ANEXOS

Gua para la adopcin de un Sistema de Gestin del Riesgo de

Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo LA!FT" en el
Sector de #uegos de Suerte y A$ar
%odelo de Gestin del Riesgo de LA!FT para el Sector #uegos de
Suerte y A$ar
Elaborado por
Carlos Mario Serna Jaramillo
Diana Marcela Gmez Quintero
1
Anexo N. _. Normatiidad interna aplicable al sector real de la econom!a en materia de
laado de actios " #inanciacin del terrorismo
Anexo N. _ Entorno econmico " $ur!dico del sector de $ue%os de suerte " azar
Anexo N. _ Estructura or%anizacional " #unciones
Anexo N._ Modelo de Matriz de &ies%o
Anexo N. _ E$emplo matrices ries%os " controles
Anexo N. _ 'ipolo%!as
Anexo N. _ Se(ales de Alerta
Anexo N. _ Anexo in#ormatio
Anexo N. _ C)N*ES Anti+A,-'
Anexo N. _ &eportes a la ./A-
2
Ane&o No' (
NOR%AT)*)+A+ )NTERNA A,L)-A.LE AL SE-TOR REAL
+E LA E-ONO%/A EN -OLO%.)A EN %ATER)A +E
LA*A+O +E A-T)*OS 0 F)NAN-)A-)1N +EL
TERROR)S%O
+as normas 0ue se relacionan a continuacin podr1n ser consultadas en la p1%ina 2eb del
*ro%rama N&S 3222.ne%ociosresponsables"se%uros.or%4.
LE0ES
LE0 TE%A 23E REG3LA
+E5 678 DE 6779 M)&A+/DAD EN +A ADM/N/S'&AC/:N *.;+/CA 5 C)&&.*C/:N ADM/N/S'&A'/<A
+E5 =>8 DE 677? ES'A'.'A&/A DE +A ADM/N/S'&AC/:N DE J.S'/C/A
+E5 9=? DE 6777 C&EA +A .N/DAD DE /N-)&MAC/:N 5 AN@+/S/S -/NANC/E&)
+E5 977 DE+ =888 C:D/G) *ENA+
+E5 >A> DE =88= M)D/-/CA E+ C:D/G) *ENA+
+E5 >7B DE =88= EC'/NC/:N DE D)M/N/)
+E5 ?AB DE =886 M)N)*)+/) &EN'DS'/C) DE J.EG)S DE S.E&'E 5 AEA&
+E5 7>8 DE =889 *)& MED/) DE +A C.A+ SE A*&.E;A +A C)N<ENC/:N DE +AS NAC/)NES
.N/DAS C)N'&A +A C)&&.*C/:NF AD)*'ADA *)& +A ASAM;+EA GENE&A+ DE
+AS NAC/)NES .N/DAS
+E5 668G DE =88? *)& +A C.A+ SE A*&.E;A +A C)N<ENC/:N /N'E&AME&/CANA C)N'&A E+
'E&&)&/SM)
+E5 66=6 DE =88? EC*/DE N)&MAS *A&A +A *&E<ENC/:NF /N<ES'/GAC/:N 5 SANC/:N DE +A
-/NANC/AC/:N DE+ 'E&&)&/SM)
+E5 6=B6 DE =88G SE .N/-/CA +A -AC'.&A C)M) 'D'.+) <A+)&
+E5 6B9> DE =887 SE M)D/-/CA E+ C:D/G) *ENA+
+E5 6B?7 DE =887 &HG/MEN DE SE&</C/)S *)S'A+ES
+E5 6A9B DE =866 M)D/-/CA E+ C:D/G) *ENA+F E+ C:D/G) DE *&)CED/M/EN') *ENA+F C:D/G)
DE +A /N-ANC/A 5 AD)+ESCENC/AF +AS &EG+AS S);&E EC'/NC/:N DE D)M/N)
5 SE D/C'AN )'&AS D/S*)S/C/)NES EN MA'E&/A DE SEG.&/DAD
+E5 6A>A DE =866 ES'A'.') AN'/C)&&.*C/:N. SE D/C'AN N)&MAS )&/EN'ADAS A
-)&'A+ECE& +)S MECAN/SM)S DE *&E<ENC/:NF /N<ES'/GAC/:N 5 SANC/:N
DE AC')S DE C)&&.*C/:N 5 +A E-EC'/</DAD DE+ C)N'&)+ DE +A GES'/:N
*I;+/CA
+E5 6A9B DE =866 M)D/-/CA E+ C:D/G) *ENA+ 5 +AS &EG+AS S);&E EC'/NC/:N DE D)M/N/)
C+.;ES C)N DE*)&'/S'AS *&)-ES/)NA+ES. C)N'/ENE A+G.NAS
3
+E5 6AA9 DE =866 D/S*)S/C/)NES *A&A +A *&E<ENC/:N DE+ +A<AD) DE AC'/<)S 5
AC'/</DADES /+DC/'AS /NC+./D) .N MECAN/SM) DE <E&/-/CAC/:N DE
A*)&'ES A CA&G) DE +A ./A-.
+E5 69>B DE =86= *)& MED/) DE +A C.A+ SE A*&.E;A +A C)N<ENC/:N *A&A C)M;A'/& E+
C)JECJ) DE SE&</D)&ES *I;+/C)S EC'&ANJE&)S EN '&ANSACC/)NES
C)ME&C/A+ES /N'E&NAC/)NA+ES
+E5 698G DE =86=
A&'DC.+) =B
ESQ.EMAS DE AS)C/AC/:N *I;+/C) *&/<ADA. DE'E&M/NA .NA
DEC+A&AC/:N DE ;ENE-/C/A&/)S 5 )&/GEN DE +)S &EC.&S)S EN +)S
ESQ.EMAS DE AS)C/AC/:N *I;+/C) *&/<ADA
+E-RETOS
ENT)+A+ 23E LO
E%)TE
+E-RETO TE%A 23E REG3LA
*&ES/DEN'E DE +A
&E*.;+/CA
DEC&E') ??B DE 677B
ES'A'.') )&G@N/C) DE+
S/S'EMA -/NANC/E&)
A&'DC.+)S 68= A 68>
MECAN/SM)S DE C)N'&)+ *A&A +A
*&E<ENC/:N DE+ +A<AD) DE AC'/<)S 5 E+
-/NANC/AM/EN') DE+ 'E&&)&/SM)
DEC&E') 679> DE =886
&EG+AMEN'A E+ DE;E& DE /N-)&MAC/:N
DE +)S N)'A&/)S
DEC&E') N.ME&) 6A7> DE
=88=
./A-K /N-)&MAC/:N S)+/C/'ADA A
EN'/DADES *I;+/CASK SEC')&ES
EC)N:M/C)S );+/GAD)S A /N-)&MA&
S);&E )*E&AC/)NES
DEC&E') +E5 B9? DE 677A
*)& E+ C.A+ SE EC*/DE E+ ES'A'.') DE
</G/+ANC/A 5 SEG.&/DAD *&/<ADAS
DEC&E') BA=8 DE =88A
C)M/S/:N DE C))&D/NAC/:N
/N'E&/NS'/'.C/)NA+ *A&A E+ C)N'&)+ DE+
+A<AD) DE AC'/<)S
DEC&E') A6A= DE =866
C&EA +A EM*&ESA /ND.S'&/A+ 5
C)ME&C/A+ DE+ ES'AD) ADM/N/S'&AD)&A
DE+ M)N)*)+/) &EN'DS'/C) DE +)S
J.EG)S DE S.E&'E 5 AEA& L C)+J.EG)S
M/N/S'E&/) DE
JAC/ENDA 5 C&HD/')
*.;+/C)
M/N/S'E&/) DE
JAC/ENDA
DEC&E') 6A88 DE =889 EN'/DADES Q.E
ADM/N/S'&AN S/S'EMAS DE *AG) DE ;AJ)
<A+)&
DEC&E') ==BB DE =88? C)&&ES*)NSA+ES N) ;ANCA&/)S
DEC&E') B6?8 DE =866
&EG+AMEN'A E+ MECAN/SM) DE
<E&/-/CAC/:N DE A*)&'ES EN C+.;ES C)N
DE*)&'/S'AS *&)-ES/)NA+ES A CA&G) DE
+A ./A-
M/N/S'E&/) DE
C)ME&C/)F
/ND.S'&/A 5
'.&/SM)
DEC&E') =??7 DE =86=
&EG+AMEN'A +A AC'/</DAD DE -AC')&/NG.
DE'E&M/NA Q.E +)S ADM/N/S'&AD)&ES DE
+)S -AC')&ES S)N &ES*)NSA;+ES DE+
C.M*+/M/EN') DE +AS N)&MAS Q.E
&EG.+AN E+ +A,-'
4
-)R-3LARES 0 RESOL3-)ONES S3,ER)NTEN+EN-)AS
ENT)+A+ NOR%AT)*)+A+ %ATER)A
S.*E&/N'ENDENC/A
DE S)C/EDADES
C/&C.+A& EC'E&NA 688K
88A
&EC)MENDAC/)NES *A&A C)N'&A&&ES'A&
E+ &/ESG) DE +A<AD) DE AC'/<)S 5
-/NANC/AC/:N DE+ 'E&&)&/SM)
C /&C.+A& B8A DE =86A S/S'EMA DE GES'/MN DE+ &/ESG) +A,-'
S.*E&/N'ENDENC/A
DE </G/+ANC/A 5
SEG.&/DAD *&/<ADA
C/&C.+A& EC'E&NA
NIME&) 88B DE =887
SA&+A-'
C/&C.+A& EC'E&NA 88G DE
=866
SA&+A-'
S.*E&/N'ENDENC/A
-/NANC/E&A
C/&C.+A& ?8 DE =88GF
/NC)&*)&ADA A +A
C/&C.+A& ;@S/CA
J.&DD/CA
*&E<ENC/:N 5 C)N'&)+ DE +A,-' A +)S
EM/S)&ES N) S)ME'/D)S A /NS*ECC/:N 5
</G/+ANC/A DE +A S.*E&/N'ENDENC/A
-/NANC/E&A DE C)+)M;/A
S.*E&/N'ENDENC/A
DE EC)N)MDA
S)+/DA&/A
C/&C.+A& ;@S/CA
J.&DD/CA
*&E<ENC/:N 5 C)N'&)+ DE+ +A,-' EN +AS
C))*E&A'/<AS DE AJ)&&) 5 C&HD/') 5
M.+'/AC'/<AS E /N'EG&A+ES C)N SECC/:N
DE AJ)&&) 5 C&HD/')
S.*E&/N'ENDENC/A
DE N)'A&/AD) 5
&EG/S'&)
/NS'&.CC/:N
ADM/N/S'&A'/<A No. 8> de
=88>
MECAN/SM)S *A&A +A *&E<ENC/:N 5
C)N'&)+ DE+ +A,-'
S.*E&/N'ENDENC/A
DE *.E&')S 5
'&ANS*)&'E
C/&C.+A& EC'E&NA 866 DE
=866
S/S'EMA DE ADM/N/S'&AC/:N DE+ &/ESG)
DE +A,-' *A&A EM*&ESAS
'&ANS*)&'AD)&AS DE <EJDC.+)S DE
CA&GA
C/&C.+A& EC'E&NA 8? DE
=86=
M)D/-/CA +A C/&C.+A& EC'E&NA 866 DE
=866
C/&C.+A& EC'E&NA A8 DE
=86B
A+CANCE DE +AS );+/GAC/)NES *&E</S'AS
EN +A C/&C.+A& EC'E&NA 66
3N)+A+ +E AN4L)S)S E )NFOR%A-)1N F)NAN-)ERO 3)AF"
RESOL3-)1N SE-TOR
&ES)+.C/:N =G9 DE =88> C)ME&C/) EC'E&/)&
&ES)+.C/:N =6= DE =887 C)ME&C/) EC'E&/)&
&ES)+.C/:N 8BB DE =88> N)'A&/)S
&ES)+.C/:N 8AA DE =88> N)'A&/)S
&ES)+.C/:N 66A DE =88> C)M*&A<EN'A <EJDC.+)S
&ES)+.C/:N B?B DE =88G EM*&ESAS EC*)&'AD)&AS E /M*)&'AD)&AS DE )&)F
C)ME&C/A+/EAD)&AS DE )&) 5 -.ND/D)&AS DE )&)
&ES)+.C/:N 8?= DE =88> *&)-ES/)NA+ES DE C)M*&A 5 <EN'A DE D/</SAS
&ES)+.C/:N 666 DE =88> 3M)D/-/CA
&ES)+.C/:N 8?= DE =88>4
*&)-ES/)NA+ES DE C)M*&A 5 <EN'A DE D/</SAS
&ES)+.C/:N NIME&) 6A6 DE =88? J.EG)S DE S.E&'E 5 AEA&
&ES)+.C/:N NIME&) 6A= DE =88? J.EG)S DE S.E&'E 5 AEA&
5
&ES)+.C/:N NIME&) >G DE =88> J.EG)S DE S.E&'E 5 AEA&
OTRAS ENT)+A+ES RELE*ANTES
ENT)+A+ NOR%AT)*)+A+ %ATER)A
+)AN
C/&C.+A& 6>8 DE =88=
*&E<ENC/:N 5 C)N'&)+ A+ +A,-'
EN'/DADES </G/+ADAS
&ES)+.C/:N N.ME&) 8>BB> DE
=88A
DEC+A&AC/:N DE+ /NG&ES) ) SA+/DA DE+
*ADS DE D/</SAS ) M)NEDA +EGA+
C)+)M;/ANA
EN E-EC'/<) *)& .N M)N') S.*E&/)& A
.SN68.888
&ES)+.C/:N 89?68 DE =889
A.')&/EAC/:N DE *&)-ES/)NA+ES DE
C)M*&A 5 <EN'A DE D/</SAS EN E-EC'/<) 5
CJEQ.ES DE </AJE&) DE &ES/DEN'ES EN
E+ *ADSF Q.E EJE&EAN 'A+ AC'/</DAD EN
E)NAS DE -&)N'E&A
%)N)STER)O +E
LAS TE-NOLOG/AS
+E LA
)NFOR%A-)1N 0
-O%3N)-A-)ONES
%)NT)-"
&ES)+.C/:N =>89 DE =868
S/S'EMA DE ADM/N/S'&AC/:N DE+ &/ESG)
DE +A,-' )*E&AD)&ES DE SE&</C/)S
*)S'A+ES DE *AG)
&ES)+.C/:N 6BBA DE =86=
&HG/MEN DE &E*)&'E DE /N-)&MAC/:N A
+A ./A- *A&A +)S )*E&AD)&ES DE
SE&</C/)S *)S'A+ES DE *AG) 5 E+
)*E&AD)& *)S'A+ )-/C/A+
.AN-O +E LA
RE,3.L)-A
&ES)+.C/:N EC'E&NA G DE
=888
&HG/MEN DE CAM;/)S /N'E&NAC/)NA+ES
&ES)+.C/:N EC'E&NA 9 DE
=88B
M)D/-/CA E+ &HG/MEN DE CAM;/)S
/N'E&NAC/)NA+ES
&ES)+.C/:N EC'E&NA ? DE
=88A
M)D/-/CA +A &ES)+.C/:N G DE =888
&ES)+.C/:N EC'E&NA = DE
=88?
&HG/MEN DE CAM;/)S
&ES)+.C/:N EC'E&NA B DE
=88?
SE&</C/)S -/NANC/E&)S DE C)&&E)S
%)N)STER)O +E
-O%ER-)O5
)N+3STR)A 0
T3R)S%O
DEC&E') 9=? DE =887
*&)M)')&ES 5 +/Q./DAD)&ES. +A
S)+/C/'.D DE /NSC&/*C/:N DE *E&S)NAS
J.&DD/CAS DE;E C)N'ENE&O
PA.')&/EAC/:N *A&A Q.E +A
S.*E&/N'ENDENC/A DE S)C/EDADES
C)NS.+'E Q.. E+ S/S'EMA
*A&A +A *&E<ENC/:N 5 C)N'&)+ DE+
+A<AD) DE AC'/<)S 3S/*+A4R
-OL+E,ORTES C/&C.+A& 68 DE =866
/NS'&.CC/)NES S);&E *&ESEN'AC/:N DE
/N-)&MAC/:N DE +)S C+.;ES C)N
DE*)&'/S'AS *&)-ES/)NA+ES A +A ./A-
-OL#3EGOS
&ES)+.C/:N =?8 DE =86B &EQ./S/')S *A&A +A AD)*C/:N E
/M*+EMEN'AC/:N DE+ S/*+A-' EN +AS
EM*&ESAS DE+ SEC')& DE J.EG)S DE
&ES)+.C/:N 6G>7 DE =86B
6
S.E&'E 5 AEA& +)CA+/EAD)S 5
N)<ED)S)S A.')&/EAD)S *)&
7
Ane&o No' ((((
Entorno econmico y 6urdico del sector de 6uegos de
suerte y a$ar
El entorno econmico del sector de los 6uegos de suerte y a$ar
+os $ue%os de azar 3loter!asF balotoF cSanceF casino " otros4 se re#ieren al entretenimiento
donde se determina la probabilidad de %anar o perder.
Solo Sasta la expedicin de la +e" 68 de 6778 el $ue%o estaba proSibido en ColombiaF
desde ese momentoF solo se autorizaban de #orma excepcional la operacin de loter!asF
0ue estaban su$etas a un rT%imen propioF las carreras de caballosF las ri(as de %allos "
dem1s espect1culos seme$antes a TstosF as! como las apuestas deriadas de estos
espect1culos.
Jasta Sace pocoF adem1s de las loter!as " cSanceF se comenzaron a le%alizar actiidades
como las de los casinosF bin%os " $ue%os noedosos.
Se%Un ci#ras del DANEF m1s del ?8V de la poblacinF participa en al%Un tipo de apuestasF
compran loter!as o cSance. El promedio de %asto es entre N9.>88 " N>.6B8 semanales.
*ara el a(o =86BF el %asto aproximado per c1pita en $ue%os de azar es de N=88.>=6 pesosF
lo 0ue e0uiale al BAV del salario m!nimo mensual.
En promedioF el colombiano es tres eces menos apostador 0ue un ciudadano de otros
pa!ses de condiciones parecidas.
+os departamentos donde m1s se muee el mercado de los $ue%os de suerte " azar sonO
<alleF Antio0uiaF San AndrTs " departamentos de la costa Atl1ntica. En estos lu%ares se
destina a esta actiidad entre el =9 " el B9 por ciento de los in%resos mensualesF mientras
0ue la &e%in *ac!#ica " la Eona )rientalF son las re%iones donde menos recursos se de$an
para las apuestasF e0uialente aproximadamente al 69V del salario mensual
6
.
+os $ue%os de suerte " azar se concentran en las principales ciudades del pa!sO ;o%ot1F
Medell!nF ;arran0uillaF Cali. En ellas se encuentra la poblacin con ma"or poder ad0uisitio
" ma"or consumo.
+as entas anuales del sector son en promedio NB.7 billones de pesos. ;o%ot1 "
Cundinamarca son los lu%ares donde m1s se apuesta en cSance
=
.
El promedio de participacin de los $ue%os es el si%uienteO
1
Fuente: Coljuegos - Perfil del Apostador Colombiano 2013
2
Fuente: COLJ!"O#
8
El 78V de los recursos 0ue recibe el sector de la salud resulta de las entas de los $ue%os
de suerte " azar. +os derecSos de explotacinF tiene como destino la #inanciacin de la
salud pUblica en los departamentos en el cual opera el $ue%o.
*ara el a(o =86=F los cSances re%istraron entas por N6F?G billones " los casinos de N6F=
billones.
+os DerecSos de ExplotacinF es decir las trans#erencias al sector salud %enerados por el
cSanceF #ueron de N=8=.B>= millones
B
.
#uegos de A$ar Nacionales7 En =86= ;alot endi NBG=.67= millones " para el a(o =86B
entre% al sector salud N667.?7> millones.
En cuanto a la extensin del $ue%o Noedoso ;aloto &eancSaF contribu" al incremento
de los derecSos de explotacin en N69.7=A.
SUper Astro endi m1s de N6B8.888 millones " entre% al sector salud en el a(o =86BF
N=9.678 millones.
#uegos de A$ar territoriales7 Durante el =86=F las BG concesiones re%istraron entas por
N6F?G billones de los cuales se trans#irieron N=8=.B>= millones.
#uegos Locali$ados7 Casinos " bin%os trans#irieron N6?> mil millonesF las entas no est1n
especi#icadas debido a 0ue son presuntias
A
.
En Colombia la explotacin de los $ue%os no solo est1 en las loter!asF cSance " $ue%os
noedososF tambiTn se da en los casinosF mesas de bin%o " m10uinas tra%amonedas.
En el pa!sF cada SoraF se apuestan en los establecimientos 0ue est1n le%alizadosF
alrededor de >9 millones de pesosF ci#ra mu" in#erior a los 6.8?? millones de pesos 0ue se
apuestan en Ar%entina " a los 6.>88 millones de pesos en <enezuela.
3
Fuente: $nforme de "esti%n Coljuegos 2013
&
Fuente: 'e(ista )inero Junio 2013 - La ilegalidad golpea a los juegos de a*ar
9
En la actualidad Sa" m1s de B.688 establecimientos 0ue explotan los $ue%os de azarF
9B.A8? m10uinas tra%amonedasF BA.?88 sillas de bin%o " B88 instrumentos de casino.
+os casinos " bin%os se ubican principalmente en los centros comerciales. En el caso de
las loter!as " las apuestas permanentesF no est1n ubicados de manera exclusiaF sino en
di#erentes puntos de las ciudadesF municipios " eredas.
A niel mundialF se encuentra una amplia %ama de $ue%osF al%unos de ellos no operan
toda!a en ColombiaF la si%uiente tabla muestra el porcenta$e de participacin de los
principales $ue%os a niel mundial " niel latinoamericano
9
O
El %onopolio Rentstico de 6uegos de suerte y a$ar
El monopolio es la #acultad exclusia del Estado para explotarF or%anizarF administrarF
operarF controlarF #iscalizarF re%ular " i%ilar todas las modalidades de $ue%os de suerte "
azar " para establecer las condiciones en las cuales los particulares pueden operarlosF
#acultad 0ue siempre debe e$ercerse respetando el interTs pUblico " social " con #ines de
arbitrio rent!stico a #aor de los sericios de salud.
+a #iscalizacin " control de Col$ue%os recae sobre los $ue%os de azar noedososF es decirF
;aloto " SUper AstroF " los localizados como bin%os " casinos. 'ambiTn est1n a su car%o
$ue%os promocionales o ri#as 0ue tiene menos participacin. A esa entidad le corresponde
%arantizar la concesin de estos $ue%osF realizar el recaudo de los DerecSos de
Explotacin 3rentas para la salud4 " realizar las correspondientes trans#erencias a las
cuentas 0ue mane$an los recursos de la salud pUblica.
Existen actualmente 69 loter!as operadas por los departamentos " BG concesionarios de
CSance. Sin embar%oF este tipo de $ue%os de azar no est1 en las manos de esta entidad
sino de los departamentos " las loter!as. *ara este caso Sa" #uncin de i%ilancia en el
+
Fuente: !tesa 200& , !studio para -ono-er el mer-ado mundial de juegos de suerte . a*ar . /a-er
re-omenda-iones para su opera-i%n en Colombia
10
Conse$o Nacional de Jue%os de Suerte " Azar 3CJNSA4 " #unciones de inspeccin " control
en la Superintendencia Nacional de Salud.
El monopolio rent!stico se constitu"e por los in%resos percibidosF una ez deducidos los
costos " los car%os por concepto de administracin " trat1ndose del monopolio sobre
$ue%os de suerte " azarF dentro de las deducciones para determinar la renta se encuentra
el alor de los premios 0ue se entre%an a los apostadores.
'ras la creacin de Col$ue%os en el a(o =866F comenz una reestructuracin a la industria
de los $ue%os de suerte " azar en el pa!s. El ob$etio de la entidad 0ue reemplaz a EtesaF
es la de promocionar el desarrollo del sector a niel nacional " territorialF teniendo como
#inalidad la #inanciacin del sector salud en el pa!s.

*ara el a(o =86BF Col$ue%osF por in%resos del monopolio rent!stico nacional " territorial
recaud m1s de N>88 mil millones. 5 se estima una pro"eccin en el aumento de los
mismosF alcanzando N6.9 billones en el a(o =8=8.
+os recursos %enerados por concepto de $ue%os de suerte " azarF tienen destinacin
espec!#ica a la saludF espec!#icamenteF rT%imen subsidiado.
El sector de los $ue%os de suerte " azar %enera un alto niel de empleoF alrededor de
988.888 puestos de traba$o directo e indirecto son %enerados.
El mercado nacional solo representa el 6F9 por ciento del *roducto /nterno ;ruto 3*/;4F ci#ra
ba$a con respecto a Estados .nidos o a al%unas naciones asi1ticasF en las 0ue e0uiale al
=F9 por ciento
?
.
0
Fuente: !l 1iempo , 2ar*o 10 de 2013 , A 3u4 le apuestan m5s los -olombianos6
/ttp:778889eltiempo9-om7e-onomia7nego-ios7A'1$CLO-:!;-<!:=<O1A=$<1!'$O'-120>+1109/tml
11
.n estudio realizado por el Centro Nacional de Consultor!a Sall 0ue los ma"ores
compradores de $ue%os de suerte " azar est1n en el estrato dosO ad0uieren el =7 por ciento
de estos productos. +e si%ue el estrato tresF con => por ciento " el unoF con 69 por ciento.
De acuerdo con las autoridades relacionadas con el sectorF para ase%urar los in%resos "
continuar con el desarrollo del mercadoF se tienen en cuenta #actores como la #iscalizacinF
el control de la ile%alidad " la implementacin de otros $ue%os noedososF esto promuee
la inersin extran$era " la estabilidad $ur!dica del sector.
El entorno regulatorio del Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo en el
sector de 6uegos de suerte y a$ar

*ara adelantar el estudio del entorno re%ulatorio del +A,-'F #ueron recopiladas " analizadas
las si%uientes disposicionesO
a4 Normas de car1cter %eneral 0ue re%ulan el sector de $ue%os de suerte " azar.
b4 Normas sobre preencinF deteccin " reporte de laado de actios " #inanciacin
del terrorismo aplicables al sector
c4 Disposiciones " est1ndares internacionales sobre el ries%o de +A,-',C)
Dentro del *lan Nacional Anti+A,-'F Semos lleado a cabo el si%uiente an1lisis del entorno
normatio 0ue es un punto de partida necesario para el dise(o " adopcin de un sistema
de %estin de ries%os +A,-' en el sector de $ue%os de suerte " azar.
En la p1%ina 2eb de C)+J.EG)S se realiza un buen resumen de la re%ulacin "
#unciones de las autoridades encar%adas de re%ularF i%ilar " controlar los $ue%os de suerte
" azar en Colombia. &esumen 0ue se transcribe a continuacin.
+a Constitucin *ol!tica de Colombia de 6776 3art. BB?4 le concedi al Estado la
explotacin del Monopolio &ent!stico de los Jue%os de Suerte " AzarF es decirF le otor% la
posibilidad exclusia de deriar rentas por la operacin de esta actiidadW las cuales deben
ser destinadas a un #in social prealente. AsimismoF no limit las posibilidades de
explotacin a ciertos $ue%os.
+a Constitucin se conirtiF entoncesF en la %u!a para el desarrollo normatio "
or%anizacional 0ue deb!a adelantar el Estado colombiano para interenir en el sector de
Jue%os de Suerte " azar.
12
Caractersticas del monopolio rentstico de los juegos de suerte y azar:
X El monopolio rent!stico es una excepcin al rT%imen econmico %eneral de la
ConstitucinF "a 0ue las rentas obtenidas al amparo de dicSa #i%ura deben destinarse a
#ines de utilidad social.
X El Gobierno tiene la potestad de proponer un rT%imen propio para la explotacin del
monopolio rent!stico de los $ue%os de suerte " azarF es decirF una le" ordinaria de iniciatia
%ubernamental 0ue de#ina la or%anizacinF administracinF control " explotacin del
monopolio 3+e" ?AB de =8864.
X Destinacin espec!#ica de la renta 3DerecSos de Explotacin4 a la #inanciacin de los
sericios de salud pUblica.
Los Derechos de Explotacin
Cuando los $ue%os de suerte " azar se operen por medio de tercerosF mediante contrato de
concesin o por autorizacinF la dependencia o entidad autorizada para la administracin
del respectio $ue%o percibir1F a t!tulo de DerecSos de ExplotacinF un porcenta$e de los
in%resos brutos de cada $ue%oF salo las excepciones 0ue consa%re la +e" de &T%imen
*ropio. Estos DerecSos de Explotacin se recaudan " trans#ieren a las cuentas 0ue
mane$an los recursos para los sericios de salud pUblica.
Juegos de suerte y azar nacionales
De acuerdo con la +e" de &T%imen *ropio 3+e" ?AB de =886F CA*. </4 son administrados
por el Gobierno Nacional los Jue%os +ocalizados 3e$. Casinos " bin%os4F los Jue%os
Noedosos 3e$. +otto en +!nea4F las Apuestas 3e$. eentos deportiosF caninos " similares4F
los Jue%os *romocionales " las &i#as Nacionales 3m1s de 6 departamento4.
As!F a traTs de la entidad correspondienteF el niel central debe %arantizar la concesin de
estos $ue%osF realizar el recaudo de los DerecSos de Explotacin 3rentas para la salud4 "
realizar las correspondientes trans#erencias a las cuentas 0ue mane$an los recursos de la
salud pUblica.
C)+J.EG)S es una institucin inculada al Ministerio de Jacienda " CrTdito *UblicoF es
la dependencia %ubernamental encar%ada de la administracin de los $ue%os nacionales.
Entre sus principales #unciones est1nO
X Expedir reglamentos de 6uego del niel nacional
X Fiscali$ar de contratos de concesin de $ue%os nacionales
13
X Adelantar procesos administrativos sancionatorios
X -ontrol de ilegalidad en $ue%os nacionales
X Desarrollar mecanismos 0ue ase%uren la transparencia en la operacin de los $ue%os de
su competencia
X Exi%ir cumplimiento de est8ndares de operadores
+as #uncin es de C)+J.EG)S pueden ser consultadas en el Decreto A6A= de =866.
Juegos de suerte y azar territoriales
+as +oter!as departamentales " las Apuestas *ermanentesF conocidas como CSanceF son
$ue%os de suerte " azar asi%nados al niel territorialF es decirF a los %obiernos
departamentales 3+e" ?AB de =886F CA*. /// " /<4.
Actualmente en Colombia existen 69 loter!as operadas por los departamentos " BG
concesionarios de CSance.
+os departamentos tienen la autonom!a de ad$udicar la operacin del CSance a terceros "F
a su ezF tienen la obli%acin de #iscalizar la e$ecucin de estos contratosW con un %ran
Tn#asis en ase%urar el pa%o de los recursos 0ue Tstos concesionarios deben %enerar para
#inanciar los sericios de salud pUblica de las re%iones.
El proceso de i%ilancia contemplado por la +e" recae en dos entidadesO el Conse$o
Nacional de Jue%os de Suerte " Azar 3CNJSA4 " la Superintendencia Nacional de Salud.
El CNJSA est1 adscrito al Ministerio de Jacienda " CrTdito *Ublico " cuenta con el soporte
tTcnico " operatio de la Secretar!a 'Tcnica del CNJSA 0ue Sace parte de C)+J.EG)S.
Su #uncin es vigilar el cumplimiento de la reglamentacin de los juegos territoriales
"F a su ezF tiene la misin de desarrollar nueos $ue%os para el niel territorial 0ue
incrementen las rentas 0ue recibe el sistema de salud pUblica de los departamentos.
+a Superintendencia Nacional de SaludF por su parteF conser las #unciones de inspeccin
" control sobre las entidades 0ue operan $ue%os de suerte " azar del orden territorial. Es
decir 0ueF producto de la i%ilancia adelantada por el CNJSAF la Superintendencia Nacional
de Salud puede interenir " tomar acciones correctias en las entidades 0ue administran
los $ue%os territoriales.
+as #unciones del CNJSA pueden ser consultadas en el Decreto A6AA de =866.
Si bien desde Sace cerca de einte 3=84 a(osF el sector re#erente en la lucSa contra el
+A,-' Sa sido el sector #inancieroF el sector de Jue%os de Suerte " Azar 3JSA4 no Sa estado
a$eno a esta preocupacin de lucSa. Es as!F como por iniciatia %ubernamental en
14
cumplimiento de la obli%acin deriada de los art!culos BBB " BB? la Constitucin *ol!tica
de 6776F mediante el Decreto =>6,6776 se cre la entidad EC)SA+.DF entidad encar%ada
de la administracin " explotacin del monopolio rent!stico de Jue%os de Suerte " Azar
3JSA4. M1s adelanteF con la +e" ?AB,=886 se cre E'ESAF Empresa /ndustrial " Comercial
del Estado. Se le otor%aron #acultades de inspeccinF i%ilancia " control a la
Superintendencia Nacional de Salud " se or%aniz el Conse$o Nacional de Jue%os de
Suerte " Azar K CNJSA.
*osteriormenteF por disposicin de la +e" 6B7B,=868 " el Decreto =8>?,=868 se
acrecentaron los recursos para la saludF imponiendo el /.<.A. a las actiidades de JSA " se
dele%aron #unciones de #iscalizacin " recaudo a la D./.A.N. -inalmente con los Decretos
A6A=,=866 " A6AA,=866 se cre la Empresa /ndustrial " Comercial del EstadoF
C)+J.EG)SF normas mediante las cuales se le asi%naron #unciones de explotacinF
administracinF #iscalizacin " expedicin de re%lamentos de Jue%os de Suerte " Azar
3JSA4. Al mismo tiempoF se de#inieron nueas #unciones para el CNJSA.
Con la expedicin de la &esolucin =?8,=86B de C)+J.EG)SF las entidades del sector de
$ue%os nacionalesF localizados " noedososF del sector de JSAF cuentan con una norma
0ue establece los re0uisitos m!nimos para la adopcin e implementacin de un sistema de
*reencin " Control de +aado de Actios " de -inanciacin del 'errorismo L S/*+A-'.
En e#ectoF en la normatiidad de la &esolucin =?8,=86B de C)+J.EG)SF se armonizan
los re0uerimientos internacionales con las necesidades nacionales. +as entidades del
sector de JSA cuentan con una %u!a para cumplir con las obli%aciones " responsabilidades
de los operadores en la lucSa contra el +A,-'. 3D)C.MEN') DE &E+A')&/A G&.*) DE
EC*E&')S EN *&E<ENC/)N DE+ +A<AD) DE AC'/<)S EN E+ SEC')& DE J.EG)S
DE S.E&'E 5 AEA&4
9' +)FERENTES -LASES +E S3#ETOS O.L)GA+OS7 S3#ETOS O.L)GA+OS A
A+O,TAR %E+)+AS +E ,RE*EN-)1N +EL LA!FT 0 S3#ETOS O.L)GA+OS A
RE,ORTES
+os sistemas anti+A,-'F se encuentran basados en diersos elementosO
K El primero de ellos es el relacionado con la preencin del +A,-'F con#orme al cual
el su$eto obli%ado debe implementar pol!ticas " procedimientos para preenir ser
utilizado para laar actios " #inanciar el terrorismo. ;a$o la nuea orientacin
basada en en#o0ues de ries%oF el su$eto obli%ado debe %estionar el ries%o de +A,-'
para identi#icarloF medirloF controlarlo " monitorearlo. De con#ormidad con las
&ecomendaciones del GA-/ 3#ebrero de =86=4 todos los sectores obli%ados deben
adoptar sistemas de %estin de ries%o +A,-' " la superisin del cumplimiento de
las normas tambiTn debe Sacerse ba$o es0uemas de superisin por ries%os.

