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PRESENTACIN
Informe del Contralor General del Estado
al pueblo boliviano, sus instituciones y organizaciones sociales
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I. PRESENTACIN
La gestin 2010 para la Contralora General del Estado (CGE) se ha constituido en el hito de la
consolidacin de una nueva forma de efectivizar el Control Gubernamental. Cabe sealar que las
acciones desplegadas por la entidad, en absoluta aplicacin de sus competencias establecidas en
la Constitucin Poltica del Estado Plurinacional, han mostrado una Contralora mucho ms gil; ms
eciente; con una presencia territorial en el nivel nacional, departamental y municipal, manifestando
adems, su presencia institucional en los gobiernos municipales, universidades, gobernaciones,
administracin central, entidades descentralizadas, etc.
Para la planicacin del trabajo de la gestin se tom en cuenta un 75% de entidades de manera
programada y un 25% para realizar denuncias. En el primer caso, su ejecucin fue establecida
en funcin a un mapa de riesgos, a una valoracin del volumen de recursos gestionados por las
entidades y a la recurrencia de la presencia de la Contralora con auditoras en las entidades
gestoras.
En el segundo caso, el porcentaje reservado para denuncias sirvi para recoger aquellos aspectos
ms apremiantes que se manifestaron a travs de comits de vigilancia, concejos municipales,
organizaciones sociales, ciudadanos ejerciendo su derecho a la denuncia y tambin, las denuncias
con bases ciertas que se debaten en los medios de comunicacin.
Para nadie ya es una novedad el crecimiento del Estado, tanto en su misma estructura organizacional
como en su participacin en las diferentes reas de la economa, como ejemplo se puede sealar que
el presupuesto pblico consolidado hace cinco aos era de 40 mil y medio millones de bolivianos y
hoy alcanza a cerca de los 106 mil millones, este hecho conlleva que tambin se requiera fortalecer
los instrumentos de control tomando en cuenta el corto, mediano y largo plazo.
Coyunturalmente la CGE ante la imposibilidad de acceder a mayores recursos presupuestarios, bas
su trabajo en una propuesta de focalizacin de sus auditoras y la presencia de la Contralora en
las instituciones de mayor riesgo, para este cometido se disearon los mecanismos ms efectivos
tanto de auditora como supervisin.
Al momento de efectuar la Planicacin Operativa Anual (POA) para la gestin 2010, se prioriz la
realizacin de auditoras especiales, en consideracin a que entre todas las auditoras, sta tiende
a focalizar casos especcos y puntuales que permiten examinar con mayor rapidez, precisin y
oportunidad, las reas de mayor riesgo, las operaciones ms susceptibles de manipulacin y las
reas ms vulnerables de las instituciones.
Este aspecto ayud a superar la inercia de un periodo anterior que haba conducido a la entidad
a no tener la efectividad necesaria, a aparentar ms que a posicionar la presencia del control, a
maquillar ms que a transparentar el manejo de los recursos pblicos, con informes de auditora
que concluan en recomendaciones o auditoras de vericacin de la implantacin de los sistemas,
que igualmente concluan en recomendaciones, por lo tanto, la decisin de asumir la realizacin de
un mayor volumen de auditoras especiales deriv de ese anlisis.
Las auditoras especiales si bien conducen casi de manera irremediable a una sancin, sin embargo,
la situacin ameritaba esta aplicacin, sealando adems que la auditora especial acta tambin
de manera preventiva, en la medida en que los resultados de los informes culminan en el hallazgo
de responsabilidades y las posibilidades sancionatorias en el rgano jurisdiccional, mostrando a
travs de resultados que los funcionarios vinculados con irregularidades pueden ser detectados y
sancionados.
Informe del Contralor General del Estado,
al pueblo boliviano, sus instituciones y organizaciones sociales
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Por otro lado, un instrumento que se ha puesto en vigencia es la supervisin, sealada como
una competencia en la Constitucin Poltica del Estado, aspecto que ha redundado en una mayor
agilidad de la institucin.
La puesta en vigencia de la supervisin est principalmente vinculada a la aplicacin del artculo
35 de la Ley N 1178, va por la cual la Contralora ha podido presentar denuncias sobre indicios
de responsabilidad penal. Este aspecto, le ha permitido por ejemplo, presentar denuncias ante
el Ministerio Pblico, especialmente, en aquellas actividades, obras o proyectos en los que la
vericacin permiti constatar rpidamente la inexistencia del producto.
Asimismo, la Contralora durante la gestin 2010 tampoco estuvo exenta de crticas basadas en
opiniones polticas interesadas, que trataron de menoscabar su trabajo y su imagen, particularmente
muchos de los involucrados en un afn de desvirtuar su participacin y responsabilidad en
actos irregulares, recurrieron al fcil discurso de acusar a la Contralora de persecucin poltica,
especialmente en aquellos casos con indicios de responsabilidad por malversacin, uso inadecuado
de partidas presupuestarias y otros.
Por todo lo expuesto, los resultados que a continuacin se muestran, son fruto del trabajo
estrictamente tcnico de los servidores de la entidad, basados en hechos objetivos y demostrables,
que a continuacin se ponen en consideracin del pueblo boliviano.
Lic. Gabriel Herbas Camacho
Contralor General del Estado a.i.
MARCO
GENERAL DE
TRABAJO DE LA
CONTRALORA
GENERAL DEL
ESTADO
Informe del Contralor General del Estado
al pueblo boliviano, sus instituciones y organizaciones sociales
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II. MARCO GENERAL DE TRABAJO DE LA CONTRALORA GENERAL
DEL ESTADO
En este nuevo Estado que se va construyendo y congruentes con el proceso de cambio, la Contralora
General del Estado (CGE) deni aspectos sobre los cuales trabajar en la Administracin Estatal,
el del control, supervisin y desarrollo institucional, a travs del compromiso de cumplir con los
objetivos y estrategias trazados para la gestin, traducidos en el presente informe, que ser puesto
en consideracin de la Asamblea Plurinacional, conforme lo establece el artculo 217 pargrafo II
de la actual Carta Magna:
II. La Contralora General del Estado presentar cada ao un informe sobre su labor de scalizacin
del sector pblico a la Asamblea Legislativa Plurinacional.
Una gestin efectiva, transparente, incluyente y honesta, que cont, si bien no con recursos
econmicos sucientes, pero si con estrategias de trabajo focalizado para lograr ptimos y oportunos
resultados, en un ambiente de corresponsabilidad con sus servidores pblicos, y poblacin en
general; en un marco de liderazgo en materia de innovacin gubernamental, con rapidez en el trato
humano y acercamiento a la poblacin boliviana, a travs de una apertura informativa, conanza y
participacin.
Adicionalmente y compartiendo estas responsabilidades con otras instancias de gobierno, se
hizo del trabajo de control de la Contralora, un referente transparente que permiti, a todos los
ciudadanos, conocer el destino de la aplicacin del Gasto Pblico, cumpliendo con las siguientes
estrategias y objetivos:
2.1 Plan Estratgico Institucional
La Contralora General del Estado, entidad encargada de implantar el Sistema de Control
Gubernamental en el Sector Pblico y en cumplimiento a sus atribuciones como rgano Rector del
Sistema de Control Gubernamental y Autoridad Superior de Auditora del Estado, inici un proceso
de cambio, enmarcado en la esencia del nuevo Estado Plurinacional, adecuando su Plan Estratgico
Institucional, respondiendo a la nueva coyuntura poltica y social con la ejecucin de los siguientes
programas:
- Desarrollo y Fortalecimiento Institucional.
- Ejercicio del Control Externo Posterior.
- Actualizacin de la Normatividad de la Funcin de Control.
- Capacitacin y especializacin de servidores pblicos.
- Sistemas de apoyo al control gubernamental.
