10 2 2' 2 0 0

101 9' 8 0 0
104 1 2' 4 0 0
12 1 2' 0 0 0
121 6'000 6' 0 0 0
123 6'000 6' 0 0 0
20 3 1' 5 0 0
201 3 1' 5 0 0
30 1 1' 2 0 0
301 1 1' 2 0 0
3011 Instrumentos financieros representantes de deuda. 11'200
30111 Valores emitidos o garantizados por el estado. 11'200
33 1 0 2' 6 0 0
334 98'500 9 8' 5 0 0
335 4'100 4' 1 0 0
1 7 9' 5 0 0
40 2' 7 1 0
401 2' 7 1 0
4011 Impuesto General a las Ventas. (I.G.V) 2'710
42 5' 3 7 0
421 5' 3 7 0
4212 Emitidos 5'370
4212.1 Factura N 001-6543 1'870
4212.1 Factura N 001-6543 3'500
44 2' 9 8 0
441 2' 9 8 0
4411 Prstamos. 2'980
1 1' 0 6 0
50 1 6 8' 4 4 0
501 168'440
Accionistas (o Socios)
TOTAL PASIVO
ACTIVO
Patrimonio
Capital Social.
Inversiones Mobiliarias
Inversiones a ser mantenidos hasta el vencimiento.
PASIVO
Cuentas por Pagar Comerciales Terceros.
Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar.
Cuentas por Pagar a los Accionistas.
Muebles y Enceres.
Tributos, Contraprest, y Aportes al Sist de Pensiones.
Gobierno Central.
TOTAL ACTIVO
Unidades de Transporte.
LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCE
Efectivos y equivalentes de efectivo.
Dinero en caja.
Cuentas corrientes en instituciones financieras.
Inmuebles, Maquinaria y Equipo.
Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros.
Factura, Boleta y otros Comprovantes por cobrar.
Letras por Cobrar.
Mercaderias.
Mercaderas Manufacturadas.
10 2 2' 2 0 0
101 9'800
104 12'400
12 1 2' 0 0 0
121 6'000
123 6'000
20 3 1' 5 0 0
201 31'500
30 1 1' 2 0 0
301 11'200
3011 Instrumentos financieros representantes de deuda. 11'200
33 1 0 2' 6 0 0
334 98'500
335 4'100
40 2' 7 1 0
401 2'710
4011 Impuesto General a las Ventas. (I.G.V) 2'710
42 5' 3 7 0
421 5'370
4212 Emitidos 5'370
4212.1 Factura N 001-6543 1'870
4212.1 Factura N 001-6543 3'500
44 2' 9 8 0
441 2'980
4411 Prstamos. 2'980
50 1 6 8' 4 4 0
501 168'440
VAN
Inversiones Mobiliarias
ACTIVIDAD N 01
LIBRO DIARIO
.1
Efectivos y equivalentes de efectivo.
Dinero en caja.
Cuentas corrientes en instituciones financieras.
Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros.
Factura, Boleta y otros Comprovantes por cobrar.
Letras por Cobrar.
Mercaderias.
Mercaderas Manufacturadas.
Accionistas (o Socios)
Inversiones a ser mantenidos hasta el vencimiento.
Inmuebles, Maquinaria y Equipo.
Unidades de Transporte.
Muebles y Enceres.
Tributos, Contraprest, y Aportes al Sist de Pensiones.
Gobierno Central.
Cuentas por Pagar Comerciales Terceros.
Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar.
Cuentas por Pagar a los Accionistas.
Patrimonio
Capital Social.
.2.
33 2' 7 0 0
334 2'700
3341 Vehiculos Motorizados (Motocicletas) 2'700
40 4 8 6
401 486
4011 Impuesto General a las Ventas. (I.G.V) 486
46 3' 1 8 6
469 3'186
.3.
46 3' 1 8 6
469 3'186
10 3' 1 8 6
104 3'186
.4.