K )tro elemento es el reporte de operacionesF el cual se encuentra basado en el
deber de colaboracin de los ciudadanos " entidades pUblicas con las autoridades
15
#rente al control del delito. DicSo reporte puede ser de operaciones sospecSosasF de
transacciones en e#ectio o reporte ob$etio de operaciones.
Dependiendo del tipo de operacin a reportarF puede existirF asimismoF un deber de
deteccin de operaciones 3en el caso de operaciones sospecSosas4F el cual implica una
labor de an1lisis 0ue puede re0uerir el establecimiento de un sistema anti+A,-'.
En Colombia normatiamente pueden existir dos clases de su$etos obli%adosO su$etos
obli%ados a adoptar medidas de preencin del +A,-' " su$etos obli%ados a e#ectuar
reportes a las autoridades 3./A-4.
En consecuenciaF en este documento se analizar1n las di#erencias existentes entre los
mismosF para lue%o determinar si los participantes en los procesos de contratos de
concesin de juegos de suerte y azar, es decir, las entidades del estado y los entes
nacionales y territoriales contratantes y los concesionarios u operadores!, son
sujetos o"ligados a la luz de la normatividad vigente F " si lo sonF en 0ue cate%or!aO
como su$etos obli%ados a adoptar medidas de preencin del +A,-' o como su$etos
obli%ados a e#ectuar reportes a las autoridades.
As! las cosasF antes de entrar a analizar de manera particular este asuntoF estimamos del
caso Sacer las si%uientes consideraciones %eneralesO
En relacin con la #acultad para de#inir 0uT actiidades o sectores de la econom!a pueden
cali#icarse como su$etos obli%ados a dar cumplimiento a lo establecido en los art!culos 68=
al 68> del E)S-F consideramos 0ue corresponde exclusiamente al le%islador o al %obierno
a traTs de un DecretoF de#inir las actiidades o sectores obli%ados a dar cumplimiento a
dicSas disposicionesF no pudiendo ni las Superintendencias o dem1s autoridades 0ue
e$ercen #uncin de i%ilancia " control o la ./A- en uso de sus atribuciones de#inir lo
anterior.
En e#ectoF el art!culo AB de la +e" 678 de 6779F modi#icado por el art!culo BY de la le" 66=6
de =88GF determina #ue las o"ligaciones esta"lecidas en los artculos $%& a $%' del
Estatuto (rg)nico del *istema +inanciero Decreto ,,- de $..-! y dem)s normas
concordantes son aplica"les en lo pertinente a las personas 0ue se dedi0uen
pro#esionalmente a actiidades de comercio exteriorF operaciones de cambio " mercado
libre de diisasF casinos y operaciones de juegos de suerte y azar, as como aquellas
que determine el Gobierno Nacional.
As! mismoF se(ala la norma en comento #ue el control de las o"ligaciones impuestas
por la presente deposicin se realizar) por la respectiva entidad #ue ejerza la
vigilancia so"re la persona o"ligada/
De acuerdo con lo dispuesto en la norma transcrita el control so"re los 0operadores
de juegos de suerte y azar1 sujetos o"ligados a adoptar las medidas contenidas en
los artculos $%& a $%' del E(*+! le corresponde a la *uperintendencia 2acional de
*alud, aspecto sobre el cual oleremos al analizar los asuntos relacionados con la
superisin en el sector.
16
As! las cosasF es claro 0ue la determinacin de 0sujetos o"ligados a adoptar medidas
de prevencin del L34+51, obli%ados a dar cumplimiento a las disposiciones de
preencin " controlF se debe e#ectuar por le" o por decreto por parte del Gobierno
NacionalF en uso de las atribuciones se(aladas en las normas comentadas.
En tal casoF es clara la atribucin de la entidad 0ue e$erza la i%ilancia sobre la persona
obli%ada para el control del cumplimiento de tales obli%aciones.
ASora bienF el art!culo 68 de la +e" 66=6 de =88? estableceO
PRESPONSABILIDAD DE ENTIDADES O PERSONAS OBLIGADAS A !"PLIR ON
LAS NOR"AS # PRINIPIOS ONTENIDOS EN LOS ART$!LOS %&' A %&( DEL
ESTAT!TO ORG)NIO DEL SISTE"A *INANIERO. El r+,imen -re.isto -ara las
instituciones sometidas al control / .i,ilancia de la Su-erintendencia *inanciera0 o de la
entidad que 1a,a sus .eces0 a que se re2ieren los artculos '&30 '%& / '%% numeral 4 del
Estatuto Or,5nico del Sistema *inanciero0 sal.o norma es-ecial0 se a-licar5 a las
entidades o -ersonas obli,adas a cum-lir con las normas / -rinci-ios contenidos en los
artculos %&' a %&( del Estatuto Or,5nico del Sistema *inanciero.678 La a-licaci9n del
-rocedimiento e im-osici9n de las sanciones ser5 reali:ada -or la res-ecti.a autoridad que
e;er:a las 2unciones de ins-ecci9n0 control o .i,ilancia0 -ara lo cual dar5 cum-limiento a
las normas administrati.as de car5cter es-ecial que le sean a-licables o en su de2ecto
dar5 a-licaci9n al -rocedimiento contem-lado en el 9di,o ontencioso Administrati.o<.
As! las cosasF de con#ormidad con el art!culo anteriorF es clara tambiTn la #acultad de las
autoridades 0ue e$erzan las #unciones de inspeccinF control o i%ilancia de los su$etos
obli%ados a dar cumplimiento a las normas " principios contenidos en los art!culos 68= a
68> del Estatuto )r%1nico del Sistema -inanciero 30sujetos o"ligados a adoptar
medidas de prevencin del L34+51! sobre la aplicacin de las sanciones " el respectio
procedimiento para la imposicin de las mismas.
6gualmente, resulta claro el r7gimen sancionatorio aplica"le a dichos 0sujetos
o"ligados1, el cual corresponde a lo dispuesto en los artculos &%., &$% y &$$
numeral - del Estatuto (rg)nico del *istema +inanciero/
AdicionalmenteF es claro 0ue los su$etos obli%ados a dar cumplimiento a los art!culos 68= a
68> del Estatuto )r%1nico del Sistema -inancieroF tienen la obli%acin de suministrar la
in#ormacin adicional 0ue solicite la ./A- en el uso de sus atribuciones.
Al e#ectoF indica el art!culo A del Decreto 6A7> de =88= lo si%uienteO
Artculo =>. In2ormaci9n adicional. Las entidades obli,adas a cum-lir con lo -re.isto en los
artculos %&' a %&( del Estatuto Or,5nico del Sistema *inanciero / las incor-oradas en el
artculo '> del -resente decreto0 deber5n a-ortar la in2ormaci9n adicional que requiera la
!nidad de In2ormaci9n / An5lisis *inanciero0 en el -la:o / con las es-eci2icaciones que
estable:ca dic1a !nidad. Las entidades / 2uncionarios que incum-lan con los -la:os o
17
es-eci2icaciones de la solicitud0 ser5n res-onsables administrati.amente ante los 9r,anos
com-etentes0 de acuerdo con las normas que ri,en la materia.
ASora bienF como antes indic1bamosF existen sectores 0ueF sin estar obli%ados a dar
cumplimiento a la totalidad de las obli%aciones contenidas en los art!culos 68= a 68> del
Estatuto )r%1nico del Sistema -inancieroF la ./A- solicitaF en e$ercicio de sus #uncionesF
remitir determinada in#ormacin 3reportes de operaciones sospecSosasF o reporte ob$etio
de operaciones o reporte de transacciones en e#ectio4 :su6etos o;ligados a reportes<.
En relacin con lo anteriorF el Decreto 6A7> de =88= se(ala en su art!culo =Z 0ueF sin
per$uicio de las obli%aciones de las entidades 0ue adelantan las actiidades #inancieraF
ase%uradora o propias del mercado de aloresF las entidades p8"licas " priadas
pertenecientes a sectores di#erentes a estosF de"er)n reportar a la .nidad de /n#ormacin
" An1lisis -inanciero la in#ormacin de 0ue tratan el literal d4 del numeral = del art!culo 68=
" los art!culos 68B a 68A del Estatuto )r%1nico del Sistema -inancieroF cuando dicSa
.nidad lo soliciteF en la #orma " oportunidad 0ue esta se(ale.
El literal d4 del numeral = del art!culo 68= " los art!culos 68B a 68A del Estatuto )r%1nico
del Sistema -inanciero se re#ieren al reporte de operaciones sospecSosas " al reporte de
operaciones en e#ectio.
De otra parteF el art!culo B del Decreto 6A7> de =88=F preceptUaO
Artculo 4>. Caractersticas de la in9ormacin. De acuerdo con el artculo %% de la Le/
?'@ de %3330 las entidades dedicadas a la acti.idad 2inanciera0 ase,uradora o -ro-ias del
mercado de .alores0 las entidades obli,adas a cum-lir con lo -re.isto en los artculos %&'
a %&( del Estatuto Or,5nico del Sistema *inanciero0 as como las entidades
incorporadas en el artculo &: del presente decreto, deben re-ortar en 2orma inmediata
/ su2iciente a la !nidad de In2ormaci9n / An5lisis *inanciero cualquier in2ormaci9n
rele.ante sobre mane;o de 2ondos cu/a cuanta o caractersticas no ,uarden relaci9n con
la acti.idad econ9mica de sus clientes o sobre transacciones de sus usuarios que -or su
nAmero0 -or las cantidades transadas o -or las caractersticas -articulares de las mismas0
-uedan conducir ra:onablemente a sos-ec1ar que los mismos est5n usando a la entidad
-ara trans2erir0 mane;ar0 a-ro.ec1ar o in.ertir dineros o recursos -ro.enientes de
acti.idades delicti.as.
Las entidades de #ue trata el artculo &: del presente decreto de"er)n in9ormar las
o-eraciones que reAnan las caractersticas seBaladas en el -resente artculo con
inde-endencia de la naturale:a del bien o acti.o in.olucrado.< 3Se subra"a4
As! las cosasF esta disposicin Sa sido inocada por la ./A- en las di#erentes resoluciones
expedidas diri%idas a los sectores econmicos 0ue por le" o por decreto no se encuentran
obli%ados directamente a adoptar la totalidad de los sistemas de preencin del art!culo
68= al 68> del E)S- 3es decirF no son 0sujetos o"ligados a adoptar medidas de
prevencin del L34+51!/