El proceso de estructuracin y desglose del Plan Estratgico es continuo y dinmico, en funcin a
las polticas institucionales. Para ello se organiz reuniones nacionales, como el Encuentro Nacional
de Gerentes, que sirvi fundamentalmente para que en base al aporte de todos los ejecutivos de
la entidad, se ajusten tanto el Plan Estratgico Institucional (PEI) como el Programa de Operaciones
Anual (POA) denindose nuevos objetivos, actividades y recursos para su pronta aplicacin.
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al pueblo boliviano, sus instituciones y organizaciones sociales
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2.2 Objetivos de gestin POA 2010
Para la consecucin de sus objetivos estratgicos y en el marco de la autonoma administrativa
establecida en la Constitucin Poltica del Estado, la Contralora General elabor y consolid el
Programa de Operaciones Anual 2010, dentro del alcance de las polticas y estrategias de acuerdo
a las nuevas responsabilidades atribuidas por mandato constitucional.
En ese entendido el Programa de Operaciones Anual (POA), fue ajustado por lineamientos de gestin
en la Reunin Nacional de Subcontralores y Gerentes, con el objeto de generar y obtener informacin
conable, til y oportuna, para el seguimiento y evaluacin de los objetivos y operaciones previstos.
El Programa de Operaciones que la Contralora ejecut, fue de 14 objetivos institucionales, que se
cumplieron a cabalidad, priorizando la realizacin de auditoras especiales, porque stas tienden
a focalizar casos especcos y puntuales que permitieron examinar las reas de mayor riesgo, las
operaciones ms susceptibles de manipulacin, y las reas ms vulnerables de las instituciones, lo
que permiti, a su vez, emitir informes con mayor rapidez, precisin y oportunidad.
A continuacin se detallan los objetivos cumplidos en la gestin:
Se dise la Nueva Estructura Organizacional de la Contralora General del Estado.
Se difundi a la sociedad, medios de comunicacin y a las partes interesadas los resultados
emergentes de los trabajos de auditora y supervisin ejecutados.
Se dise y ejecut programas de capacitacin para satisfacer las necesidades de formacin
de los auditores gubernamentales.
Se determin un funcionamiento ecaz de las reas de Auditora Interna, Planicacin,
Programacin Operativa, Organizacin, Normatividad, Administracin, Finanzas, Recursos
Humanos y Secretara General.
Se realiz auditoras, evaluaciones y seguimientos a entidades.
Se realiz auditoras especiales priorizando solicitudes y denuncias recibidas.
Se ejerci la supervisin en el marco de la actual Constitucin Poltica del Estado.
Se proyect el Decreto Supremo de la administracin de la Declaracin Jurada de Bienes y
Rentas.
Se reorient el proceso de capacitacin en el marco de la losofa de la Gestin Pblica
Plurinacional.
Se concluy el segundo ciclo y se inici el tercero del programa de becarios para el ejercicio
de la funcin de control.
Se atendi la recepcin, registro y vericacin de las Declaraciones Juradas de Bienes y
Rentas.
Se cont con informacin actualizada acerca de los procesos judiciales iniciados por las
entidades pblicas.
Se atendi todos los requerimientos de solvencia scal en los plazos establecidos.
Se proyect la Ley Orgnica de la Contralora General del Estado y la normativa interna.
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2.3 Reunin nacional de Subcontralores y Gerentes 2010
En el primer Encuentro Nacional de Subcontralores y Gerentes de la Contralora General del Estado
(CGE), llevado a cabo en la ciudad de La Paz, a nales de enero de 2010, el Contralor, Asesores,
Subcontralores y Gerentes Principales, nacionales y departamentales, analizaron la normativa
relacionada al Control Gubernamental en el marco de la mejora institucional, as como la propuesta
de la nueva Ley Orgnica de La Contralora.
La agenda incorpor talleres de anlisis y consenso con respecto al proceso de emisin de informes
de auditora, identicando las principales dicultades intrainstitucionales en la emisin de stos en
las Subcontraloras de Auditora Externa (SCAE) y Subcontralora de Auditora Externa en Autonomas
Constitucionales (SCAC), que permitieron plantear estrategias para eliminarlas, agilizando aun ms
la emisin de informes.
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INFORME DE
ACTIVIDADES
Informe del Contralor General del Estado
al pueblo boliviano, sus instituciones y organizaciones sociales
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III. INFORME DE ACTIVIDADES
3.1 Acciones de Control Gubernamental ejercidos por las Subcontraloras
La funcin bsica de la Contralora General del Estado (CGE) se traduce en el ejercicio del Control
Gubernamental entre ellas, el emitir auditoras, orientadas a velar por la correcta utilizacin de
los recursos pblicos. As, la nueva gestin de la CGE, program prioritariamente la realizacin de
auditoras especiales con objeto de que a travs de instrumentos giles se pueda abarcar un mayor
nmero de entidades pblicas.
Pese a que la entidad no accedi a mayores recursos presupuestarios en la gestin 2010, su
trabajo se circunscribi a la focalizacin de casos especcos, ingresando en las instituciones
pblicas de mayor riesgo del pas, logrando obtener un total de posible resarcimiento econmico
de Bs43.936.424 producto de los resultados de las auditoras especiales concluidas con
responsabilidad civil.
En el conjunto del trabajo desplazado en las auditoras especiales se establecieron indicios de
responsabilidad civil, penal y administrativa, en una relacin porcentual que se seala en el grco
N 1.
Grco N 1
Resultados de Auditoras Especiales
Fuente: Elaboracin propia
El mayor porcentaje corresponde al de responsabilidad civil con un 90%, el que se ve reejado en los
montos cuanticados lneas arriba, que asciende a cerca de 44 millones de bolivianos, de posible
resarcimiento econmico.
Previo a la exposicin de resultados de las acciones de Control Gubernamental ejercidos por las
Subcontraloras se citan conceptos importantes que deben tomarse en cuenta.
Auditoras especiales
La auditora especial es un examen objetivo y sistemtico de evidencia, cuyo propsito es expresar
una opinin independiente sobre el cumplimiento de disposiciones legales aplicables y obligaciones
contractuales y, si corresponde, establecer indicios de responsabilidad por la funcin pblica.
Producto de la auditora especial se emiten dos tipos de informes: con hallazgos de indicios de
responsabilidad por la funcin pblica y con hallazgos relevantes al control interno. Este ltimo,
Informe del Contralor General del Estado,
al pueblo boliviano, sus instituciones y organizaciones sociales
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contiene los hallazgos de auditora que no dan lugar a indicios de responsabilidad por la funcin
pblica, pero que son relevantes al control interno, formulando recomendaciones para ser
superadas.
El primero, el informe con hallazgos de responsabilidad conlleva un informe preliminar y un informe
complementario.
Informe preliminar
Mediante el cual se comunica por escrito a los involucrados con indicios de responsabilidad que
deben ser sujetos a un proceso de aclaracin.
Informe complementario
Este informe se ejecuta una vez concluida la evaluacin a los descargos presentados por los
involucrados en el informe preliminar; a partir de ello se raticarn, modicarn o levantarn los
indicios de responsabilidad establecidos en el primer informe.
Rgimen de la Responsabilidad por la Funcin Pblica
El artculo 28 de la Ley N 1178 indica que Todo servidor pblico responder de los resultados
emergentes del desempeo de las funciones, deberes y atribuciones asignados a su cargo.
Tipos de responsabilidad
Los tipos de responsabilidad hacen referencia fundamentalmente a la responsabilidad pblica, a
que los administradores de los rganos y reparticiones del Estado, deben rendir cuentas por el
manejo de los recursos que les han sido conados por la sociedad. En ese entendido a continuacin
se sealan los distintos tipos de responsabilidad por la funcin pblica.
Responsabilidad administrativa
La responsabilidad es administrativa cuando la accin u omisin contraviene el ordenamiento
jurdico administrativo y las normas que regulan la conducta funcionaria del servidor pblico, sin
distincin de jerarqua.
El dictamen de la Contralora se convierte en prueba pre constituida para la accin administrativa.
Se determina por proceso interno en cada entidad y las sanciones pueden ser multa, suspensin
o destitucin.