60 2' 0 0 0
601 2'000
40 3 6 0
401 360
4011 Impuesto General a las Ventas. (I.G.V) 360
42 2' 3 6 0
421 2'360
.5.
20 2' 0 0 0
201 2'000
61 2' 0 0 0
611 2'000
.6.
42 1' 1 8 0
421 1'180
10 1' 1 8 0
104 1'180
.7.
12 1' 5 9 3
VAN
Por la pago de la motocicleta.
Cuentas por Pagar Diversas-Terceros
Otras Cuentas por Pagar Diversas
Inmuebles, Maquinaria y Equipo.
Unidades de Transporte
Tributos, Contraprest, y Aportes al Sist de Pensiones.
Gobierno Central.
Por la compra de la motocicleta.
Efectivos y equivalentes de efectivo.
Cuentas corrientes en instituciones financieras.
Cuentas por Pagar Diversas-Terceros
Otras Cuentas por Pagar Diversas
Mercaderas.
Compras.
Mercaderias Manufacturadas.
Tributos, Contraprest, y Aportes al Sist de Pensiones.
Gobierno Central.
Cuentas por Pagar Comerciales Terceros.
Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar.
Por la compra de mercaderias.
Mercaderias.
Mercaderas Manufacturadas.
Variacin de Existencia.
Por el ingreso de la mercaderia al almacen.
Cuentas por Pagar Comerciales Terceros.
Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar.
Efectivos y equivalentes de efectivo.
Cuentas corrientes en instituciones financieras.
Por el pago de la mercaderia.
Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros.
VIENEN
121 1'593
40 1' 5 9 3
401 243
4011 Impuesto General a las Ventas. (I.G.V) 243
70 1' 3 5 0
7011 1'350
.8.
69 1' 0 8 0
691 1'080
c 1' 0 8 0
201 1'080
b .9.
10 4 7 7 .90
101 477.90
12 4 7 7 .90
121 477.90
.10.
10 1 8 0

dqnbnsncfcxvxsvxb nnxnnacn mmn nn<nn 1 8 0
121 180
VAN
VIENEN
.11.
42 2 0 0
421 200
4212 Emitidos 200
10 2 0 0
104 200
Por el pago de la factura.
Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar.
Tributos, Contraprest, y Aportes al Sist de Pensiones.
Gobierno Central.
Ventas.
Mercaderias Manufacturadas.
Por la venta de la mercaderia.
Costos de Ventas
Mercaderias.
Mercaderias.
Mercaderas Manufacturadas.
dssdplaxlxx
Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar.
Efectivos y equivalentes de efectivo.
Dinero en caja.
Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros.
Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar.
Por el cobro del 30% de la venta.
Efectivos y equivalentes de efectivo.
Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros.
Por el cobro al cliente.
Cuentas por Pagar Comerciales Terceros.
Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar.
Efectivos y equivalentes de efectivo.
Cuentas corrientes en instituciones financieras.
szc <<<mg<laa.s.s.s
DEBE 10 HABER DEBE 12 HABER DEBE 20 HABER
22200 3186 12000 477.9 31500 1080
477.9 1180 1593 180 2000
180 200
22857.9 4566 13593 657.9 33500 1080
DEBE 30 HABER DEBE 33 HABER DEBE 40 HABER
11200 102600 486 2710
2700 360
1593
11200 0 105300 0 2439 2710
DEBE 42 HABER DEBE 44 HABER DEBE 46 HABER
1180 5370 2,980 3186 3186
200 2360
1380 7730 0 2980 3186 3186
DEBE 50 HABER DEBE 60 HABER DEBE 61 HABER
168440 2000 2000
0 168440 2000 0 0 2000
LIBRO MAYOR N01
DEBE 69 HABER DEBE 70 HABER
1080 1350
1080 0 0 1350
DEBE HABER DEBE HABER
10 22857.9 4566
12 13593 657.9
20 33500 1080
30 11200
33 105300
40 2439 2710
42 1380 7730
44 2980
46 3186 3186
50 168440
60 2000
61 2000
69 1080
70 1350
196535.9 194699.9 0 0
CTA
SUMA DEL MAYOR SALDO DEL MAYOR
.1.