En relacin con lo anterior se podr!an dar dos interpretaciones di#erentesO
18
64 .na primera posicinF con#orme la cual podr!a a#irmarse 0ue solo tienen calidad de
0sujetos o"ligados a adoptar medidas de prevencin del L34+51F a0uellas
personas 0ue por +e" o Decreto del Gobierno Nacional se les Sa"a obli%ado a dar
cumplimiento a las normas o principios contendidos en los art!culos 68= a 68> del
E)S-.
As! las cosasF slo #rente a ellos se deriar!an las consecuencias 0ue se desprenden de las
normas pertinentes de la calidad de 0sujetos o"ligados a adoptar medidas de
prevencin del L34+51F es decirO
a4 Claridad sobre las #acultades de los entes de superisin de controlar el
cumplimiento de dicSas disposiciones
b? Claridad en cuanto al rT%imen sancionatorio aplicableF es decirF el contenido en los
'&30 '%& / '%% numeral 4 del Estatuto Or,5nico del Sistema *inanciero.
c4 Claridad en cuanto a la #acultad de dicSos entes de controlF en cuanto a la
imposicin de sanciones.
d4 Claridad en cuanto a la #acultad de la ./A- para solicitar in#ormacin adicionalF
con#orme se io anteriormente.
En este sentidoF los otros sectores 0ue si bien se encuentran obli%ados a reportar la
in#ormacin 0ue determine la ./A- por irtud del art!culo AB de la le" 678 antes citadoF en
estricto sentido no podr!an considerarse como 0sujetos o"ligados a adoptar medidas de
prevencin del L34+51, sino como :su6etos o;ligados a reportes< " en esta medida
existir!an dudas $ur!dicas sobre los si%uientes aspectosO
a4 -acultades de los entes de superisin de controlar el cumplimiento de dicSas
disposiciones
b4 &T%imen sancionatorio aplicable
c4 -acultad de dicSos entes de controlF en cuanto a la imposicin de sanciones.
No obstanteF a este respectoF existe otra posicin $ur!dica 0ue consideramos m1s
apropiada " sustentada.
Se%Un dicSa posicinF existen dos clases de su$etos obli%adosO
6. .nos 0ue se encuentran obli%ados a cumplir la totalidad de los principios contenidos en
los art!culos 68= al 68> del E)S-. No Sa" duda al%una 0ue los particulares 0ue reciban
una concesin para explotar $ue%os de suerte " azarF est1n en esta cate%or!a.
En nuestra opininF en esta cate%or!a tambiTn deben 0uedar cubiertas las entidades
pUblicas 0ue ten%an la calidad de operadoras de $ue%os de azarF aun en el eento 0ue
entre%uen en concesin a terceros la operacinF toda 0ue el art!culo AB de la +e" 678 de
6779F modi#icado por el art!culo BY de la le" 66=6 de =88?F determina #ue las
o"ligaciones esta"lecidas en los artculos $%& a $%' del Estatuto (rg)nico del
*istema +inanciero Decreto ,,- de $..-! y dem)s normas concordantes son
aplica"les en lo pertinente a las operaciones de juegos de suerte y azar,
19
independientemente de la naturaleza pUblica o priada de 0uien opere " no importa si la
explotacin es directa o por intermedio de un concesionario.
=. 5 otrosF 0ue slo estar!an obli%ados a cumplir con los principios contenidos en el literal
d4 del numeral = del art!culo 68= " los art!culos 68B a 68A del Estatuto )r%1nico del
Sistema -inancieroF los cuales se re#ieren al reporte de operaciones sospecSosas " al
reporte de operaciones en e#ectio.
As!F tendr!amos dos cate%or!as de su$etos obli%adosF peroF al tener dicSa calidadF #rente a
los dos su$etos obli%adosF ser!an predicables las consecuencias 0ue se derian de dicSa
calidad se%Un las normas pertinentesF esto esO
a4 Claridad sobre las #acultades de los entes de superisin de controlar el
cumplimiento de dicSas disposiciones
b? Claridad en cuanto al rT%imen aplicableF es decir el contenido en los '&30 '%& /
'%% numeral 4 del Estatuto Or,5nico del Sistema *inanciero.
c4 Claridad en cuanto a la #acultad de dicSos entes de controlF respecto a la
imposicin de sanciones.
d4 Claridad en cuanto a la #acultad de la ./A- para solicitar in#ormacin adicionalF
con#orme se io anteriormente.
El sustento de lo anteriorF se deria del si%uiente an1lisisO
*odr!a sostenerse 0ue mediante el Decreto 6A7> de =88=F en su art!culo =F el Gobierno
Nacional de#ini en uso de sus atribucionesF 0ue todos los sectores son potencialmente
sujetos o"ligados, pero solo estando obli%ados a dar cumplimiento solo al literal d4 del
numeral = del art!culo 68= " los art!culos 68B a 68A del Estatuto )r%1nico del Sistema
-inanciero 3:su6etos o;ligados a reportes<".
As! las cosasF se constituir!an en :su6etos o;ligados a reportes<F en el momento en 0ue
la ./A- solicite dicSa in#ormacinF indicando la #orma " oportunidad de la misma.
;ara el caso del sector de juegos de suerte y azar, hay claridad a"soluta en el
sentido de #ue los 0operadores de juegos de suerte y azar1 son sujetos o"ligados a
adoptar los sistemas de prevencin y control de L34+5 en los t7rminos del artculo
$%& al $%' del E(*+! y adem)s est)n en la o"ligacin de reportar a la <63+ la
in9ormacin #ue dicha entidad determine/
=' LAS ENT)+A+ES ,>.L)-AS +E -AR4-TER NA-)ONAL 0 TERR)TOR)AL
O,ERA+ORES +)RE-TOS +E #3EGOS +E S3ERTE 0 A?AR FRENTE A LOS
S)STE%AS +E GEST)1N +E R)ESGO LA!FT
='9' Est8n las entidades p@;licas operadoras de 6uegos de suerte y a$ar o;ligadas a
implementar mecanismos y controles para prevenir actividades delictivas A Alcance
de las o;ligaciones de las entidades p@;licas contratantes en esta materia
20
Jabiendo SecSo la aclaracin anteriorF es necesario analizar si las entidades pUblicas 0ue
de acuerdo con la Constitucin *ol!tica " la le" estTn autorizadas para operar $ue%os de
suerte " azar se encuentran obli%adas a implementar mecanismos " controles para
preenir el +A,-'.
En primer lu%arF es del caso recordar 0ue el art!culo AB de la +e" 678 de 6779F modi#icado
por el art!culo BY de la le" 66=6 de =88?F determina #ue las o"ligaciones esta"lecidas
en los artculos $%& a $%' del Estatuto (rg)nico del *istema +inanciero Decreto ,,-
de $..-! y dem)s normas concordantes son aplica"les en lo pertinente a las
personas 0ue se dedi0uen pro#esionalmente a actiidades de comercio exteriorF
operaciones de cambio " mercado libre de diisasF casinos y operaciones de juegos de
suerte y azar/
Esta norma no Sace distincin al%una con respecto a la naturaleza $ur!dica del operador de
los casinos o de los $ue%os de suerte " azar. Adem1sF no debe olidarse la operacin de los
$ue%os de suerte " azar es un monopolio del estado responsable de su operacinF
independientemente de 0ue pueda 3de acuerdo con la le"4 entre%ar en concesin a
particulares.
De acuerdo con lo dispuesto en el citado art!culo las entidades pUblicas 0ue Sa"an recibido
la autorizacin le%al para explotar $ue%os de suerte " azarF son Psu$etos obli%adosR adoptar
las medidas de preencin " control del +A,-'F en los tTrminos de los art!culos 68= a 6> del
E)S-.
De otra parteF respecto a las entidades estatalesF el art!culo => de la +e" 66=6 de =88?F
se(ala 0ue Cel estado colom"iano y los entes territoriales en los procesos de
contratacin deben identi2icar -lenamente las -ersonas naturales / a las -ersonas
;urdicas que suscriban el contrato0 as como el ori,en de sus recursosD lo anterior0 con el
9in de prevenir actividades delictivas/1
De con#ormidad con lo anteriorF en los procesos de contratacin las entidades estatales
contratantes tiene el deber de identi#icar plenamente a los contratistasF sean estos
personas naturales o $ur!dicasF as! como el ori%en de sus recursos. /%ualmenteF indica el
art!culo en comento 0ue lo anterior es con la Binalidad de :prevenir actividades
delictivas1/ La prevencin es para cual#uier tipo de actividades delictivas lo cual
cu"re el lavado de activos, la 9inanciacin del terrorismo y la corrupcin!/
+o anterior inolucra una obli%acin de conocimiento de la contraparteF en este caso la
persona natural o $ur!dica con la cual el Estado " los entes territoriales e#ectUan procesos
de contratacin pUblicaF as! como del ori%en de sus recursosF deber 0ue implica para la
entidad pUblica contratante la implementacin de pol!ticas " procedimientos 0ue le
permitieran la identi#icacin plena " con#iable de sus contratistas " del ori%en de sus
recursosF as! como la eri#icacin de la in#ormacin suministrada por Tstos.
El conocimiento de la contraparteF es uno de los aspectos m1s importantes para preenir "
detectar actiidades delictias 3+A,-'4F siendo un instrumento 0ue Sa sido reconocido
como un pilar #undamental en todo sistema de preencin del +A,-' por las
21
recomendaciones " est1ndares internacionales en la materia.
*or lo anteriorF se puede a#irmar 0ue la pol!tica de conozca su contraparteF es parte central
de cual0uier sistema de preencin del laado de actios " la #inanciacin del terrorismo.
El debido conocimiento de la contraparteF implica tambiTn el conocimiento de los
accionistas o socios ma"oritarios en caso 0ue la misma sea una persona $ur!dica.
/%ualmenteF inolucra el conocimiento del bene#iciario #inal de la operacinF entendiendo
por tal la persona natural o $ur!dica 0ueF sin tener la condicin de contratistaF es la
propietaria o destinataria de los recursos o bienes ob$eto del contrato o se encuentra
autorizada o #acultada para disponer de los mismosF teniendo el control o el derecSo a los
#ondos inolucrados en la contratacinF siendo este un aspecto #undamental para conocer
el real ori%en de los recursos.
*or otra parteF no debe perderse de ista 0ueF de con#ormidad con los principios de
preencin al +A,-'F debe existir un conocimiento no solo de la contraparteF sino tambiTn
de las personas o entidades 0ue este contrate para la e$ecucin de un contrato de
concesinF deriado del principio denominado Pcono:ca al cliente de su cliente<.
ASora bienF aun0ue la disposicin comentada determina 0ue Pel estado colombiano / los
entes territoriales en los -rocesos de contrataci9n deben identi2icar -lenamente las
-ersonas naturales / a las personas jurdicas #ue suscri"an el contrato0< de lo anterior
no puede cole%irse 0ue el conocimiento del contratista deba darse slo en el momento de
la suscripcin del contrato.
*or el contrarioF la norma se(ala 0ue se debe identi#icar plenamente a las personas 0ue
suscriban el contratoF sin especi#icar en 0uT momento debe SacerseF razn por la cualF
si%uiendo los principios contenidos en las normas internacionales 0ue re%ulan la materiaF
dicSo conocimiento debe darse desde la etapa precontractual Sasta la terminacin del
contrato.
*or lo anteriorF para dicSos e#ectosF la entidad contratante debe contar con un sistema de
preencin a las Pacti.idades delicti.as<F 0ue le permita cumplir con el deber establecido en
el art!culo => antes mencionadoF 0ue contemple pol!ticas " procedimientos de
conocimiento del contratante " del ori%en de sus recursos.
ASora bienF se obsera 0ue dicSas actiidades de conocimiento de la contraparteF se%Un
la disposicin 0ue se iene analizandoF es con el propsito de prevenir Cacti.idades
delicti.as< 3+A,-'4.
En e#ectoF en la medida en 0ue la entidad contratante pueda conocer adecuadamente con
0uien contrata " el erdadero ori%en de sus recursosF podr1 preenir ser utilizada para el
+A,-' mediante el establecimiento de pol!ticas de aceptacin " conocimiento de las
contrapartes en los procesos de contratacin " mediante la implementacin de
mecanismos de debida dili%encia #rente a las mismas de con#ormidad con su niel de
ries%o.
22
*or lo anteriorF claramente el estado colombiano " los entes territoriales son su$etos
obli%ados a implementar medidas de preencin de actiidades delictias 3+A,-'4 en los
procesos de contratacin estatal.
Con el propsito de analizar el alcance de las obli%aciones de lo dispuesto en el art!culo =>
de la +e" 66=6 de =88?F #rente a lo exi%ido en los art!culo 68= al 68> del E)S-F podemos
obserar en el si%uiente cuadroF 0ue las dos re%ulaciones exi%en a sus destinarios
similares acciones.
+e;er de la entidad p@;lica
en la prevencin de
actividades delictivas
+e;er de los particulares en la
prevencin de actividades
delictiva
Las o;ligaciones Cue se
imponen a las entidades
p@;licas contratantes son
similares a las Cue se
imponen al particular7
K )dentiBicar contrapartes5
conocimiento del
;eneBiciario real'
K -onocimiento del origen de
los recursos
Todo con el Bin de7
:,revenir actividades
delictivas<
El artculo =D de la Ley 99=9
de =EEF5 seGala Cue 0el
estado colom"iano y los
entes territoriales en los
procesos de contratacin
de"en identi9icar
plenamente las personas
naturales y a las personas
jurdicas #ue suscri"an el
contrato, as como el origen
de sus recursos= lo anterior,
con el 9in de prevenir
actividades delictivas1
+E-RETO FFH +E 9IIH
ART)-3LO 9E= J RKG)%EN
GENERAL
6. )bli%acin " control a las
actiidades delictias. +as
institucionesQF estar1n
obli%adas a adoptar medidas
de control apropiadas "
su#icientesF orientadas a eitar
0ue en la realizacin de sus
operaciones puedan ser
utilizadas como instrumento
para el ocultamientoF mane$oF
inersin o aproecSamiento
en cual0uier #ormaF de dinero
u otros bienes proenientes
de actiidades delictias o
destinados a su
#inanciacinQR
+e;er de la entidad p@;lica
de reportar operaciones
relevantes a la 3)AF
+e;er de los particulares de
reportar operaciones
relevantes a la 3)AF
Le impone a los particulares
Su6etos O;ligados" y a las
entidades del Estado5 reportar
a la 3)AF cualCuier
inBormacin Cue cono$can5
Cue pueda ser relevante para
la prevencin y deteccin de
operaciones Cue puedan
estar siendo utili$adas para
ocultamiento5 mane6o5
inversin o aprovecLamiento
de activos provenientes de
actividades delictivas o
+e" M=F de 9III' Artculo H'
Funciones de la 3nidad
La 3nidad tendr8 como
o;6etivo la prevencin y
deteccin de operaciones
Cue puedan ser utili$adas
como instrumento para el
ocultamiento5 mane6o5
inversin o
Decreto ??B de 677B. Art!culo
68=. &T%imen General
d. &eportar a la ./A- cual0uier
in#ormacin releante sobre
mane$o de actios o pasios u
otros recursosF cu"a cuant!a o
caracter!sticas no %uarden
relacin con la actiidad
econmica de sus clientesF o 0ue
23
aprovecLamiento en
cualCuier Borma de dinero u
otros ;ienes provenientes
de actividades delictivasN
centrali$ar85 sistemati$ar8 y
anali$ar8 mediante
actividades de inteligencia
Binanciera la inBormacin
recaudada5 en desarrollo de
lo previsto en los artculos
9E= a 9ED del Estatuto
Org8nico del Sistema
FinancieroN y dem8s
inBormacin Cue cono$can
las entidades del Estado o
privadas Cue pueda resultar
relevante para el e6ercicio de
sus Bunciones' +icLas
entidades estar8n o;ligadas
a suministrar de oBicio o a
solicitud de la 3nidad5 la
inBormacin de Cue trata el
presente artculo
sobre transacciones de sus
usuarios 0ue por su nUmero o por
las caracter!sticas particulares de
las mismasF puedan conducir
razonablemente a sospecSar 0ue
los mismos est1n usando a la
entidad para trans#erirF mane$arF
aproecSar o inertir dineros o
recursos proenientes de
actiidades delictias o
destinados a su #inanciacin.
destinadas a su Binanciacin'
Se debe tomar en consideracin 0ue en los procesos de contratacin estatalF el 0due>o
del riesgo1 de ser utilizado para actividades delictivas L34+5! es el Estado
colom"iano y entidad ejecutoraF en la medida en 0ue los ries%os asociados al +A,-'F
estos son el ries%o le%alF reputacionalF operatio " de conta%ioF an a recaer en #orma
principal en el ente contratante.
Aun0ue el ries%o de +A,-' es indudablemente un ries%o impl!cito en el proceso de
contratacin " 0ue como tal debe ser %estionadoF es indispensable 0ue en las distintas
etapas del proceso se llee a cabo una Pasi%nacin de los ries%os de +A,-'R.
De acuerdo con lo establecido en el art!culo BB? de la Constitucin *ol!ticaF la operacin de
los $ue%os de suerte " azar es un monopolio del Estado.
El art!culo 6 de la +e" ?BA de =886F al respecto establece.
03?5@C<L( $A/ De2inici9n. El mono-olio de que trata la -resente le/ se de2ine como la 9acultad
exclusiva del Estado para explotar, organizar, administrar, operar0 controlar0 2iscali:ar0 re,ular /
.i,ilar todas las modalidades de ;ue,os de suerte / a:ar0 y para esta"lecer las condiciones en las
cuales los particulares pueden operarlos, 2acultad que siem-re se debe e;ercer como acti.idad
que debe res-etar el inter+s -Ablico / social / con 2ines de arbitrio rentstico a 2a.or de los ser.icios
de salud0 incluidos sus costos -restacionales / la in.esti,aci9n.< 6se subra/a8
# en el artculo ' de la Le/ @4= de '&&%0 se consa,ra quienes son las entidades -Ablicas Ctitulares<
de las rentas de este mono-olio0 dis-one la citada norma lo si,uienteE
24
3?5@C<L( &A/ Titularidad. Los departamentos, el Distrito Capital y los municipios son titulares
de las rentas del mono-olio rentstico de todos los ;ue,os de suerte / a:ar0 sal.o los recursos
destinados a la in.esti,aci9n en 5reas de la salud que -ertenecen a la naci9n.
El mono-olio rentstico de ;ue,os de suerte / a:ar ser5 e;ercido de con2ormidad con lo dis-uesto en
la -resente le/. La eF-lotaci9n0 or,ani:aci9n / administraci9n de toda modalidad de ;ue,o de suerte
/ a:ar estar5 su;eta a esta le/ / a su re,lamentaci9n0 eF-edida -or el Gobierno Nacional0 la cual es
de obli,atoria a-licaci9n en todo el territorio del -as0 cualquiera sea el orden o ni.el de ,obierno al
que -ertene:ca la de-endencia o entidad administradora ba;o la cual desarrolle la acti.idad el
o-erador. La .i,ilancia ser5 e;ercida -or intermedio de la Su-erintendencia Nacional de Salud.
;3?BC?3+(/ Los distritos es-eciales se re,ir5n en materia de ;ue,os de suerte / a:ar0 -or las
normas -re.istas -ara los munici-ios / tendr5n los mismos derec1os. 6se subra/a8
De lo expuesto se conclu"e 0ue C)+J.EG)SF los DepartamentosF DistritosF los Municipios
" dem1s entes nacionales o territoriales 0ue celebren con particulares 0ue celebren
contratos de concesin de $ue%os de suerte " azarF en cumplimiento de lo dispuesto en el
art!culo AB de la +e" 678 de 6779F modi#icado por el art!culo BY de la le" 66=6 de =88? " en
el art!culo => de la +e" 66=6 de =88?F deben contar con un sistema 0ue le permita preenir
Pactiidades delictiasR en los procesos de contratacin estatal.
*ara e#ectos de dar cumplimiento a los PcontrolesR 0ue le permita dar cumplimiento a lo
dispuesto en las normas atr1s citadas " preenir el ries%o de +A,-'F se su%iere a dicSas
entidades incluir las medidas de preencin " control recomendadas en las distintas etapas
del proceso contractual.
C)+J.EG)SF mediante la expedicin de la &esolucin =?8 de =86BF da cumplimiento a
estas normasF a traTs de los es0uemas de preencin PcontractualR 3no es el ente de
superisin de car1cter administratiaF su control es de naturaleza contractual4.
En el art!culo > de la citada &esolucin se dispone lo si%uienteO
El incumplimiento de las disposiciones en materia de prevencin y control del LA/FT contenidas en la presente Resolucin
y sus anexos, dar lugar a la imposicin de las sanciones contractuales previstas en el rgimen de contratacin
pblica, sin perjuicio de las que se deriven de las investigaciones administrativas y penales que adelanten las
autoridades competentes.
+os entes pUblicos 0ue operen directamente o mediante contratos de concesin pueden
tomar como %u!a el presente Modelo de Gestin del &ies%o de +A,-'F con miras a dar
cumplimiento a las disposiciones le%ales mencionadas.
*or UltimoF en materia de %estin de ries%os los operadores de $ue%os de suerte " azar 0ue
ten%a calidad de entidades pUblicasF 0ue deben contar con pol!ticas " sistemas de %estin
de ries%osF mediante el Decreto 69B> de =886.
Desa#ortunadamente mucSas entidades pUblicas no est1n teniendo en cuenta 0ue uno de
los ries%os a los 0ue est1n expuestas es a los ries%os asociados a las actiidades
25
delictias. Adem1sF olidan 0ue la le" las obli%a a preenir las actiidades delictias en los
procesos contractuales " a reportar a la ./A- operaciones sospecSosas.
='=' Reportes de las entidades p@;licas o;ligadas a reportar operaciones a la 3)AF
en sus procesos de contratacin'
En relacin con lo anteriorF se obsera 0ue art!culo 6 del Decreto 6A7> de =88= determina
lo si%uienteO
P/n#ormacin solicitada a entidades -Ablicas. En desarrollo del artculo 3> de la Le/ ?'@ de
%3330 la !nidad de In2ormaci9n / An5lisis *inanciero podr) solicitar a cual#uier entidad
p8"lica, sal.o la in2ormaci9n reser.ada en -oder de la *iscala General de la Naci9n0 la
in2ormaci9n que considere necesaria -ara el cum-limiento de sus 2unciones.
Las entidades p8"licas y sus 9uncionarios de"er)n prestar toda su cola"oracin, de
acuerdo con lo -re.isto en el artculo @> de la Le/ =G3 de %33G / el artculo 4= de la Le/
(4= de '&&'0 no -odr5n o-oner reser.a de la in2ormaci9n solicitada / deber5n 1acerla
lle,ar en el -la:o que determine la !nidad de In2ormaci9n / An5lisis *inanciero. El -la:o se
2i;ar5 de acuerdo con el ti-o de in2ormaci9n que se solicite / su com-le;idad.< 6se resalta8
+a norma transcritaF no determina de manera expresa la obli%acin para las entidades
pUblicas de e#ectuar reportes de operaciones a la ./A-. En e#ectoF la disposicin 0ue se
comentaF simplemente #aculta a la ./A- a e#ectuar re0uerimientos puntuales de
in#ormacin a cual0uier entidad pUblicaF la cual debe ser atendida sin 0ue le sea dable
oponer reseraF para el cumplimiento de sus #unciones.
As! las cosasF la ./A- Sasta la #ecSa no Sa expedido nin%una resolucin 0ue obli%ue a las
entidades pUblicas a Sacer reportes de posibles operaciones detectadas en los procesos
de contratacinF en uso de las #acultades establecidas en el Decreto 6A7> de =88=.
Sin embar%oF de con#ormidad con lo dispuesto en el artculo - de la Ley D&, de $... las
entidades p8"licas #ue lleguen a detectar operaciones #ue puedan resultar
relevantes para las 9unciones de la <63+, de"en proceder a e9ectuar los reportes
respectivos a la <63+/
+as #unciones de la ./A-F se%Un el art!culo B de la +e" 9=? de 6777F son las si%uientesO
ARTI!LO 4o. *!NIONES DE LA !NIDAD.
La !nidad tendr5 como ob;eti.o la prevencin y deteccin de operaciones que -uedan
ser utili:adas como instrumento -ara el ocultamiento0 mane;o0 in.ersi9n o a-ro.ec1amiento
en cualquier 2orma de dinero u otros bienes provenientes de actividades delictivas o
destinados a su 9inanciacin5 o -ara dar a-ariencia de le,alidad a las acti.idades
delicti.as o a las transacciones / 2ondos .inculados con las mismas0 -rioritariamente el
la.ado de acti.os / la 2inanciaci9n del terrorismo. Para ello centrali:ar50 sistemati:ar5 /
anali:ar5 mediante acti.idades de inteli,encia 2inanciera la in2ormaci9n recaudada0 en
26
desarrollo de lo -re.isto en los artculos %&' a %&( del Estatuto Or,5nico del Sistema
*inanciero / sus normas remisorias o com-lementarias0 las normas tributarias0 aduaneras
y dem)s in9ormacin #ue conozcan las entidades del Estado o privadas #ue pueda
resultar relevante para el ejercicio de sus 9unciones/ Dichas entidades estar)n
o"ligadas a suministrar de o9icio o a solicitud de la !nidad0 la in2ormaci9n de que trata el
-resente artculo. As mismo0 la !nidad -odr5 recibir in2ormaci9n de -ersonas naturales.
La !nidad en cum-limiento de su ob;eti.o0 comunicar5 a las autoridades com-etentes / a
las entidades le,itimadas -ara e;ercitar la acci9n de eFtinci9n de dominio0 cualquier
in2ormaci9n -ertinente dentro del marco de la luc1a inte,ral contra el la.ado de acti.os0 la
2inanciaci9n del terrorismo / las acti.idades que dan ori,en a la acci9n de eFtinci9n del
dominio.
Con#orme la anterior disposicinF existe para las entidades estatales la :o;ligacin< de
reportar in#ormacin a la ./A-F m1xime si Tsta tiene car)cter relevante para el e$ercicio de
las #unciones de la ./A-.
No obstanteF debemos adertir 0ue #rente a los reportes e#ectuados por entidades o
personas 0ue tienen el car1cter de Psu$etos obli%ados a reportarR de con#ormidad por
la le"F existe una exencin de responsabilidad expresa por los reportes e#ectuadosF la
cual Sa sido llamadaF Pnorma de puerto se%uroR " 0ue est1 contenida en el art!culo A=
de la +e" 678 de 6779F la cual indicaO
03rtculo E&/ uando se suministre la in2ormaci9n de que trata el artculo =& de la
-resente Le/0 no 1abr5 lu,ar a nin,An ti-o de res-onsabilidad -ara la -ersona ;urdica
in2ormante0 ni -ara los directi.os o em-leados de la entidad0 en concordancia con el
artculo %&' del DecretoHle/ @@4 de %334.<
Esta exencin de responsabilidadF para el caso de las personas o entidades 0ue no
ten%an el car1cter de su$etos obli%ados a reportarF no est1 establecida de #orma clara
por la le" por lo 0ue existe la discusin sobre si la misma es aplicable en esta
eentualidad.
No obstanteF con "ase en lo expresado en la Ley $$&$ de &%%,, en su artculo E, en
la medida #ue la in9ormacin suministrada se hace en cumplimiento de un mandato
legal y de hechos #ue son ciertos, no de"e existir responsa"ilidad alguna para la
entidad p8"lica reportante, m)xime si se trata de una entidad del Estado/
Sin embar%oF debemos aclarar 0ue lo anterior es di#erente al deber de denuncia penal 0ue
recae en los seridores pUblicos " 0ue se encuentra establecido en el art!culo A6> de la
+e" 977 de =888 3Cdi%o *enal4 0ue estableceO
03rtculo E$'/ Abuso de autoridad -or omisi9n de denuncia. El ser.idor -Ablico que
teniendo conocimiento de la comisi9n de una conducta -unible cu/a a.eri,uaci9n deba
adelantarse de o2icio0 no d+ cuenta a la autoridad0 incurrir5 en multa / -+rdida del em-leo
o car,o -Ablico.
27
La -ena ser5 de dos 6'8 a cuatro 6=8 aBos de -risi9n si la conducta -unible que se omitiere
denunciar sea de las contem-ladas en el delito de omisi9n de denuncia de -articular.P
As! las cosasF si la entidad pUblica 3C)+J.EG)SF los DepartamentosF los Municipios "
dem1s entes nacionales o territoriales 0ue celebren con particulares 0ue celebren
contratos de concesin de $ue%os de suerte " azar4 tiene conocimiento no de una
:situacin relevante en la materia1F sino de la comisin de una conducta punibleF lo
procedente ser1 no el reporte a la ./A- de la operacin respectiaF sino la denuncia penal
ante la autoridad competente.
H' LOS -ON-ES)ONAR)OS 3 O,ERA+ORES ,ART)-3LARES +E LOS #3EGOS +E
S3ERTE 0 A?AR -O%O :S3#ETOS O.L)GA+OS<
H'9' La gestin de riesgo asociado a actividades delictivas en los procesos de
contratacin p@;lica'
En los numerales anteriores Sa 0uedado su#iciente claro 0ue los particulares 0ue Sa"an
suscrito contratos de concesin estatal para la operacin de $ue%os de suerte " azar en los
tTrminos del art!culo AB de la +e" 678 de 6779F modi#icado por el art!culo BY de la +e" 66=6
de =88?F est1n obli%ados a adoptar sistemas de preencin del +A,-'.
AdicionalmenteF los concesionarios de estas actiidadesF al suscribir los contratos de
concesin con el respectio ente estatalF estar1 en la obli%acin de adoptar los controles de
contractualmente debe imponer la entidad contratante o concedente 3en cumplimiento de
las disposiciones comentadas en el numeral anterior4.
En desarrollo de lo dispuesto por el Decreto 69B> de =886F las entidades pUblicas deben
contar con pol!ticas " sistemas para administrar ries%os.
Es indudable 0ue el ries%o de laado de actiosF #inanciacin del terrorismo " corrupcin es
un ries%o inolucrado en la contratacin pUblicaF en la medida en 0ue de presentarse
durante el desarrollo " e$ecucin del contrato " tiene la potencialidad de a#ectar el
desarrollo normal del contrato.
Dada la importante repercusin en el contrato de concesin de $ue%os de suerte " azarF en
el eento de materializarse ries%os asociados al +A,-'F es importante " necesario 0ue las
entidades pUblicas contratantes ten%an pol!ticas " re%las claras para la administracin "
%estin de los ries%os asociados a +A,-'F 0ue deben cumplir los operadores 0ue reciban la
concesin para su explotacin.
+os ries%os de +A,-' son ries%os 0ue en caso de concretarse en cual0uier etapa de un
proceso de contratacin pUblicaF pueden ser de un impacto 0ue se cali#i0ue como
Pcatastr#icoR desde el punto de ista econmicoF sin per$uicio de los impactos de orden
penal.
28
*or lo tantoF la entidad pUblica contratante deber!a imponer obli%aciones de preencin de
Pactiidades delictiasR 3+A,-',C)4 en los contratos respectios 3art!culo => de la +e" 66=6
de =88?4.
Es as! como C)+J.EG)SF mediante la &esolucin =?8 de =86B impone a los operadores
de $ue%os de suerte " azarF contractualmente las obli%aciones propias de un sistema de
preencin del +A,-'.
El CNJSA " la Superintendencia Nacional de SaludF est1n #acultadas para re%ular la #orma
con los operadores de los $ue%os territoriales deben dar cumplimiento a lo dispuesto en los
art!culos 68= al 68> del E)S-.
+a Superintendencia Nacional de SaludF es la entidad de inspeccin " control sobre las
entidades 0ue operan $ue%os de suerte " azar del orden territorial "F por endeF el ende
competente para imponer sanciones de Pcar1cter administratioR en el eento de
incumplimiento de la re%lamentacin aplicable.
H'=' Los concesionarios particulares de 6uegos de suerte y a$ar Brente a las normas
para prevenir las actividades delictivas A Alcance de las o;ligaciones en esta materia
En primer lu%arF debe tenerse presente cual0uier persona natural o $ur!dica est1 expuesta a
ser utilizada para realizacin de operaciones de +A,-' " er comprometida su
responsabilidad penal si no Sace una adecuada %estin de dicSos ries%os " adem1s
pueden er expuestos sus bienes a procesos de extincin de dominio si no San actuado
con Pbuena exenta de culpaR.
En materia de operadores de $ue%os de suerte de azarF est1n su$etas a normas 0ue la
imponen la obli%acin de adoptar sistemas para la preencin del +A,-'.
El art!culo AB de la +e" 678 de 6779F modi#icado por el art!culo BY de la le" 66=6 de =88?F
determina #ue las o"ligaciones esta"lecidas en los artculos $%& a $%' del Estatuto
(rg)nico del *istema +inanciero Decreto ,,- de $..-! y dem)s normas
concordantes son aplica"les en lo pertinente a las personas 0ue se dedi0uen
pro#esionalmente a actiidades de comercio exteriorF operaciones de cambio " mercado
libre de diisasF casinos y operaciones de juegos de suerte y azar, as como aquellas
que determine el Gobierno Nacional.%estionar ries%os.
Con el #in de 0ue los operadores de $ue%os de suerte " azar 3pUblicos o priados 0ue Sa"an
recibido concesin estatal4 la Superintendencia Nacional de Salud en su Circular InicaF en
relacin con las actiidades de preencin " control del +A,-'F estableceO
5@5<L( 666 CE2E?3D(?E* DE ?EC<?*(*
C3;@5<L( ;?EL6F623? 6"odi2icaci9n ircular EFterna No. &=3 de '&&G8
C(25?(L 3L L3G3D( DE 3C56G(*
La Le/ %3& de %33?0 -or la cual se dictaron normas tendientes a -reser.ar la moralidad en
la administraci9n -Ablica / se 2i;aron dis-osiciones con el 2in de erradicar la corru-ci9n
29
administrati.a0 en el artculo =40 modi2icado -or el artculo 4 de la Le/ %%'% de '&&@0
dis-uso queE
C7
Las obli,aciones establecidas en los artculos %&' a %&( del Estatuto Or,5nico del Sistema
*inanciero 6Decreto @@4 de %3348 / dem5s normas concordantes ser5n a-licables en lo
-ertinente a las -ersonas que se dediquen -ro2esionalmente a acti.idades de comercio
eFterior0 o-eraciones de cambio / del mercado libre de di.isas0 casinos o juegos de azar0
as como aquellas que determine el Gobierno Nacional.
PAR)GRA*O. El control del cumplimiento de las o"ligaciones impuestas por la
presente disposicin se realizar) por la respectiva entidad #ue ejerza vigilancia
so"re la persona o"ligada.< Ne,rilla 2uera de teFto
Por su -arte0 el Estatuto Or,5nico del Sistema *inanciero en los artculos %&' al %&(0 entre
otros0 establece lo si,uienteE
$/ ?7gimen Ceneral
- ("ligacin y control a actividades delictivas/ Los o-eradores de ;ue,os de
suerte / a:ar est5n obli,adas a ado-tar medidas de control a-ro-iadas /
su2icientes0 orientadas a e.itar que la reali:aci9n de sus o-eraciones -uedan ser
utili:adas como instrumento -ara el ocultamiento0 mane;o0 in.ersi9n o
a-ro.ec1amiento en cualquier 2orma de dinero u otros bienes -ro.enientes de
acti.idades delicti.as o destinados a su 2inanciaci9n0 o -ara dar a-ariencia de
le,alidad a las acti.idades delicti.as o a las transacciones / 2ondos .inculados con
las mismas.
- Fecanismos de control/ Los o-eradores de ;ue,os de suerte / a:ar deben
ado-tar mecanismos / re,las de conducta -ara ser obser.adas -or sus
re-resentantes le,ales0 directores0 administradores / dem5s 2uncionarios0 con los
si,uientes -ro-9sitosE
a. onocer adecuadamente la acti.idad econ9mica que desarrollan sus clientes0 su
ma,nitud0 las caractersticas b5sicas de las transacciones en que se in.olucran
corrientementeD
b. Establecer la 2recuencia0 .olumen / caractersticas de las transacciones de sus
usuariosD
c. Establecer que el .olumen / mo.imientos de 2ondos de sus clientes ,uarde relaci9n con
la acti.idad econ9mica de los mismosD
d. Re-ortar de 2orma inmediata / su2iciente a la !nidad de In2ormaci9n / An5lisis
*inanciero 6!IA*8 cualquier in2ormaci9n rele.ante sobre mane;o de acti.os o -asi.os u
otros recursos0 cu/a cuanta o caractersticas no ,uarden relaci9n con la acti.idad
econ9mica de sus clientes0 o sobre transacciones de sus usuarios que -or su nAmero0 -or
las cantidades transadas o -or las caractersticas -articulares de las mismas0 -uedan
conducir ra:onablemente a sos-ec1ar que los mismos est5n usando a la entidad -ara
trans2erir0 mane;ar0 a-ro.ec1ar o in.ertir dineros o recursos -ro.enientes de acti.idades
delicti.as o destinados a su 2inanciaci9n.
30
e/ Estar en consonancia con los est)ndares internacionales en la materia=
- 3dopcin de procedimientos/ Los o-eradores de ;ue,os de suerte / a:ar deben
diseBar / -oner en -r5ctica -rocedimientos es-ec2icos0 / desi,nar 2uncionarios
res-onsables de .eri2icar el adecuado cum-limiento de dic1os -rocedimientos.
- 3lcance y co"ertura del control/ Los mecanismos de control / auditora de que trata
este artculo -odr5n .ersar eFclusi.amente sobre las transacciones0 o-eraciones o
saldos cu/as cuantas sean su-eriores a las que se 2i;en como ra:onables / su2icientes.
Tales cuantas se establecer5n en el mecanismo que ado-te cada entidad atendiendo al
ti-o de ne,ocios que reali:a0 am-litud de su red0 los -rocedimientos de selecci9n de
clientes0 el mercadeo de sus -roductos0 ca-acidad o-erati.a / ni.el de desarrollo
tecnol9,ico.
Aun0ue la Superintendencia Nacional de SaludF no Sa expedidoF en estricto sentidoF
instrucciones sobre la #orma como sus i%ilados deben dar cumplimiento a las normas
transcritas en la Circular Inica 3art 68= al 68> del E)S-4F los operadores de $ue%os de
suerte " azarF se pueden apo"ar en el presente Modelo para adoptar sus sistemas de
%estin de ries%os asociados al +A,-'.
H'H' Los operadores particulares de 6uegos de suerte y a$ar Brente al reporte de
operaciones o inBormaciones a la 3)AF
En relacin con el reporte de operaciones o de in#ormacin a la ./A- la Superintendencia
Nacional de Salud en su Circular InicaF estableceO
5@5<L( 666 CE2E?3D(?E* DE ?EC<?*(*
C3;@5<L( ;?EL6F623? 6"odi2icaci9n ircular EFterna No. &=3 de '&&G8
C(25?(L 3L L3G3D( DE 3C56G(*
678
&/ Control de las 5ransacciones en E9ectivo
H 5ransacciones sujetas a control/ Todo o-erador de ;ue,os de suerte / a:ar debe
de;ar constancia0 en 2ormulario es-ecialmente diseBado al e2ecto0 de la in2ormaci9n relati.a
a las transacciones en e2ecti.o que realice0 en moneda le,al o eFtran;era0 cu/o .alor sea
su-erior a las cuantas que -eri9dicamente seBale la Su-erintendencia *inanciera.
Estos 2ormularios deben contener -or lo menosE
a. La identidad0 la 2irma / la direcci9n de la -ersona que 2sicamente realice la transacci9n.
b. El ti-o de transacci9n de que se trata 6cambio de 2ic1as0 cobro de -remios0 etc.8D
c. La 2ec1a0 el lu,ar0 la 1ora / el monto de la transacci9n.
Las transacciones mAlti-les en e2ecti.o0 tanto en moneda le,al como eFtran;era0 que en
con;unto su-eren cierto monto0 ser5n consideradas como una transacci9n Anica si son
31
reali:adas -or o en bene2icio de determinada -ersona durante el da o en cualquier otro
-la:o que 2i;e la Su-erintendencia *inanciera.
-/ 6n9ormacin ;eridica
Todo o-erador de ;ue,os de suerte / a:ar debe in2ormar a la !nidad de In2ormaci9n /
An5lisis *inanciero 6!IA*80 la totalidad de las transacciones en e2ecti.o re2eridas en el
numeral anterior0 con2orme a las instrucciones que -ara tal e2ecto emita la mencionada
!nidad.
E/ ?eserva so"re la 6n9ormacin ?eportada
Las autoridades0 las entidades0 sus administradores / sus 2uncionarios no -odr5n dar a
conocer a las -ersonas que 1a/an e2ectuado o intenten e2ectuar o-eraciones
sos-ec1osas0 que se 1a comunicado a la !nidad de In2ormaci9n / An5lisis *inanciero
6!IA*8 in2ormaci9n sobre las mismas0 / deber5n ,uardar reser.a sobre dic1a in2ormaci9n.
Del an1lisis e#ectuadoF se obsera 0ue la .nidad de /n#ormacin " An1lisis -inancieroF
./A-F en uso de las #acultades establecidas en el art!culo BZF el numeral 9Z del art!culo AZ "
el art!culo 7Z de la +e" 9=? de 6777 " en los art!culos = Z " AZ del Decreto 6A7> de =88= "
dem1s normas " disposiciones concordantes con la materiaF Sa expedido di#erentes actos
administratiosF mediante los cuales se exi%e a los distintos operadores de $ue%os de
suerte " azar a reportar a la ./A-F determinadas operaciones o in#ormaciones.
O' LA S3,ER*)S)1N EN ESTAS %ATER)AS
Apoyo Cue reCuieren las autoridades de supervisin y el sector privado para
proteger la actividad econmica de los eBectos adversos del LA!FT A El modelo de
gestin de riesgos asociados al LA!FT en el sector de 6uegos de suerte y a$ar'
+a .N)DCF con el apo"o de la C1mara de Comercio de ;o%ot1F la Emba$ada ;rit1nica " el
Ministerio de Justicia " del DerecSoF desde el a(o =887F iene desarrollando el *ro%rama
de Ne%ocios &esponsables " Se%uros 3N&S4
>
El pro%rama buscaF entre otros ob$etiosF #acilitar la inte%racin de medidas anti+A,-' en el
modelo de %estin de las empresas " los ne%ocios " entre sus componentes est1 el
desarrollo de modelos de gestin empresarial de riesgos de L34+5 y la realizacin de
mesas t7cnicas de di)logo entre sectores
En el a(o =86=F el *ro%rama N&S dise( un Modelo de Gestin del &ies%o +A,-' para el
sector real.
Sin embar%oF es del caso resaltar entre 0ue las arias actiidades 0ue Sasta el momento
se San desarrollado en el marco del *ro%rama N&SF se e$ecut el pro"ecto denominado
@
El Programa Negocios Responsales y !eguros "NR!# es una alian$a p%lico-privada entre el sector p%lico "regulador y &usticia# y el sector privado
"'inanciero y real# contra el lavado de activos y 'inanciamiento del terrorismo "LA/FT#( En la siguiente direccin se puede consultar los o&etivos y
actividades reali$adas en el marco del programa NR! )))(negociosresponsalesyseguros(org
32
P-)&'A+EC/M/EN') /NS'/'.C/)NA+ DESDE E+ *.N') DE </S'A DE+ ESQ.EMA
&EG.+A')&/) 5 DE S.*E&</S/:N EN +AS EM*&ESAS DE+ SEC')& &EA+R. Del
traba$o realizado en este pro"ecto se conclu" 0ue las distintas empresas del sector real "
sus entes de superisin " control re0uer!an de apo"o o %u!as para preenir el ries%o de
+A,-' mediante sistemas de gestin de riesgos #ue recojan y reconozcan las
realidades y caractersticas de cada uno de los sectores o"ligados a adoptar
medidas para prevenir el L34+5/
En materia de superisin de la actiidad de los $ue%os de suerte " azar es importante
tener en cuenta la naturaleza de los distintos operadores. Encontramos operadores de
naturaleza pUblica " de naturaleza priada 3particulares 0ue operan en irtud de un
contrato de concesin4.
+os tipos de operacin e $ue%os de azar son los si%uientesO
- )peracin directa.
- )peracin mediante terceros.
Sobre la #orma de operar " los operadores autorizados la +e" ?AB de =886F estableceO
03?5@C<L( ,A/ O-eraci9n directa. La o-eraci9n directa es aquella que reali:an los
de-artamentos / el Distrito a-ital0 -or intermedio de las em-resas industriales /
comerciales0 sociedades de economa miFta / sociedades de ca-ital -Ablico establecidas
en la -resente le/ -ara tal 2in. En este caso0 la renta del mono-olio est5 constituida
-orE 65exto su"rayado declarado 62EIEJ<6KLE por la Corte Constitucional, mediante
Sentencia H4%@ de '&&48.
3?5@C<L( 'A/ O-eraci9n mediante terceros. Re,lamentado -or el Decreto Nacional
'=G4 de '&&40 Adicionado -or el art. 30 Decreto Nacional %4& de '&%&. La o-eraci9n
-or intermedio de terceros es a#uella #ue realizan personas jurdicas, en virtud de
autorizacin, mediante contratos de concesin o contratacin en t7rminos de la Ley
L% de $..-, celebrados con las entidades territoriales0 las em-resas industriales /
comerciales del Estado0 de las entidades territoriales o con las sociedades de ca-ital
-Ablico autori:adas -ara la eF-lotaci9n del mono-olio0 o cualquier -ersona ca-a: en .irtud
de autori:aci9n otor,ada en los t+rminos de la -resente le/0 se,An el caso. 6se subra/a8
678
La concesi9n de ;ue,os de suerte / a:ar se contratar5 si,uiendo las normas ,enerales de
la contrataci9n -Ablica0 con inde-endencia de la naturale:a ;urdica del 9r,ano contratante.
3?5@C<L( $&. EF-lotaci9n de las loteras. orres-onde a los de-artamentos / al Distrito
a-ital la eF-lotaci9n0 como arbitrio rentstico0 de las loteras tradicionales.
3?5@C<L( &&/ EF-lotaci9n del ;ue,o de las a-uestas -ermanentes o c1ance.
orres-onde a los de-artamentos / al Distrito a-ital la eF-lotaci9n0 como arbitrio
33
rentstico0 del ;ue,o de las a-uestas -ermanentes o c1ance. La eF-lotaci9n la -odr5n
reali:ar directamente -or intermedio de las Em-resas Industriales / omerciales del
Estado o-eradoras de loteras0 o -or intermedio de las Sociedades de a-ital PAblico
De-artamental 6SPD8 que se autori:a / ordena crear en la -resente le/.
S9lo se -odr5 o-erar el ;ue,o de a-uestas -ermanentes o c1ance0 a trav7s de terceros
seleccionados mediante licitacin p8"lica, / -or un -la:o de cinco 6?8 aBos. 6se
subra/a8
3?5@C<L( &L/ EF-lotaci9n de las ri2as. orres-onde a los munici-ios0 de-artamentos0 al
Distrito a-ital de Bo,ot50 / a la Em-resa Territorial -ara la Salud 6ETESA8 6IO#
LOJE!GOS80 la eF-lotaci9n0 como arbitrio rentstico0 de las ri2as.
uando las ri2as se o-eren en un munici-io o el Distrito a-ital0 corres-onde a estos su
eF-lotaci9n.
Art. 4%. La Em-resa Territorial -ara la Salud 6ETESA8 6IO# OLJ!EGOS8 ori,inada en la
asociaci9n de los de-artamentos / el Distrito a-ital0 eF-lotar5 los ;ue,os -romocionales
en el 5mbito nacional / autori:ar5 su reali:aci9n. Los ;ue,os -romocionales del ni.el
de-artamental / munici-al ser5n eF-lotados / autori:ados -or la Sociedad de a-ital
PAblico De-artamental 6SPD8.
3?5@C<L( --/ Re,lamentado -or el Decreto Nacional '=G4 de '&&4. "odalidades
de o-eraci9n de los ;ue,os locali:ados. El mono-olio rentstico de los ;ue,os locali:ados
ser5 o-erado -or intermedio de terceros0 -re.ia autori:aci9n / suscri-ci9n de los contratos
de concesi9n.
De las nomas transcritas de deduce 0ue Sa" operadores pUblicos " priados 3operacin
mediante terceros en irtud de contratos de concesin4F obli%ados a adoptar las medidas
descritas en los art!culos 68= al 68> del E)S- " al art!culo => de la +e" 66=6 de =88?F 0ue
ser!an los si%uientesO
K -OL#3EGOS7 Empresa /ndustrial " Comercial del Estado 0ue administra los Jue%os
+ocalizadosF NoedososF JipdromosF &i#as NacionalesF *romocionalesF Eentos
deportiosF %all!sticos " caninos.
K Empresas /ndustriales " Comerciales del Estado A Loteras " Sorteos ExtraordinariosO
Administran " operan el $ue%o de +oter!aF administran " otor%an concesin para el
CSance
K Sociedades de Capital *Ublico Departamental L S-,SKO Autorizan las ri#as
departamentales " $ue%os promocionales de su $urisdiccin
K +epartamentos7 Entidades 0ue administran los $ue%os departamentales cuando no
existe Empresa /ndustrial " Comercial del EstadoF concesionan el CSance
K %unicipios7 Autorizan las ri#as municipales
K Concesionarios de Jue%os NoedososO )peradores priados 0ue operan los Jue%os
Noedosos por medio de licitacin pUblica 0ue otor%a Col$ue%os.
34
K Concesionarios de Apuestas *ermanentesO )peradores priados 0ue comercializan el
Jue%o de Apuestas *ermanentes L CSance por medio de licitacin pUblica.
O'9' Supervisores de operadores p@;licos'
Sin per$uicio de las competencias 0ue puedan e$ercer los distintos r%anos de control "
#iscalizacin la actiidades de los operadores pUblicos de $ue%os de suerte " azar
3*rocuradur!a General de la NacinF Contralor!a General de la &epUblicaF Contralor!a
Departamentales4F las #unciones de controlF e inspeccin " i%ilancia para eri#icar el
cumplimiento de lo dispuesto en los art!culos 68= al 68> del E)S-F en materia de
preencin " control del +A,-'F corresponde a la Superintendencia Nacional de Salud.
+a +e" 678 de 6779F en el art!culo ABF modi#icado por el art!culo B de la +e" 66=6 de =88?F
dispuso 0ueO
C7Las obli,aciones establecidas en los artculos %&' a %&( del Estatuto Or,5nico del
Sistema *inanciero 6Decreto @@4 de %3348 / dem5s normas concordantes ser5n a-licables
en lo -ertinente a las -ersonas que se dediquen -ro2esionalmente a acti.idades de
comercio eFterior0 o-eraciones de cambio / del mercado libre de di.isas0 casinos o
juegos de azar0 as como aquellas que determine el Gobierno Nacional.
PAR)GRA*O. El control del cumplimiento de las o"ligaciones impuestas por la
presente disposicin se realizar) por la respectiva entidad #ue ejerza vigilancia
so"re la persona o"ligada .< 6se subra/a8
En cuanto a las #unciones de inspeccinF control " i%ilancia de la Superintendencia
/ntendencia Nacional de SaludF sobre los $ue%os de suerte " azarF el Decreto =?A= de =86BF
disponeO
Art!culo ?. -unciones de la Superintendencia.
==. E$ercer la inspeccinF i%ilancia " control sobre el monopolio rent!stico de $ue%os de
suerte " azarF sin per$uicio de las competencias asi%nadas a otras autoridades
Art > -unciones del Superintendente
6B. )rdenar la toma de posesin " la correspondiente interencin #orzosa administratia
para administrar o li0uidar a los su$etos i%ilados 0ue cumplan #unciones de explotacin o
administracin u operacin de monopolios rent!sticos cedidos al sector saludQ en los
tTrminos de la le" " los re%lamentos.
=8. Expedir el procedimiento administratio sancionatorioF respetando los derecSos del
debido procesoF de#ensaF contradiccin " doble instanciaF con su$ecin al art!culo 6=G de la
+e" 6ABG de =866 " a las dem1s disposiciones 0ue lo modi#i0uen o adicionen.
35
Art =9 en el numeral 6A disponeF &ealizar actiidades de inspeccin " i%ilancia a los
monopolios de $ue%os de suerte " azar " %eneradores de recursos para la salud cu"a
explotacin corresponda a las entidades territoriales en relacin con la %eneracinF #lu$oF
administracinF recaudoF pa%o oportuno " aplicacin de los recursos del Sistema General
de Se%uridad Social en Salud
Artculo =F' *unciones de la Su-erintendencia Dele,ada de "edidas Es-eciales. Son
#unciones del DespacSo de la Superintendencia Dele%ada de Medidas EspecialesF las
si%uientesO
6. &ealizarF por instruccin del Superintendente Nacional de SaludF la toma de posesin "
la correspondiente interencin #orzosa de las entidades i%iladas 0ue cumplan #unciones
de administracinF explotacin u operacin de monopolios rent!sticosF Q en los tTrminos
0ue se(alen la le" " los re%lamentos.
=I' *unciones del Des-ac1o del Su-erintendente Dele,ado de Procesos Administrati.os.
Son #unciones del DespacSo del Superintendente Dele%ado de *rocesos AdministratiosF
las si%uientesO
6. Adelantar la inesti%acin administratiaF cuando en e$ercicio de las di#erentes
actiidades de inspeccin " i%ilancia e$ecutadas por las Superintendencias Dele%adasF se
eidencien asuntos 0ue puedan conllear in#raccinF por parte de los su$etos i%iladosF de
las normas del Sistema General de Se%uridad Social en Salud.
En relacin con las 9acultades de la *uperintendencia 2acional de *alud, es
importante tener presente el concepto expedido por la *ala de Consulta y *ervicio
Civil del Consejo de Estado, del $E de 9e"rero de &%$-, en el cual se a"suelve una
consulta so"re la 9acultades de supervisin de dicha *uperintendencia, en torno a
los explotadores de los juegos de suerte y azar/
O'=' Supervisores de los operadores particulares de los 6uegos de suerte y a$ar
Cuando el operador del $ue%o de suerte " azar es un particular 0ue Sa recibido la
concesin estatalF debe dar cumplimiento a los aspectos contenidos en los art!culos 68= al
68> del E)S-F dando cumplimiento a los instructios 0ue Sa"an expedido las respectias
autoridades de inspeccinF control " i%ilanciaF es decirF la Superintendencia Nacional de
Salud.
Adem1s de dar cumplimiento a las normas administratias sobre la materia 3cu"a control le
corresponde al ente de superisin administratia L Superintendencia Nacional de Salud4F
los operadores particulares deben dar cumplimiento a los controles contractuales 0ue la
entidad concedente debe de#inir en los contratos para dar cumplimiento a los mandatos
le%ales mencionados en los numerales anteriores.
'al como se expresF atr1s el CNJSA tiene como #uncinF entre otrasF la de i%ilar el
cumplimiento de la re%lamentacin de los $ue%os territoriales " la Superintendencia
36
Nacional de Salud e$erce #unciones de inspeccin " control sobre las entidades 0ue operan
$ue%os de suerte " azar del orden territorial. Es decir de acuerdo con la i%ilancia
adelantada por el CNJSAF la Superintendencia Nacional de Salud e$erce la #acultad
sancionatoria #rente a las entidades 0ue administran los $ue%os territoriales.
- Superposicin de normatividad en los entes regulados
.n Sallaz%o del an1lisis $ur!dico 0ue debemos mencionarF es la posible superposicin de
normatiidad en las personas o entidades a las cuales a diri%ida la normatiidad
respectia.
En e#ectoF dado 0ue las normas se orientan a de#inir la obli%acin de preencinF control
",o reporte de determinadas actividadesF es posible 0ue al%unas entidades 0ue
desarrollen arias de ellasF se ean cobi$ados por diersas disposicionesF con contenidos "
obli%aciones distintas.
En e#ectoF es posible por e$emploF 0ue un operador de $ue%os de suerte " azar 0ue Sa
emitido acciones en el mercado de alores pueda erse cobi$ada por las disposiciones de
la Superintendencia -inanciera de Colombia para emisores no sometidos a su inspeccin "
i%ilanciaF " si esta empresaF en irtud de un contrato de concesin explota $ue%os de
suerte " azarF podr!a tambiTn estar cobi$ada por la Circular Inica de la Superintendencia
Nacional de Salud.
5 si adem1s es una sociedad a diciembre B6 de =86BF 0ue Sa"an tenido in%resos por
6?8.888 salarios m!nimos le%ales mensualesF estar!a sometida la Circular B8A de =86A de
la Superintendencia de Sociedades.
As! las cosasF es probable 0ue se presente una concurrencia de normas en esta materia
0ue deben ser cumplidas por una misma entidad.
+o anterior puede restar claridad a los entes a los cuales dicSas normas an diri%idas
di#icultando su cumplimientoF razn por la cual es importante 0ue se establezcan
mecanismos 0ue puedan Somo%enizar la re%ulacinF conserando las particularidades de
cada sector econmico.
*ara el e#ectoF los entes de superisin " re%ulacin podr!an adoptar el Modelo Ne%ocios
&esponsables " Se%uros 3N&S4 de Naciones .nidasF Saciendo remisin expresa en sus
circulares " resoluciones a dicSo modelo " adapt1ndolo en lo 0ue sea del casoF a las
propias caracter!sticas del sector econmico o actiidad 0ue se pretenda re%ularF tal como
lo Sizo la Superintendencia de Sociedades en su Circular B8A al su%erir a las empresas
apo"arse en el re#erido Modelo.
- Superposicin de vigilancia en estas materias
*or las mismas razones expresadas en el punto anteriorF es posible 0ue la i%ilancia de un
mismo ente en materia de preencinF control ",o reporte de +A,-' sea e$ercida por
37
diersas autoridades de i%ilancia " controlF respecto de las actiidades en las cuales se
encuentra obli%ado a dar cumplimiento a dicSas obli%aciones.
As! las cosasF puede darse una i%ilancia concurrente entre las diersas autoridadesF como
Superintendencia -inancieraF Superintendencia de SociedadesF la Superintendencia de
SaludF etc.
En este puntoF recomendamos buscar alternatias de coordinacin entre las di#erentes
autoridades de i%ilancia " control de #orma tal 0ue puedan existir uni#ormidad de criterios "
mecanismos de superisin " control " tener presente esta situacin al momento de
adoptar su sistema de %estin de los ries%os asociados a las actiidades delictias.
- La supervisin en estas materias
+as empresas particulares operadoras de $ue%os de suerte " azar son i%iladas por la
Superintendencia Nacional de Salud " adem1s se consideran Psu$etos obli%adosR adoptar
sistemas de %estin de ries%os asociados al +A,-' " deben dar cumplimiento a lo
dispuesto en los art!culos 68= al 68> del E)S-.
As! mismoF recordemos 0ue el Decreto 6A7> de =88= se(ala en su art!culo =Z 0ueF sin
per$uicio de las obli%aciones de las entidades 0ue adelantan las actiidades #inancieraF
ase%uradora o propias del mercado de aloresF las entidades pUblicas y privadas
pertenecientes a sectores di9erentes a estosF de"er)n reportar a la .nidad de
/n#ormacin " An1lisis -inanciero la in#ormacin de 0ue tratan el literal d4 del numeral = del
art!culo 68= " los art!culos 68B a 68A del Estatuto )r%1nico del Sistema -inancieroF
cuando dicha <nidad lo solicite, en la 9orma y oportunidad #ue esta se>ale/ 5 el literal
d4 del numeral = del art!culo 68= " los art!culos 68B a 68A del Estatuto )r%1nico del
Sistema -inanciero se re#ieren al reporte de operaciones sospecSosas " al reporte de
operaciones en e#ectio.
+a Superintendencia Nacional de Salud expidi las Circular Inica mediante la cual
transcribe los art!culos 68= al 68> del E)S-F recordando a las empresas 0ue explotan
$ue%os de suerte " azar su obli%acin de adoptar sistemas de preencin del +A,-' " de
e#ectuar reportes a la ./A-.
En cuanto a las entidades pUblicas 0ue administran " explotan $ue%os de suerte " azar " a
las empresas particulares 0ue Sa"an suscrito contratos de concesinF ser1 la
Superintendencia Nacional de Salud la entidad la encar%ada de i%ilar el cumplimiento de
las normas relacionadas con la preencinF control del +A,-' " el reporte de operaciones a
la ./A- " deber1 imponer las respectias sanciones administratias por el incumplimiento
de las citadas normas.
El art!culo 68 de la +e" 9=? de 6777F preceptUaO
CARTI!LO %&. OBLIGAIONES DE LAS ENTIDADES DEL ESTADO. Las autoridades
que e;er:an 2unciones de ins-ecci9n0 .i,ilancia / control0 instruir5n a sus .i,ilados sobre
las caractersticas0 -eriodicidad / controles en relaci9n con la in2ormaci9n a recaudar -ara
38
la !nidad Administrati.a Es-ecial de que trata esta le/0 de acuerdo con los criterios e
indicaciones que reciban de +sta sobre el -articular.<
As! mismoF el art!culo 68 de la +e" 66=6 de =88> estableceO
PRESPONSABILIDAD DE ENTIDADES O PERSONAS OBLIGADAS A !"PLIR ON
LAS NOR"AS # PRINIPIOS ONTENIDOS EN LOS ART$!LOS %&' A %&( DEL
ESTAT!TO ORG)NIO DEL SISTE"A *INANIERO. El r+,imen -re.isto -ara las
instituciones sometidas al control / .i,ilancia de la Su-erintendencia *inanciera0 o de la
entidad que 1a,a sus .eces0 a que se re2ieren los artculos '&30 '%& / '%% numeral 4 del
Estatuto Or,5nico del Sistema *inanciero0 sal.o norma es-ecial0 se a-licar5 a las
entidades o -ersonas obli,adas a cum-lir con las normas / -rinci-ios contenidos en los
artculos %&' a %&( del Estatuto Or,5nico del Sistema *inanciero.678 La a-licaci9n del
-rocedimiento e im-osici9n de las sanciones ser5 reali:ada -or la res-ecti.a autoridad que
e;er:a las 2unciones de ins-ecci9n0 control o .i,ilancia0 -ara lo cual dar5 cum-limiento a
las normas administrati.as de car5cter es-ecial que le sean a-licables o en su de2ecto
dar5 a-licaci9n al -rocedimiento contem-lado en el 9di,o ontencioso Administrati.o<.
As! las cosasF de con#ormidad con el art!culo anteriorF es clara tambiTn la #acultad de las
autoridades 0ue e$erzan las #unciones de inspeccinF control o i%ilancia de los su$etos
obli%ados a dar cumplimiento a las normas " principios contenidos en los art!culos 68= a
68> del Estatuto )r%1nico del Sistema -inancieroF sobre la aplicacin de las sanciones " el
respectio procedimiento para la imposicin de las mismas.
/%ualmenteF resulta claro el rT%imen sancionatorio aplicable a dicSos Csu;etos obli,ados<F el
cual corresponde a lo dispuesto en los art!culos =87F =68 " =66 numeral B del Estatuto
)r%1nico del Sistema -inanciero.
- Facultades sancionatorias de las autoridades de supervisin en relacin con
la violacin a las normas prevencin5 control5 deteccin y reporte'
*ara estos e#ectos es importante tener en cuenta el art!culo 68 de la +e" 66=6 de =88> 0ue
estableceO CRESPONSABILIDAD DE ENTIDADES O PERSONAS OBLIGADAS A
!"PLIR ON LAS NOR"AS # PRINIPIOS ONTENIDOS EN LOS ART$!LOS %&' A
%&( DEL ESTAT!TO ORG)NIO DEL SISTE"A *INANIERO. El r+,imen -re.isto -ara
las instituciones sometidas al control / .i,ilancia de la Su-erintendencia *inanciera0 o de la
entidad que 1a,a sus .eces0 a que se re2ieren los artculos '&30 '%& / '%% numeral 4 del
Estatuto Or,5nico del Sistema *inanciero0 sal.o norma es-ecial0 se a-licar5 a las
entidades o -ersonas obli,adas a cum-lir con las normas / -rinci-ios contenidos en los
artculos %&' a %&( del Estatuto Or,5nico del Sistema *inanciero.678 La a-licaci9n del
-rocedimiento e im-osici9n de las sanciones ser5 reali:ada -or la res-ecti.a autoridad que
e;er:a las 2unciones de ins-ecci9n0 control o .i,ilancia0 -ara lo cual dar5 cum-limiento a
las normas administrati.as de car5cter es-ecial que le sean a-licables o en su de2ecto
dar5 a-licaci9n al -rocedimiento contem-lado en el 9di,o ontencioso Administrati.o<.
De acuerdo con la norma transcrita es claro 0ue 0uienes tienen calidad de 0sujeto
o"ligado a adoptar medidas de prevencin del L34+51 3es decirF a0uellas personas 0ue
39
por +e" o Decreto del Gobierno Nacional se les Sa"a obli%ado a dar cumplimiento a las
normas o principios contendidos en los art!culos 68= a 68> del E)S-4F pueden ser o"jeto
de las sanciones a #ue se re9ieren los artculos &%., &$% y &$$ numeral - del Estatuto
(rg)nico del *istema +inanciero, salvo norma especial, as mismo es claro #ue la
autoridad competente para imponer las respectivas sanciones es la respectiva
autoridad #ue ejerza las 9unciones de inspeccin, control o vigilancia/
DicSa norma tambiTn precisa 0ue el procedimiento para la aplicacin de las sanciones es
el establecido en las normas administrativas de car)cter especial #ue le sean
aplica"les o en su de9ecto dar) aplicacin al procedimiento contemplado en el
Cdigo Contencioso 3dministrativo/
+a norma transcrita reitera lo dispuesto en el art!culo 68> del E)S- 0ue estableceO
SANC/)NES. CEl incum-limiento de lo dis-uesto en los artculos anteriores por la no
adopcin o aplicacin de los mecanismos de control dar5 lu,ar a la im-osici9n de las
sanciones administrati.as corres-ondientes0 sin -er;uicio de las consecuencias -enales a
que 1ubiere lu,ar<.
En este orden de ideasF est1 claro el rT%imen sancionatorio para los 0sujetos o"ligados a
adoptar medidas de prevencin del L34+51, por la no adopcin o aplicacin de los
mecanismos de control 6del artculo %&' al %&( del EOS*8.
El art!culo = del Decreto 6A7> de =88=F estableceO
Artculo '>. Sectores econ9micos o"ligados a in9ormar so"re operaciones. Sin -er;uicio
de las obli,aciones de las entidades que adelantan las acti.idades 2inanciera0 ase,uradora
o -ro-ias del mercado de .alores0 las entidades p8"licas y privadas pertenecientes a
sectores di9erentes a estos0 deber5n re-ortar a la !nidad de In2ormaci9n / An5lisis
*inanciero la in2ormaci9n de que tratan el literal d8 del numeral ' del artculo %&' / los
artculos %&4 a %&= del Estatuto Or,5nico del Sistema *inanciero0 cuando dicha <nidad
lo solicite, en la 9orma y oportunidad #ue esta se>ale/ 3se subra"a4