La responsabilidad administrativa prescribe a los dos aos y se computa a partir de cometida
la contravencin al ordenamiento jurdico administrativo (disposiciones legales atinentes a la
administracin pblica) y normas de conducta que pueden ser generales y especcas.
Responsabilidad ejecutiva
Esta responsabilidad se determina como consecuencia de una gestin deciente o negligente, as
como del incumplimiento de los mandatos expresamente sealados en la Ley. En consecuencia,
son sujetos de responsabilidad ejecutiva el mximo ejecutivo de la entidad, la direccin colegiada
si la hubiere o ambos.
El Contralor General del Estado es la autoridad facultada para establecer los indicios de
responsabilidad, que prescribe a los dos aos y empieza a correr a partir de concluida la gestin
del mximo ejecutivo.
FE DE ERRATAS
En el apartado Informes con Indicios de responsabilidad civil, aprobados donde dice alcanz a Bs82.230.
debe decir alcanz a Bs82.230 y $us. 12.960,40 y queda sujeto a recuperacin a travs de la va judicial
correspondiente, la suma de $us. 5.317.954,13.
Informe del Contralor General del Estado
al pueblo boliviano, sus instituciones y organizaciones sociales
37
3.1.4.2 Apoyo al Control Gubernamental
En el marco del apoyo al Control Gubernamental a travs de la emisin de normas relativas al rea,
se aprob:
Decreto Supremo N 718 sobre la independencia de las Unidades de Auditora
Interna
Emitido en base al proyecto elaborado por la Contralora, orientado a precautelar la estabilidad laboral
de los Auditores Internos y que las entidades pblicas cuenten con profesionales competentes en
Control Gubernamental.
Resolucin CGE-168/2010, sobre transparencia de la informacin
Emitida por el Contralor General del Estado, con el propsito de generar transparencia en el Control
Interno Posterior, resolviendo la publicacin de los informes emitidos por las Unidades de Auditora
Interna, en la pgina web de sus entidades.
3.1.5 Subcontralora de Servicios Legales
En el marco del artculo 43 de la Ley N 1178, la
Subcontralora de Servicios Legales (SCSL) ejerce
las atribuciones correspondientes al mbito legal
de la Contralora General del Estado (CGE) tanto
en la Ocina Central as como en las gerencias
departamentales, siendo la nica instancia de
asesoramiento legal a todos los niveles dentro de
la institucin, as como la encargada de la revisin
y opinin legal referente a la normativa de Control
Externo Posterior.
Asimismo, ejerce las funciones de precautelar y
proteger los intereses del Estado, a travs del
patrocinio de procesos y seguimiento al inicio de
acciones judiciales emergentes de dictmenes
emitidos por el Contralor General del Estado.
A continuacin detallamos las principales actividades realizadas por la Subcontralora de Servicios
Legales, en lo que se reere a la actualizacin de la normativa; el importante sustento jurdico de
las auditoras plasmado en el apoyo legal a los informes de auditora; las inspecciones o vericacin
de los informes de auditora con hallazgos de responsabilidad; las noticaciones con informes
preliminares y complementarios; as como la atencin mediante anlisis legal a consultas externas
y de diferentes reas de la Contralora General del Estado.
3.1.5.1 Actualizacin de la normativa
Referente a la actualizacin de la normativa vigente se aprob la primera versin del Instructivo
para el Registro de Acciones Judiciales y Requerimientos de Pago y la quinta versin del Instructivo
para el Registro de Contratos.
De acuerdo a la actual Constitucin Poltica del Estado la Procuradura ser la encargada de realizar
las evaluaciones a las unidades jurdicas de las entidades pblicas, por lo que se dej sin efecto
documentos referidos a esa tarea.
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-
-
Curso de las nuevas polticas de gestin y administracin, en el marco del Vivir
Bien, en el mbito municipal, departamental y nacional.
Informe del Contralor General del Estado,
al pueblo boliviano, sus instituciones y organizaciones sociales
56
Se habilitaron nuevos docentes en la Ley N 1178.
Se culmin la sistematizacin para la emisin de contratos en lnea con la administracin
docente.
Se inici el diseo de la pgina para capacitacin virtual a distancia en coordinacin con la
Unidad de Sistemas Informticos y Redes.
Se renovaron los equipos e instrumentos de enseanza en aula.
3.4 Apoyo al Control Gubernamental
De un total de 437.987 actividades recibidas referentes al apoyo al Control Gubernamental en
cuanto al seguimiento de procesos, elaboracin de dictmenes, seguimiento a dictmenes, registro
de procesos, tramitacin de procesos, registro de contratos, emisin de solvencias, declaraciones
juradas de bienes y rentas, se ejecutaron 435.604 actividades, de las cuales se detallan las ms
signicativas:
3.4.1 Declaracin Jurada de Bienes y Rentas
La Declaracin Jurada de Bienes y Rentas es un
sistema provisto de un conjunto de principios,
procedimientos, formas, efectos y plazos, por el
cual los servidores pblicos, cualquiera sea su
condicin, jerarqua, calidad o categora, estn
obligados a prestar declaracin expresa sobre los
bienes y rentas que tuvieren al momento de iniciar
su relacin laboral, durante su vigencia y al concluir
la misma con la administracin pblica.
El propsito del Sistema de Declaracin Jurada
de Bienes y Rentas cuyo rgano Rector es la
Contralora General del Estado (CGE), es promover
la transparencia y probidad en el desempeo de la
funcin pblica bajo los principios de universalidad,
obligatoriedad, periodicidad y transparencia.
3.4.1.1 Implementacin de Ley N 004 Marcelo Quiroga Santa Cruz
La normativa referente a la Declaracin Jurada de Bienes y Rentas ha tenido un cambio
trascendental con la implantacin de la Ley N 004 de Lucha Contra la Corrupcin, Enriquecimiento
Ilcito e Investigacin de Fortunas Marcelo Quiroga Santa Cruz.
Por ejemplo se establece que, en la dejacin del cargo la omisin de la declaracin jurada es
responsabilidad penal, adems que estipula un nuevo delito penal que se reere a la omisin de
datos nancieros o patrimoniales en la declaracin, con una pena de privacin de libertad, aspecto
que no era considerado en la anterior normativa.
La Ley N 004 de Lucha Contra la Corrupcin, Enriquecimiento Ilcito e Investigacin de Fortunas
Marcelo Quiroga Santa Cruz, de 31 de marzo de 2010, establece como delito de corrupcin al
sealado en el artculo 149 Omisin de Declaracin Jurada de Bienes y Rentas, el cual instaura que:
La servidora o el servidor pblico que conforme a la Ley estuviere obligado a declarar sus bienes
y rentas a tiempo de tomar posesin o a tiempo de dejar su cargo y no lo hiciere, ser sancionado
con multa de treinta das.
-
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-
Servidores pblicos presentando su declaracin jurada de bienes y rentas,
obligacin enmarcada en la Ley N 004 Marcelo Quiroga Santa Cruz.
Informe del Contralor General del Estado
al pueblo boliviano, sus instituciones y organizaciones sociales
57
Asimismo, la mencionada Ley, incorpora nuevos tipos penales encontrndose entre ellos el dispuesto
en el artculo 33: Falsedad en la Declaracin Jurada de Bienes y Rentas, que establece: El que
falseare u omitiere insertar los datos econmicos, nancieros o patrimoniales, que la declaracin
jurada de bienes y rentas deba contener, incurrir en privacin de libertad de uno a cuatro aos y
multa de cincuenta a doscientos das.
Actualmente la Contralora General de Estado, tiene en vigencia aparte de la Ley N 004 Marcelo
Quiroga Santa Cruz, la normativa establecida en los Decretos Supremos 26257 y 27349 y el
Reglamento de Control de Vericacin de la Declaracin Jurada en las entidades pblicas.