10 1 1' 6 0 0
101 3'500
104 8'100
12 1 2' 0 0 0
121 12'000
20 2 5' 0 0 0
201 25'000
33 8 8' 0 0 0
331 88'000
40 2' 0 0 0
401 2'000
4011 Impuesto General a las Ventas. (I.G.V) 2'000
44 1 1' 0 0 0
441 11'000
4411 Prstamos 11'000
50 1 2 3' 6 0 0
501 123'600
.2.
60 1 0' 0 0 0
601 10'000
40 1 8' 0 0 0
401 18'000
4011 Impuesto General a las Ventas. (I.G.V) 18'000
42 1 1' 8 0 0
421 11'800
.3.
20 1 0' 0 0 0
201 10'000
61 1 0' 0 0 0
611 10'000
.4.
42 5' 9 0 0
421 5'900
10 5' 9 0 0
104 5'900
.5.
10 6' 0 0 0
VAN
Efectivos y equivalentes de efectivo.
Cuentas por Pagar Comerciales Terceros.
Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar.
Efectivos y equivalentes de efectivo.
Cuentas corrientes en instituciones financieras.
Capital Social.
Mercaderias.
Mercaderas Manufacturadas.
Variacin de Existencia.
Mercaderas.
Compras.
Mercaderias Manufacturadas.
Tributos, Contraprest, y Aportes al Sist de Pensiones.
Gobierno Central.
Cuentas por Pagar Comerciales Terceros.
Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar.
Cuentas por Pagar a los Accionistas Directores y Gerentes.
Accionistas (o socios)
Capital.
Tributos, Contraprest, y Aportes al Sist de Pensiones.
Gobierno Central.
Factura, Boleta y otros Comprovantes por cobrar.
Mercaderias.
Mercaderas Manufacturadas.
Inmuebles, Maquinaria y Equipo.
Terrenos
Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros.
ACTIVIDAD N02
LIBRO DIARIO
Efectivos y equivalentes de efectivo.
Dinero en caja.
Cuentas corrientes en instituciones financieras.
VIENEN
101 6'000
12 6' 0 0 0
121 6'000
.6.
12 1 0' 0 3 0
121 10'030
40 1' 5 3 0
401 1'530
4011 Impuesto General a las Ventas. (I.G.V) 1'530
70 8' 5 0 0
7011 8'500
.7.
69 6' 8 0 0
691 6'800
20 6' 8 0 0
201 6'800
.8.
44 2' 2 0 0
441
4411 Prstamos 2'200
10 2' 2 0 0
104 2'200
.9.
10 6' 0 1 8
104 6'018
12 6' 0 1 8
121 6'018
.10.
10 2 0' 0 0 0
104 20'000
45 2 0' 0 0 0
451 20'000
VAN
Obligaciones Financieras.
Prstamos de instituciones Financieras y otros E.
Cuentas corrientes en instituciones financieras.
Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros.
Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar.
Efectivos y equivalentes de efectivo.
Cuentas corrientes en instituciones financieras.
Dinero en caja.
Ventas.
Gastos de Ventas
Mercaderias.
Cuentas corrientes en instituciones financieras.
Efectivos y equivalentes de efectivo.
Cuentas por Pagar a los Accionistas Directores y Gerentes.
Accionistas (o socios)
Mercaderas Manufacturadas.
Efectivos y equivalentes de efectivo.
Mercaderias Manufacturadas.
Mercaderias.
Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros.
Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar.
Tributos, Contraprest, y Aportes al Sist de Pensiones.
Gobierno Central.
Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros.
Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar.
VIENEN
.11.