Con base en la norma transcrita cual#uier entidad p8"lica o persona del sector privado
de cual#uier sector econmico puede ser obli%ado a realizar reportes a la ./A- 30sujeto
o"ligado a reportes14 cuando la ./A- lo solicite.
De otra parteF indica el art!culo A del Decreto 6A7> de =88= lo si%uienteO
Artculo =>. In2ormaci9n adicional. Las entidades obli,adas a cum-lir con lo -re.isto en los
artculos %&' a %&( del Estatuto Or,5nico del Sistema *inanciero / las incorporadas en el
artculo &: del presente decreto, de"er)n aportar la in9ormacin adicional #ue
re#uiera la <nidad de 6n9ormacin y 3n)lisis +inanciero, en el plazo y con las
especi9icaciones #ue esta"lezca dicha <nidad. Las entidades / 2uncionarios que
incum-lan con los -la:os o es-eci2icaciones de la solicitud0 ser)n responsa"les
administrativamente ante los rganos competentes, de acuerdo con las normas #ue
rigen la materia/ 3se subra"a4.
40
+a e#icacia de un sistema de preencin de actiidades delictias depende en mu" buena
medida de la existencia de una adecuada superisin sobre el mismo " una autoridad con
clara competencia para e$ercer dicSa i%ilancia " control e imponer sanciones #rente a su
incumplimiento.
+as autoridades de control son las encar%adas de controlar el cumplimiento de las
disposiciones le%ales a las 0ue est1n sometidas las entidades pUblicas " los #uncionarios
pUblicos.
5 en cuanto a las entidades pUblicas 3operadores directos4 " terceros operadores de
$ue%os de suertes " azar 3mediante contratos de concesin4F 0ue son i%iladas por la
Superintendencia Nacional de SaludF ser1 esta entidad la encar%ada de i%ilar el
cumplimiento de las normas relacionadas con la preencinF control " reporte de +A,-' "
deber1 imponer las respectias sanciones administratias por el cumplimiento de las
normas a las 0ue est1n sometidas los operadores.
41
Ane&o No(((('
Estructura organi$acional y Bunciones
*ara de#inir las #unciones relacionadas con la preencin del +A,-' se puede tener en
cuenta lo si%uienteO
9' #3NTA +)RE-T)*A
+a &esolucin =?8 de =86B de Col$ue%os estableceO
0A la ;unta Directi.a social o quien 1a,a sus .eces0 se,An el caso0 le corres-onde entre
otras0 las si,uientes 2uncionesE
*i;ar / a-robar las -olticas / -rocedimientos contem-lados en el SIPLA*T mediante
Acta.
K Desi,nar el o los 2uncionarios res-onsables de .eri2icar la in2ormaci9n suministrada -or
los clientes0 los 2uncionarios res-onsables de la -ro,ramaci9n de los -lanes de
ca-acitaci9n / los 2uncionarios del control interno res-onsables del cum-limiento del
SIPLA*T.
K Ordenar los recursos t+cnicos / 1umanos que se requieran -ara im-lementar /
mantener en 2uncionamiento el SIPLA*T.
K Pro-oner a ol;ue,os la 1o;a de .ida del o2icial de cum-limiento -ara su res-ecti.a
re.isi9n.
K Incluir en el orden del da de sus reuniones0 con -eriodicidad semestral como mnimo0 la
-resentaci9n del in2orme semestral del o2icial de cum-limiento / del re.isor 2iscal
cuando este Altimo estime necesario -ronunciarse sobre dic1os in2ormes / reali:ar
se,uimiento a las obser.aciones o recomendaciones ado-tadas0 de;ando constancia en
las actas.
K De2inir los -rocedimientos -ara la adecuada conser.aci9n / arc1i.o de documentos0
incluidos los re-ortes / ,aranti:ar su con2idencialidad / desi,nar el 2uncionario o
instancia res-onsables.<
Sin embar%oF al de#inir las #unciones " responsabilidades de este car%o en el Manual de
*reencin del
+A,-' las #unciones de la Junta Directia de la empresa podr!an ser las si%uientesO
6. Establecer las pol!ticas del Sistema de Gestin de &ies%os de +A,-'.
=. Adoptar el cdi%o de Ttica en relacin con el Sistema de Gestin de &ies%os de
+A,-'
42
B. Aprobar el manual de procedimientos " sus actualizaciones.
A. Desi%nar al Gerente de &ies%o o responsable del cumplimiento
9. Aprobar el procedimiento para la inculacin de las contrapartes 0ue pueden exponer
en ma"or %rado a la entidad al ries%o de +A,-'F as! como las instancias
responsablesF atendiendo 0ue las mismas deben inolucrar #uncionarios de la alta
%erencia.
?. Jacer se%uimiento " pronunciarse peridicamente sobre el per#il de ries%o de +A,-'
de la empresa.
>. *ronunciarse respecto de cada uno de los puntos 0ue conten%an los in#ormes 0ue
presente el responsable de CumplimientoF de$ando la expresa constancia en la
respectia acta.
G. *ronunciarse sobre los in#ormes presentados por la &eisor!a -iscal " la Auditoria
/nterna " Sacer se%uimiento a las obseraciones o recomendaciones adoptadasF
de$ando la expresa constancia en la respectia acta.
7. )rdenar los recursos tTcnicos " Sumanos necesarios para implementar " mantener
en #uncionamiento el Sistema de Gestin de &ies%os de +A,-'
68. Aprobar los criterios ob$etios " establecer los procedimientos " las instancias
responsables de la determinacin " reporte de las operaciones 0ue deben realizarse
a las autoridades.
66. Aprobar las metodolo%!as de se%mentacinF identi#icacinF medicin " control del
Sistema de Gestin de &ies%os de +A,-'
=' EL RE,RESENTANTE LEGAL J ,RES)+ENTE A GERENTE
En la &esolucin =?8 de =86B de Col$ue%os no de#ine de manera expresa las #unciones del
representante le%al 3%erente4 relacionadas con la preencin del +A,-'. Sin embar%oF al
de#inir las #unciones " responsabilidades de este car%o en el Manual de *reencin del
+A,-' las #unciones del representante le%al de la empresa podr!an ser las si%uientesO
Someter a aprobacin de la Junta DirectiaF el Manual de *rocedimientos del
Sistema de Gestin de &ies%os de +A,-' " sus actualizaciones.
<eri#icar 0ue los procedimientos establecidosF desarrollen todas las pol!ticas
adoptadas por la Junta Directia.
*roeer los recursos tTcnicos " Sumanos necesarios para implementar " mantener
en #uncionamiento el Sistema de Gestin de &ies%os de +A,-'.
43
*restar e#ectioF e#iciente " oportuno apo"o al responsable de cumplimiento.
H' -O%)TK +E R)ESGO
+a &esolucin =?8 de =86B de Col$ue%osF no de#ine de manera expresa la creacin de un
ComitT para la preencin del +A,-'F sin embar%oF en el caso 0ue la empresa considere
coneniente contar con dicSo ComitT sus #unciones con respecto al ries%o de +A,-'
podr!an ser las si%uientesO
Ealuar las operaciones inusuales detectadas por los Gestores de &ies%o con el #in
de determinar si realmente se trata de una operacin sospecSosa 0ue deba ser
reportada a la ./A-F preia recomendacin del responsable de cumplimiento.
&eisar el in#orme presentado por el responsable de cumplimiento.
&ecomendar mecanismos 0ue #ortalezcan el control de los mecanismos de
preencin " administracin del ries%o de +A,-'.
Analizar los casos de incumplimiento de los empleados a las *ol!ticas " el Manual
de Administracin de &ies%os de +A,-' " recomendar a la instancia 0ue
corresponda las sanciones a 0ue Sa"a lu%arF en concordancia con los manuales "
re%lamentos internos.
<elar por el estricto cumplimiento de todas las normas relacionadas con la
preencin de actiidades il!citas " administracin de ries%os de +A,-'.
Aprobar las directricesF metodolo%!as " estrate%ias para la %estin del ries%o de
+A,-'F para ser presentados a la Junta Directia.
Soportar actiamente el proceso de %estin del ries%o de +A,-'.
Superisar el desarrollo " actualizacin continua de los ob$etiosF lineamientosF
pol!ticas " procedimientos de administracin del ries%o de +A,-'.
O' EL RES,ONSA.LE +E -3%,L)%)ENTO J OF)-)AL +E -3%,L)%)ENTO
El responsable de cumplimiento es el #uncionario encar%ado de promoer la adopcin "
me$oramiento de los procedimientos espec!#icos de preencinF su actualizacin " su
con#ormidad con las exi%encias le%ales " los re%lamentos de la empresa.
Este #uncionario debe tener acceso a todas las 1reas de la empresa 0ue tienen
responsabilidades de control " preencin de +A,-'F para el adecuado cumplimiento de
sus #uncionesF por lo cualF el car%o debe estar proisto del poder de decisin "
44
autonom!aF para 0ue pueda determinar las medidas 0ue se deben adoptar en la aplicacin
de los mecanismos de preencin dise(ados " aco%idos por la empresa'
O'9' ,ERF)L +EL RES,ONSA.LE +E -3%,L)%)ENTO J OF)-)AL +E -3%,L)%)ENTO
*or la naturaleza del car%oF 0uien lo ocupe se su%iere 0ue cumpla con el si%uiente per#ilO
*ro#esionalF pre#eriblemente en 1reas administratiasF contablesF $ur!dicas o
econmicas.
De proceder recto e !nte%ro.
EnTr%icoF actioF dili%enteF din1mico " creatio.
De actuar precaido " reserado.
Debe conocer de manera amplia la actiidad de la empresa.
Conocimiento en control " administracin de ries%os.
AdicionalmenteF se su%iere 0ue sea una persona sobresaliente " acusar las si%uientes
capacidadesO lideraz%oF enlaceF obseracinF tendencia a la innoacinF adaptacin a
nueas tecnolo%!as de los procesos propios de la entidad.
El responsable de cumplimiento se su%iere 0ue ten%a la capacidad decisoriaF con
conocimiento acreditado en materia de administracin de ries%osF no pertenecientes a
r%anos de control de la empresa ni a las 1reas directamente relacionadas con las
actiidades preistas en el ob$eto social principal de la empresaF 0uienes tienen ba$o su
responsabilidad elar por el e#ectioF e#iciente " oportuno #uncionamiento de todas las
etapas 0ue con#orman en Sistema de Gestin de &ies%os de +A,-'.
+a desi%nacin del responsable de cumplimiento no exime de responsabilidad a nin%uno
de los empleados de la empresa de la obli%acin de aplicar los procedimientos del Sistema
de Gestin de &ies%os de +A,-'.
O'=' F3N-)ONES +EL RES,ONSA.LE +E -3%,L)%)ENTO J OF)-)AL +E
-3%,L)%)ENTO
Sobre el per#il " #unciones del )#icial de Cumplimiento la &esolucin =?8 de =86B de
Col$ue%os expresaO
0&/D/-/ (9icial de cumplimiento/ El o2icial de cum-limiento debe cum-lir como mnimo
con los si,uientes requisitosE
* Ser como mnimo del se,undo ni.el ;er5rquico dentro de la em-resa del o-erador
obli,ado o el mismo re-resentante le,al se,An in2raestructura de la em-resa / ser
em-leado directo con ca-acidad decisoria0 -or lo que0 no -odr5n contratarse con
terceros las 2unciones asi,nadas al O2icial de cum-limiento.
* Acreditar conocimientos / eF-eriencia enE sistemas de ,esti9n de calidad o ,esti9n
45
de ries,os0 direcci9n o ,esti9n de -ro/ectos0 o a2ines con en2oque -re2eriblemente
en -re.enci9n / control de LAL*T.
* No -ertenecer a 9r,anos de control ni a las 5reas directamente relacionadas con
las acti.idades misionales de la em-resa.
* Estar re,istrado ante OLJ!EGOS quien -re.iamente e.aluara la 1o;a de .ida /
eF-eriencia del mismo. Para todos los e2ectos0 la -ersona desi,nada deber5
mani2estar la ace-taci9n de dic1o car,o -or escrito a OLJ!EGOS.
AI o2icial de cum-limiento le corres-onde desem-eBar como mnimo las si,uientes
2uncionesE
* Reali:ar el documento que so-orte el SIPLA*T / -resentarlo -ara a-robaci9n de
OLJ!EGOS.
* Im-lementar / desarrollar los -rocesos a tra.+s de los cuales se lle.ar5n a la
-r5ctica las -olticas del SIPLA*T.
* Reali:ar los re-ortes establecidos en la -resente Resoluci9n / sus aneFos.
* Recibir / anali:ar los re-ortes internos de -osibles o-eraciones inusuales o
sos-ec1osas / reali:ar el re-orte de estas dos Altimas a la !IA*
* Melar -or el adecuado arc1i.o de los so-ortes documentales / dem5s in2ormaci9n
relati.a al SIPLA*T.
* Pro-oner a la Junta Directi.a o quien 1a,a sus .eces los a;ustes o modi2icaciones
necesarios al SIPLA*T.
* E.aluar los in2ormes -resentados -or la auditora interna / los in2ormes que
-resente el
* Re.isor *iscal / ado-tar las medidas del caso 2rente a las de2iciencias in2ormadas.
* Elaborar / someter a la a-robaci9n de la Junta Directi.a o quien 1a,a sus .eces0
los
* criterios ob;eti.os -ara la determinaci9n de las o-eraciones sos-ec1osas.
* Presentar a la Junta Directi.a o quien 1a,a sus .eces in2ormes -eri9dicos -or
escrito donde eF-on,a el resultado de su ,esti9n. Estos in2ormes son
con2idenciales.
No obstante lo anteriorF al elaborar el sistema de %estin de ries%o es posible asi%nar al
responsable de cumplimiento las si%uientes #uncionesO
19 <elar por el cumplimiento en todas las instancias de la empresa de las pol!ticas "
procedimientos del Sistema de Gestin de &ies%os de +A,-'.
=. <elar por el e#ectioF e#iciente " oportuno #uncionamiento de las etapas 0ue
con#orman el Sistema de Gestin de &ies%os de +A,-'.
B. *resentar in#ormes presenciales " escritos a la Junta Directia.
'ales in#ormes pueden cubrir los si%uientes aspectosO
/. +os resultados de la %estin desarrollada.
46
//. El cumplimiento 0ue se Sa dado en relacin con el en!o de los reportes a las
di#erentes autoridades.
///. +a eolucin indiidual " consolidada de los per#iles de ries%o de los #actores
de ries%o " los controles adoptadosF as! como de los ries%os asociados.
/<. +a e#ectiidad de los mecanismos e instrumentos establecidos en el Modelo
de Gestin de &ies%o de +A,-'F as! como de las medidas adoptadas para
corre%ir las #allas en el Sistema de Gestin de &ies%os de +A,-'.
<. +os resultados de los correctios ordenados por la Junta Directia.
</. +os documentos " pronunciamientos emanados de las entidades de control "
de la .nidad Administratia Especial de /n#ormacin " An1lisis -inanciero L
./A-.
A. *romoer la adopcin de correctios al Sistema de Gestin de &ies%os de +A,-'.
El *lan Anual del Sistema de Gestin de &ies%os de +A,-' " los traba$os de ealuacin de
ries%os 3en los 0ue determinen la necesidad de adoptar controles4 tienenF entre otrosF el
propsito de e$ercer un M)N/')&E) al Sistema de Gestin de &ies%os de +A,-' con el
#in de ase%urarse la su#iciencia " e#ectiidades del sistema " detectar los correctios 0ue se
deben implantar al Sistema de Gestin de &ies%os de +A,-'.
Con base en los in#ormes del *lan Anual del Sistema de Gestin de &ies%os de +A,-' " de
los traba$os de ealuacin de ries%os 3en los 0ue determinen la necesidad de adoptar
controles4 el responsable de cumplimiento debe promoer " eri#icar 3con el apo"o de la
Auditoria /nterna4 la adopcin de los correctios al Sistema de Gestin de &ies%os de
+A,-'.
9. Coordinar el desarrollo de pro%ramas internos de capacitacin.
?. *roponer a la administracin la actualizacin del manual de procedimientos " elar
por su diul%acin a los #uncionarios.
>. Ealuar los in#ormes presentados por la auditor!a interna " los in#ormes 0ue
presente el &eisor -iscal " adoptar las medidas del caso #rente a las de#iciencias
in#ormadas
G. Dise(ar las metodolo%!as de se%mentacinF identi#icacinF medicin " control del
Sistema de Gestin de &ies%os de +A,-'.
M' GERENTES +E 4REA
+a &esolucin =?8 de =86B de Col$ue%osF no de#ine de manera expresa las #unciones de
los %erentes de las respectias 1reas de la empresa. Sin embar%oF teniendo presente 0ue
los eentos de ries%o de +A,-' se pueden presentar en todas las 1reas de la empresaF se
su%iere de#inir #unciones " responsabilidades a estos car%os en el Manual de *reencin
del +A,-'. A las %erencias de 1rea de la empresa se su%iere asi%nar #unciones
relacionadas con la preencin del +A,-'F las cuales podr!an ser las si%uientesO
47
/denti#icar " alidar los ries%os de +A,-' asociados a sus procesos.
Gestionar su exposicin en #uncin de los l!mites de ries%o establecidos.
Establecer estrate%ias propias de administracin del ries%o de +A,-'.
*articipar en el control " miti%acin de los ries%os de sus procesos.
Colaborar actiamente en la implementacin de una cultura or%anizacional 0ue
impulse el recaudo de eentos de ries%o de +A,-' una ez 0ue estos se presenten
en el desarrollo normal de las actiidades.
F' 4REA +E S)STE%AS
+a &esolucin =?8 de =86B de Col$ue%os no de#ine de manera expresa las #unciones del
responsable del 1rea de sistemas. Sin embar%oF teniendo presente 0ue buena parte de los
controles de +A,-' son controles sistematizadosF se su%iere asi%nar #unciones "
responsabilidades a este car%o en el Manual de *reencin del +A,-'F las cuales podr!an
ser las si%uientesO
/denti#icar " de#inir las Serramientas tecnol%icas re0ueridas para el desarrollo del
Sistema de Gestin de &ies%os de +A,-'.
Adecuar la in#raestructura tecnol%ica para aplicar e#ectiamente el Sistema de
Gestin de &ies%os de +A,-'.
D' 4REA #3R/+)-A
+a &esolucin =?8 de =86B de Col$ue%osF no de#ine de manera expresa las #unciones del
responsable del 1rea $ur!dica de la empresa. Sin embar%oF teniendo presente 0ue el ries%o
de +A,-' esF en principio un ries%o le%al " 0ue al%unos de los controles de +A,-' son
controles de naturaleza $ur!dica 3por e$emploF cl1usulas contractualesF declaracionesF se
su%iere asi%nar #unciones " responsabilidades a este car%o en el Manual de *reencin del
+A,-'F las cuales podr!an ser las si%uientesO
;rindar asesor!a le%al al ComitT de &ies%oF responsable de cumplimiento " a las
otras instancias de la or%anizacin sobre todos los aspectos de contenido le%al del
Sistema de Gestin de &ies%os de +A,-' de la empresa " en %eneral sobre los
aspectos $ur!dicos relacionados con el +A,-'.
Es el 1rea responsable de la administracin de todos los ries%os le%ales asociados
al +A,-'.
48
P' 4REA +E RE-3RSOS Q3%ANOS
+a &esolucin =?8 de =86B de Col$ue%osF no de#ine de manera expresa las #unciones del
responsable del 1rea de recursos Sumanos. Sin embar%oF teniendo presente 0ue el ries%o
de +A,-' puede ori%inarse en aspectos relacionados con los empleados se su%iere asi%nar
#unciones " responsabilidades a este car%o en el Manual de *reencin del +A,-'F las
cuales podr!an ser las si%uientesO
En relacin con el Sistema de Gestin de &ies%os de +A,-' el 1rea de recursos
Sumanos puede tener las si%uientes #uncionesO
Dise(ar " liderar la estrate%ia " el pro%rama corporatio en materia de recursos
SumanosF de #orma tal 0ue se %arantice el cumplimiento de los procedimientosF las
pol!ticas " los principios relacionados con el +A,-'F contenidos en el Sistema de
Gestin de &ies%os del +A,-''
Es el 1rea responsable de la administracin del ries%o de personal asociados al
+A,-'.
I' 4REA -O%ER-)AL
+a &esolucin =?8 de =86B de Col$ue%osF no de#ine de manera expresa las #unciones del
responsable del 1rea comercial de la empresa. Sin embar%oF teniendo presente 0ue el
ries%o de +A,-' puede ori%inarse en aspectos relacionados con los clientes de la empresa
se su%iere asi%nar #unciones " responsabilidades a este car%o en el Manual de *reencin
del +A,-'F las cuales podr!an ser las si%uientesO
Dar cumplimientoF dentro del dise(o de la estrate%ia comercialF a los lineamentos
para la preencin del +A,-' de Pconocimiento de los clientesR.
GarantizarF en su relacionamiento con los clientesF el cumplimiento de los
lineamentos para la preencin del +A,-'F de#inidos por la empresa dentro de su
Gestin de &ies%os de +A,-''
9E' 4REA O,ERAT)*A
+a &esolucin =?8 de =86B de Col$ue%osF no de#ine de manera expresa las #unciones del
responsable del 1rea de operaciones de la empresa. Sin embar%oF se su%iere asi%nar
#unciones " responsabilidades a este car%o en el Manual de *reencin del +A,-'F las
cuales podr!an ser las si%uientesO
;rindar el apo"o operatio necesario para el debido #uncionamiento de la Gestin
de &ies%os de +A,-'.
49
*lani#icarF diri%irF coordinar " controlar los procesos operacionales 0ue se derien de
la aplicacin de la Gestin de &ies%os de +A,-'F a #in de promoer el ma"or niel
de e#ectiidad " e#iciencia.
99' 4REA A+%)N)STRAT)*A
+a &esolucin =?8 de =86B de Col$ue%osF no de#ine de manera expresa las #unciones del
responsable del 1rea administratia de la empresa. Sin embar%oF teniendo presente 0ue el
ries%o de +A,-' puede ori%inarse en aspectos relacionados con los PproeedoresR de
bienes o sericios se su%iere asi%nar #unciones " responsabilidades a este car%o en el
Manual de *reencin del +A,-'F las cuales podr!an ser las si%uientesO
;rindar el apo"o administratio necesario para el debido #uncionamiento del
Sistema de Gestin de &ies%os de +A,-'
*lani#icarF diri%irF coordinar " controlar los procesos administratios 0ue se derien
de la aplicacin del Sistema de Gestin de &ies%os de +A,-'F a #in de promoer el
ma"or niel de e#ectiidad " e#iciencia.
Dar aplicacin a los principios " procedimientos contenidos en el Sistema de
Gestin de &ies%os de +A,-' respecto a la contratacin con proeedoresF
ad0uisicin de actios #i$os o de sericiosF el arcSio de la documentacin del
Sistema de Gestin de &ies%os de +A,-' 0ue no corresponda al responsable de
cumplimiento " dem1s procesos a su car%o.
9=' LOS GESTORES +E R)ESGO
+as #unciones " responsabilidades de los %estores de ries%o podr!an ser las si%uientesO
Son responsables por la in#ormacin re%istrada en la base de ries%os de +A,-'
respecto de los procesos a su car%oF debiendo promoer el correcto
dili%enciamiento de la base " la identi#icacin de ries%os en las actiidades de los
procesosF as! como de controlesF indicadores " contin%encias 0ue eentualmente
pudieran presentarse.
Deben realizar una reunin de ries%o de +A,-' en su 1reaF obli%atoria " con una
periodicidad trimestralF para Sablar sobre los temas relacionados con la %estin de
ries%o de +A,-'F as! como los temas planteados por el responsable de
cumplimientoF de la cual se debe emitir un acta " Sacer lle%ar una copia al
responsable de cumplimiento.
Deben promoer la cultura del &ies%o de +A,-' como un S1bito a tener en cuenta
dentro de las personas 0ue tiene a car%o en su 1rea.
50
Deben impulsar la correcta utilizacin de la base de ries%o de +A,-'.
9H' TO+OS LOS F3N-)ONAR)OS
En adicin a las obli%aciones especiales anotadas anteriormente a al%unas instancias de la
or%anizacinF todos los empleados de la empresa deber!an tener responsabilidades "
obli%aciones #rente al Sistema de Gestin de &ies%os de +A,-'F en especial las si%uientesO
Conocer " entender el alcance " sus responsabilidades #rente al Sistema de
Gestin de &ies%os de +A,-''
Aplicar las pol!ticas " procedimientos del Sistema de Gestin del &ies%o de +A,-'F de
con#ormidad con sus #unciones " responsabilidades " la e#ectiidad preentia
re0uerida.
Dar cumplimiento a las pol!ticas " procedimientos del Sistema de Gestin de
&ies%os de +A,-'.
Acatar los principios Tticos " las normas de conducta contenidas en los cdi%os de
Ttica " %obierno corporatio.
Anteponer la obserancia de los principios Tticos al lo%ro de las metas comerciales
Acatar los deberes de resera de#inidos en el Sistema de Gestin de &ies%os de
+A,-'.
/n#ormar con la debida oportunidad todas las operaciones inusuales ",o
sospecSosas 0ue identi#i0uenF de con#ormidad con sus #unciones "
responsabilidades " la e#ectiidad preentia re0uerida.
&e%istrar los posibles eentos de ries%o de +A,-'F as! como los 0ue ocurran en el
transcurso diario de sus actiidades en el aplicatio dise(ado para tal #inF de
con#ormidad con sus #unciones " responsabilidades.
*articipar actiamente en las reuniones de ries%o de +A,-' 0ue se desarrollen en
cada una de sus 1reas.
51
52
ANEXO No (((
%atrices de Riesgo
%odelo de %atri$ de Riesgo
)' ETA,A +E )+ENT)F)-A-)1N 0 E*AL3A-)1N +EL R)ESGO )NQERENTE
)'9' )+ENT)F)-A-)1N 0 AN4L)S)S O E*AL3A-)1N +EL R)ESGO S)N -ONTROLES
E*AL3A-)1N +E R)ESGO )NQERENTE
S)N -ONTROLES"
-1+)GO E*ENTO +E R)ESGO -A3SA ,RO.A.)L)+A+ )%,A-TO R)ESGO )NQERENTE
-digo de
identiBicacin del
evento de riesgo
+etermine el evento por el cual
se puede generar el riesgo
R23K ,3E+E S3-E+ERS
E&pliCue la causa Cue da
origen al evento de riesgo
R-1%O 0 ,OR 23K
,3E+E S3-E+ERS
Escri;a el valor
correspondiente A seg@n la
%KTR)-A
Escri;a el valor
correspondiente A
seg@n la %KTR)-A
,RO.A.)L)+A+ X
)%,A-TO
R)ESGO 9


