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1 - A EMPRESA
1.1 Caracterizao
1.1.1 Razo Social
SOLUES
INTEGRADAS
CONSULTORIA
EM
GESTO
EMPRESARIAL LTDA.-ME
CNPJ-MF
: 05.688.877/0001-30
Inscrio estadual
JUCEMAT
: 51.200.862.121
Alvar Prefeitura
1.1.2 Endereo
EMPRESA: COMERCIO VAREJISTA E ATACADISTA DE EQUIPAMENTOS E
MATERIAIS DE INFORMTICA E COMUNICAO.
Rua PRIMAVERA 10 BOSQUE DA SAUDE
Fone (65)
Cuiab/MT.
1.1.3 Objetivo social
A sociedade tem por objetivo social a industrializao e comrcio de raes para
nutrio animal.
CNAE: Indstria de transformao
15-56-3-00 Fabricao de raes balanceadas para animais.
1.1.4 Data de Constituio
Sociedade constituda em 15 de Maio de 2003.
1.1.5 Prazo de durao
Indeterminado
1.2 - Administrao
1.2.1 - Conselho de Administrao e Diretoria
A empresa ser administrada por uma diretoria onde cada scio ter como atribuio um
cargo especfico, sendo:
Scio
Departamento
produo/comercial
Endereo: Av. bosque da Sade,250 Ed. Solar Rivera, apt, 1302 bairro Bosque da
Sade
Formao escolar:
Experincia profissional:
Empresa: .
Perodo:
Funo:
Ramo de atividade:
Fontes de referncias:
Banco:
1.2.3 Assessoria tcnico-administrativa:
- Planejamento fiscal, tributrio e contabilidade:
E-contabil - Assessoria contbil ltda.
End: Av. Rubens de Medona,1731 sl 405 Miguel Sutil CEP-78050-000
Fone: (65)3642-2326
- Jurdico
A cargo do advogado Dr. EDER DA SILVA RODRIGUES
End:
Fone:
1.2.4 Estrutura Organizacional
A administrao da sociedade ser exercida conforme organograma abaixo:
Organograma funcional da empresa:
DIRETORIA
RECURSOS
HUMANOS
GERENTE
ADM/FINAN
CONTABILIDADE
FISCAL/
FINANCEIRO
GERENTE
COMERCIAL
COMPRAS
COPAG/
COREC
GERENTE
INDUSTRIAL
CPD
PRODUO
VENDAS
DESENV.
PRODUTOS
CADASTRO
ESTOQUE
CONTROLE
QUALIDADE
MANUTENO
ALMOXARIFADO
SEGURANA
EXPEDIO
VALOR
100.000,00
100.000,00
200.000,00
PARTICIPAO %
50%
50%
100%
Todo produto a ser vendido ter seu preo e prazo estabelecido conforme
requisito.
O local da empresa e alugado e local de grande fluxo de pessoas e timo ponto
de referencias.
Embora no gerando fabricao prpria de componentes a prestao de servios
de consultoria agregara um diferencial na empresa.
As peas e baterias que possam ser prejudiciais ao meio ambiente sero
guardadas e retornadas as industrias para reciclagem do mesmos.
1.6 - Sistema Tributrio incidente
ICMS Imposto s/ circulao de mercadorias e servios
17%
1,20%
(s/ receita)
1,08%
(s/ receita)
PIS
0,65%
COFINS
3%
VALOR R$ 1,00
000.000.00
00.000,00
200.000,00
Rao uma mistura de diversos insumos tais como: milho, soja, sorgo, milheto,
farinha de osso, farinha de carne, corantes e outros micro nutrientes necessrios para
balancear o produto.
- Usos e essencialidades
A rao animal considerada um bem no essencial, visto que possui vrios
substitutos e no representa parte significativa na renda de quem a adquire.
O tipo de consumidor so donos de animais de pequeno e grande porte que
consideram substancial a composio e concentrao de nutrientes necessrios para o
animal na quantidade certa.
O produto balanceado e economicamente a sua utilizao mais vivel.
- Forma de apresentao
O produto apresenta-se em forma de rao farelada, peletizada e extrusada.
Podendo ter diversos formatos, tamanhos e granometrias.
A rao farelada uma mistura de todos os nutrientes e trituradas na granometria
determinada pelo tcnico responsvel.
A rao peletizada a transformao da rao farelada para granulada, sendo
compactadas em uma prensa onde formam-se os pellets, tendo a vantagem de possuir
uma maior concentrao de aproveitamento nutricional.