40 2' 0 0 0
401 2'000
4011 Impuesto General a las Ventas. (I.G.V) 2'000
10 2' 0 0 0
104 2'000
Efectivos y equivalentes de efectivo.
Cuentas corrientes en instituciones financieras.
Tributos, Contraprest, y Aportes al Sist de Pensiones.
Gobierno Central.
DEBE 10 HABER DEBE 12 HABER DEBE 20 HABER
11600 5900 12000 6000 25000 68000
6000 2200 10030 6018 10000
6018 2000
20000
43618 10100 22030 12018 35000 68000
DEBE 33 HABER DEBE 40 HABER DEBE 42 HABER
88000 1800 2000 5900 11800
2000 1530
88000 0 3800 3530 5900 11800
DEBE 44 HABER DEBE 45 HABER DEBE 50 HABER
2200 11000 20000 123600
2200 11000 0 20000 123600
DEBE 60 HABER DEBE 61 HABER DEBE 69 HABER
10000 10000 6800
10000 0 10000 6800
LIBRO MAYOR N02
DEBE 70 HABER
8500
8500
DEBE HABER DEBE HABER
10 43618 10100 33518
12 22030 12018 10012
20 35000 6800 28200
33 88000 0 88000
40 3800 3530 270
42 5900 11800 5900
44 2200 11000 8800
45 0 20000 20000
50 0 123600 123600
60 10000 0 10000
61 0 10000 10000
69 6800 0 6800
70 0 8500 8500
217348 217348 176800 176800
CTA
SUMA DEL MAYOR SALDO DEL MAYOR
.1.
10 4 5' 8 3 5
101 45'000
104 835
12 1 2' 0 0 0
121 8'500
123 3'500
20 6 0' 0 0 0
201 60'000
33 8 3' 0 0 0
334 70'000
335 6'000
336 7'000
39 1 9' 8 5 0
391 19'850
3913 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Costo. 19'850
39133 Equipo de transporte. 17'500
39134 Muebles y Enceres. 600
39135 Equipos Diversos. 1'750
40 2' 5 0 0
401 2'500
4011 Impuesto General a las Ventas. (I.G.V) 2'500
41 5' 0 0 0
411 5'000
42 1 2 4' 5 0 0
421 35'500
423 89'000
50 4 8' 9 8 5
501 48'985
VAN
LIBRO DIARIO
ACTIVIDAD N03
Cuentas por Pagar Comerciales Terceros.
Factura N 002-2115
Letra N 2000
Capital.
Capital Social.
Letras por Cobrar.
Efectivos y equivalentes de efectivo.
Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros.
Dinero en caja.
Cuentas corrientes en instituciones financieras.
Factura, Boleta y otros Comprovantes por cobrar.
Remuneraciones por Pagar.
Mercaderias.
Mercaderas Manufacturadas.
Inmuebles, Maquinaria y Equipo.
Unidades de Transporte.
Muebles y Enceres.
Equipos Diversos.
Depresiacin, Amortizacin y Agotamiento Acumulados.
Depreciacin Acumulada.
Tributos, Contraprest, y Aportes al Sist de Pensiones.
Gobierno Central.
Remuneraciones y Participaciones por Pagar.
VIENEN
.2.
10 2 2' 5 0 0
104 22'500
10 2 2' 5 0 0
101 22'500
.3.
10 1' 0 0 0
102 1'000
10 1' 0 0 0
104 1'000
.4.
40 2' 5 0 0
401 2'500
4011 Impuesto General a las Ventas. (I.G.V) 2'500
41 5' 0 0 0
411 5'000
10 7' 5 0 0
101 7'500
.5.
63 5 0 0
635 500
46 5 0 0
469 500
.6.
94 3 0 0
95 2 0 0
79 5 0 0
VAN
15/02/2013 Por el destino del gasto.
Gastos de Venta.