R)ESGO =


53
))' ETA,A +E -ONTROL 0 TRATA%)ENTO A +ETER%)NA-)1N +EL R)ESGO RES)+3AL
))'9' E*AL3A-)1N +EL R)ESGO -ON -ONTROLES EX)STENTES E*AL3A-)1N +E R)ESGO RES)+3AL 9
+ES-R),-)1N +E LOS
-ONTROLES
EX)STENTES
RES,ONSA.LE +EL
-ONTROL EX)STENTE
FRE-3EN-)A +E
A,L)-A-)1N +EL
-ONTROL
EX)STENTE
T),O +E
-ONTROL
EFE-T)*)+A+ +EL
-ONTROL
,RO.A.)L)+A+ )%,A-TO
R)ESGO
RES)+3AL
+escri;a el control
e&istente
,ersona responsa;le
de aplicar el control
+eBina la Brecuencia
con la Cue se aplica
el control
Seleccione el
tipo de control
de la lista
+escri;a la
eBectividad del
control
Escri;a el valor
correspondiente
A seg@n la
%KTR)-A
Escri;a el valor
correspondiente
A seg@n la
%KTR)-A
,RO.A.)L)+A+
X )%,A-TO




54
))' ETA,A +E -ONTROL 0 TRATA%)ENTO A +ETER%)NA-)1N +EL R)ESGO RES)+3AL
))'= ,LAN +E TRATA%)ENTO A+)SETO E )%,LE%ENTA-)1N +E -ONTROLES RE23ER)+OS ))'H' SEG3)%)ENTO AL ,LAN +E TRATA%)ENTO
+ES-R),-)1N
+E LOS
-ONTROLES
RE23ER)+OS
)+ENT)F)-A-)1N
+EL -ONTROL
+ES-R),-)1N +E
LA A-T)*)+A+
+E -ONTROL
RES,ONSA.LE
+EL +)SETO +EL
-ONTROL
,R)OR)+A+ +E
LA A--)1N O
TRATA%)ENTO7
ALTA5 %E+)A O
.A#A
,LA?O ,ARA
LA
E#E-3-)1N
RES,ONSA.LE
+EL
SEG3)%)ENTO
FE-QA O
,ER)O+)-)+A+
+EL
SEG3)%)ENTO
ESTA+O +EL
-ONTROL
+escri;a el
control
reCuerido
-digo de
reBerencia para
identiBicar el
control
+escri;ir las
acciones
necesarias para
la adopcin de
los controles
reCueridos
)dentiBiCue el cargo
de Cuien diseGa e
implementa el
control7
Escoger la
prioridad de la
lista
FecLa en la
cual de;e
estar
implementado
el control
,ersona
responsa;le del
seguimiento
FecLa en la
Cue se de;e
e6ecutar el
seguimiento
+escri;ir el
estado en el
Cue se
encuentra la
e6ecucin del
plan de
accin
55
))' ETA,A +E -ONTROL 0 TRATA%)ENTO A +ETER%)NA-)1N +EL R)ESGO RES)+3AL
))'O O,ERAT)*)+A+ +EL -ONTROL A A,L)-A-)1N +EL -ONTROL E*AL3A-)1N +E R)ESGO RES)+3AL =
RES,ONSA.LE
+E LA
A,L)-A-)1N
+EL -ONTROL
FRE-3EN-)A
T),O +E
-ONTROL
ESTA+O +EL
-ONTROL
RE23ER)+O
EFE-T)*)+A+
+EL
-ONTROL
+ocumentacin
soporte de la
e6ecucin del
control
,RO.A.)L)+A+ )%,A-TO
R)ESGO
RES)+3AL
)dentiBiCue el
cargo de Cuien
aplica el control
+escri;a
cada cuanto
se aplica el
control'
Seleccione el
tipo de control
de la lista
Seleccione el
estado de
implementacin
del control
+escri;a la
eBectividad
del control
+escri;a
claramente Cue
evidencia tiene el
control
documento5 log5
pantalla$o5 lista
de veriBicacin" y
donde se
almacena'
Escri;a el valor
correspondiente
A seg@n la
%KTR)-A
Escri;a el valor
correspondiente
A seg@n la
%KTR)-A
,RO.A.)L)+A+
X )%,A-TO