En la gestin 2010 la Contralora General del Estado, ha recibido declaraciones juradas de bienes y
rentas de servidores pblicos en un total de 186.225 respecto de 144.012 declaraciones recibidas
en la gestin 2009, existiendo un incremento del 29% respecto a la anterior gestin que se traduce
en un nmero de 42.213 declaraciones, que se explican en el cuadro N 20.
CUADRO N 20
Recepcin de Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas por departamento, por
ao y porcentajes de participacin
Departamento 2009 2010
Incremento por
departamento
(%)
Beni 4.940 10.786 118%
Chuquisaca 9.913 14.805 49%
Cochabamba 18.552 24.207 30%
La Paz 65.416 74.597 14%
Oruro 7.389 9.107 23%
Pando 3.119 5.132 65%
Potos 6.316 7.569 20%
Santa Cruz 21.813 30.479 40%
Tarija 6.554 9.543 46%
Total 144.012 186.225 Incremento Nacional 29%
Fuente: Informe Anual CGE-GDBR-237-2010
Asimismo, la Contralora General del Estado durante la gestin 2010 atendi solicitudes de Juzgados,
Fiscalas, Unidad de Investigaciones Financieras (UIF) y del Ministerio de Transparencia Institucional
y Lucha Contra la Corrupcin, incrementndose notablemente el ndice de requerimiento para la
Unidad de Investigaciones Financieras en ms del 100% de legalizaciones de los formularios de
declaraciones juradas de bienes y rentas que la gestin 2009, segn muestra el siguiente cuadro:
CUADRO N 21
Requerimientos de legalizaciones de Declaraciones Juradas de
Bienes y Rentas
2009 2010
rdenes Judiciales 55 42
Requerimientos Fiscales 33 34
Requerimientos de la UIF 41 97
Ministerio de Transparencia Institucional y Lucha Contra
la Corrupcin
4
Total 129 177
Fuente: Informe requerimientos recibidos CGE-GDBR-CI-237-2010
Informe del Contralor General del Estado,
al pueblo boliviano, sus instituciones y organizaciones sociales
58
La emisin de las legalizaciones de los formularios es de suma importancia para coadyuvar con las
labores de juzgamiento e investigacin de ilcitos que realiza el Estado Boliviano.
3.4.1.2 Control de la Declaracin Jurada de Bienes y Rentas
Con el propsito de promover el cumplimiento de la Declaracin Jurada de Bienes y Rentas en las
entidades pblicas, durante la gestin 2010 se ha impulsado la continuidad de las operaciones de
control y vericacin del cumplimiento de la obligacin mediante la aplicacin del Reglamento de
Control de la Declaracin Jurada de Bienes y Rentas en las Entidades Pblicas (R/CE-17).
Como resultado de la aplicacin del Reglamento (R/CE-17), en la gestin 2010, la Contralora General
del Estado, ha recibido 625 informes de vericacin del cumplimiento de la obligacin de la declaracin
en entidades pblicas con un incremento respecto de la gestin 2009 de aproximadamente 27%, bajo
el siguiente detalle a nivel nacional que se presenta en el cuadro N 22.
CUADRO N 22
Recepcin de informes de vericacin del cumplimiento
Departamento
Gestiones
2009 2010
Beni 4 9
Cochabamba 96 149
Chuquisaca 61 67
Pando 6 15
Oruro 17 22
Potos 35 87
Santa Cruz 62 70
Tarija 14 17
La Paz 194 189
Total 489 625
Fuente: Declaracin Jurada de Bienes y Rentas
3.4.2 Nuevos sistemas de registro de procesos y contratos modernizados para
servir mejor
Como se puede evidenciar, los productos de la Contralora General del Estado (CGE) contribuyen
ampliamente al Plan Nacional de Desarrollo. Asimismo, la misin, visin, objetivos estratgicos
institucionales y objetivos de gestin institucional de la CGE, en sus resultados tienen un efecto e
impacto que contribuye directamente al desarrollo nacional.
Debido al crecimiento de entidades pblicas, as como recuperacin de empresas por el Estado y
por la necesidad de que la Contralora General del Estado tenga mayor cobertura y control sobre
recursos estatales, se vio la necesidad de actualizar el Sistema Informtico CONTROLEG II (Sistema
de Control Legal) desarrollado en plataforma web para el registro, control y seguimiento de acciones
judiciales, requerimientos de pago, Dictmenes de Responsabilidad por la Funcin Pblica e Informes
de Auditora.
Es por ello que la Unidad de Registro de la Subcontralora de Servicios Legales encargada de
administrar el Sistema CONTROLEG para el Registro de Procesos y Contratos remitidos por las
entidades pblicas, en la gestin 2010 program implantar nuevos Sistemas de Registro, para la
emisin de los Certicados de Solvencias con informacin oportuna y conable.
Informe del Contralor General del Estado
al pueblo boliviano, sus instituciones y organizaciones sociales
59
El Registro de Procesos se realiza tanto por funcionarios de la Unidad de Registro de la Ocina Central,
as como por los abogados de la Gerencia Principal de Servicios Legales; adems se contrataron
consultores con el apoyo del Programa Integral Anticorrupcin, a n de agilizar el tratamiento de la
informacin correspondiente, registrndose 111.228 procesos pendientes y actualizaciones.
Igualmente, el Registro de Contratos es realizado por cada Gerencia Departamental y en Ocina
Central por la Unidad de Registro y con la Cooperacin Canadiense se contrataron consultores de
apoyo, registrndose a nivel nacional 60.649 contratos pendientes, como se detalla en el cuadro
siguiente:
CUADRO N 23
Contratos registrados por departamento y por la
Unidad de Registro de Ocina Central
Gerencia Contratos
Consultores 32.979
Unidad de Registro SCSL 392
Beni 269
Cochabamba 7.369
Chuquisaca 1.651
La Paz 11.071
Oruro 1.693
Potos 1.431
Tarija 1.868
Pando 285
Santa Cruz 1.641
Total 60.649
Fuente: Reporte del Sistema de Contratos
*SCSL Subcontralora de Servicios Legales
El nuevo sistema de registro de contratos y procesos se encuentra en pleno funcionamiento desde
el 1 de diciembre de 2010, con todos los datos migrados del sistema anterior, que posibilita
incorporar otras migraciones sin reemplazar lo registrado por los nuevos usuarios y a la fecha se
encuentra en la fase de capacitacin y creacin de nuevas cuentas de usuarios para las entidades
pblicas, para que puedan iniciar el registro.
3.4.3 Seguimiento al inicio de acciones legales, al estado de procesos y su
tramitacin
De acuerdo al artculo 3, inc. ) y artculo 48 inc. d) del Reglamento para el Ejercicio de las
Atribuciones de la Contralora General del Estado, aprobado mediante Decreto Supremo N 23215,
la Contralora debe ejercer el Control Externo Posterior al inicio de acciones legales emergentes de
los informes de auditora que determinen responsabilidad civil, penal y administrativa.
Las Subcontraloras de Auditora Externa y Auditora en Autonomas Constitucionales, remiten
una copia de los informes de auditora que determinan indicios de responsabilidad civil, penal y
administrativa y dictmenes, a objeto de que se registren en el Sistema CONTROLEG y se realice
el seguimiento al inicio, estado del proceso y conclusin de acciones legales por parte de las
entidades pblicas con el objeto de la recuperacin de los recursos del Estado.
Informe del Contralor General del Estado,
al pueblo boliviano, sus instituciones y organizaciones sociales
60
La Unidad de Registro tambin se encarga de la elaboracin de dictmenes con indicios de
responsabilidad civil, emitindose en la gestin 2010, 43 dictmenes. Adems se realiz el
correspondiente seguimiento a dictmenes de gestiones pasadas.
Asimismo, se realiz el seguimiento a las acciones judiciales iniciadas por las entidades del sector
pblico respecto a los hallazgos de responsabilidad establecidos en los informes de auditora y
dictmenes de responsabilidad emitidos por la Contralora General del Estado.