Alquileres
Gastos de Servicios Prestados por Terceros
Otras Cuentas por Pagar.
Cuentas por Pagar Diversas - Terceros.
15/02/2013 Por el gasto del alquiler del local.
Efectivos y equivalentes de efectivo.
Cuentas corrientes en instituciones financieras.
Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos.
Efectivos y equivalentes de efectivo.
Dinero en Caja
24/01/2013 Por el pago del I.G.V y los sueldos.
Tributos, Contraprest, y Aportes al Sist de Pensiones.
Gobierno Central.
3/01/2013 Por el giro del cheque para caja chica.
Remuneraciones y Participaciones por Pagar.
Remuneraciones por Pagar.
Gastos Administrativos
Cuentas corrientes en instituciones financieras.
Efectivos y equivalentes de efectivo.
Fondos Fijos.
Efectivos y equivalentes de efectivo.
Dinero en Caja
3/01/2013 Por el deposito en la cuentacorriente del 50% del efectivo.
Efectivos y equivalentes de efectivo.
VIENEN
.7.
46 5 0 0
469 500
10 5 0 0
104 500
.8.
10 3' 5 0 0
101
12 3' 5 0 0
122
.9.
10 1 2' 0 0 0
101
12 1 2' 0 0 0
121 8'500
123 3'500
.10.
16 1 2 0
168 120
77 1 2 0
772 120
7722 Cuentas por Cobrar Comerciales. 120
.11.
10 1 2 0
101 120
16 1 2 0
168 120
.12.
10 1 2' 1 2 0
104 12'120
10 1 2' 1 2 0
101 12'120
VAN
Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros.
Otras Cuentas por Cobrar.
3/01/2013 Por el deposito en la cuentacorriente del 50% del efectivo.
Cuentas por Pagar Diversas - Terceros.
Otras Cuentas por Pagar.
Efectivos y equivalentes de efectivo.
Cuentas corrientes en instituciones financieras.
Letras por Cobrar.
Por el cobro de lafactura y la letra por cobrar.
Efectivos y equivalentes de efectivo.
Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros.
Dinero en caja.
Factura, Boleta y otros Comprovantes por cobrar.
Efectivos y equivalentes de efectivo.
Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros.
Dinero en caja.
Antisipos de Clientes.
20/03/ 2013 Por el anticipo de la venta.
Ingresos Financieros
Rendimientos Ganados
Efectivos y equivalentes de efectivo.
Dinero en caja.
Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros.
Otras Cuentas por Cobrar.
Efectivos y equivalentes de efectivo.
Cuentas corrientes en instituciones financieras.
Efectivos y equivalentes de efectivo.
Dinero en caja.
Por el cobro de la cuenta.
Por el cobro de la cuenta.
VIENEN
.13.
12 5' 3 1 0
121 5'310
40 8 1 0
401 810
4011 Impuesto General a las Ventas. (I.G.V) 810
70 4' 5 0 0
701 4'500
.14.
69 3' 6 0 0
691 3'600
20 3' 6 0 0
201 3'600
.15.
10 1' 8 1 0
101 1'810
12 1' 8 1 0
121 1'810
.16.
12 3' 5 0 0
122 3'500
12 3' 5 0 0
121 3'500
.17.
60 4 0' 6 2 7 .1
601 40'627.1
40 7' 3 1 2 .9
401 7'312.9
4011 Impuesto General a las Ventas. (I.G.V)
42 4 7' 9 4 0 .0
421 47'940.0
VAN
Mercaderias.
Mercaderias
Mercaderias Manufacturadas.
Por la salida de mercaderia
Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros.
Factura, Boleta y otros Comprovantes por cobrar.
Tributos, Contraprest, y Aportes al Sist de Pensiones.
Gobierno Central.
Por la venta de mercaderia
Mercaderias
Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros.
Factura, Boleta y otros Comprovantes por cobrar.
Por el uso del delante de la venta
Compras.
Mercaderias Manufacturadas.