56
57
Ane&o N' (
E6emplo matrices riesgos y controles
E6emplo %atri$ de Riesgo ,roducto
E6emplo %atri$ de Riesgo proceso del producto (((((((((
)+ENT)F)-A-)1N 0 AN4L)S)S O E*AL3A-)1N +EL R)ESGO ETA,A +E -ONTROL
ETA,A +ES-R),-)1N +E LA A-T)*)+A+ E*ENTO +E R)ESGO +ES-R),-)1N +E LOS -ONTROLES
+escri;ir la etapa
del proceso
+escri;ir la actividad a e6ecutar
+etermine el evento por el cual
se puede generar el riesgo
RCuU podra ocurrirS
+escri;a el control reCuerido
,RO-ESO +E ((((((((
58
E6emplo %atri$ de Riesgo proveedores
%O+ELO +E %ATR)? +E R)ESGO LA!FT A ,RO*EE+ORES
)' ETA,A +E )+ENT)F)-A-)1N 0 E*AL3A-)1N +EL R)ESGO
)NQERENTE
))' ETA,A +E -ONTROL 0 TRATA%)ENTO A +ETER%)NA-)1N +EL R)ESGO RES)+3AL
)'9' )+ENT)F)-A-)1N 0 AN4L)S)S O E*AL3A-)1N +EL R)ESGO S)N
-ONTROLES
))'9' E*AL3A-)1N +EL R)ESGO
-ON -ONTROLES EX)STENTES
))'= ,LAN +E TRATA%)ENTO A+)SETO E )%,LE%ENTA-)1N
+E -ONTROLES RE23ER)+OS
E*AL3A-)1N +E R)ESGO RES)+3AL =
-1+)GO E*ENTO +E R)ESGO -A3SA
+ES-R),-)1N +E LOS
-ONTROLES EX)STENTES
+ES-R),-)1N +E LOS
-ONTROLES RE23ER)+OS
+ES-R),-)1N +E LA
A-T)*)+A+ +E
-ONTROL
,RO.A.)L)+A+ )%,A-TO
R)ESGO
RES)+3AL
Cdi%o de
identi#icacin
del eento de
ries%o
Determine el eento por el cual
se puede %enerar el ries%o
[Q.H *.EDE S.CEDE&\
Expli0ue la causa 0ue
da ori%en al eento de
ries%o [C:M) 5 *)&
Q.H *.EDE
S.CEDE&\
Describa el control existente Describa el control re0uerido
Describir las acciones
necesarias para la
adopcin de los
controles re0ueridos
Escriba el alor
correspondiente K
se%Un la
MH'&/CA
Escriba el alor
correspondient
e K se%Un la
MH'&/CA
*&);A;/+
/DAD C
/M*AC')
R)ESGO 9
6. Ser ob$eto de sanciones
" pTrdida de reputacin por
no contar con patrones
Tticos " lineamientos para
la preencin del +A,-'.
6.6. /nexistencia de
patrones Tticos "
lineamientos para la
preencin del +A,-'
en el proceso
contratacin de
proeedores.
6.6.6. Existe un Cdi%o de Ttica
" Cdi%o de ;uen Gobierno
Corporatio C;GC.
6.6.6.6 K Cdi%o de Ttica "
Cdi%o de ;uen Gobierno
Corporatio C;GC. K &e#orzar el
conocimiento del cdi%o de Ttica
" del cdi%o de buen %obierno
corporatio
E
6.6.=. Existe una pol!tica
%eneral de preencin del +A
0ue no es conocida " aplicada
por todos los empleados. No
Sa" lineamientos espec!#icos
para +A,-' para el control de
proeedores
6.6.=.6. K +ineamientos para la
preencin del +A,-' para el
control de los proeedores.
E
59
R)ESGO = =. Ser ob$eto de sanciones
" pTrdida de reputacin por
no contar con
procedimientos espec!#icos
para conocer a los
proeedores
=.6. /nexistencia de
procedimientos para
conocer a los
proeedores
=.6.6. Existen procedimientos
para el conocimiento de los
proeedoresF se Sace control
de listas )-ACF pero deben
re#orzarse los procedimientos
0ue permitan me$orar el control
del +A,-' con respecto a los
proeedores
=.6.6.6. De#inir procedimientos
para eri#icar si el proeedor est1
dentro de los lineamientos de
aceptacin de proeedores.
E
E
E
=.6.6.=. De#inir procedimientos
para determinar tipos de
proeedores 0ue pueden
representar un ries%o del +A,-'
superior. 3*roeedores 0ue
#i%uren en las listas de control
adoptadas por la empresaF
proeedores 0ue realicen
actiidades cali#icadas como de
alto ries%o de +A,-' de
con#ormidad con la le"
colombiana " los est1ndares
internacionales para la
preencin del +A,-'F
proeedores internacionales
ubicados en 1reas %eo%r1#icas de
ries%o4.
E
E
E
E
=.6.6.B. De#inir procedimientos
0ue permitan la identi#icacin
plena " con#iable de todos los
proeedoresF la adopcin de
controles le%ales 0ue #aciliten la
aplicacin de los controles del
+A,-' " el se%uimiento de las
operacionesF para e#ectos de la
preencin del +A,-'.
E
E
E
=.6.6.A. De#inir procedimientos
0ue permitan la aplicacin de
debida dili%encia me$orada de
proeedores 0ue pueden
representar un ries%o de +A,-'
E
E
E
60
superiorF para
e#ectos de la
preencin de la +A,-'.
E
R)ESGO H
Ser ob$eto de sanciones "
pTrdida de reputacin por
no contar con
procedimientos espec!#icos
para identi#icar " analizar
las operaciones inusuales
de los proeedores. +as
operaciones inusualesF son
a0uellas operaciones 0ue
cumplenF cuando menos
con las si%uientes
caracter!sticasO 64 no
%uardan relacin con la
actiidad econmica del
proeedor "F =4 respecto de
las cuales la empresa no
Sa encontrado explicacin
o $usti#icacin 0ue se
considere razonable.
B.6. /nexistencia de
procedimientos para
identi#icar " analizar
las operaciones
inusuales de los
proeedores
Existen procedimientos
%enerales de preencin de
+A,-'F se Sace control de listas
)-ACF se realiza inesti%acin
del mercado de los
proeedoresF pero deben
re#orzarse los procedimientos
0ue permitan me$orar la
deteccin de operaciones
inusuales de los proeedores.
B.6.6.6. De#inir procedimientos
para conocer el mercado de los
proeedores " poder determinar
operaciones inusuales.
E
E
E
B.6.6.=. De#inir procedimientos
para detectar Pse(ales de alertaR
" tipolo%!as de operaciones de
+A,-'R. +as Pse(ales de alertaR
son los SecSosF situacionesF
eentosF cuant!asF indicadores
cuantitatios " cualitatiosF
razones #inancieras " dem1s
in#ormacin 0ue la entidad
determine como releanteF a
partir de los cuales se puede
in#erir oportuna ",o
prospectiamente la posible
existencia de un SecSo o
situacin 0ue escapa a lo 0ue la
empresa Sa determinado como
normal.
E
E
E
E
E
E
E
E
E
R)ESGO O
Ser ob$eto de sanciones "
pTrdida de reputacin por
no contar con
procedimientos espec!#icos
para determinar " reportar
las operaciones
sospecSosas
A.6. /nexistencia de
procedimientos para
determinar " reportar
las operaciones
sospecSosas de los
proeedores
A.6.6. Existen procedimientos
%enerales para el reporte de
operaciones sospecSosas de
los proeedores.
A.6.6.6. De#inir procedimientos
para el an1lisis de las
operaciones inusuales " el
reporte de las operaciones
sospecSosas.
E
E
E
R)ESGO M
Ser ob$eto de sanciones "
pTrdida de reputacin por
no contar con
procedimientos espec!#icos
para el arcSio de la
9.6. /nexistencia de
procedimientos para
el arcSio de la
documentacin e
in#ormacin
9.6.6. Existen procedimientos
%enerales para el arcSio de la
documentacin e in#ormacin
relacionada con los
proeedores. Deben adoptarse
9.6.6.6. De#inir procedimientos
para el arcSio de la
documentacin e in#ormacin
relacionada con la preencin del
+A,-'
E
E
61
documentacin e
in#ormacin relacionada
con la preencin del
relacionada con la
preencin del +A,-'
los
re0uerimientos le%ales de
arcSio para la preencin del
+A,-'.
E
E
R)ESGO F
Ser ob$eto de sanciones "
pTrdida de reputacin por
no contar con
procedimientos espec!#icos
para la diul%acin interna
3pro%rama de capacitacin4
" diul%acin externa de
los sistemas de preencin
del a +A,-'
?.6. /nexistencia de
procedimientos para
la diul%acin interna
3pro%rama de
capacitacin4 "
diul%acin externa
de los sistemas de
preencin del +A,-'
?.6.6. Existen procedimientos
%enerales para capacitacin
sobre la pol!tica actual para la
preencin del +A,-'F pero es
necesario adoptar " dise(ar un
nueo pro%rama de diul%acin
interna " externa.
?.6.6.6. Dise(ar " e$ecutar el *lan
de diul%acin interno L
*ro%rama de Capacitacin sobre
los lineamientos " procedimientos
para la preencin del +A,-'.
E
E
E
?.6.6.=. Dise(ar " e$ecutar el *lan
de diul%acin externo para los
proeedores sobre los
lineamientos " procedimientos
para la preencin del +A,-'
E
E
62
63
Ane&o No' (((
T),OLOG/AS
Compaas de fachada y papel
!e utili$an negocios leg+timos o compa,+as 'icticias para &usti'icar los dineros sucios
a partir de la supuesta operacin de dic-as compa,+as( Esta conducta usca
siempre me$clar dineros de origen l+cito con dineros de origen il+cito con el 'in de
ocultar su procedencia y di'icultar su identi'icacin(
Compra de boletos ganadores
!e puede reali$ar con la complicidad de los empleados de la loter+a, de los
operadores de &uegos de suerte y a$ar o por transacciones reali$adas entre los
ganadores de los premios, un empleado in'orma al lavador de la venta de un
premio importante, el empleado contacta al ganador con el lavador y este le compra
el oleto por el .//0 del premio asumiendo como p1rdida lo correspondiente a
impuestos por ganancia ocasional( El lavador cora un c-e2ue por el valor del
premio 2uedando como origen del dinero la otencin del premio(
Intercambio oculto de
ganadores
Este proceso se reali$a en tres tiempos y re2uiere de la complicidad del ca&ero de
la casa de apuestas( 3nicialmente el lavador de dinero remite una cantidad de
e'ectivo al empleado de la ca&a, cuando un ganador va a corar un premio 1ste lo
paga con el dinero enviado por el lavador sin pasar por la contailidad de la
empresa de &uegos, 'inalmente el empleado remite el oleto ganador al lavador 2ue
puede corarlo en c-e2ue en una ventanilla di'erente a la de su colaorador(
El juego simulado
4onsiste en comprar pe2ue,as cantidades de 'ic-as en un casino, durante unas
-oras simula &ugar o &uega poco, al 'inal de la noc-e se presenta en la ventanilla del
casino con las 'ic-as simulando ser un ganador, algunas veces se utili$a este
m1todo vali1ndose de la complicidad de un empleado de la casa de &uegos( El
lavador otiene 'inalmente un c-e2ue del casino 2ue le representa dar una
apariencia de legalidad al dinero(
Cuenta de crdito o
transferencias
A2u+ se aprovec-an las venta&as de algunas cadenas de casinos 2ue permiten
&ugar con 'ic-as de sus di'erentes sucursales a nivel nacional o internacional lo 2ue
permite mover el dinero sin llamar la atencin de las autoridades( 5e esta 'orma un
lavador de dinero puede depositar el dinero a lavar en la sucursal de un casino en
una ciudad, &ugar un poco y luego trasladarse a otra ciudad y camiar las 'ic-as por
un c-e2ue del casino utili$ando la tipolog+a del &uego simulado, de esta 'orma no
solo -ar6 lavado el dinero sino 2ue lo -ar6 transportado de manera segura y sin
despertar sospec-as(
Ganar de manera asegurada
!e utili$an dos cmplices 2ue &uegan el uno contra el otro, 'inalmente uno de los
dos pierde las 'ic-as 2ue compr inicialmente y el 2ue gana camia las 'ic-as
producto de su &uego por un c-e2ue en la ventanilla del casino(
Ganar Fraudulentamente
Reali$ar un 'raude al casino mediante la complicidad de uno de los empleados de
la casa de &uego(
Utilizar las leyes de
probabilidad
La t1cnica se asa en invertir una uena cantidad de dinero en los di'erentes
&uegos de un casino uscando ganar en alguno un premio grande, la p1rdida de
dinero se asume cuando se gana una uena cantidad de dinero(
Utilizacin de m!"uinas
tragamonedas
!e trata de utili$ar una o varias t1cnicas para lograr un o&etivo, sea la
manipulacin 'raudulenta de las m62uinas, el &uego continuo calculando las
estad+sticas de ganar o la me$cla de dinero sucio con las ganancias reales
#l"uiler de $ragamonedas 7na persona relacionada con actividades il+citas constituye una sociedad en un
para+so 'iscal, la cual compra en el mercado unas m62uinas tragamonedas( 4on la
64
ayuda de un testa'erro esta persona constituye una compa,+a en un pa+s donde la
regulacin de casinos y &uegos de a$ar es laxa( Luego la compa,+a del para+so
'iscal al2uila en leasing las m62uinas tragamonedas a la compa,+a del testa'erro
2uien se encarga de uicarlas en cuatro casinos( El dinero 2ue producen estas
m62uinas es recaudado por la sociedad de 'ac-ada y con 1l se paga el al2uiler de
las m62uinas, este dinero va inicialmente a la compa,+a locali$ada en el para+so
'iscal y 'inalmente al delincuente
%er propietario de un casino
!e mane&an grandes sumas de dinero la mayor+a de las veces en e'ectivo permite
manipular los &uegos y las m62uinas, es posile -acer algunas operaciones como
intercamio de moneda, li2uidacin de c-e2ues y trans'erencia de 'ondos, permite
introducir una gran cantidad de dinero para lavar como ganancias legales, permite
el aprovec-amiento de los vac+os en la legislacin
%er dueo o in&ersionista de
una empresa operadora
Permite simular ganancias y me$clar dinero sucio con el dinero de las apuestas,
manipular los resultados para -acer ganar a 'amiliares o cmplices, sustituir a los
ganadores o'iciales por cmplices
E&emplo8 $I'()(G*#% +#%#,#% E- I-F(./#CI0- ,E FUE-$E% E1$E.-#%
Compra de premios por parte de una organizacin delictiva
,escripcin2
Esta tipolog+a involucra a una organi$acin delictiva 2ue utili$a el dinero proveniente de sus actividades il+citas para 9comprar:
los premios a los ene'iciarios iniciales( La organi$acin delictiva se encarga de contactar a los ganadores de premios para
9comprarlos: por un mayor valor al 2ue reciir+an del organi$ador o entidad responsale del pago( El ene'iciario inicial acepta
el acuerdo y recie dinero o ienes de procedencia il+cita( Para ello, entrega el t+tulo o cede el derec-o de reclamacin del
premio( 7no de los integrantes de la organi$acin delictiva se encarga de reclamar el premio y pagar los impuestos
correspondientes, con el propsito de &usti'icar el incremento de su patrimonio( Por lo general, los ienes reciidos como
premio son trans'eridos o vendidos, con el 'in de mantener disponiles los recursos para la organi$acin delictiva( Esta
tipolog+a se puede presentar con cual2uier tipo de ingresos ocasionales o premios provenientes de actividades tales como
-erencias, indemni$aciones de seguros extran&eros, concursos, ri'as, loter+as, apuestas y &uegos de a$ar(
%eales de #lerta2
Personas 2ue incrementan su patrimonio de manera inesperada y mani'iestan -aerse ganado un premio, sin 2ue
exista un registro o'icial del pago del mismo(
Personas 2ue incrementan in&usti'icadamente su patrimonio sin una aparente &usti'icacin(
Personas 2ue 'recuentemente reclaman premios como ganadores de di'erentes concursos, eventos, loter+as,
apuestas, etc(
Personas 2ue &usti'ican su incremento patrimonial o transacciones 'inancieras en la 9venta o cesin: de premios a
'avor de un tercero(
Ejemplo2 (rganizacin delicti&a "ue compra un 3billete4 ganador de una lotera local
El se,or 1 se gana el premio mayor de una importante loter+a local # por la suma de ;<(/// millones( Pero antes de corar el
premio es contactado por una persona 5 "integrante de la organi$acin delictiva 6# 2uien le o'rece 9comprar: el illete ganador
y pagarle la suma de ;.(=// millones, la cual es un valor superior al valor neto 2ue reciir+a( El se,or 1 acepta y entrega el
illete ganador al se,or 5( A camio, el se,or 1 recie en dinero en e'ectivo la suma de ;.(/// millones, tres ve-+culos
avaluados en ;<// millones y tres ienes inmueles por un valor de ;>// millones, todos otenidos con recursos il+citos
provenientes de la actividad de la organi$acin delictiva 6( El se,or 5 se presenta a corar el premio mayor a la loter+a #( Esta
veri'ica el illete ganador y paga al se,or 5 la suma de ;.(><? millones, despu1s de descontar el impuesto de ganadores
".@0# y la retencin en la 'uente "</0#( 4on el dinero reciido de la loter+a #, el se,or 5 decide constituir un encargo 'iduciario
de inversin, en una sociedad 'iduciaria, para reali$ar pagos o inversiones( 5e esta manera, la organi$acin delictiva 6
pretende dar apariencia de legalidad a la suma de ;<(/// millones por el premio mayor de la loter+a, paga ;.(=// millones por
la 9compra: del illete ganador y recie de la loter+a # la suma de ;.(><? millones(
Es"uema del ejemplo2
65
Casinos7 juegos de azar7 loteras y bingos2
Tomado de
Tipologas Regionales de GAFISUD
Actividades y Profesiones NO Financieras Designadas APNFD!
"#$#
En los casinos o en otros estalecimientos donde se puede &ugar utili$ando 'ic-as, se can&ean 'ondos il+citos
aprovec-ando del proceso de la compraventa y del camio de 'ic-as(
Estalecimientos m6s grandes o casinos de cadena o'recen a sus clientes -aituales una cuenta de cliente
2ue permita depositar los 'ondos para &ugar y los premios ganados como tomar cr1ditos de soregiros( Tales
cuentas corren el mismo riesgo como las cuentas ancarias de ser utili$adas para la estructuracin de 'ondos
il+citos y por ende re2uieren de la misma deida diligencia(
Atra t1cnica 2ue se suele oservar es la compra de comproantes de premios ganadores con 'ondos de origen
il+cito para recaudar el premio y as+ &usti'icar los 'ondos(
Las se,ales de alerta pueden surgir tanto de la situacin '+sica o legal como de las costumres comerciales o
66
del comportamiento de los clientes(
7na sensiilidad muy t+pica de los casinos es la intensidad de transacciones en e'ectivo( Pero tami1n la
colocacin de un casino en una $ona 'ranca, una $ona lim+tro'e o una $ona conocida por sus actividades il+citas
constituye un riesgo elevado( Asimismo la colocacin de las servidoras de un casino de 3nternet en un pa+s no-
cooperativo(
En cuanto a los clientes se prestar6 mayor atencin a a2uellos clientes 2ue -aitualmente apuestan montos
altosB como a los casos 2ue la misma persona gane de 'orma repetida montos altos(
La compra de una gran cantidad de 'ic-as 2ue despu1s se vuelven a camiar enseguida nuevamente a dinero
sin 2ue el cliente -aya apostado o apost montos pe2ue,os, puede ser un indicio para un caso de lavado de
'ondos(
)a&ado de acti&os pro&enientes de corrupcin a tra&s de una Casa de +ingo 8+.#9
,E%C.I'CI0- GE-:.IC#8
El caso comprende el auso de una entidad de &uegos de a$ar para esconder y lavar 'ondos provenientes de
evasin de 'ondos p%licos(
!e estalece una asociacin entre una entidad p%lica y una casa de ingos( Por ese camino se trans'ieren
'ondos p%licos de la entidad p%lica a las cuentas de la casa de ingo( A2uellos 'ondos se reenv+an despu1s
camu'lados de premios sorteados a cuentas de testa'erros colocadas en para+sos 'iscales(

Codi'icacin arupta de de los movimientos 'inancieros
Flu&os 'inancieros no coinciden con el per'il econmico
Covimiento elevado de 'ondos en e'ectivo
Traspaso r6pido de 'ondos reciidos
Env+o de recursos a los denominados 9para+sos 'iscales:
Trans'erencias a trav1s de casas de ingo
!ospec-a de pr6cticas il+citas
Personas involucradas tienen antecedentes criminales
Seales de Alerta
Descripcin del caso
67
La Federacin de 5eportes "F# se asoci con una casa de ingos para la supuesta 'inalidad de 'omentar el
deporte( A continuacin se dio un camio arupto y aparentemente in&usti'icado de de los movimientos
'inancieros de la F( Esa empe$ a sacar montos grandes en e'ectivo 2ue posteriormente se trans'irieron a
cuentas ancarias colocadas en para+sos 'iscales(
5e parte de la casa de ingo, los movimientos 'inancieros de la F 'ueron declarados como varios depsitos 2ue
se reciieron y retiraron despu1s en e'ectivo para pagar los premios ganadores(
La 7nidad de 3nteligencia Financiera empe$ a reciir comunicaciones de movimientos 'inancieros
sospec-osos(
El volumen de los reportes de operaciones sospec-osas aument a un monto de R;@/ millones en total, tanto
trans'erencias ancarias como en e'ectivo, incluyendo .= personas '+sicas y &ur+dicas(
En el curso de las investigaciones se descuri 2ue una persona, vinculada a casos de corrupcin D en
especial casos de 'raude de litigaciones p%licas D manten+a relaciones estrec-as con el directorio de la F( !e
descuri 2ue se lavaan 'ondos provenientes de corrupcin y de de'raudacin de 'ondos p%licos( A2uellos se
depositaron en la cuenta de la casa de ingo( A continuacin se retiraron por el supuesto pago de premios
ganadores(
5iagrama de Flu&o8

68
)a&ado de acti&os pro&enientes de narcotr!fico a tra&s de )oteras 8+.#9
,E%C.I'CI0- GE-:.IC#8
Lavado de 'ondos il+citos D principalmente provenientes de narcotr6'ico D comprando oletos ganadores de
loter+as(

Los delincuentes utili$an 'ondos il+citos provenientes de narcotr6'ico para comprar a los verdaderos ganadores
de una loter+a sus oletos ganadores( 5espu1s los mismos delincuentes presentan los oletos a la empresa de
loter+a y recaudan los premios(
Los 'ondos o'icialmente provenientes de premios de loter+a se emplean para la compra de negocios( A2uellos
sirven como pantalla para la integracin de m6s ingresos il+citos como para la compra de inmueles(

La misma persona recie varios premios de loter+a
Actividades econmicas sin revelar el verdadero ene'iciario
Covimiento de montos altos en e'ectivo de la misma persona '+sica
4ompra de inmueles y otros ienes de alto valor 2ue no corresponden al per'il econmico del
comprador
5epsitos en cuentas corrientes 2ue no tienen ning%n 'ondo econmico
Aperaciones en moneda extran&era

El 'uncionario p%lico E gan en un per+odo de tres meses .? premios de loter+a por un valor total de =//(///
R;( La institucin responsale de los &uegos de loter+a comunic ese -ec-o a la 7nidad de 3nteligencia
Financiera(

La 7nidad de 3nteligencia Financiera descuri m6s operaciones 'inancieras incompatiles con el per'il
econmico de EB como la compra de ienes de lu&o, en especial autos importados( El an6lisis de la situacin
patrimonial y 'inanciera de E demostr 2ue el patrimonio de inmueles de E -a+a aumentado en los %ltimos
a,os sin 2ue E -aya dispuesto de su'icientes ingresos al respecto( Adem6s se detectaron varias operaciones
'inancieras de E 2ue involucraron a dem6s 'uncionarios p%licos(
En el curso de las investigaciones 'ormales se pude veri'icar 2ue E al2uilaa aeronaves para vuelos a las
regiones 'ronter+$as del pa+s( 4uando las autoridades interceptaron uno de los vuelos, encontraron m6s 2ue
Seales de Alerta
Descripcin del caso
69
media tonelada de coca+na(
Para lavar los 'ondos provenientes del narcotr6'ico E se vincul D a trav1s de testa'erros - con varios
ganadores de loter+a( Los testa'erros compraron los oletos ganadores de loter+a utili$ando 'ondos
incriminados( 5espu1s se presentaron los oletos ganadores en nomre de E a la empresa de loter+a y se
coraron los premios( As+ se &usti'icaron ingresos de aproximadamente =//(/// R;(
Los recursos D o'icialmente provenientes de premios de loter+as D se utili$aron para la compra de
estalecimientos comerciales, como -oteles o lavaderos de autos( A continuacin a2uellos negocios sirvieron
para integrar y &usti'icar m6s ingresos provenientes de otras actividades criminales( Asimismo se utili$aron
como testa'erros para comprar inmueles por un valor de aproximadamente </ millones R;(
En consecuencia de las investigaciones concluidas los 'uncionarios p%licos perdieron sus cargos y se
congelaron sus ienes(
5iagrama de Flu&o8
)a&ado de fondos a tra&s de Casinos ; Caso Galletas 8'E.9
,E%C.I'CI0- GE-:.IC#2
!e trata de una empresa del ruro de 4asinos y !alas de Ca2uinas de Tragamonedas 2ue se constituye en el
Per% y reali$a actividades de lavado de activos mediante simulacin de ingresos como producto de sus
actividades leg+timasB y mediante la recepcin y trans'erencia de 'ondos desde y -acia el extran&ero
70

Negativa a proporcionar in'ormacin
]7tili$acin de intermediarios para reali$ar operaciones
]Aperaciones reali$adas por personas sin experiencia previa en el sector
]Aperaciones reali$adas 'uera de per'il
]Finculacin con actividades criminales
]Aperaciones 'raccionadas para eludir sistemas de control
]7tili$acin intensi'icada de e'ectivo
]Actividades reali$adas en $onas de alto riesgo
]3ncremento in&usti'icado de patrimonio social
]Trans'erencias no sustentales
La empresa G se dedica al ruro de salones de &uegos, tragamonedas, apuestas y actividades a'ines, y tiene
su domicilio 'iscal en una provincia del Pa+s emergente . cali'icada como de alto riesgo por la actividad de
narcotr6'ico( La empresa G cuenta con m6s de ../ estalecimientos anexos a nivel nacionalB
La empresa G, inici actividades en el <//.( !us accionistas son la empresa P, domiciliada en el pa+s
centroamericano > y F "ciudadano extran&ero con un m+nimo porcenta&e de participacin#( A su ve$, la empresa
domiciliada en el pa+s centroamericano > es el principal accionista de un grupo de empresas dedicado al
mismo ruro de casinos y tragamonedas en el Pa+s <,( A2uello est6 con'ormado por una persona natural como
segundo accionista, donde 'iguran el peruano T y los extran&eros F y E "Gue al mismo tiempo es la
representante legal de la empresa G(#B todos ellos con participacin minoritaria( En el caso de empresa G,
inici con un capital de 7!5 ./,/// en <//. y experiment un incremento acelerado del mismo, llegando a
registrar 7!5 = millones aproximadamente -acia principios de <//@(
Las operaciones ancarias se reali$aron de manera constante durante todo el periodo destacando el concepto
de ingresos en e'ectivo 2ue ascendi a 7!5 == millones en las cuentas ancarias( La empresa reali$ tami1n
trans'erencias al exterior por 7!5 <>(. millones, 2ue estar+an relacionadas a sus actividades de importacin(
!in emargo solo se report 7!5 . milln de cr1ditos de comercio exterior con el sistema 'inanciero, lo 2ue
-ar+a presumir 2ue casi la totalidad de sus operaciones se reali$ar+an con recursos propios( Las cuentas
ancarias muestran numerosas salidas de 'ondos con c-e2ue o trans'erencias -acia personas naturales,
situacin inusual en empresas 2ue generalmente tienen a otras personas &ur+dicas como acreedores(
5estaca tami1n la existencia de tres pr1stamos reciidos del exterior por un total de 7!5 H(< millones, en las
2ue el representante de empresa G, !R( T, tami1n tiene poderes otorgados por el acreedor en el extran&ero,
-ec-o inusual 2ue podr+a sugerir una presunta simulacin de la operacin de pr1stamo( Adem6s otras
operaciones ancarias utili$adas por empresa G son8 pr1stamos ancarios, leasing, depsitos a pla$os, 'ondos
Seales de Alerta
Descripcin del caso
71
mutuos y compra de c-e2ues de gerenciaB adem6s de distintos conceptos de ingresos y salidas 2ue presentan
las cuentas(
En el <//@, la empresa G reali$ una trans'erencia desde el Ianco E por 7!5 . milln a la cuenta personal de
!RA( E en el Ianco J, 2ui1n a su ve$ orden se trans'iera dic-o importe a la empresa K en otro pa+s(
Presumilemente, la !RA( E -ar+a aierto la cuenta %nicamente con dic-o propsito, toda ve$ 2ue el anco
no report la reali$acin de operaciones adicionales en la cuenta, por lo 2ue el anco cali'ic dic-a operacin
como una triangulacin de 'ondos al no reciir explicacin documentaria sore el motivo de la trans'erencia(
Por otro lado el Ianco L report la cuenta personal de !RA( E, con ingreso y salidas de e'ectivo por importes
de menor cuant+a pero 2ue en con&unto son signi'icativos, resaltando el -ec-o 2ue se utili$an a terceras
personas para reali$ar los depsitos en esta cuenta personal, en muc-os de los casos est6n identi'icados
como empleados de empresas donde la se,orita es 'uncionaria( Asimismo 2ue algunos ene'iciarios de los
c-e2ues emitidos de la cuenta personal son personas vinculadas a la empresa G( !ituacin similar se aprecia
para las salidas en esta cuenta personal donde 'iguran como ene'iciarios 'uncionarios de las empresas del
grupo(
La empresa G y su Merente Meneral !RA( E, presumilemente estar+an reali$ando operaciones ancarias
comple&as, de las cuales no -an sustentado con amplitud a los ancos, limit6ndose a presentar solamente los
registros las escrituras p%licas de constitucin de las empresas y los poderes de representacin otorgados a
la Merente Meneral, en ninguno de los casos presentan documentacin contale, 'inanciera o legal 2ue avale
sus operaciones(
72

Compra de <premios< por parte de una organizacin delicti&a
,E%C.I'CI0- GE-:.IC#2
Esta tipolog+a involucra a una organi$acin delictiva 2ue utili$a el dinero proveniente de sus actividades il+citas
para NcomprarN los premios a los ene'iciarios iniciales(
La organi$acin delictiva se encarga de contactar a los ganadores de premios para NcomprarlosN por un mayor
valor al 2ue reciir+an del organi$ador o entidad responsale del pago(
El ene'iciario inicial acepta el acuerdo y recie dinero o ienes de procedencia il+cita( Para ello, entrega el
t+tulo o cede el derec-o de reclamacin del premio( 7no de los integrantes de la organi$acin delictiva se
73
encarga de reclamar el premio y pagar los impuestos correspondientes, con el propsito de &usti'icar el
incremento de su patrimonio(
Por lo general, los ienes reciidos como premio son trans'eridos o vendidos, con el 'in de mantener
disponiles los recursos para la organi$acin delictiva( Esta tipolog+a se puede presentar con cual2uier tipo de
ingresos ocasionales o premios provenientes de actividades tales como -erencias, indemni$aciones de
seguros extran&eros, concursos, ri'as, loter+as, apuestas y &uegos de a$ar(
Personas 2ue incrementan su patrimonio de manera inesperada y mani'iestan -aerse
ganado un premio, sin 2ue exista un registro o'icial del pago del mismo(
Personas 2ue incrementan in&usti'icadamente su patrimonio sin una aparente &usti'icacin(
Personas 2ue 'recuentemente reclaman premios como ganadores de di'erentes concursos,
eventos, loter+as, apuestas, etc(
Personas 2ue &usti'ican su incremento patrimonial o transacciones 'inancieras en la Nventa o
cesinN de premios a 'avor de un tercero(
Personas 2ue en cortos periodos de tiempo &usti'ican sus ingresos con varios premios
provenientes de loter+as y &uegos de a$ar(
Personas 2ue consignan dinero en e'ectivo &usti'icando ganancias en &uegos de a$ar con
poco reconocimiento en el mercado(
Argani$acin delictiva 2ue compra un NilleteN ganador de una loter+a local
El se,or E gana el premio mayor de una importante loter+a A por la suma de 7!5 ;<//(///( Pero antes de
corar el premio es contactado por una persona J "integrante de la organi$acin delictiva L# 2uien le o'rece
NcomprarN el illete ganador y pagarle la suma de 7!5 ;.=/(///, el cual es un valor superior al valor neto 2ue
reciir+a(
El se,or E acepta y entrega el illete ganador al se,or J( A camio, el se,or E recie dinero en e'ectivo por la
suma de 7!5 ;=/(///, tres ve-+culos avaluados en 7!5 ;=/(/// y tres ienes inmueles por un valor de 7!5
;=/(///, todos otenidos con recursos il+citos provenientes de la actividad de la organi$acin delictiva L(
El se,or J se presenta a corar el premio a la loter+a A( Esta veri'ica el illete ganador y paga al se,or J la
suma correspondiente, despu1s de descontar los impuestos respectivos( 4on el dinero reciido de la loter+a A,
el se,or J decide constituir un encargo 'iduciario de inversin, en una sociedad 'iduciaria, para reali$ar pagos o
inversiones(
Seales de Alerta
Descripcin del caso
74
5e esta manera, la organi$acin delictiva L pretende dar apariencia de legalidad a la suma de 7!5 ;<//(///
por el premio mayor de la loter+a, paga 7!5 ;.=/(/// por la NcompraN del illete ganador y recie de la loter+a
A el e2uivalente al premio mayor menos los impuestos(
,eclaracin de un premio ficticio obtenido en el e=terior7 para el ingreso a un pas local de dinero ilcito
,E%C.I'CI0- GE-:.IC#8
Esta tipolog+a involucra a una organi$acin delictiva 2ue utili$a personas 2ue via&an al exterior y simulan traer
un premio otenido en dic-o lugar, para ingresar al pa+s local el dinero proveniente de sus actividades il+citas(
7na organi$acin delictiva, contacta a una persona para 2ue a camio de una comisin via&e al exterior y
simule la otencin de un premio en ienes y/o dinero( Para ello, la organi$acin delictiva prepara a la persona
contactada y le provee una N-istoria ra$onaleN para 2ue ante las autoridades del pa+s local, 2ue &usti'i2ue la
otencin de un premio( 5e igual manera, entrega documentos 'alsos o adulterados 2ue soporten la otencin
de supuesto premio(
7na ve$ en el exterior, la persona contactada recie de un integrante de la organi$acin delictiva, las divisas en
e'ectivo o el ien 2ue deen ser llevados al pa+s local(
4uando la persona contactada regresa al pa+s local, reali$a los controles aduaneros, camiarios y triutarios
para ingresar las divisas y/o ienes otenidos como premio, por su supuesta participacin en un concurso o
evento en el exterior( Esta persona presenta los documentos ilegales, 'alsi'icados o adulterados 2ue soportan
la otencin del premio y cancela los impuestos correspondientes en el pa+s local(
El ingreso de divisas tami1n puede darse mediante una trans'erencia ordenada por los supuestos
organi$adores del evento o concurso, a trav1s de los intermediarios 2ue dispongan en el exterior( Para ello, un
intermediario en el pa+s local recie una orden de pago de las divisas a 'avor del presunto ganador(
7na ve$ las divisas o los ienes est6n disponiles en el pa+s local, se trans'ieren a la organi$acin delictiva y la
persona contactada recie la comisin pactada(
Personas 2ue registran 'recuentes movimientos migratorios y declaran el
ingreso de divisas o ienes como producto de premios reciidos en concursos o eventos a los
2ue presuntamente asistieron(
3ncremento patrimonial repentino de una persona 2ue lo &usti'ica en presuntos premios otenidos
en el exterior, pero 2ue son r6pidamente trans'eridos(
Trans'erencia de dinero o propiedades de una persona 2ue aparentemente gan un concurso o
evento en el exterior, a terceras personas de las 2ue no se evidencia una relacin clara o una
transaccin comercial 'ormal(
Seales de Alerta
75
Retiros diarios mediante ca&ero autom6tico en un pa+s di'erente al de la apertura de la cuenta(
E&emplo8
7na persona 2ue presuntamente gana un concurso en el exterior(
7na organi$acin delictiva necesita ingresar al pa+s local 7!5 .>/(/// producto de sus actividades delictivas
en el exterior(
Para ello contacta a un grupo de ./ personas para 2ue a camio de una comisin, via&en al exterior
pretendiendo concursar en un evento art+stico(
Las die$ personas via&an y una ve$ en el exterior, son contactadas por uno de los integrantes de la
organi$acin delictiva en el pa+s extran&ero, 2ui1n les entrega los diplomas y certi'icados del caso( 4omo
resultado de su participacin en el presunto evento, varias de ellas recien dinero en e'ectivo por un valor total
de 7!5 .//(///, mientras 2ue tres de ellos, recien un ve-+culo cada uno por 7!5 ./(///, simulando la
entrega de premios en varias categor+as(
4uando el grupo de personas regresa al pa+s local, ingresan los 7!5 .//(/// de divisas en e'ectivo y los tres
ve-+culos, cumpliendo con todos los controles aduaneros(
Las divisas en e'ectivo son entregadas a la organi$acin delictiva( 5e igual manera se trans'iere la propiedad
de los ve-+culos a la organi$acin( El grupo de personas recie a camio una comisin en moneda local(
/O-/<-<//H
-arcotraficantes utilizan los premios de la lotera para la&ar dinero a tra&s de ellos
La investigacin 2ue con'irm esta pr6ctica produ&o la captura del ex gerente de la loter+a de Florencia, Porge
Enri2ue Con&e, y otras tres personas(
4on 1l, 'ueron detenidos el ex contador Merm6n Mon$6le$, la sugerente de la Promotora de Loter+as de
Accidente, con sede en 4ali, 3ris Mon$6le$, y el particular !crates Ce&+a( La loter+a entr, en los %ltimos
meses, en li2uidacin(
Los 'iscales de la 7nidad Nacional de Extincin y Lavado de Activos y los agentes de la 5i&+n descurieron una
red con'ormada por empleados de la Loter+a de Florencia, por una empresa de distriucin de loter+as en el
Falle y miemros de la ma'ia 2ue 2uerr+an lavar sus dineros il+citos -aciendo una triangulacin en el pago del
premio gordo(
El -ermano de 3ris Mon$6le$, tami1n vinculado al caso, muri en una cl+nica de 4ali, el viernes, minutos
despu1s de su captura, como consecuencia de un paro cardiaco(
QCe gan1 la loter+aQ
Descripcin del caso
76
El caso 2ue permiti detectar esta pr6ctica comen$ el pasado <. de aril, cuando 4arlos Muar+n "nomre
'icticio# y su 'amilia, pores de toda la vida, se ganaron el premio gordo de =// millones de pesos de la Loter+a
Nacional de Florencia(
El nuevo millonario guard celosamente el illete entre su ropa y arm via&e -acia Florencia para corar el
premio(
Cuy orgulloso pidi al gerente 2ue lo atendiera y puso en el escritorio su tesoro, representado en tres
'racciones del sorteo ../@ del <. de aril( 9Este es el ganador, el @?=? de la serie H/:, le di&o Muar+n(
El gerente le explic 2ue ten+a 2ue de&ar el illete para con'irmar su veracidad( Muar+n le exigi entonces un
acta de la entrega, pero 2ue antes lo de&ara -acer una pe2ue,a 'irma o se,al para garanti$ar 2ue ese era su
illete( Muar+n pas varios d+as de incertidumre -asta 2ue lo llamaron y le pidieron arir varias cuentas en
distintos ancos para consignarle el dinero(
!in sospec-ar, el -omre le pidi a su compa,era e -i&os arir las cuentas( La mayor+a lo -i$o con =/ mil pesos
y el dinero empe$ a llegar >/ d+as despu1s( 4uando sumaron saldos eran >>< millones de pesos, por los
descuentos de ley(
!in emargo, la repentina 'ortuna llam la atencin del gerente de uno de los ancos, 2uien llam a un 'amiliar
de Muar+n( Le pidi 2ue explicara por 2u1 si ari una cuenta con menos de .// mil pesos apareci a los
pocos d+as con un saldo de >= millones de pesos( 9Es el premio de una loter+a de Florencia:, respondi(
9R!i es de all6, entonces por 2u1 la consignacin la -icieron en e'ectivo desde 4aliS:, pregunt el gerente(
En ese momento se en'ri la celeracin de los Muar+n, 2uien proclam su inocencia y pidi 2ue se investigara
a 'ondo el origen del dinero, pues 1l, lo %nico 2ue -a+a -ec-o era comprar en 3agu1, por > mil pesos, los
peda$os de la loter+a 2ue camiaron su vida(
Luego, la Polic+a y la Fiscal+a descurieron 2ue las oc-o consignaciones las -icieron desde la capital del Falle
personas a&enas a la loter+a( Tras rastrearlas por di'erentes arrios, las autoridades los uicaron( Todos
explicaron 2ue sus &e'es, due,os de la distriuidora de loter+as les pidieron consignar la plata(
Cientras se reali$aan las consignaciones, en Florencia, el gerente -i$o aparecer en p%lico a !crates Ce&+a
como el ganador del sorteo y de esta manera poder pagarle a 1l con los dineros de la loter+a(
95e lo 2ue se trataa era de una operacin de lavado de activos:, di&o el director de la 5i&+n, general Tscar
Naran&o( Es decir, el verdadero ganador 2ueda con la plata oscura y la red con la legal 2ue paga el premio( En
otras 1pocas, los ma'iosos compraan a los ganadores el illete para legali$ar millones de pesos(
Apenas culmin la investigacin, la alegr+a regres a la -umilde vivienda de 3agu1( 4arlos Muar+n es
considerado como tercero de uena 'e y comen$ a dis'rutar su premio(
Atros QganadoresQ de sorteos
77
)orena >enao( La esposa del con'eso UnarcoV 3v6n 7rdinola, condenada por enri2uecimiento il+cito, cor en
.WW=, un premio de loter+a por <// millones de pesos( Era la segunda(
'ablo Escobar( 7n 'amiliar del desaparecido &e'e del cartel de Cedell+n 'igur tres veces como ganador de
premios mayores( Asegur 2ue ten+a muc-a suerte(
Eduardo .estrepo( UEl socioV, se,alado capo del Tolima, -oy pr'ugo( !u mam6 y sus -ermanas di&eron a la
&usticia 2ue se ganaron HH/ millones de pesos del !orteo Extraordinario(
78
Ane&o N' ((
SeGales de Alerta
En el 9Cdulo de Puegos de !uerte y A$ar: se mencionan las siguientes se,ales de alerta8
Presentacin de documentos 'alsi'icados o adulterados "oletos o 'ic-as#(
7tili$acin de terceros para la reali$acin de operaciones m%ltiples(
4ompra de 'ic-as en e'ectivo y reemolso por c-e2ue sin &ugar(
4amio de los -6itos de vida de los empleados de la casa de &uegos(
4omportamiento inusual del casino8 4amio 'recuente del domicilio, camio 'recuente de las cuentas,
utili$acin repentina de grandes cantidades de dinero, utili$acin de grandes cantidades en moneda
extran&era(
Covimiento inusual de m62uinas e instrumentos de casinos(
En la ,irecti&a -? @@ABC@@DB/I-CE$U.E,/ 'erF7 se mencionan laa siguientes seales de alerta para
3clientes4 y 3empelados4
B En clientes2
-Ad2uiere volumen considerale de 'ic-as de &uego con illetes de a&a denominacin(
-Reali$a continuamente apuestas m6ximas en mesas, sin guardar relacin con su capacidad econmica(
-Apuestas desproporcionadas con relacin a la expectativa de premio 2ue se puede otener(
- Atiene con 'recuencia premios, 'uera de las proailidades(
-Iusca contactar a ganadores de premios(
-Iusca contactar a 'uncionario para 2ue se le excluya del Registro de Aperaciones(
-No rinda in'ormacin o lo -ace de 'orma enga,osa(
B En el trabajador de la sala de juego2