A rao extrusada a rao farelada que passa por um processo de prcozimento atravs de vapor, sofrendo em seguida, uma expanso, onde quebra-se
protenas e aminocidos e conseqentemente proporcionar uma maior digestibilidade
ao animal. Em decorrncia disso, optou-se por esse tipo de apresentao.
O produto acondicionado em embalagens plsticas, laminadas, determinadas
para cada tipo de rao.
- Classificao/Natureza e Destino
NATUREZA
DESTINO
Rao p/ ces adultos
Bem de consumo final Rao p/ ces filhotes
Rao p/ gatos
10
CES
44
21
10
5
GATOS
60
26
7
5
11
ANOS
2000
2001
2002
2003
2004
2005
* estimativa
OFERTA ANUAL
34,4
38,8
41,6
40,8
43,4
46,0*
Fonte: Sindiraes
ANOS
2000
2001
2002
2003
2004
GATOS
100,0
117,2
124,8
122,4
130,2
Fonte: Sindiraes
O setor de pet food, no qual a produo de rao para ces e gatos se enquadra,
vem sendo o principal destaque de crescimento da produo brasileira nos ltimos anos.
Considerando a srie histrica de produo total de raes e distribuindo
proporcionalmente a produo de 70% para produo de rao canina adulto, 20%
canina para filhotes e 10% para gatos, obtemos a produo do segmento, conforme
planilha supra.
12
Histrico do setor
O mercado de servios e alimentos para animais no Brasil era at alguns anos
atrs pouco explorado e, muitas vezes, encarado como um luxo desnecessrio. No
entanto, com o desenvolvimento de novos produtos e servios, aliado ao menor tempo
disponvel para cuidar dos animais domsticos, surgiram excelentes oportunidades de
negcios neste filo.
A produo de alimentos para animais feita por algumas empresas nacionais e
por grandes empresas estrangeiras, que so lderes mundiais do setor. A despeito do
crescimento recente, o potencial do mercado brasileiro continua atraindo empresas
multinacionais. Dois investimentos ilustram o interesse no mercado brasileiro, que foi a
entrada da ffem Mars e compra da Ralston Purina pela Nestl.
Assim como nos pases desenvolvidos, no Brasil a produo de alimentos para
animais automatizada e a diferenciao dos produtos e a competitividade das empresas
so obtidas por meio de elevados investimentos em pesquisa, tecnologia e marketing.
Paralelamente ao desenvolvimento de produtos, tem aumentado, tambm, o nmero de
lojas especializadas em produtos para animais, alm de franquias com servios,
inclusive em shopping-centers.
Segundo estimativa do Ibope, em cerca de 59% dos domiclios existe algum
animal de estimao, sendo que em 44% deles h pelo menos um cachorro (mdia de
1,3 por domiclio) e em 16% pelo menos um gato (mdia de 1,5 por domiclio). Nas
classes A e B, que o principal mercado de raes, 63% das casas tm animais. J na
classe C, que constitui o mercado potencial desse produto, 64% dos lares tm algum
animal. Nas classes D e E esse porcentual cai para 55%.
Juntamente com o elevado nmero de animais domsticos, outro dado que
desperta interesse que apenas um tero dos 27 milhes de ces e 11 milhes de gatos
brasileiros se alimentam de rao. Este porcentual baixo e tem muito a ser explorado,
atravs de propaganda e marketing.
DISTRIBUIO DA PRODUO DE RAO POR SEGMENTOS
13
Fonte: Sindiraes
Insumo
Localizao
Farelo de soja
Cuiab/Mt.
- Camil Alimentos
Cuiab/Mt.
- Frigorfico Margem
14
- Fazenda So Jos
Milho/Milheto/Sorgo/resduos
Cuiab/Mt.
- Sebo Jales
Gordura animal
Cuiab/Mt.
micronutrientes
Valinhos/Sp.
Principais concorrentes
Empresa
Localizao
Marca
Cuiab
My Dog
Cuiab
Foster
Cuiab
Pop Star
Cuiab
Pap Dog
15
16
dos ltimos anos tem sido o segmento pet food. O setor possui um excelente parque
industrial e utiliza as mais avanadas tecnologias de produo disponveis, com uma
equipe de profissionais especializada, alm da abundncia de matria prima.
O segmento de rao para ces e gatos tem valor agregado atrativo, pois segundo
a ANFAR, dos 25 milhes de ces e 2,5 milhes de gatos no pas, somente 35%
consomem raes. Descontados os animais de rua, margem do consumo, ainda h
enorme potencial para crescimento. No mundo, o Brasil o segundo maior mercado de
produtos para animais domsticos e atualmente, tem se tornado notrio o
reconhecimento do valor nutricional (to recomendada pelos veterinrios), e a
praticidade por parte dos donos de animais em alimentar seus bichinhos, reduzindo o
odor de suas fezes.