Por otra parte, en la gestin 2010, se tramitaron 33 procesos, esto en mrito al artculo 44 de la
Ley N 1178 que indica:
La Contralora General podr demandar y actuar en procesos administrativos, coactivos scales,
civiles y penales relacionados con daos econmicos al Estado. Su representacin ser ejercida
por el Contralor General del Estado o por quienes representen a la Contralora en cada capital de
departamento, los que tendrn poder para delegar estas facultades.
3.4.4 Emisin de Certicados de Informacin sobre Solvencia con el Fisco
El Decreto Supremo N 24278 del 18 de abril de 1996, otorga a la Contralora General del Estado,
la facultad de emitir los Certicados de Solvencia con el Fisco, certicado que detalla la informacin
que presenta una persona natural o jurdica sobre la existencia de procesos judiciales en su contra,
tramitados por las entidades del sector pblico.
De acuerdo al cuadro N 24, en la gestin 2009 se emitieron 16.651 Solvencias con el Fisco,
incrementndose para la gestin 2010 en un 119% equivalente a un total de 36.393 certicados.
Las cifras del cuadro N 24, adems muestran un crecimiento general de todas las gerencias
departamentales, siendo el Beni, Oruro, Cochabamba, Santa Cruz y Potos los de mayor porcentaje.
A continuacin se presenta el cuadro N 24 en el que se especica el crecimiento de la cantidad de
solvencias emitidas por departamento y el incremento total a nivel nacional.
CUADRO N 24
Certicados de solvencia incrementados por departamento y por ao
Departamento
Solvencias
2009
Solvencias 2010
Incremento
%
Beni 389 1.631 319%
Chuquisaca 1.319 2.717 106%
Cochabamba 1.985 5.242 164%
Ocina Central 6.917 12.400 79%
Oruro 793 2.522 218%
Pando 115 117 2%
Potos 1.013 2.378 135%
Santa Cruz 3.026 7.264 140%
Tarija 1.094 2.122 94%
Total 16.651 36.393 119%
Fuente: Reporte del Sistema de Control Legal (CONTROLEG)
Informe del Contralor General del Estado
al pueblo boliviano, sus instituciones y organizaciones sociales
61
3.5 Gestin Interna
3.5.1 Subcontralora General
La Subcontralora General (SCG) dentro de la
estructura orgnica institucional, es una unidad
de asesoramiento dependiente del despacho del
Contralor General. Sus funciones estn orientadas a:
supervisar la formulacin, actualizacin, seguimiento
y evaluacin del Plan Estratgico Institucional (PEI)
en coordinacin con las Subcontraloras, Gerencias
Nacionales, Gerencias Departamentales y otras
instancias de la entidad; asegurar la adecuada
implantacin del sistema normativo interno y de
Control Gubernamental de la Contralora; promover
y supervisar la implantacin del Sistema de
Organizacin Administrativa; asimismo, coordinar
el desarrollo de actividades con los organismos
externos de Control Gubernamental.
3.5.1.1 Actividades programadas en fortalecimiento institucional
Con el n de fortalecer a la primera entidad scalizadora del pas, la Subcontralora General program
13 actividades en funcin a la programacin anual, en cuatro reas de trabajo de la Contralora
General del Estado (CGE).
Organizacin administrativa
Elaboracin del diagnstico de los procesos.
Elaboracin del anlisis de la estructura organizacional.
Elaboracin del diseo de la nueva estructura organizacional.
Elaboracin proyecto manual de organizacin y funciones.
Programacin de Operaciones
Ajustes y coordinacin de cambios en el Programa de Operaciones Anual (POA).
Seguimiento y evaluacin al POA.
Consolidacin del POA.
Mantenimiento y ajustes al Sistema de Programacin de Operaciones (SISPOA).
Planicacin
Norma del Sistema Informtico para el seguimiento y evaluacin al Plan Estratgico
Institucional (PEI).
Plan de trabajo para la elaboracin del nuevo PEI.
Elaboracin de gua para la formulacin y ajuste del PEI.
Gestin de proyectos
Proyectos gestionados.
Proyectos supervisados.
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Equipo de trabajo de la Subcontralora General, delineando polticas en pro
de la entidad.
Informe del Contralor General del Estado,
al pueblo boliviano, sus instituciones y organizaciones sociales
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En lo referente a la estructura organizacional, normas, procesos y estructura orgnica, la Subcontralora
General realiz en la gestin 2010 las siguientes actividades:
3.5.1.2 Revisin de documentos normativos internos y de Control Gubernamental
Un documento normativo es un documento consensuado y aprobado, que establece la forma
de realizar una o varias actividades. Comprende Normas de Sistemas, Manuales, Reglamentos,
Procedimientos, Instructivos y Guas, as como Normas de Control Gubernamental.
La Contralora General del Estado (CGE) tiene a su cargo la emisin de la normatividad del Control
Gubernamental, integrada por las normas bsicas y secundarias de Control Interno y de Control
Externo Posterior. Asimismo, emite la normatividad secundaria tcnico-operativa, en lo referente
a la organizacin administrativa interna de la Contralora, las funciones de tesorera, personal,
administracin de bienes y servicios y contabilidad, y aquellas tcnicas y procedimientos de examen
y evaluacin, propios del ejercicio del Control Gubernamental.
El compendio de toda la normativa de uso interno emitida por la Contralora se denomina Manual de
Normas Internas (MNI); y el compendio de toda normativa emitida por la CGE en el ejercicio de sus
atribuciones como rgano Rector del Sistema de Control Gubernamental para su aplicacin en las
entidades del sector pblico, se denomina Manual de Control Gubernamental (MCG).
Todo documento normativo pasa por un proceso de revisin en cuanto al formato y contenido; una
vez revisado y rmado por todas las instancias respectivas, el mismo es aprobado por el Contralor
General de acuerdo a las caractersticas propias de cada documento.
En este contexto, la Subcontralora General atendi el 100% de los requerimientos de revisin de
documentos normativos.
Producto de la revisin y correccin de documentos normativos pertenecientes al Manual de Normas
Internas y de Control Gubernamental, los mismos fueron aprobados y difundidos como establece el
procedimiento respectivo.
Como resultado se dejaron sin efecto 20 documentos; se modicaron y actualizaron seis
documentos normativos internos y externos; se emitieron dos nuevos documentos referidos a
Control Gubernamental; y se encuentran en revisin por las instancias correspondientes siete
documentos normativos como se expresa en el cuadro N 25.
CUADRO N 25
Actividades ejecutadas referidas a la normativa por nmero de casos
Actividades N de casos
Documentos dejados sin efecto 20
Documentos que tuvieron modicaciones 3
Documentos con actualizaciones 3
Nuevos documentos 2
Documentos en revisin 7
Total 35
Fuente: Reportes de Evaluacin POA 2010 - Unidades Ejecutoras
Informe del Contralor General del Estado
al pueblo boliviano, sus instituciones y organizaciones sociales
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3.5.1.3 Actualizacin del Sistema Informtico de Normatividad
El Sistema de Normatividad (SISNOR) fue actualizado en funcin a la normativa emitida, a travs
de la difusin y publicacin a nivel nacional de los documentos normativos internos y de Control
Gubernamental.
Adems de publicar el listado de estos documentos, se particip en la elaboracin de nuevos
documentos en algunos casos y en la elaboracin de resoluciones de aprobacin, en otros.
Documentos normativos nuevos:
Evaluacin tcnica de proyectos de electricacin rural en apoyo a la auditora especial.
Instructivos para el registro de acciones judiciales y requerimientos de pago.
Documentos normativos modicados y/o actualizados:
Instructivo de registro de contratos.
Evaluacin de informes de auditora interna.
Manual de organizacin y funciones.
Manual de puestos.
Elaboracin del Programa Operativo Anual Individual (POAI).
Documentos normativos en proceso de revisin:
Procedimiento de asignacin de viticos y pasajes.
Cdigo de tica.
Reglamento especco del Sistema de Administracin de Bienes y Servicios.