Por el saldo de deuda de la venta
Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros.
Anticipo de clientes.
Ventas
Efectivos y equivalentes de efectivo.
Dinero en caja.
Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros.
Factura, Boleta y otros Comprovantes por cobrar.
Costo de Ventas
Tributos, Contraprest, y Aportes al Sist de Pensiones.
Gobierno Central.
Cuentas por Pagar Comerciales Terceros.
Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar.
Por el asiento de conpra.
VIENEN
.18.
20 4 0' 6 2 7 .12
201 40'627.12
61 4 0' 6 2 7 .12
611 40'627.12
.19.
42 4 7' 9 4 0
421 47'940
10 4 7' 9 4 0
101 47'940
.20.
66 1' 2 0 0
661 1'200
20 1' 2 0 0
201 1'200
.21.
42 3 5' 5 0 0
421 35'500
10 3 5' 5 0 0
101 35'500
.22.
42 8 9' 0 0 0
423 89'000
10 8 9' 0 0 0
101 89'000
.23.
67 2 5 0
673 250
VAN
Mercaderias.
Mercaderas Manufacturadas.
Variacin de Existencia.
Mercaderas.
Dinero en caja.
Por el ingreso de mercaderia al almacen.
26/07 Por el pago de la letra.
Gastos Financieros.
Intereses por Prstamos y otras Obligaciones.
Dinero en caja.
26/07 Por el pago de la factura.
Cuentas por Pagar Comerciales Terceros.
Letras por Pagar.
Efectivos y equivalentes de efectivo.
Mercaderas Manufacturadas.
30/05 Por la donacionde mercaderias.
Cuentas por Pagar Comerciales Terceros.
Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar.
Efectivos y equivalentes de efectivo.
Dinero en caja.
Por el pago de la compra.
Perdida por Medicin de Actv. No Financieros al Valor Raz.
Activo Realizable.
Mercaderias.
Cuentas por Pagar Comerciales Terceros.
Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar.
Efectivos y equivalentes de efectivo.
VIENEN
46 2 5 0
469 250
.24.
94 150 1 5 0
95 100 1 0 0
79 250 2 5 0
.25.
46 2 5 0
469 250
10 2 5 0
104 250
.26.
12 6 8' 6 7 6
121 68'676
40 1 0' 4 7 6
401 10'476
4011 Impuesto General a las Ventas. (I.G.V) 10'476
70 5 8' 2 0 0
701 58'200
.27.
69 4 6' 5 0 0
691 46'500
20 4 6' 5 0 0
201 46'500
.28.
10 4 1' 2 0 5 .6
101 41'205.6
VAN
Mercaderias.
Mercaderas Manufacturadas.
Por el costo de las ventas.
Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros.
Factura, Boleta y otros Comprovantes por cobrar.
Tributos, Contraprest, y Aportes al Sist de Pensiones.
Gobierno Central.
Cuentas por Pagar Diversas-Terceros
Otras Cuentas por Pagar Diversas
Efectivos y equivalentes de efectivo.
Cuentas corrientes en instituciones financieras.
Por el pago del interes.
Cuentas por Pagar Diversas-Terceros
Otras Cuentas por Pagar Diversas
Gastos de Venta.
Por el destino del gasto.
Ventas
Mercaderias
Por la cuenta a cobrar a comercial camones.
Costos de Ventas
Mercaderias.
Gastos Administrativos
Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos.
Efectivos y equivalentes de efectivo.
Dinero en caja.
Por el interes de la letra.
VIENEN
12 4 1' 2 0 5 .6
121 41'205.6
.29.
12 2 7' 4 7 0 .4
123 27'470.4
12 2 7' 4 7 0 .4
121 27'470.4
.30.
65 2 0 0
656 200
40 3 6
401 36
4011 Impuesto General a las Ventas. (I.G.V) 36
46 2 3 6
469 236
.31.