Confrontando demanda e oferta, tem-se uma carncia considervel de oferta,
visto que a populao de animais tem aumentado significativamente e, por conseguinte,
a demanda por rao. Porm, o investimento em propaganda e marketing para este
segmento, em nosso Estado ainda muito baixo.
2.2.4 Preos dos produtos e a tendncia para os prximos anos
Preos
Os preos praticados no mercado de raes podem ser assim discriminados:
PLANILHA ...
PREOS DE RAES EM NVEL DE FABRICANTE
Por und.
ESTABELECIMENTOS
Nutripesca
Nutriara
Maravilha
Pap Raes
CES FILHOTES
8kg
13,20
13,80
12,00
12,20
CES ADULTOS
15kg
14,75
14,90
14,20
14,45
PLANILHA ...
PREOS DE RAES EM REDES DE DISTRIBUIO
GATOS
1kg
2,80
2,95
2,16
2,35
17
Por und.
ESTABELECIMENTOS
Atacado
Supermercados Modelo
Supermercados Comper
Supermercados Big Lar
Agrovisa agropecuria
CES FILHOTES
8kg
17,50
16,47
16,95
34,89
17,00
CES ADULTOS
15kg
14,50
19,80
19,30
21,60
17,50
GATOS
1kg
3,90
6,40
6,80
6,95
5,80
Tendncias
Os preos do mais diferentes tipos de rao esto sujeitos a reajustes, sempre
que houver variao no custo dos insumos. Que os preos so rgidos neste setor, devido
ao fator renda per capita no Brasil.
2.2.5 Formas de comercializao
A divulgao dos produtos ser feita atravs dos meios de comunicao
disponveis, feiras agropecurias e de pequenos animais.
As vendas sero efetuadas da seguinte forma:
- 50% vista
- 50% com 30 dias
No caso do cliente no retirar a mercadoria na empresa, o frete ser por
conta do mesmo at o destino final.
As compras de matria-prima, secundrias e embalagens sero adquiridas, 80%
vista e 20% com 30 dias, conforme o fornecedor.
Principais clientes:
Atacado Com. e Distribuio ltda
Supermercados Modelo
Supermercados Comper
Agrovisa Agropecuria
18
19
20
CLCULO
2,0 ton/h x 8:00 h x 264 dias
TON/ANO
4.224
100
21
22
2.5.3 Instalaes
Eltrica: projetada dentro dos padres tcnicos adequados, de acordo com as normas da
REDE Cemat/ABNT, a potncia instalada ser de 300 KWA, suficiente para atender a
demanda do complexo industrial e administrao. A fbrica ser ligada rede de alta
tenso por meio de alimentao area at cabine rebaixadora, painis de distribuio e
comandos de energia. Toda a rea externa ser iluminada.
Hidrulica: o sistema de abastecimento de gua compe-se de um poo artesiano
profundo, que alimenta o reservatrio vertical com capacidade para 20.000 litros e deste
para a caixa com 10.000 litros que abastece a extrusora e a caldeira, a rede de
distribuio at a fbrica e a rede de gua potvel para bebedouros e sanitrios, tendo o
consumo de gua em mdia 10m3/dia.
Vapor: A rede de vapor abrange tubulaes em cano galvanizado, ligando a caldeira a
extrusora e peletizadora de rao.
Ar comprimido: sistema dotado de compressor de ar, com tanque pulmo de 200 litros
para alimentao do misturador de asperso de gorduras e aromas na rao.
Contra incndio: o sistema ser composto de rede de hidrantes para combate a
incndio, caixas de abrigo para mangueiras e bomba centrfuga.
Telefone: sistema dotado de PABX com trs linhas, sendo duas na busca automtica,
ligando a central para as diferentes reas do escritrio e o complexo industrial.
Pra-raios: sistema de proteo contra descarga atmosfrica abrangendo todo o
complexo industrial, feito por um tcnico na rea.
Alarme: sistema de emergncia de iluminao em pontos estratgicos da fbrica e
prdio administrativo.
2.5.3 Instalaes em geral
23
24
25
Todo produto que passou pelo processo de secagem e obteve pouco ou excesso
de temperatura ou pellets defeituosos, inclusive o p de rao remanescente, retornar
ao silo de moagem e sero dosados novamente na formulao que o tcnico determinar.