-Estilo de vida no corresponde a ingresos y patrimonio me&ora sustancialmente, sin &usti'icacin(
-Acumular in&usti'icadamente per+odos vacacionales(
-Permanecer laorando en la sala de &uego 'uera de -orario asignado y sin autori$acin(
-Familiaridad excesiva con clientes(
-Renuencia a aceptar traslados a otras salas(
-3mpedir 2ue otros traa&adores atiendan a clientes usuales(
-No comunicar u ocultar al A4 in'ormacin a camio de conducta de clientes(
79
SeGales de alerta clientes o apostadores
ETA,A SETALES +E ALERTA
AN4L)S)S +E LA
)NFOR%A-)1N +EL
-L)ENTE


80
E#E-3-)1N +EL
-ONTRATO
81
,AGOS
SeGales de alerta proveedores
ETA,A SETALES +E ALERTA
*)N-3LA-)1N 0
AN4L)S)S +E LA
)NFOR%A-)1N +EL
,RO*EE+OR

Que en la entreistaF el *roeedor se muestre renuente o molesto a contestar
pre%untasF o 0ue sus respuestas sean easias #rente al conocimiento del
mismo
Que muestre renuencia a suministrar documentos de identidad de sus
propietarios o re#erencias
+os datos suministrados no son con%ruentes o erdaderosF son
desactualizadosF ineri#icables o insu#icientes " el *roeedor insiste en no
aclararlos o completarlos
*roeedores potenciales cu"os ne%ocios o #uentes #inancieras no estTn
clarosF o 0ue muestren reticencia a dar detalle sobre la procedencia de sus
#ondos
Que se nie%uen a reelar relaciones con otras empresas o instituciones
#inancieras
Amenaza o intento de soborno al #uncionario de la entidad con el #in de 0ue
acepte in#ormacin incompleta o #alsa
*roeedor cu"as operaciones no corresponden con las del mercado
&ealizar operaciones por intermedio de un apoderado sin 0ue exista una razn
1lida para utilizar este mecanismo
Cuando una misma persona actUa como representante le%al o propietario de
di#erentes empresasF todas tienen la misma direccin o telT#ono
&e%istra como direccin un apartado de correos o la direccin de la empresa
coincide con la de otras empresas sin !nculo aparente
Que el *roeedor o al%unos de los administradores o socios #i%uren en las
listas de control adoptadas por la empresa o Sa"an aparecido en medios de
comunicacin o en las listas clasi#icadas como presuntos inculados a
actiidades il!citas
+a situacin #inanciera de la empresa no concuerda con el tipo de in%resos de
la actiidad de la empresa o de sus socios
*roeedor 0ue se nie%a a in#ormar el ori%en de sus recursos
*roeedor sin la in#ormacin m!nima re0uerida
/n#ormacin no es coSerente con la obtenida por la empresa
*roeedores poco reconocidos en el mercado 0ue realizan altos olUmenes de
compras " la #ecSa de constitucin de la empresa es reciente
*roeedores 0ue se nie%uen a suscribir las declaracin sobre preencin del
82
+A,-' de#inidas por la empresa
*roeedores cu"as #uentes de #inanciacin pueden proenir de recursos de
captacin ile%al o mesas de dinero no autorizadas para mane$ar recursos del
pUblico
DesinterTs por obtener enta$as #inancieras
Empresas 0ue tienen como propietarios o directiosF personas de estratos
ba$os " con di#icultades econmicas " 0ue mane$an %randes olUmenes de
dinero
<arias empresas tienen en comUn sociosF %erentesF administradores o
representantes le%alesF sin 0ue se Sa"an reportado como %rupo empresarialF
ni con una $usti#icacin clara.
*roeedor cu"as operaciones no corresponden con la in#ormacin #inanciera
suministrada
Cambian #recuentemente sus datosW direccinF telT#onoF etc.
Empresas 0ue tienen un capital suscrito mu" ba$o ",o un ob$eto social mu"
amplio.
*resenta un endeudamiento 0ue no corresponde a los in%resos declarados
Empresas 0ue no poseen a%encias ni sucursalesF sin embar%oF realizan arias
operaciones de sumas importantes en di#erentes ciudades o pa!sesF las cuales
no cuentan con clara relacin con su actiidad econmica.
En el estudio #inanciero la empresa cuenta con un alto %rado de li0uidez " su
actiidad de acuerdo con ealuacin del mercado normalmente no lo mantiene
o %enera
+a empresa se reSUsa a recibir a los #uncionarios de la empresa en sus
o#icinas
*roeedor 0ueF teniendo la calidad de su$etos obli%ados a adoptar sistemas de
preencin del +A,-'F se nie%an a suscribir la certi#icacin exi%ida por la
empresa
*roeedores 0ue solicitan la cesin del contrato o de los derecSos
econmicos del contratoF sin $usti#icacin clara.
*roeedores 0ue se nie%an a entre%ar la relacin de socios 0ue ten%a el 9 V o
m1s del capital social.
Ma"or peso en la composicin de actios por bienes no esenciales para la
empresa
Cuant!as importantes de cuentas por pa%ar a particulares cuando Tstos no
tienen !nculo claro con la empresa o actiidad econmica de#inida
Empresas con anti%^edad in#erior a un a(o con actios importantes sin
$usti#icacin.
Empresas con in%resos superiores al promedio del sector econmico al 0ue
pertenece.
Empresas 0ue San sido constituidas con ba$os capitalesF recibiendo poco
despuTs %randes sumas de inersinF cu"o ori%en es desconocido
Empresas con m1r%enes de operacin mu" distanciados del promedio
Cambio importante del patrimonio declarado de un a(o a otro. *atrimonio no
declarado en un per!odo #iscal.
El *roeedor es una persona pUblicamente expuesta K *E* 3por e$emploO
personas 0ue ocupan car%os pUblicosF con reconocimiento pUblicoF 0ue
mane$en recursos pUblicos4
83
-uentes de capital no son claras o $usti#icables
E#E-3-)1N +EL
-ONTRATO
+a empresa tiene nueos propietarios
+a empresa #ue ad0uirida estando en di#icultades econmicas para el
cumplimiento de sus obli%aciones
+a empresa presenta en corto lapso utilidades desbordadas
+a empresa se constitu" con ba$o capitalF recibiendo poco despuTs %randes
sumas de inersinF principalmente extran$era
&ealizan %randes inersiones no obstante Saber sido creadas mu"
recientemente
+as empresas reciben in%resos no operacionales por ma"or cuant!a 0ue los
in%resos operacionales
*roeedor 0ue inicialmente realiza transacciones por montos ba$osF pero al
corto tiempo las incrementan en altas cantidades
+os inentarios de la empresa no concuerdan con la in#ormacin en poder de
la empresa
/ntempestia solicitud aumento de cupo " sus entas no %uardan relacin con
la solicitud.
Cambios sustanciales " repentinos en los olUmenes de li0uidezF
particularmente en e#ectioF #rente al desarrollo normal de los ne%ocios
*roeedor 0ue se nie%a a actualizar la in#ormacin b1sica.
*roeedores 0ue presentan altos olUmenes de compras de contado " un alto
porcenta$e lo Sacen en e#ectio
Entrada de socios no conocidos
/n"eccin de capital sin $usti#icacin
Cambio sustancial en la participacin de la sociedad con la entrada de un
nueo socio cuando no Sa" in"eccin de capital 3sin importar !nculo #amiliar4
Cambio in$usti#icado en los pasios de ma"or cuant!a a una mu" in#erior o
iceersa
Crecimiento in$usti#icado en los in%resos cuando no tiene clientes importantes
o estables
,AGOS
Solicitud de cancelaciones anticipadas de obli%aciones por alores
importantes.
Solicitud de pa%o con cSe0ues endosados
Solicitud de pa%os importantesF no usuales de dinero e#ectio
Solicitud de pa%o inesperado de una deuda encidaF sin explicacin plausible.
Solicitud de prepa%o de obli%acionesF sin $usti#icacin
Solicitud de cancelacin anticipada de obli%aciones sin $usti#icacin razonable
de #uentes de in%reso.
Solicitud de pa%o de obli%aciones a #aor de terceros
84
Ane&o No' (((
Recursos
Ane&o )nBormativo"
AG (rientacin7 .(% y denuncias
Para orientar su actividad empresarial, reportar operaciones sospec-osas o denunciar -ec-os il+citos, puede
acudir a las siguientes entidades8
85
Para solicitar orientacin8
AG C!mara de Comercio de +ogot!G
La 46mara de 4omercio de Iogot6 a trav1s de su p6gina )e )))(cc(org(co o'rece in'ormacin relacionada
con 9Negocios Responsales y !eguros: para 2ue sus empresarios cono$can las claves para proteger sus
negocios del lavado de activos, la 'inanciacin del terrorismo y el contraando(
CG %uperintendencia de %ociedadesG
La !uperintendencia de !ociedades o'rece a trav1s de su p6gina )e )))(supersociedades(gov(co di'erentes
servicios de in'ormacin 2ue podr+an ser %tiles para la administracin de los negocios y la prevencin del riesgo
de lavado de activos, 'inanciacin del terrorismo o contraando(
Algunos de estos servicios son8 .# 4onsulta de sociedades por nit, nomre o ra$n social, estado, situacin o
departamento a trav1s de su sistema de in'ormacin general de sociedades( <# !istema de 3n'ormacin y
Riesgo Empresarial - !3REC D 2ue contiene la in'ormacin suministrada por las sociedades 2ue est6n
sometidas a la inspeccin, vigilancia y control de esa !uperintendencia y de algunas sociedades 2ue vigila la
!uperintendencia Financiera, pertenecientes al sector real de la econom+a( ># Fentana de Ense,an$a
Empresarial "FEC#, dise,ada con la in'ormacin necesaria para crear y liderar una empresa exitosa y para
'ormular cultura corporativa, entendida como la necesidad 2ue el empresario tenga para el desarrollo de su
negocio una estrategia, una planeacin, un presupuesto y unos 'actores de medicin( O# Gue&as y/o Reclamos
relacionados con la de'iciente prestacin del servicio a cargo de la !uperintendencia de !ociedades( =#
5enuncias por 4orrupcin, correspondiente a alguna conducta irregular por parte de un 'uncionario de esa
!uperintendencia 2ue impli2ue corrupcin, incumplimiento grave de las 'unciones, extralimitacin o
negligencia, uso indeido de ienes del Estado, auso de autoridad, atencin de'iciente, exigencia de d6divas
o coro de dineros por la prestacin del servicio, etc(
Para Reportar Aperaciones !ospec-osas "RA!#8
86
La 7nidad de 3n'ormacin y An6lisis Financiero UI#F ")))(uia'(gov(co#, entidad adscrita al Cinisterio de
Xacienda y 4r1dito P%lico, es la entidad encargada de reciir los Reportes de Aperaciones !ospec-osas
"RA!# de los su&etos oligados o de cual2uier persona 2ue lo realice de manera voluntaria(
Los RA! se deen e'ectuar directamente a la 73AF, a trav1s del enlace 94u1ntenos sore Lavado de Activos o
Financiacin del Terrorismo:, en la p6gina )))(uia'(gov(co se puede otener mayor in'ormacin a trav1s de
la l+nea gratuita /. ?/// .. .. ?>(
Las operaciones sospec-osas a reportar a la 73AF se re'ieren a a2uellas operaciones, -ec-os o situaciones
2ue posilemente est6n relacionadas con el lavado de activos o la 'inanciacin del terrorismo( NA se re2uiere
la certe$a de tal relacin para e'ectuar el RA! correspondiente(
El RA! no constituye denuncia penal y es asolutamente reservado con'orme a la Ley( Por lo tanto, 2uien lo
realice se encuentra amparado por la exoneracin de responsailidad consagrada por la Ley(
!eg%n la 73AF, se dee entender como Aperacin !ospec-osa, toda operacin reali$ada por una persona
natural o &ur+dica, 2ue por su n%mero, cantidad o caracter+sticas no se enmarca dentro de los sistemas y
pr6cticas normales de los negocios de una industria o sector determinado y 2ue de acuerdo con los usos y
costumres de la actividad 2ue se trate, no -aya podido ser ra$onalemente &usti'icada(
Para reali$ar un RA! se dee tener en cuenta lo siguiente8
.# Realice una descripcin de los -ec-os, de manera organi$ada, clara y completa, indicando "donde apli2ue#
la 'orma en 2ue se relacionan las personas naturales o &ur+dicas( No olvide suministrar los nomres y apellidos
completos y/o identi'icacin de las personas reportadas y en lo posile los datos de uicacin como ciudad,
municipio, direcciones, tel1'onos, etc( <# Tenga en cuenta, en la medida de lo posile, un orden cronolgico de
los eventos y la participacin de cada persona o agente( Esto ayuda al entendimiento de los mismos( >#
Cencione las caracter+sticas de las operaciones consideradas como sospec-osas( O# Adicionalmente,
mencione cual2uier irregularidad 2ue -aya detectado con las personas o transacciones involucradas en las
operaciones sospec-osas( =# No omita ning%n dato conocido de la o las operaciones e indi2ue cual2uier -ec-o
adicional 2ue contriuya al an6lisis de la misma(
Adicionalmente, se sugieren los siguientes aspectos para me&orar la calidad y contenido de los RA!8
.( !e dee sugerir la importancia del reporte "alta, media o a&a#, considerando los -ec-os y su similitud con
tipolog+as conocidas de Lavado de Activos y/o Financiacin del Terrorismo( !e deen considerar especialmente
las tipolog+as pulicadas por el MAF3 "Mrupo de Accin Financiera 3nternacional#( MAF3!75 y por la 73AF(
Para determinar la importancia de la operacin reportada, resulta %til considerar entre otras, la presencia de los
siguientes elementos8
a( 3ncremento patrimonial o en los negocios in&usti'icado o por 'uera de los promedios del respectivo sector
o actividad econmica(
( Presunto uso indeido de identidades, por e&emplo8 uso de n%meros de identi'icacin inexistentes,
n%meros de identi'icacin de personas 'allecidas, suplantacin de personas, alteracin de nomres(
c( Presentacin de documentos o datos presuntamente 'alsos(
d( Actuacin en nomre de terceros 2ue no &usti'ican ra$onalemente su titularidad(
87
e( 7so de empresas aparentemente de 'ac-ada o de papel(
'( Relacin con personas vinculadas o presuntamente vinculadas a actividades delictivas(
g( Relacin con ienes de presunto origen il+cito(
-( 7so indeido o 'raccionamiento de dinero en e'ectivo, de acuerdo con las condiciones normales de los
negocios(
<( !e dee sugerir la urgencia del reporte, relacionado con la prontitud con la cual se deer+a actuar respecto
del mismo( En tal sentido, por e&emplo, un reporte ser6 urgente cuando8
a( !ea inminente la disposicin, trans'erencia o retiro de recursos vinculados a un negocio o a una
presunta actividad de lavado de activos y/o 'inanciacin del terrorismo(
( !ea inminente el empleo de recursos en la reali$acin de un negocio relacionado con actividades
terroristas u otras delictivas(
c( 4uando sea imperativa, a &uicio del reportante, la intervencin de las autoridades para evitar la
disposicin, trans'erencia o circulacin de recursos, en cual2uier 'orma, presuntamente vinculados a
operaciones de lavado de activos y/o 'inanciacin del terrorismo(
Para 5enunciar8
Las denuncias se pueden reali$ar, principalmente, ante la Fiscal+a Meneral de la Nacin o la Polic+a Nacional(
En casos de contraando, la 53AN recie este tipo de in'ormacin(
AG Fiscala General de la -acin
Las denuncias sore cual2uier delito se pueden reali$ar a trav1s de la p6gina )e )))('iscalia(gov(co de la
Fiscal+a Meneral de la Nacin "FMN#(
El nivel central de La FMN est6 uicado en Iogot6 5(4( en la 5iagonal <<I No( =<-/. "4iudad !alitre#(
Tel1'onos8 =@/ </ // - O.O W/ //
L+nea Mratuita Actividades 5elictivas /.?///W.H...
Para Reportar8
CG 'olica -acional de Colombia
!e pueden reali$ar a trav1s de la p6gina )e )))(policia(gov(co de la Polic+a Nacional(
L+nea anticorrupcin de la Polic+a Nacional /. ?/// W. /H //(
HG ,ireccin de Impuestos y #duanas -acionales ,I#-
La 53AN ")))(dian(gov(co# es la entidad encargada, entre otros o&etivos, de luc-ar contra el contraando y la
evasin triutaria(
4uenta con los siguientes puntos de contacto para sus denuncias8
88
Iogot68 4ontact 4enter".# =OH<<//, de lunes a s6ado y 'estivos de @8// a(m( a @8// p(m(
L+nea %nica nacional8 /.W//...=OH<
L+nea de recepcin de 2ue&as y reclamos8 >.>?@@? slo para Iogot6, de lunes a viernes de ?8>/ a(m( a =8</
p(m(
L+nea denuncias corrupcin, contraando y evasin8 /.?/// =.O/W/
Adicionalmente, la 53AN cuenta con el apoyo y soporte de la Polic+a Fiscal y Aduanera PALFA para 'ortalecer
la luc-a contra el contraando, la evasin, la elusin y las in'racciones camiarias(
La PALFA e&erce 'unciones de polic+a &udicial en coordinacin con la Fiscal+a Meneral de la Nacin y a&o la
estricta coordinacin y supervisin de la 53AN(
CG )istas y bases de datos pFblicas
La revisin de listas es importante para identi'icar el nivel de riesgo 2ue representa para el negocio la
vinculacin comercial con alg%n integrante de alg%n grupo de inter1s y por consiguiente su adecuada
administracin(
Para veri'icar los antecedentes o riesgos de posiles asociados o personas vinculadas a su negocio, se
pueden consultar algunas listas y ases de datos p%licas, nacionales o internacionales, como las siguientes8
Lista de terroristas de las Naciones 7nidas(
El 4onse&o de !eguridad de las Naciones -a emitido una lista consolidada de terroristas( !e puede consultar
en la siguiente direccin electrnica8 -ttp8//)))(un(org/sc/committees/.<H@/consolist(s-tml