94 120 1 2 0
95 80 8 0
79 200 2 0 0
.32.
46 2 3 6
469 250
10 2 3 6
101 250
.33.
63 4 1 0
636 410
6361 Energia Elctrica.
6363 Agua.
40 9 0
401 90
VAN
Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros.
Factura, Boleta y otros Comprovantes por cobrar.
Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros.
Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros.
Letras por Cobrar.
Por el cobro del 60%.
Efectivos y equivalentes de efectivo.
Dinero en caja.
Gastos de Servicios Prestados por Terceros.
Servicios Bsicos
Tributos, Contraprest, y Aportes al Sist de Pensiones.
Gobierno Central.
Cuentas por Pagar Diversas-Terceros
Otras Cuentas por Pagar Diversas
Gastos Administrativos (60%)
Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos. (100%)
Cuentas por Pagar Diversas-Terceros
Otras Cuentas por Pagar Diversas
Gastos de Venta. (40%)
Otros Gastos de Gestin.
Suministros
Tributos, Contraprest, y Aportes al Sist de Pensiones.
Gobierno Central.
Factura, Boleta y otros Comprovantes por cobrar.
VIENEN
4011 Impuesto General a las Ventas. (I.G.V) 90
46 5 0 0
469 500
.34.
94 300 3 0 0
95 200 2 0 0
79 500 5 0 0
.35.
46 5 0 0
469 500
10 5 0 0
102 500
Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos. (100%)
Cuentas por Pagar Diversas-Terceros
Otras Cuentas por Pagar Diversas
Efectivos y equivalentes de efectivo.
Fondos Fijos.
Gastos de Venta. (40%)
Otras Cuentas por Pagar Diversas
Gastos Administrativos (60%)
Cuentas por Pagar Diversas-Terceros
DEBE 10 HABER DEBE 12 HABER DEBE 16 HABER
45835 22500 12000 3500 120 120
22500 1000 5310 12000
1000 7500 3500 1810
3500 500 68676 3500
12000 12120 27470.4 41205.6
120 47940 27470.4
12120 35500
1810 89000 116956.4 89486 120 120
41205.6 250
236 DEBE 20 HABER DEBE 33 HABER
500 60000 3600 83000
40627.12 1200
140090.6 217046 46500
100627.12 51300 83000 0
DEBE 40 HABER DEBE 41 HABER
2500 2500 5000 5000
810 10476
7312.9
36
DEBE 39 HABER 90
19850
10748.9 12976 5000 5000
0 19850
DEBE 46 HABER DEBE 50 HABER
500 500 48985
250 250
DEBE 42 HABER 236 236
47940 124500 500 500
35500 47940
89000
LIBRO MAYOR N03
1486 1486 0 48985
172440 172440 DEBE 61 HABER DEBE 63 HABER
40627.12 500
410
DEBE 60 HABER
40627.1
0 40627.12 910 0
40627.1 0 DEBE 66 HABER DEBE 67 HABER
1200 250
DEBE 65 HABER
200
1200 0 250 0
200 0 DEBE 70 HABER DEBE 77 HABER
4500 120
58200
DEBE 69 HABER
3600
46500
0 62700 0 120
50100 0 DEBE 94 HABER DEBE 95 HABER
150 500
120 100
DEBE 79 HABER 300 80
500 200
250
200
500
570 0 880 0
0 1450
DEBE HABER DEBE HABER
10 140090.6 217046
12 116956.4 89486
16 120 120
20 100627.12 51300
33 83000 0
39 0 19850
40 10748.9 12976
41 5000 5000
42 172440 172440
46 1486 1486
50 0 48985
60 40627.1 0
61 0 40627.12
63 910
65 200 0
66 1200 0
67 250 0
69 50100 0
70 0 62700
77 0 120
79 0 1450
94 570 0
95 880 0
725206.12 723586.12 0 0
SUMA DEL MAYOR SALDO DEL MAYOR
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