Armazenamento de rao pronta
O produto sair do resfriador e receber uma dosagem de aroma e
palatabilizante, logo em seguida, para os silos de ensaque ou de armazenamento
granel por elevador de canecas onde, por gravidade, chegar balana de ensaque que
auto-dosadora, onde faz-se a embalagem dos produtos que sero acondicionados em
pilhas sobre pallets de madeira. Periodicamente, nesta fase retirada amostra de cada
produto para anlise laboratorial.
Carregamento dos produtos
O carregamento poder ser feito tanto granel quanto embalado. granel, ser
feito por gravidade atravs de uma porta dos silos de armazenamento em um veculo
estacionado de forma estratgica. Quando o produto for embalado, ser feito
manualmente com ajuda de esteira transportadora tipo Dala.
Expedio
Conferncia do peso do produto na balana de capacidade de 60 toneladas,
inclusive os dados na nota fiscal de sada.
FLUXOGRAMA DO PROCESSO PRODUTIVO DE RAO
Classificao
TULHAS
SILOS 1/2/3/4/5/6
Balana
Rodoviria
Moega de
descarga de
gros
Armazenamento de
minerais e produtos
ensacados (pallets)
Moagem da
matria-prima
26
LEGENDA:
Caminho da rao
Efluentes e Resduos
Vapor
R1,R2, = Resduos slidos
OBS:
27
INSUMOS
Milho
Quirera de arroz
Farelo de soja
Farinha de carne
Fosfato biclcio
Levedura
Sal
Carbonato de clcio
Gordura animal
Premix mineral vitamnico
Protemose
Farinha vsceras
Total
PLANILHA...
(Ces adultos)
CONSUMO EM KG
548,00
100,00
93,00
121,00
5,00
30,00
5,00
3,00
10,00
5,00
30,00
50,00
1000,00
PREO UNIT.
0,235
0,238
0,420
0,170
1,410
0,520
0,190
0,103
0,750
1,070
0,700
0,570
R$/TON
128,78
23,80
39,06
20,57
7,05
15,60
0,95
0,31
7,50
5,35
21,00
28,50
298,47
28
INSUMOS
Milho
Quirera de arroz
Farelo de soja
Farinha de carne
Fosfato biclcio
Levedura
Sal
Carbonato de clcio
Gordura animal
Premix mineral vitamnico
Protemose
Farinha vsceras
Total
PLANILHA...
(Ces filhotes)
CONSUMO EM KG
386,00
100,00
200,00
50,00
5,00
30,00
5,00
3,00
20,00
5,00
50,00
146,00
1.000,00
PLANILHA...
(Gatos)
INSUMOS
CONSUMO EM KG
Milho
307,00
Quirera de arroz
100,00
Farelo de soja
235,00
Farinha de carne
60,00
Fosfato biclcio
5,00
Levedura
30,00
Sal
5,00
Carbonato de clcio
3,00
Gordura animal
20,00
Premix mineral vitamnico
5,00
Protemose
60,00
Farinha vsceras
170,00
Total
1.000,00
DISCRIMINAO
Saco plstico laminado 15kg
Saco plstico laminado 8kg
Saco plstico laminado 1kg
TOTAL
2.6.7 Ciclo Industrial
PREO UNIT.
0,235
0,238
0,420
0,170
1,410
0,520
0,190
0,103
0,750
1,070
0,700
0,570
TOTAL
90,71
23,80
84,00
8,50
7,05
15,60
0,95
0,31
15,00
5,35
35,00
83,22
369,49
PREO UNIT.
0,235
0,238
0,420
0,170
1,410
0,520
0,190
0,103
0,750
1,070
0,700
0,570
TOTAL
72,15
23,80
98,70
10,20
7,05
15,60
0,95
0,31
15,00
5,35
42,00
96,90
388,00
PLANILHA...
(Embalagens)
UNID. QUANTIDADE
PREO
TOTAL
ANUAL
UNIT. C/ IPI ANUAL
Ces adultos
Unid.
344.960
0,9232
318.467,07
Ces filhotes
Unid.
184.800
0,6358
117.495,84
Gatos
Unid.