Reglamento Interno de Personal.
Documento normativo externo:
Proyecto de Decreto Supremo de Declaracin Jurada de Bienes y Rentas.
3.5.1.4 Gestin de proyectos o programas
Por otra parte, la Subcontralora General en su calidad de instancia de coordinacin del Programa
de Becarios, gestion el nanciamiento de la Cooperacin Canadiense y con participacin de las
Subcontraloras, se concluy el segundo ciclo y se inici el tercero, conforme al reglamento respectivo
y procedimientos establecidos para el funcionamiento del programa.
3.5.1.5 Organizacin Administrativa y Programacin de Operaciones
La Subcontralora con la nalidad de reordenar, ajustar y simplicar los procesos ejecutados por
la Contralora General del Estado, elabor el diagnstico de los procesos, normativa, anlisis
de la estructura organizacional, proyecto de diseo de la estructura y el Proyecto del Manual de
Organizacin y Funciones.
En lo referente a la Programacin de Operaciones, se ajustaron los cambios en el Programa de
Operaciones Anual (POA); se ejecut la evaluacin al POA 2010 a travs de un sistema implementado
por la Subcontralora; asimismo, se consolid el POA de la gestin y se realiz el mantenimiento y
ajustes al Sistema de Programacin de Operaciones (SISPOA).
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Informe del Contralor General del Estado,
al pueblo boliviano, sus instituciones y organizaciones sociales
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3.5.1.6 Formulacin y presentacin de nuevos proyectos
En coordinacin con las Subcontraloras de Auditora Externa y Control Interno, se elabor la
justicacin de recursos requeridos para la ejecucin del Plan de Accin de la Contralora General
del Estado (CGE) en el Plan de Accin para la Reforma de la Gestin de las Finanzas Pblicas
(PARGFP), a cargo del Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas. Del mismo modo, se elabor el
documento de las acciones que realizar la CGE.
Asimismo, en noviembre se remiti al Director General de Anlisis y Polticas Fiscales, informacin
referente al avance de las acciones descritas en el Plan de Accin y otras actividades ejecutadas,
como el caso de la propuesta de anteproyecto de Ley Orgnica de la Contralora General del Estado
y su Funcin de Control, y el proyecto del Decreto Supremo sobre la independencia de las Unidades
de Auditora Interna.
3.5.1.7 Otras actividades
Se realizaron las gestiones de nanciamiento ante la Cooperacin Canadiense; adicionalmente se
coordin y realiz el seguimiento y evaluacin de las actividades correspondientes, para lo cual se
cont con la participacin de un consultor contratado expresamente para este cometido.
As tambin se realizaron las actividades rutinarias durante la gestin y se atendieron el 100% de
los requerimientos de 279 incorporaciones, 20 retiros y 117 modicaciones de actividades del POA
de las unidades programticas, las que alcanzaron a 416 solicitudes.
Adicionalmente, se ha trabajado preliminarmente, en coordinacin con la Gerencia Nacional de
Finanzas, la Gerencia Nacional de Administracin y Subgerencia de Sistemas Informticos y Redes,
en la integracin del Plan Estratgico Institucional, Programacin de Operaciones y Presupuesto.
Finalmente, se cumplieron con las actividades de gerencia y administrativas destacando la toma de
decisiones sobre los temas asignados a la Subcontralora, la atencin de correspondencia, emisin
de informes y comunicaciones internas.
3.5.2 Auditora Interna
La Gerencia Nacional de Auditora Interna (GNAI) es
una unidad operativa de asesoramiento, que depende
directamente del Contralor General del Estado como
Mxima Autoridad Ejecutiva (MAE) y cuya funcin
principal es ejecutar el Control Interno Posterior de las
distintas unidades u operaciones de la Contralora.
El Control Interno Posterior se ejerce por los
responsables superiores sobre los resultados de
las operaciones bajo su directa competencia y por la
auditora interna.
Sus objetivos responden al artculo 15 de la Ley N
1178, que indica:
La auditora interna se practicar por una unidad especializada de la propia entidad, que realizar las
siguientes actividades en forma separada, combinada o integral: evaluar el grado de cumplimiento
y ecacia de los sistemas de administracin y de los instrumentos de control interno incorporados
a ellos; determinar la conabilidad de los registros y estados nancieros; y analizar los resultados
y la eciencia de las operaciones.
Sala de auditores de la Gerencia Nacional de Auditora Interna.
Informe del Contralor General del Estado
al pueblo boliviano, sus instituciones y organizaciones sociales
65
Asimismo, en base a la aprobacin y difusin de la declaracin del Propsito, Autoridad y
Responsabilidad (PAR) a cargo de la Mxima Autoridad Ejecutiva (MAE), se ha conferido a la Gerencia
Nacional de Auditora Interna, autoridad con relacin al acceso total e irrestricto a documentacin, y
la colaboracin que deben prestar el conjunto de los servidores pblicos de la entidad que permita
coadyuvar la misin institucional y la independencia al trabajo de la Gerencia Nacional de Auditora
Interna (GNAI).
3.5.2.1 Objetivos estratgicos
La planicacin estratgica de la Gerencia Nacional de Auditora Interna comprende un perodo de
tres aos, desde el ao 2009 al 2011.
Sus objetivos estratgicos reformulados en septiembre de 2010, son los siguientes:
Coadyuvar al fortalecimiento del Control Gubernamental en la entidad.
Coadyuvar a que la entidad cuente con sistemas de administracin y procesos operativos que
incorporen controles internos necesarios para el funcionamiento eciente y transparente.
Coadyuvar a que la Contralora cuente con informacin nanciera conable.
Coadyuvar a la implantacin de los sistemas de administracin y control en el marco de las
Normas Bsicas y sus Reglamentos.
3.5.2.2 Objetivos para la gestin 2010
La Gerencia Nacional de Auditora Interna (GNAI) coordina con la Mxima Autoridad Ejecutiva (MAE),
con el propsito de identicar y priorizar la realizacin de auditoras y se compromete el apoyo para
el cumplimiento del Plan Operativo Anual (POA).
En esta lnea, de acuerdo con las actividades que el artculo 15 de la Ley N 1178 le asigna a la
Gerencia Nacional de Auditora Interna y considerando los objetivos estratgicos determinados, se
establecieron los siguientes objetivos de gestin:
Tres informes sobre la conabilidad de los registros y estados nancieros al 31 de diciembre
de 2009.
Seis informes de auditora especial.
Un informe sobre la ecacia del Sistema de Control Legal que registra acciones judiciales y
requerimientos de pago (CONTROLEG).
Un informe de evaluacin de los Sistemas de Administracin y Control (SAYCO).
Un informe sobre el cumplimiento de las recomendaciones contenidas en los informes de
auditora emitidos por la Gerencia Nacional de Auditora Interna.
Actividades ejecutadas con relacin a los objetivos de gestin
Los informes de la Gerencia Nacional de Auditora Interna (GNAI) fueron concluidos dentro de
un periodo razonable de tiempo de acuerdo al POA y posteriormente remitidos a la Comisin de
Evaluacin conformada por el Contralor General del Estado, segn lo establece la Resolucin del 4
de noviembre de 2009.
De esta forma, la GNAI en la gestin 2010, ejecut el 89% de los trabajos programados. El detalle
se expone a continuacin:
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Boletines internos, principales medios de comunicacin que informan del
quehacer institucional a los servidores pblicos de la Contralora.
Informe del Contralor General del Estado
al pueblo boliviano, sus instituciones y organizaciones sociales
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algunos casos tambin externo, que son publicados tanto en el portal colaborativo como en
la pgina web (este ltimo cuando se trata de las convocatorias).
Desde y hacia las ocinas regionales, a travs de los gerentes departamentales. El contar
con un contacto directo con estas ocinas regionales en todos los departamentos, sirvi
fundamentalmente como una fortaleza para la gerencia, por la capacidad de amplicar la
difusin de informacin de la Contralora.