Lista AFA4 o 9lista 4linton:
El 5epartamento del Tesoro de los Estados 7nidos de Am1rica, a trav1s de la A'icina para el 4ontrol de Activos
Extran&eros "AFA4 por su nomre en ingl1s, A''ice o' Foreign Assets 4ontrol# pulica la lista de
narcotraficantes y terroristas designados, as+ como personas lo2ueadas( !e puede consultar en la siguiente
direccin8 -ttp8//)))(treas(gov/o''ices/en'orcement/o'ac/sdn/(
89
Lista de uscados, 'ugitivos y terroristas del FI3
El FI3 "Federal Iureau o' 3nvestigation# de los Estados 7nidos de Am1rica tiene listas de personas uscada,
m6s uscadas, 'ugitivos, personas secuestradas y desaparecidas y terroristas( Esta in'ormacin se puede
consultar en la siguiente direccin8 -ttp8//)))('i(gov/)anted(-tm
4onsulta de expedientes &udiciales
La Rama Pudicial de 4olomia cuenta con una consulta por nomres o identi'icacin de los expedientes y
sentencias &udiciales( Esta in'ormacin se puede consultar en la siguiente direccin8
-ttp8//procesos(rama&udicial(gov(co/pruea/consultap(aspx
4onsulta de responsales 'iscales
90
La 4ontralor+a Meneral de la Rep%lica tiene una consulta de responsales 'iscales, disponile en la siguiente
direccin electrnica8 -ttp8//)))(contraloriagen(gov(co/-tml/responsailidadY'iscal/responsailidadYoletin(asp
4onsulta de antecedentes disciplinarios
La Procuradur+a Meneral de la Nacin tiene una consulta de antecedentes disciplinarios, penales,
contractuales, 'iscales y de p1rdida de investidura, disponile en la siguiente direccin8
-ttp8//)))(procuraduria(gov(co/-tml/servicios/serviciosYantecedentes(-tm
4onsulta de denuncias de la Fiscal+a
Atra opcin de consulta son los oletines de prensa y las denuncias del !PAA "!istema Penal Aral Acusatorio#
de la Fiscal+a Meneral de la Nacin, disponiles en la siguiente direccin8
-ttp8//'gn('iscalia(gov(co8?/?//Fiscalia/contenido/controlador/controladorSopcZ.=[accionZ.
91
)istas -acionales
)ista de la .egistradura -acional de Estado Ci&il2 El certi'icado de estado es el mecanismo mediante el
cual la Registradur+a Nacional, luego de la veri'icacin en las ases de datos del sistema de 3denti'icacin,
3n'orma a los ciudadanos sore el estado de un documento de identidad "c1dula# expedido por la Entidad,
disponile en la siguiente direccin8 -ttp8//)e(registraduria(gov(co/servicios/certi'icado(-tm
92
)ista de la 'olica -acional2 4onsulta de antecedentes &udiciales( La reali$acin de esta consulta se dee
-acer con 'ines privados y personales( !e pro-+e expresamente a cual2uier persona natural o &ur+dica
di'erente del titular de los datos la utili$acin de la in'ormacin personal contenida en este sitio \EI y sus
secciones, as+ como de los aplicativos 2ue permiten su acceso( 5isponile en la siguiente direccin8
-ttp8//antecedentes(policia(gov(co8@//>/\ePudicial/
)ista de la Contadura General de la -acin2 4onsulta del olet+n de deudores morosos del Estado y al
incumplimiento de acuerdo de pago( 5isponile en la siguiente direccin8 -ttp8//venus(contaduria(gov(co/I5CE/
93
)ista de los #bogados y Funcionarios Iudiciales2 4onsulta de antecedentes disciplinarios de aogados y
'uncionarios &udiciales( 5isponile en la siguiente direccin8 -ttp8//<//(@O(.<W(?O/antecedentes/5e'ault(aspx
)ista de 'roteccin %ocial2 4onsulta al !3!PRA del R7A( !istema 3ntegral de 3n'ormacin de la Proteccin
!ocial D Registro ]nico de A'iliados( 5isponile en la siguiente direccin8
-ttp8//rua'svr<(sispro(gov(co/R7AF/4liente/\ePulico/4onsultas/5/OA'iliacionesPersonaR7AF(aspx
)ista del F(%5G#2 4onsulta de a'iliados compensados( 5isponile en la siguiente direccin8
-ttp8//)))('osyga(gov(co/4onsultas/A'iliados4ompensados/CaestroA'iliados4ompensados/taid/O>W/5e'ault(as
px
94
)ista del %I/I$2 4onsulta del estado de cuenta y pagos pendientes por concepto de multas y sanciones por
in'racciones de tr6nsito en los organismos de tr6nsito conectados al sistema( 5isponile en la siguiente
direccin8
-ttps8//consulta(simit(org(co/!imit/index(-tml
)ista de la %ecretara de /o&ilidad de +ogot!2 4onsulta de comparendos pendientes en Iogot6( 5isponile
en la siguiente direccin8 -ttp8//consultas(transitoogota(gov(co8?/?>/pulico/index(p-p
95
)ista de I-JI#%2 4onsulta de evasin de pea&es( 5isponile en la siguiente direccin8
-ttp8//cumia(invias(gov(co/aplicacionesYinv/evasionY/?/usYplacaYvista(aspSid!itioZ.
)ista del /inisterio de $ransporte ; Consulta por 'laca de Jehculo2 4onsulta en la ase de datos del
R7NT para veri'icar el registro de automotores, su autodeclaracin, existencia de grav6menes, !AAT vigente y
revisin t1cnico mec6nica( 5isponile en la siguiente direccin8
-ttp8//)))(runt(com(co/portel/lireria/p-p//.(/>/=.?(-tml
96
)ista del /inisterio de $ransporte ; Consulta de Jehculos de Jarga2 4onsulta de automotores de carga(
5isponile en la siguiente direccin8
-ttp8//)))(runt(com(co/portel/lireria/p-p//.(/>/=</(-tml
)ista del /inisterio de $ransporte ; Consultar Estado de Ciudadano2 4onsulta los datos de una persona
para veri'icar sus datos personales, su inscripcin en el R7NT, si tiene multas o comparendos, si tiene licencias
de conduccin vigentes y su categor+a, si tiene certi'icado m1dico vigente, certi'icado de aptitud en conduccin
y examen terico pr6ctico en conduccin( 5isponile en la siguiente direccin8
-ttp8//)))(runt(com(co/portel/lireria/p-p//.(/>/=.@(-tml
97
)ista del /inisterio de $ransporte ; Consulta Jehculos >abilitados para $ransporte Internacional de
Carretera2 4onsulta los datos de ve-+culos 2ue -an sido -ailitados para transporte internacional de carretera(
5isponile en la siguiente direccin8 -ttp8//)e(mintransporte(gov(co/consultasYmod/servicio3nternacional(&sp
)ista del /inisterio de $ransporte ; Consulta )icencias de $r!nsito2 4onsulta los datos de las licencias de
tr6nsito por n%mero de identi'icacin para conocer los datos del conductor, licencias activas, restricciones de la
licencia, sanciones y estado( 5isponile en la siguiente direccin8
-ttp8//)e(mintransporte(gov(co/4onsultas/transito/4onsulta<>.<</./(-tm
98
)ista del /inisterio de $ransporte ; Consulta /anifiestos de Carga2 4onsulta de la in'ormacin reportada
por las empresas de servicio p%lico de transporte de carga( 5isponile en la siguiente direccin8
-ttp8//)e(mintransporte(gov(co/4onsultas/empresas/consultaYmani'iesto(asp
)ista del .egistro Knico Empresarial y %ocial ; C!maras de Comercio2 4onsulta de una persona natural o
&ur+dica para saer si est6 inscrita en el registro mercantil de las c6maras de comercio del pa+s( 5isponile en
la siguiente direccin8 -ttp8//)))(rues(org(co/R7E!Y\e/
)ista de la %uperintendencia de %ociedades ; Estados Financieros2 4onsulta de los estados 'inancieros de
una sociedad sometida a la vigilancia de la !uperintendencia de !ociedades( 5isponile en la siguiente
direccin8 -ttp8//)))(supersociedades(gov(co/Paginas/de'ault(aspx
99
)ista de la %uperintendencia de %ociedades ; Consulta de %ociedades2 4onsulta al sistema de
in'ormacin general de sociedades( 5isponile en la siguiente direccin8
-ttp8//super)e(supersociedades(gov(co/ss/drvisapi(dllSC3valZppal[dirZW/
)ista de la Iunta Central de Contadores2 Relacin de personas naturales 2ue siendo 4ontadores P%licos
son sancionados( 5isponile en la siguiente direccin8 -ttps8//)))(&cc(gov(co/tramites-y-
servicios/servicios/sanciones/contadores-sancionados
100
)ista .oja de los Contratistas del Estado2 Personas naturales y &ur+dicas con multas y sanciones por
incumplimientos a las normas de contratacin p%lica, de acuerdo con el Programa Presidencial de Luc-a
4ontra la 4orrupcin( 5isponile en la siguiente direccin8 -ttp8//)))(anticorrupcion(gov(co
)istas Internacionales
)ista de 'ersonas +uscadas por I-$E.'()2
Personas desaparecidas y uscadas por 3nterpol "Polic+a 3nternacional#( 5isponile en la siguiente direccin8
-ttp8//)))(interpol(int/es/notice/searc-/)anted
101
)ista de +uscados por la ,E# del ,epartamento de Iusticia de los Estados Unidos de #mrica2
Fugitivos nacionales e internacionales de la 5EA( 5isponile en la siguiente direccin8
-ttp8//)))(&ustice(gov/dea/'ugitives(s-tml
Lista de Iuscados por el ATF de los Estados 7nidos de Am1rica8 4onsulta de las personas m6s uscadas por
investigaciones de la ATF "Iureau o' Alco-ol, Toacco, Firearms and Explosives#( 5isponile en
la siguiente direccin8 http2EELLLGatfGgo&EcontentE#$FBmostBLanted
)ista de +uscados por el ICE de los Estados Unidos de #mrica2 4onsulta de las personas m6s uscadas
por investigaciones de la o'icina 34E( 5isponile en la siguiente direccin8 -ttp8//)))(ice(gov/most-
)anted/-si(-tm
102
)ista de +uscados por el . !. "ars#als !ervice de los Estados Unidos de #mrica2
4onsulta de las personas m6s uscadas por investigaciones de la o'icina Cars-al( 5isponile en la siguiente
direccin8
-ttp8//)))(usmars-als(gov/investigations/mostY)anted/
)ista de +uscados por el 'I% de los Estados Unidos de #mrica2 4onsulta de las personas m6s uscadas
por investigaciones de la o'icina P3!( 5isponile en la siguiente direccin8
-ttps8//postalinspectors(uspis(gov/pressroom/)anted(aspx
103
)ista de +uscados por el . !. !ecret !ervice de los Estados Unidos de #mrica2 4onsulta de las
personas m6s uscadas por el !ervicio !ecreto( 5isponile en la siguiente direccin8
-ttp8//)))(secretservice(gov/most)anted(s-tml
)ista de Empresas "ue re"uieren )icencia de los Estados Unidos 8lista de empresas de la (ficina de
Industria y %eguridad del ,epartamento de Comercio92 Lista de personas "naturales y &ur+dicas# y
organi$aciones extran&eras 2ue re2uieren licencia espec+'ica para exportar, reexportar y/o trans'erir
determinados ienes, estalecidos en el Reglamento de Administracin de Exportaciones o EAR( 5isponile
en la siguiente direccin8 -ttp8//)))(is(doc(gov/entities/de'ault(-tm
104
)ista de +uscados por el ,eparment of %tate de los Estados Unidos de #mrica2 4onsulta de las
personas 'ugitivas uscadas por 'raude con pasaportes, visas y otras conductas( 5isponile en la siguiente
direccin8 -ttp8//)))(state(gov/m/ds/dssm)/'ugitivelist/index(-tm
)ista de $enied %ersons de los Estados Unidos de #mrica2 4onsulta de las personas naturales y &ur+dicas
a las 2ue se les -a negado el privilegio de tener relaciones comerciales con los Estados 7nidos de
exportaciones( 5isponile en la siguiente direccin8 -ttp8//)))(is(doc(gov/dpl/de'ault(s-tm
105
)ista de los nveri&ied de los Estados Unidos de #mrica2 4onsulta de las personas naturales y &ur+dicas o
de pa+ses extran&eros 2ue se encuentran en una lista no veri'icada 2ue en el pasado eran partes en una
transaccin con respecto a la cual I3! no puede reali$ar una comproacin previa a la licencia o una
veri'icacin posterior a la expedicin de la misma( 5isponile en la siguiente direccin8
-ttp8//)))(is(doc(gov/en'orcement/unveri'iedlist/unveri'iedYparties(-tml
$ebarred 'ist de los Estados Unidos de #mrica2 Lista compilada por el 5epartamento de Estado de los
partidos 2ue tienen pro-iido por el Reglamento del Tr6'ico 3nternacional de Armas de participar directa o
indirectamente en la exportacin de art+culos de de'ensa, incluidos los datos t1cnicos o el moiliario de los
servicios de de'ensa( 5isponile en la siguiente direccin8 -ttp8//)))(pmddtc(state(gov/compliance/dear(-tml
106
)ista de +anco de Inglaterra2 4onsulta de las personas naturales y &ur+dicas 2ue -a sido sancionados(
5isponile en la siguiente direccin8 -ttp8//)))(an^o'england(co(u^/Pages/!earc-(aspxS^Zsanctions
107
Ane&o N' (( Reportes a la 3)AF
El sector de &uegos de suerte y a$ar, en especial los operadores de loter+as, &uegos locali$ados, &uegos
novedosos y apuestas permanentes "c-ance#, est6n oligadas a reportar las transacciones sospec-osas,
ausencia de reportes de operaciones sospec-osas y transacciones en e'ectivo ocurridas en cada uno de los
estalecimientos o sedes donde operen(
La oligacin de reportar estas operaciones nace en la siguiente normatividad colomiana8
.eporte -ormati&idad 'rocedimiento
APERA43ANE!
!A!PE4XA!A!
4(E( /OW//@, Titulo 333
4ontrol al Lavado de
Activos
73AF, R( .O.//H
5ecreto ley HH>/W>
EA!F, art+culo ./< al
./@
73AF, carta circular //.
del .< de mar$o de
<//W
Ley =WW///, art+culo .WO
Ley <??//W
!e dee reportar a la 73AF cual2uier in'ormacin relevante
sore8
Cane&o de activos o pasivos u otros recursos, cuya
cuant+a o caracter+sticas no guarden relacin con la
actividad econmica de sus clientes(
Transacciones de sus usuarios 2ue por su n%mero,
por las cantidades transadas o por las caracter+sticas
particulares de las mismas, puedan conducir
ra$onalemente a sospec-ar 2ue los mismos est6n
usando a la entidad para trans'erir, mane&ar,
aprovec-ar o invertir dineros o recursos provenientes
de actividades delictivas o destinados a su
'inanciacin(
As+8
7na ve$ determinada la operacin sospec-osa, se
108
dee reportar a la 73AF de manera inmediata y directa
mediante la Aplicacin Ros !tand Alone y/o a trav1s
del correo electrnico ros_uia'(gov(co(
Reciido el reporte, la 73AF emite un correo
electrnico con'irmando o solicitando correccin del
reporte(
En caso de 2ue el reporte no re%na las caracter+sticas
t1cnicas exigidas o no pueda ser le+do, el sistema
generar6 un correo electrnico por medio del cual se
le indicar6 con precisin las ra$ones del rec-a$o, para
2ue sean corregidas(
Las correcciones deen llevarse a cao durante los ./
d+as -6iles siguientes contados a partir de la 'ec-a
en 2ue se env+a el correo electrnico(
-ota2 El Periodo para la correccin del reporte es
%nico y en ning%n caso se suspende o prorroga(
La 73AF env+a semestralmente al ente supervisor un
in'orme en el cual reporta las entidades 2ue no
enviaron los reportes "incumplimiento# y a2uellas 2ue
dentro de los pla$os estipulados no reportaron o no
corrigieron el reporte(
47CPL3C3ENTA8 La 73AF entiende 2ue un reporte se
cumpli cuando se e'ect%a dentro de los pla$os
estipulados en la Resolucin .O. de <//H, /<< y /@?
de <//@ y de con'ormidad con todas las exigencias y
especi'icaciones estalecidas por el documento
t1cnico, o cuando se corrigieron o susanaron los
errores dentro del tiempo estalecido(
47CPL3C3ENTA EETECPAR`NEA8 En todo
momento la 73AF acepta in'ormacin extempor6nea
perteneciente a cual2uier periodo de reporte por parte
de los su&etos oligados( No ostante, cual2uier env+o
de los reportes 2ue se realice en un lapso de tiempo
superior a los pla$os estipulados en la Resolucin .O.
y .O< de <//H y /@? de <//@ o, cual2uier correccin
2ue exceda los ./ d+as -6iles despu1s de reciido el
correo electrnico por parte de la 73AF para corregir
inconsistencias, se entender6 como cumplido
extempor6neamente(
3N47CPL3C3ENTA8 !e predica 2ue un reporte se
incumpli, cuando en la ase de datos de 73AF no
consta ning%n registro de reporte correspondiente a un
periodo espec+'ico, por parte de un su&eto en
particular(
A7!EN43A 5E
APERA43ANE!
!A!PE4XA!A!
73AF, R( .O.//H, art+culo
<a
En caso de 2ue no se determine la existencia de
operaciones sospec-osas, deen reportar este -ec-o a la
73AF, dentro de los die$ "./# primeros d+as calendario del
109
73AF, R( /@?//@, art+culo
Oa
mes siguiente al trimestre, asi8
Menerar el Reporte mediante la Aplicacin Ros !tand
Alone y/o a trav1s del correo electrnico
ros_uia'(gov(co(
Reciido el reporte, la 73AF emite un correo
electrnico con'irmando o solicitando correccin del
reporte(
En caso de 2ue el reporte no re%na las caracter+sticas
t1cnicas exigidas o no pueda ser le+do, el sistema
generar6 un correo electrnico por medio del cual se
le indicar6 con precisin las ra$ones del rec-a$o, para
2ue sean corregidas(
Las correcciones deen llevarse a cao durante los ./
d+as -6iles siguientes contados a partir de la 'ec-a
en 2ue se env+a el correo electrnico(
-ota2 El Periodo para la correccin del reporte es
%nico y en ning%n caso se suspende o prorroga(
La 73AF env+a semestralmente al ente supervisor un
in'orme en el cual reporta las entidades 2ue no
enviaron los reportes "incumplimiento# y a2uellas 2ue
dentro de los pla$os estipulados no reportaron o no
corrigieron el reporte(
47CPL3C3ENTA8 La 73AF entiende 2ue un reporte se
cumpli cuando se e'ect%a dentro de los pla$os
estipulados en la Resolucin .O. y .O< de <//H y /@?
de <//@ y de con'ormidad con todas las exigencias y
especi'icaciones estalecidas por el documento
t1cnico, o cuando se corrigieron o susanaron los
errores dentro del tiempo estalecido(
47CPL3C3ENTA EETECPAR`NEA8 En todo
momento la 73AF acepta in'ormacin extempor6nea
perteneciente a cual2uier periodo de reporte por parte
de los su&etos oligados( No ostante, cual2uier env+o
de los reportes 2ue se realice en un lapso de tiempo
superior a los pla$os estipulados en la Resolucin .O.
y .O< de <//H y /@? de <//@ o, cual2uier correccin
2ue exceda los ./ d+as -6iles despu1s de reciido el
correo electrnico por parte de la 73AF para corregir
inconsistencias, se entender6 como cumplido
extempor6neamente(
3N47CPL3C3ENTA8 !e predica 2ue un reporte se
incumpli, cuando en la ase de datos de 73AF no
consta ning%n registro de reporte correspondiente a un
periodo espec+'ico, por parte de un su&eto en
particular(
-ota2 si durante el periodo de reporte no se present
110
ninguna transaccin 2ue -aya dado lugar al reporte de
transacciones en e'ectivo individuales o m%ltiples, se
deer6 enviar un arc-ivo 2ue contenga cero "/# en el
campo total de registros(
TRAN!A443ANE!
3N53F357ALE! EN
EFE4T3FA
5ecreto ley HH>/W>
EA!F, art+culo ./>(
73AF, documento
t1cnico R( .O.//H
articulo >
!%per !alud, 4(E( /O@
de <//@, numerales < y
>
Enviar a la 73AF el reporte con la siguiente
in'ormacin8
.( La identidad y direccin de la persona 2ue
'+sicamente realice la transaccin(
<( El tipo de transaccin de 2ue se trata "camio de
'ic-as, coro de premios, etc(#B
>( La 'ec-a, el lugar, la -ora y el monto de la
transaccin(
5entro de los die$ "./# primeros d+as del mes
siguiente, de todas las transacciones en e'ectivo
"entendidas estas como la compra con dinero en
e'ectivo por parte de los clientes de 'ic-as o cual2uier
otro instrumento mec6nico o electrnico para utili$ar
y/o poner en 'uncionamiento los &uegos de suerte y
a$ar locali$ados# reali$adas en un solo d+a por sus
clientes, por un valor igual o superior a <= !alarios
C+nimos Legales Censuales Figentes( "5e
con'ormidad con el Anexo T1cnico Na . de la presente
resolucin#(
5e&ar 4onstancia, en 'ormulario especialmente
dise,ado al e'ecto, de la in'ormacin relativa a las
transacciones en e'ectivo 2ue realice, en moneda
legal o extran&era, cuyo valor sea superior a las
cuant+as 2ue peridicamente se,ale la
!uperintendencia Financiera(
El reporte se env+a as+,
Enviar a trav1s del correo electrnico arc-ivo plano
"Formulario deidamente diligenciado# al email
&uegos_uia'(gov(co(
Reciido el reporte, la 73AF emite un correo
electrnico con'irmando o solicitando correccin del
reporte(
En caso de 2ue el reporte no re%na las caracter+sticas
t1cnicas exigidas o no pueda ser le+do, el sistema
generar6 un correo electrnico por medio del cual se
le indicar6 con precisin las ra$ones del rec-a$o, para
2ue sean corregidas(
Las correcciones deen llevarse a cao durante los ./
d+as -6iles siguientes contados a partir de la 'ec-a
en 2ue se env+a el correo electrnico(
-ota2 El Periodo para la correccin del reporte es
%nico y en ning%n caso se suspende o prorroga(
111
La 73AF env+a semestralmente al ente supervisor un
in'orme en el cual reporta las entidades 2ue no
enviaron los reportes "incumplimiento# y a2uellas 2ue
dentro de los pla$os estipulados no reportaron o no
corrigieron el reporte(
47CPL3C3ENTA8 La 73AF entiende 2ue un reporte se
cumpli cuando se e'ect%a dentro de los pla$os
estipulados en la Resolucin .O. de <//H y /@? de
<//@ y de con'ormidad con todas las exigencias y
especi'icaciones estalecidas por el documento
t1cnico, o cuando se corrigieron o susanaron los
errores dentro del tiempo estalecido(
47CPL3C3ENTA EETECPAR`NEA8 En todo
momento la 73AF acepta in'ormacin extempor6nea
perteneciente a cual2uier periodo de reporte por parte
de los su&etos oligados( No ostante, cual2uier env+o
de los reportes 2ue se realice en un lapso de tiempo
superior a los pla$os estipulados en la Resolucin .O.
y .O< de <//H y /@? de <//@ o, cual2uier correccin
2ue exceda los ./ d+as -6iles despu1s de reciido el
correo electrnico por parte de la 73AF para corregir
inconsistencias, se entender6 como cumplido
extempor6neamente(
3N47CPL3C3ENTA8 !e predica 2ue un reporte se
incumpli, cuando en la ase de datos de 73AF no
consta ning%n registro de reporte correspondiente a un
periodo espec+'ico, por parte de un su&eto en
particular(
-ota2 si durante el periodo de reporte no se present
ninguna transaccin 2ue -aya dado lugar al reporte de
transacciones en e'ectivo individuales o m%ltiples, se
deer6 enviar un arc-ivo 2ue contenga cero "/# en el
campo total de registros(
TRAN!A443ANE!
C7LT3PLE! EN
EFE4T3FA
73AF, documento
t1cnico R( .O.//H
articulo O
5ecreto ley HH>/W>
EA!F, art+culo ./>(
5ocumento t1cnico
resolucin .O.//H
Reportar mensualmente los primeros ./ d+as
calendario del mes siguiente, todas las compras en
e'ectivo de 'ic-as u otros instrumentos representativos
de dinero 2ue se realicen durante el mes por parte de
un mismo cliente en uno o varios estalecimientos de
comercio del mismo operador, y 2ue en con&unto
igualen o superen la cuant+a de .<= !alarios C+nimos
Legales Censuales(
4uando el giro ordinario de los negocios de un cliente
determinado impli2ue la reali$acin corriente de
numerosas transacciones en e'ectivo, la entidad
'inanciera respectiva podr6 llevar un registro de
transacciones en e'ectivo en lugar del 'ormulario
individual al 2ue se re'iere el numeral anterior, en el
112
cual se anotar6, por lo menos, toda la in'ormacin 2ue
dee consignarse en dic-o 'ormulario(
Las entidades 'inancieras 2ue decidan llevar dic-os
registros deer6n in'ormar mensualmente a la
!uperintendencia Iancaria las personas 2ue sean
o&eto de este procedimiento(
El reporte se emite as+8
Enviar a trav1s del correo electrnico arc-ivo plano
"Formulario deidamente diligenciado# al email
&uegos_uia'(gov(co(
Reciido el reporte, la 73AF emite un correo
electrnico con'irmando o solicitando correccin del
reporte(
En caso de 2ue el reporte no re%na las caracter+sticas
t1cnicas exigidas o no pueda ser le+do, el sistema
generar6 un correo electrnico por medio del cual se
le indicar6 con precisin las ra$ones del rec-a$o, para
2ue sean corregidas(
Las correcciones deen llevarse a cao durante los ./
d+as -6iles siguientes contados a partir de la 'ec-a
en 2ue se env+a el correo electrnico(
-ota2 El Periodo para la correccin del reporte es
%nico y en ning%n caso se suspende o prorroga(
La 73AF env+a semestralmente al ente supervisor un
in'orme en el cual reporta las entidades 2ue no
enviaron los reportes "incumplimiento# y a2uellas 2ue
dentro de los pla$os estipulados no reportaron o no
corrigieron el reporte(
47CPL3C3ENTA8 La 73AF entiende 2ue un reporte se
cumpli cuando se e'ect%a dentro de los pla$os
estipulados en la Resolucin .O. y .O< de <//H y /@?
de <//@ y de con'ormidad con todas las exigencias y
especi'icaciones estalecidas por el documento
t1cnico, o cuando se corrigieron o susanaron los
errores dentro del tiempo estalecido(
47CPL3C3ENTA EETECPAR`NEA8 En todo
momento la 73AF acepta in'ormacin extempor6nea
perteneciente a cual2uier periodo de reporte por parte
de los su&etos oligados( No ostante, cual2uier env+o
de los reportes 2ue se realice en un lapso de tiempo
superior a los pla$os estipulados en la Resolucin .O.
y .O< de <//H y /@? de <//@ o, cual2uier correccin
2ue exceda los ./ d+as -6iles despu1s de reciido el
correo electrnico por parte de la 73AF para corregir
inconsistencias, se entender6 como cumplido
extempor6neamente(
113
3N47CPL3C3ENTA8 !e predica 2ue un reporte se
incumpli, cuando en la ase de datos de 73AF no
consta ning%n registro de reporte correspondiente a un
periodo espec+'ico, por parte de un su&eto en
particular(
-ota2 si durante el periodo de reporte no se present
ninguna transaccin 2ue -aya dado lugar al reporte de
transacciones en e'ectivo individuales o m%ltiples, se
deer6 enviar un arc-ivo 2ue contenga cero "/# en el
campo total de registros(
A7!EN43A 5E
TRAN!A443ANE!
3N53F357ALE! EN
EFE4T3FA
73AF, R( .O.//H,
art+culos >a y Oa
73AF, R( .O<//H, art+culo
Ha
73AF, R( /@?//@, art+culo
.a
5ocumento t1cnico
resolucin .O.//H
4ada tres "># meses, en caso de 2ue no se -aya
determinado la existencia de transacciones en e'ectivo
entendidas estas como la compra con dinero en e'ectivo
por parte de los clientes de 'ic-as o cual2uier otro
instrumento mec6nico o electrnico para utili$ar y/o poner
en 'uncionamiento los &uegos de suerte y a$ar locali$ados#
reali$adas en un solo d+a por sus clientes, por un valor
igual o superior a <= !CLCF, deer6n reportar este -ec-o
a la 73AF, dentro de los die$ "./# primeros d+as calendario
del mes siguiente al trimestre(
El reporte se env+a as+,
Enviar a trav1s del correo electrnico arc-ivo plano
"reporte no se present ninguna transaccin 2ue -aya
dado lugar al reporte de transacciones en e'ectivo
individuales o m%ltiples, se deer6 enviar un arc-ivo
2ue contenga cero "/# en el campo total de registros#
al email &uegos_uia'(gov(co(
Reciido el reporte, la 73AF emite un correo
electrnico con'irmando o solicitando correccin del
reporte(
En caso de 2ue el reporte no re%na las caracter+sticas
t1cnicas exigidas o no pueda ser le+do, el sistema
generar6 un correo electrnico por medio del cual se
le indicar6 con precisin las ra$ones del rec-a$o, para
2ue sean corregidas(
Las correcciones deen llevarse a cao durante los ./
d+as -6iles siguientes contados a partir de la 'ec-a
en 2ue se env+a el correo electrnico(
-ota2 El Periodo para la correccin del reporte es
%nico y en ning%n caso se suspende o prorroga(
La 73AF env+a semestralmente al ente supervisor un
in'orme en el cual reporta las entidades 2ue no
enviaron los reportes "incumplimiento# y a2uellas 2ue
dentro de los pla$os estipulados no reportaron o no
corrigieron el reporte(
47CPL3C3ENTA8 La 73AF entiende 2ue un reporte se
114
cumpli cuando se e'ect%a dentro de los pla$os
estipulados en la Resolucin .O. y .O< de <//H y /@?
de <//@ y de con'ormidad con todas las exigencias y
especi'icaciones estalecidas por el documento
t1cnico, o cuando se corrigieron o susanaron los
errores dentro del tiempo estalecido(
47CPL3C3ENTA EETECPAR`NEA8 En todo
momento la 73AF acepta in'ormacin extempor6nea
perteneciente a cual2uier periodo de reporte por parte
de los su&etos oligados( No ostante, cual2uier env+o
de los reportes 2ue se realice en un lapso de tiempo
superior a los pla$os estipulados en la Resolucin .O.
y .O< de <//H y /@? de <//@ o, cual2uier correccin
2ue exceda los ./ d+as -6iles despu1s de reciido el
correo electrnico por parte de la 73AF para corregir
inconsistencias, se entender6 como cumplido
extempor6neamente(
3N47CPL3C3ENTA8 !e predica 2ue un reporte se
incumpli, cuando en la ase de datos de 73AF no
consta ning%n registro de reporte correspondiente a un
periodo espec+'ico, por parte de un su&eto en
particular(
A7!EN43A! 5E
TRAN!A443ANE!
C]LT3PLE! EN
EFE4T3FA
73AF, R( /@?//@, art+culo
<a
73AF, R( .O.//H, art+culo
Ha
4ada tres "># meses en caso de 2ue no se -aya
determinado la existencia de compras en e'ectivo de 'ic-as
u otros instrumentos representativos de dinero 2ue en un
".# mes calendario se realicen por parte de un mismo
cliente en uno o varios estalecimientos de comercio del
mismo operador, y 2ue en su con&unto igualen o superen la
cuant+a de .<= !CLCF, deer6n reportar este -ec-o a la
73AF, dentro de los die$ "./# primeros d+as calendario del
mes siguiente al trimestre(
El reporte se env+a as+,
Enviar a trav1s del correo electrnico arc-ivo plano
"reporte no se present ninguna transaccin 2ue -aya
dado lugar al reporte de transacciones en e'ectivo
individuales o m%ltiples, se deer6 enviar un arc-ivo
2ue contenga cero "/# en el campo total de registros#
al email &uegos_uia'(gov(co(
Reciido el reporte, la 73AF emite un correo
electrnico con'irmando o solicitando correccin del
reporte(
En caso de 2ue el reporte no re%na las caracter+sticas
t1cnicas exigidas o no pueda ser le+do, el sistema
generar6 un correo electrnico por medio del cual se
le indicar6 con precisin las ra$ones del rec-a$o, para
2ue sean corregidas(
Las correcciones deen llevarse a cao durante los ./
115
d+as -6iles siguientes contados a partir de la 'ec-a
en 2ue se env+a el correo electrnico(
-ota2 El Periodo para la correccin del reporte es
%nico y en ning%n caso se suspende o prorroga(
La 73AF env+a semestralmente al ente supervisor un
in'orme en el cual reporta las entidades 2ue no
enviaron los reportes "incumplimiento# y a2uellas 2ue
dentro de los pla$os estipulados no reportaron o no
corrigieron el reporte(
47CPL3C3ENTA8 La 73AF entiende 2ue un reporte se
cumpli cuando se e'ect%a dentro de los pla$os
estipulados en la Resolucin .O. y .O< de <//H y /@?
de <//@ y de con'ormidad con todas las exigencias y
especi'icaciones estalecidas por el documento
t1cnico, o cuando se corrigieron o susanaron los
errores dentro del tiempo estalecido(
47CPL3C3ENTA EETECPAR`NEA8 En todo
momento la 73AF acepta in'ormacin extempor6nea
perteneciente a cual2uier periodo de reporte por parte
de los su&etos oligados( No ostante, cual2uier env+o
de los reportes 2ue se realice en un lapso de tiempo
superior a los pla$os estipulados en la Resolucin .O.
de <//H y /@? de <//@ o, cual2uier correccin 2ue
exceda los ./ d+as -6iles despu1s de reciido el
correo electrnico por parte de la 73AF para corregir
inconsistencias, se entender6 como cumplido
extempor6neamente(
3N47CPL3C3ENTA8 !e predica 2ue un reporte se
incumpli, cuando en la ase de datos de 73AF no
consta ning%n registro de reporte correspondiente a un
periodo espec+'ico, por parte de un su&eto en
particular(
MANA5ARE! 5E
PREC3A!
73AF, R( .O.//H, art+culo
=a
5ocumento t1cnico
resolucin .O.//H
!e dee reportar mensualmente dentro de los die$ "./#
primeros d+as del mes siguiente todos los ganadores de
premios "entendiendo por premios el camio de 'ic-as en
e'ectivo y/o cual2uier t+tulo valor, as+ como la entrega de
cual2uier tipo de ien muele o inmuele# con un valor
igual o superior a <= !alarios C+nimos Legales Censuales
Figentes(
El reporte se env+a as+8
Enviar a trav1s del correo electrnico arc-ivo plano
"Formulario deidamente diligenciado# al email
&uegos_uia'(gov(co(
Reciido el reporte, la 73AF emite un correo
electrnico con'irmando o solicitando correccin del
reporte(
En caso de 2ue el reporte no re%na las caracter+sticas
116
t1cnicas exigidas o no pueda ser le+do, el sistema
generar6 un correo electrnico por medio del cual se
le indicar6 con precisin las ra$ones del rec-a$o, para
2ue sean corregidas(
Las correcciones deen llevarse a cao durante los ./
d+as -6iles siguientes contados a partir de la 'ec-a
en 2ue se env+a el correo electrnico(
-ota2 El Periodo para la correccin del reporte es
%nico y en ning%n caso se suspende o prorroga(
La 73AF env+a semestralmente al ente supervisor un
in'orme en el cual reporta las entidades 2ue no
enviaron los reportes "incumplimiento# y a2uellas 2ue
dentro de los pla$os estipulados no reportaron o no
corrigieron el reporte(
47CPL3C3ENTA8 La 73AF entiende 2ue un reporte se
cumpli cuando se e'ect%a dentro de los pla$os
estipulados en la Resolucin .O. de <//H y /@? de
<//@ y de con'ormidad con todas las exigencias y
especi'icaciones estalecidas por el documento
t1cnico, o cuando se corrigieron o susanaron los
errores dentro del tiempo estalecido(
47CPL3C3ENTA EETECPAR`NEA8 En todo
momento la 73AF acepta in'ormacin extempor6nea
perteneciente a cual2uier periodo de reporte por parte
de los su&etos oligados( No ostante, cual2uier env+o
de los reportes 2ue se realice en un lapso de tiempo
superior a los pla$os estipulados en la Resolucin .O.
y .O< de <//H y /@? de <//@ o, cual2uier correccin
2ue exceda los ./ d+as -6iles despu1s de reciido el
correo electrnico por parte de la 73AF para corregir
inconsistencias, se entender6 como cumplido
extempor6neamente(
3N47CPL3C3ENTA8 !e predica 2ue un reporte se
incumpli, cuando en la ase de datos de 73AF no
consta ning%n registro de reporte correspondiente a un
periodo espec+'ico, por parte de un su&eto en
particular(
A7!EN43A 5E
MANA5ARE! 5E
PREC3A!
73AF, R( /@?//@, art+culo
>a
4ada tres "># meses en caso de 2ue no se -aya
determinado la existencia de ganadores de premios
"entendiendo por premios el camio de 'ic-as en e'ectivo
y/o cual2uier t+tulo valor, as+ como la entrega de cual2uier
tipo de ien muele o inmuele# con un valor igual o
superior a <= !CLCF, deer6n reportar este -ec-o a la
73AF, dentro de los die$ "./# primeros d+as calendario del
mes siguiente al trimestre(
El reporte se env+a as+8
Enviar a trav1s del correo electrnico arc-ivo plano
117
"reporte no se present ninguna transaccin 2ue -aya
dado lugar al reporte de transacciones en e'ectivo
individuales o m%ltiples, se deer6 enviar un arc-ivo
2ue contenga cero "/# en el campo total de registros#
al email &uegos_uia'(gov(co(
Reciido el reporte, la 73AF emite un correo
electrnico con'irmando o solicitando correccin del
reporte(
En caso de 2ue el reporte no re%na las caracter+sticas
t1cnicas exigidas o no pueda ser le+do, el sistema
generar6 un correo electrnico por medio del cual se
le indicar6 con precisin las ra$ones del rec-a$o, para
2ue sean corregidas(
Las correcciones deen llevarse a cao durante los ./
d+as -6iles siguientes contados a partir de la 'ec-a
en 2ue se env+a el correo electrnico(
-ota2 El Periodo para la correccin del reporte es
%nico y en ning%n caso se suspende o prorroga(
La 73AF env+a semestralmente al ente supervisor un
in'orme en el cual reporta las entidades 2ue no
enviaron los reportes "incumplimiento# y a2uellas 2ue
dentro de los pla$os estipulados no reportaron o no
corrigieron el reporte(
47CPL3C3ENTA8 La 73AF entiende 2ue un reporte se
cumpli cuando se e'ect%a dentro de los pla$os
estipulados en la Resolucin .O. y .O< de <//H y /@?
de <//@ y de con'ormidad con todas las exigencias y
especi'icaciones estalecidas por el documento
t1cnico, o cuando se corrigieron o susanaron los
errores dentro del tiempo estalecido(
47CPL3C3ENTA EETECPAR`NEA8 En todo
momento la 73AF acepta in'ormacin extempor6nea
perteneciente a cual2uier periodo de reporte por parte
de los su&etos oligados( No ostante, cual2uier env+o
de los reportes 2ue se realice en un lapso de tiempo
superior a los pla$os estipulados en la Resolucin .O.
de <//H, /<< y /@? de <//@ o, cual2uier correccin
2ue exceda los ./ d+as -6iles despu1s de reciido el
correo electrnico por parte de la 73AF para corregir
inconsistencias, se entender6 como cumplido
extempor6neamente(
3N47CPL3C3ENTA8 !e predica 2ue un reporte se
incumpli, cuando en la ase de datos de 73AF no
consta ning%n registro de reporte correspondiente a un
periodo espec+'ico, por parte de un su&eto en
particular(
118
119