739.200
0,1643
121.450,56
796.304,96
29
30
Funo
Mo-de-obra direta
Gerente de produo
Pesador (recebimento)
Micro-pesagem
Macro-pesagem
Moedor/Aux.Triturador
Auxiliar misturador
Ensacador/selador
Expedio
Comprador
Auxiliar de compras
Carga/descarga
Vendedor
Mecnico industrial
Eletricista
N de funcionrios
Salrio mensal
01
01
01
01
01
01
02
01
01
01
04
02
01
01
2.000
360
350
350
350
350
350
350
1.000
600
350
800
1.300
800
Total
17.000
2.000
360
350
350
350
350
700
350
1.000
600
1.400
1.600
1.300
800
31
Controle de estoque
Operador de caldeira
Operador de extrusora
Analista de qualidade
Laboratorista
Mo-de-obra indireta
Auxiliar administrativo
Recepcionista/telefonista
Faturamento
Vigia noturno/diurno
Gerente adm./financeiro
Tcnico CPD
Contas pagar/receber
Zelador
Recursos humanos
Analista prog. produo
Total
01
01
02
01
01
390
700
700
1.000
3.000
02
01
02
02
01
01
02
01
01
01
39
500
350
350
350
2.000
770
400
300
1.500
400
780
700
1.400
1.000
3.000
8.520
1.000
350
700
700
2.000
770
800
300
1.500
400
32
33
34
Fundao..........................R$ 56.350,75
2 Mquinas e equipamentos
O valor das mquinas e equipamentos de R$ 764.950,00 (Setecentos e sessenta
e quatro mil, novecentos e cinqenta reais), conforme Oramento-proposta das
Empresas fornecedoras, contratadas para a execuo do Projeto.
* Oramento de 04/01/05 da ALIANA equipamentos e manuteno ltda.
Cuiab/MT........(anexo)..........................................................................................504.200
* Oramento de 12/01/2005 - IMO TO
35
Rondonpolis/Mt..........(anexo)................................................................................42.290
* Oramento de 15/01/2005 Matisa Ltda.
Limeira/SP................................................................................................................49.690
Uma mquina para fechar embalagens plsticas MATISA com sistema rotativa
contnua, equipada com motores, rodzios, esteira transportadora para embalagens de
150 820 mm de altura, acompanhando 04 fitas de ao, 220Vts, trifsico N.285..10.000
Uma mquina automtica MATISA, para empacotamento de rao granulada,
para pesagens de 1, 8 e 15 kg, equipada com controlador lgico programvel, dosador
volumtrico com 04 canecas, solda lisa para embalagens de polietileno, anti-esttico e
sugador, datador tipo hot-stamping para embalagem, esteira transportadora coletora de
embalagem e motores...............................................................................................39.690
* Oramento de 17/01/2005 Supremais produtos bioqumicos Ltda.
Valinhos/SP................................................................................................................7.300
Uma balana determinadora de umidade M 345 OHAUS/USA 220 V- srie
1119450753................................................................................................................7.300
* Oramento de 18/01/2005 A. Wender & cia Ltda.
Vrzea Grande/MT........................................................................................................620
Uma balana eltrica FILIZOLA NS 67313.....................................................620
* Oramento de 20/01/05 Normape N.L. Com. e exportao Indl. Ltda.
Vrzea Grande/MT...................................................................................................72.000
Uma caldeira com capacidade de produo 2.000 kgv/h, presso mxima de
trabalho de 9 kg cm2, combustvel lenha ou resduo industrial de madeireira ou palha de
arroz. Sistema de tiragem forada atravs de exaustor com decantao de resduos
poluidores, completa.................................................................................................72.000
36
37
38
450
300
650
230
400
570
420
430
1.800
1.500
2.600
3.680
1.200
2.850
1.260
1.290
39
40
Depreciao
Vide planilha n. 5.2, anexa.
Insumos
Vide planilha n. 5.3, anexa.
Tributos
Vide planilha n. 5.4, anexa.
5.3 Capacidade de pagamento
5.3.1 Demonstrativo de encargos financeiros
Vide planilha n. 7, anexa.
5.3.2 Fluxo de Caixa
Vide planilhas n. 8 e 8.1, anexas.
5.3.3 Indicadores Econmico-financeiros
- A Taxa Interna de Retorno (T.I.R.), que a taxa de rentabilidade do
investimento de ...%.
- O Pay-Back que consiste na quantificao do tempo necessrio para que o
valor do investimento seja recuperado de ..... anos.
- Ponto de Nivelamento
Esses indicadores encontram-se mensurados no fluxo de caixa e
capacidade de pagamento na planilha n. 8.2, anexa.
- O Valor Presente Lquido (VAL) de ................ ou seja, o valor atual
das entradas maior que o valor atual das sadas, ou seja, apresenta rentabilidade
positiva, demonstrando sua viabilidade.
6 A operao Proposta
6.1 - Valor
41
42