3.7 Relacionamiento internacional
3.7.1 Acuerdo Bolivia-Ecuador para auditar el manejo de los recursos del programa
de Cooperacin Canadiense
Las necesidades de los pases han cambiado
en comparacin de hace 20 aos debido a la
interdependencia cada vez mas fuerte entre los
mismos, por tal motivo los pases han creado
alianzas entre s para proteger sus intereses y los
de sus habitantes. Para lograr tal objetivo se ha
hecho uso de los instrumentos conocidos como
convenios o tratados internacionales.
Es en este marco que las Contraloras del Ecuador
y de Bolivia rmaron un convenio interinstitucional
cuyo objetivo consisti en que la entidad
ecuatoriana, prestara el servicio para realizar la
auditora externa de los recursos donados por la
Cooperacin Canadiense, por el perodo comprendido entre enero a diciembre de 2009, con este
n, arrib una comisin de tres auditores ecuatorianos a Bolivia.
La rma del Convenio entre el Contralor General de Estado de la Repblica del Ecuador Dr. Carlos
Ramn Plit Faggioni y el contralor boliviano, Lic. Gabriel Herbas Camacho, consisti fundamentalmente
en que la Contralora ecuatoriana realice una evaluacin de auditora del principal programa de
cooperacin, el del Canad, llevado a cabo por la Contralora General del Estado en el marco del
fortalecimiento institucional y transparencia de la entidad boliviana.
Primera vez en Latinoamrica que un ente de Control Superior audita a otra entidad jerrquicamente
igual, otra Contralora, constituyndose en un verdadero hito histrico en la vida de las entidades de
scalizacin superior de Amrica Latina.
El acuerdo entre ambos contralores se dio en el marco de la Asamblea General Extraordinaria de
la Organizacin Latinoamericana y del Caribe de Entidades Fiscalizadoras Superiores (OLACEFS),
realizada en Quito, Ecuador.
3.7.2 En el marco de las nuevas competencias de la Contralora expertos del
Tribunal de Cuentas Espaol transmitieron sus experiencias en supervisin
de empresas
En extensas sesiones de tres das, se desarroll con xito el Seminario Internacional Cooperacin
Tcnica para la Ejecucin y Supervisin de Auditoras a Empresas Pblicas Estratgicas, organizado
por la Contralora General del Estado, (CGE) con el apoyo de la Agencia Espaola de Cooperacin
Internacional para el Desarrollo AECID.
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Comisin de auditores ecuatorianos reunidos con el Contralor y Subcontralor,
en el marco del convenio internacional de las contraloras de Ecuador y Bolivia
de auditar el buen manejo de los recursos de la Cooperacin Canadiense.
Informe del Contralor General del Estado,
al pueblo boliviano, sus instituciones y organizaciones sociales
80
Considerando que las empresas pblicas son parte
del Estado Plurinacional, la Contralora General
del Estado, en cumplimiento a las facultades
establecidas en la actual Constitucin Poltica del
Estado, la Ley N 1178 de Administracin y Control
Gubernamentales y el Reglamento aprobado por el
Decreto N 23215, tiene la obligacin de auditarlas
y supervisar sus procesos de adquisicin, manejo
y disposicin de bienes y servicios estratgicos,
para lo cual es necesario contar con personal
especializado en temas relacionados con
hidrocarburos, telecomunicaciones, agua, energa
elctrica, etc.
Empresas estatales estratgicas como Yacimientos Petrolferos Fiscales Bolivianos (YPFB), as como
las que pasaron a ser parte de ella, CHACO S.A., Andina S.A., Transredes S.A., Petrobras Bolivia
Renacin S.A. y Compaa Logstica de Hidrocarburos de Bolivia S.A., adems de la Empresa
Nacional de Telecomunicaciones (ENTEL) y la Empresa Pblica Social de Agua y Saneamiento (EPSAS)
estarn inicialmente dentro del grupo de empresas sometidas a dichos procesos de auditoras y
supervisin.
Con este n, se suscribi un Convenio de cooperacin tcnica con el gobierno de Espaa y su ente
scalizador, para que profesionales auditores, abogados e ingenieros del Tribunal de Cuentas de
Espaa, compartan sus experiencias con sus pares bolivianos respecto a las auditoras ejecutadas
a empresas estratgicas espaolas. El resultado de este proceso contribuy a la generacin de
polticas para la supervisin y control externo de las empresas bolivianas.
3.7.3 Contralora contribuy en los lineamientos de la Estrategia de la Organizacin
Latinoamericana y del Caribe de Entidades de Fiscalizacin Superior
(OLACEFS)
A nales de mayo, la Contralora particip en la reunin de la organizacin que agrupa a entidades de
scalizacin superior de Latinoamrica realizada en Panam, con el n de estructurar un diagnstico
que permita elaborar el plan estratgico 2011-2015.
La reunin de la Organizacin Latinoamericana y del Caribe de Entidades de Fiscalizacin Superior
(OLACEFS) cont con la presencia de ms de 29 pases, que reunidos en grupos de trabajo,
establecieron un anlisis de debilidades, oportunidades, fortalezas y amenazas para formular una
estrategia de accin.
3.7.4 Suscripcin de la Quinta Enmienda
Durante la gestin 2010, se gestion la suscripcin de la Quinta Enmienda al Acuerdo de
nanciamiento conjunto entre los Gobiernos del Reino de Dinamarca y del Reino de Suecia y el
Estado Plurinacional de Bolivia en el marco del Programa Integral Anticorrupcin (PIA), suscrita el 4
de enero de 2010, lo que permiti dar continuidad a los consultores de lnea a nivel nacional para
culminar las actividades pendientes de la gestin 2009.
3.7.5 Cierre del Programa Integral Anticorrupcin (PIA)
Se realiz el seguimiento a las actividades correspondientes para el cierre del Programa Integral
Anticorrupcin (PIA) al 31 de diciembre de 2010, donde coordinaron la Subcontralora General,
la Gerencia Nacional de Recursos Humanos, la Gerencia Nacional de Finanzas y el Coordinador
Contralor General del Estado, Lic. Gabriel Herbas Camacho clausurando el
Seminario Internacional realizado conjuntamente con representantes del Tribunal
de Cuentas Espaol.
Informe del Contralor General del Estado
al pueblo boliviano, sus instituciones y organizaciones sociales
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General, habindose logrado cancelar los honorarios y devolucin de garantas a los consultores de
lnea en todo el pas y la devolucin del saldo no ejecutado a Dinamarca y Suecia.
3.8 Fortalecimiento institucional
3.8.1 Reestructuracin tecnolgica
3.8.1.1 Cumplimiento de la primera fase
Con una inversin de alrededor Bs1.190.997, provenientes de la Cooperacin Canadiense, la
Contralora General del Estado (CGE) ha avanzado en la actual gestin hacia la implementacin
del Programa de Reforma y Fortalecimiento Integral, para asumir las nuevas responsabilidades
y atribuciones establecidas en la Constitucin Poltica del Estado Plurinacional, como Mxima
Autoridad de Control y Supervisin Gubernamental.
De esta manera se cumple la primera fase de modernizacin tecnolgica de la Contralora.
La Unidad de Sistemas Informticos y Redes (USIR)
dependiente de la Gerencia Nacional de Administracin,
es la instancia organizacional que est encargada de
la administracin de las Tecnologas de Informacin
y Comunicacin (TIC) de la Contralora General del
Estado. Estas tecnologas comprenden:
Infraestructura tecnolgica (hardware y redes),
que se traduce en el centro de cmputo, red de
datos y equipamiento.
Sistemas Informticos (software), relativo a las
aplicaciones web.
Informacin institucional en formato digital.
A continuacin se desarrollan estos tres componentes que constituyen las Tecnologas de Informacin
y Comunicacin (TIC).
Infraestructura tecnolgica
En relacin al primer componente de las Tecnologas de Informacin y Comunicacin (TIC), la
Infraestructura Tecnolgica, en la gestin 2010, fue sobrepasada en su capacidad, en general se
careca de una estructuracin y de una actualizacin tecnolgica. En su mayora se contaba con
tecnologa que databa de hace una dcada.
Por lo tanto, se propuso una modernizacin que comprendera aspectos referidos al mejoramiento
de la infraestructura tecnolgica, tanto en Ocina Central, como en las Gerencias Departamentales.
Asimismo, se plante el desarrollo de aplicaciones web para la parte administrativa y sustantiva de
la Contralora General del Estado (CGE).
En una primera fase se determin la instalacin del Cableado Estructurado de la Ocina Central,
la adecuacin y equipamiento del Centro de Cmputo, la adquisicin de una Unidad de Suministro
de Energa Ininterrumpida (UPS) y de un equipo de seguridad (rewall); actividades que fueron
ejecutadas con nanciamiento de Canad.
La construccin del Centro de Cmputo, const de obras civiles, e instalacin de la red elctrica
para el Centro de Procesamiento de Datos (CPD).
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Nuevo cableado estructurado garantizado por un perodo
de 20 aos a partir de diciembre de 2010.
Inauguracin del primer laboratorio de control de calidad de pavimentos rgidos
certicado por IBMETRO, diciembre 2010.
Informe del Contralor General del Estado
al pueblo boliviano, sus instituciones y organizaciones sociales
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El laboratorio est compuesto por un extractor de testigos de hormign, un cortador elctrico,
un sistema de control de temperatura, una mquina de compresin de testigos de hormign, un
sistema de extraccin de aire, medidores de espesores de pavimentos entre los ms importantes.
Este equipo de laboratorio, sobre todo la prensa hidrulica, est certicada por el Instituto Boliviano
de Metrologa (Ibmetro) que es la entidad nacional que certica a todos los laboratorios, es decir se
tiene certicacin de calidad.
3.8.3 Ley Orgnica de la Contralora, nuevos roles y su aporte al nuevo Estado
La Contralora General del Estado, organiz un grupo multidisciplinario de profesionales, entre abogados,
auditores y subcontralores con el n de desarrollar el anteproyecto de Ley Orgnica de la Contralora.
El propsito del anteproyecto de Ley elaborado fue fundamentalmente, construir la nueva
institucionalidad de la Funcin de Control a travs de regular la organizacin, funcionamiento y
atribuciones otorgadas por la Constitucin a la Contralora General del Estado (CGE), adecuando sus
nuevas prerrogativas a la nueva visin del Estado dentro de la Administracin Pblica, especialmente
sobre el Control, estableciendo el campo de accin de la CGE como mxima instancia tcnica
de Funcin de Control de la Administracin del Estado que le permita cumplir con su mandato
constitucional en el ejercicio del Control Externo Posterior y Supervisin, que responda a las
demandas y necesidades de la sociedad, con el nuevo paradigma de control de la administracin.
3.8.4 Cooperacin Canadiense
La Cooperacin Canadiense coadyuv a la Contralora General del Estado (CGE), impulsando
la implementacin del Programa de Fortalecimiento Integral, para que la entidad asuma sus
nuevas responsabilidades y funciones en el marco del actual texto constitucional, apoyando a los
componentes del Plan Estratgico Institucional (PEI).
Siendo una donacin y no un crdito, se aprovech estos recursos para fortalecer lo que es la
Contralora en todos sus componentes, as como el apoyo que se da en las gerencias departamentales,
a travs de las consultoras.
3.8.4.1 Visita de experta canadiense a Bolivia
Considerando que el programa est enfocado a apoyar el PEI, el 2010 se hizo los trmites para
contar con la asistencia tcnica de CESO - Canadian Executive Service Organization, una organizacin
no gubernamental canadiense que envi una experta en lo que es formulacin de indicadores del
Plan Estratgico Institucional (PEI) bsicamente, porque fue un requisito que pidi la Cooperacin,
para futuros desembolsos.
3.8.4.2 Equipamiento de las aulas del CENCAP en todo el pas
Por la necesidad de actualizar y equipar las aulas
del Centro Nacional de Capacitacin (CENCAP) a
nivel nacional, la gerencia del rea adquiri en la
gestin 2010 equipos de ltima generacin, con
nanciamiento de la Cooperacin Canadiense.
Se compraron 14 computadoras, 14 data displays,
11 ecrams para proyectar imagen y pizarras acrlicas.
Material para las nueve gerencias departamentales
y las cinco aulas que se tiene a nivel central.
Equipos adquiridos para modernizar las aulas de Centro Nacional de
Capacitacin (CENCAP).
Informe del Contralor General del Estado,
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Estos equipos de ltima generacin y alta resolucin, coadyuvarn a la labor que realiza el CENCAP,
con el propsito de responder de mejor manera a las necesidades de capacitacin de los servidores
pblicos y contribuir a la mejora de su desempeo laboral.
3.8.4.3 Adquisicin de equipos para Declaracin Jurada
Dentro del equipamiento a las reparticiones de la
Contralora con apoyo de la Cooperacin Canadiense,
la Gerencia de Declaracin Jurada de Bienes y
Rentas adquiri servidores y scanners, renovando de
esta forma sus equipos, siendo ste un proyecto muy
anhelado de la Contralora General del Estado.
Lo importante es resaltar que se adquieren los
equipos despus de muchos aos, prcticamente
desde el inicio del mismo proyecto en el 2002,
cuando se compraron los equipos para iniciar con
la declaracin jurada de bienes y rentas, seal el
Gerente de Declaracin Jurada.
Explic que al cabo de tantos aos de operacin, ha sido necesaria la renovacin de estos equipos
debido a la evolucin de las caractersticas del software y las caractersticas tcnicas propiamente
dichas del equipamiento, por lo cual se solicit durante la gestin 2010 el apoyo de nanciamiento
del programa de Canad.
Se adquiri cuatro servidores para la operacin de produccin y del backup, en ambos casos,
para el servicio web y de la base de datos, de tal manera, que estos servidores funcionen con la
nueva plataforma de desarrollo, en la que se est trabajando actualmente en las dependencias de
declaracin de bienes y rentas.
Adicionalmente se han comprado ocho scanners mejorados y muy potentes para las unidades de
declaracin de bienes y rentas en las gerencias departamentales, que permiten tener un ritmo de
trabajo ms acelerado y rpido.
3.8.4.4 Adquisicin de nuevos equipos y programas que mejoraron las auditoras
ambientales
La Gerencia de Evaluaciones Ambientales, de la
Contralora General del Estado (CGE), a partir de
la gestin 2010 viene trabajando con equipos de
ltima generacin obtenidos con recursos de la
Cooperacin Canadiense, que sirven para ubicar
puntos geogrcos, la elaboracin de cartografa
y mapas temticos y otros anlisis espaciales
que contribuyeron enormemente a las auditoras
ambientales y de proyectos.
Los nuevos equipos adquiridos con el apoyo de la
Cooperacin Canadiense, a decir del Gerente de
Evaluaciones Ambientales, sirvieron para mejorar
la calidad de los informes de auditora, y estos
equipos fueron de dos tipos: GPS (Sistema de Posicionamiento Global) que permiti identicar
puntos geogrcamente y el SIG (Sistema de Informacin Geogrca) que es el software que
Equipos nuevos destinados a completar programas de digitalizacin a cargo de
la Gerencia de Declaracin Jurada de Bienes y Rentas.
Equipos de ltima generacin obtenidos para la Gerencia de Evaluacines
Ambientales.
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permiti emplear esos datos del GPS, crear mapas y utilizar a su vez informacin georeferenciada
como herramienta de anlisis.
La Gerencia de Evaluaciones Ambientales trabaj con estos equipos en una auditora sobre la
calidad ambiental y el estado del ro Pira en el departamento de Santa Cruz, estableciendo con el
uso de GPS y de anlisis con el SIG, los lugares donde se tomaron muestras y se elaboraron mapas
de la cuenca del ro.