FACULTAD DE INGIENERIA INDUSTRIAL

IV SEM B
CONTABILIDAD GENERAL
Tema:
PROYECTO INTEGRADOR EMPRESA COMERCIAL

Integrantes:

Zambrano Arteaga Joesy.

PROF.
Ing. Estrella Villavicencio







La empresa comercial Castillo S.A inicia sus actividades el 01 de junio del 2013 con las
siguientes aportaciones de los socios:

En efectivo $45000
Inventario de mercaderia $50000
Documentos por cobrar $7000
Terreno $60000
Edificio $250000
Equipo de oficina $5500
Equipo de computacin $8500
Muebles de oficina $10000
Maquinaria y Equipo $30000
Cuenta por pagar $9000
Hipoteca por pagar $65000
Capital social $ 392000

03 de junio del 2013
Se abrio una cuenta corriente en el Banco del Pichincha con comprobante #2359 con el valor
de $100000.

04 de junio del 2013
Se compra mercadera segn factura #0591 a comercial Felipe Navarrete en $12000 + IVA a
crdito, cancelamos con cheque #001 del Banco del Pichincha.

05 de junio del 2013
Se vende mercadera segn factura #001 a al Sr. Douglas Delgado por $8000 + IVA, nos cancela
el 50% en efectivo y el 50% a crdito personal a 30 y 60 das plazo.

06 de junio del 2013
Se contrato de publicidad televisiva en OroMar por $3000 +Iva, cancelamos con cheque #002
del Banco del Pichincha.

07 de junio del 2013
Se paga transporte por mercadera comprada el da dos de junio por $40 en efectivo.

08 de junio del 2013
Se vende mercadera segn factura #002 a al Sr. Wilson Arauz por $1500 incluido IVA, nos
cancela el IVA en efectivo y nos firman un pagare a 60 das plazo. Con un descuento del 11%.

10 de junio del 2013
Depositamos lo recaudado en efectivo hasta la fecha.

11 de junio del 2013
Se compra a la distribuidora Dayana mercadera a $120000 + IVA, pagamos el 70% con
cheque # 003 del Banco del Pichincha y la diferencia a crdito personal a 15 Das Plazo. Le
conceden el 15% de descuento.

12 de junio del 2013
Se paga transporte por mercadera vendida el da 05 de junio por $46 en efectivo.


13 de junio del 2013
Arrendamos un local por 3 meses, $600 al mes + IVA, nos cancelan con cheque #004 del Banco
del Pichincha. Nos hacen retenciones.

14 de junio del 2013
Vendemos mercaderia segn factura No. 0001 a la seora Narcisa Alvarez por $1820. No
cancela 50% en efectivo y por el otro 50% nor firma letras de cambio a 30, 60 y 90 diaz plazo
por valors iguales. Con el 12% de interes anual.

15 de junio del 2013
Se paga sueldos correspondientes a la primera quincena por $680 en efectivo.

17 de junio del 2013
Contratamos publicidad en manavisin. Pagamos con cheque No. 0001 del Banco del Pichincha
por $2400 por un ao de servicio. Esta incluido IVA. Considere retenciones.

18 de junio del 2013
Pagamos $2000 en efectivo como parte del pago de la hipoteca.

19 de junio del 2013
Compramos mercaderia segn factura No. 02376 a Distribuidora pacifico por $5000, pagamos
20% en efectivo, 50% con cheque No. 002 del Banco del Pichincha, y el 30% con letra de
cambio a 30, 60 y 90 dias plazo, por valores iguales. Con el 10% de Interes.

20 de junio del 2013
Depositamos lo recaudado en efectivo hasta la fecha a partir del ltimo depsito.

21 de junio del 2013
Se vende muebles de oficina por $17000 y equipos de computacion $5000 +IVA segn factura
#004 a comercial Abradel S.A. nos cancelan el 30% en efectivo, 40% con cheque #3147 del
Banco de Guayaquil; y el 30% restante a credito personal a 10 dias plazo.

22 de junio del 2013
Se paga transporte por mercadera comprada el da once de junio por $48 en efectivo.

22 de junio del 2013
Devolucin de $450 en mercadera vendida el ocho de junio del 2013.

24 de junio del 2013
Depositamos lo recaudado en efectivo hasta la fecha a partir del ltimo depsito.

25 de junio del 2013
Cancelamos el 50% de la deuda adquirida en el inicio de las actividades de la empresa, con
cheque #005.

26 de junio del 2013
Se Adquiere un vehiculo por $15000 + IVA, se paga el 30% en efectivo, y el 70% se firma un
pagare a 120 dias plazo.


27 de junio del 2013
Cancelamos la deuda adquirida el once de junio con cheque #006 del Banco del Pichincha.

28 de junio del 2013
Nos cancelan en efectivo la deuda adquirida el 16 de junio.

28 de junio del 2013
Se compra mercadera segn factura #0589 a comercial Lorena en $3000 + IVA, cancelamos en
efectivo. Y nos otorgan el 8% de descuento.

29 de junio del 2013
Devolvemos $500 como parte de la mercaderia comprada el 28 de junio.

29 de junio del 2013
Pagamos agua a $90, luz $190, telfono $130 en efectivo.

30 de Junio del 2013
Depostamos lo recaudado a partir de la ultima fecha.

30 de Junio del 2013
Con los sueldos de la segunda quincena se paga en efectivo.







Empresa Comercial "Castillo" S.A
Balance De Constitucin
Al 1 de Junio del 2013
Activo Pasivo Y Patrimonio
45.000,00 9.000,00
50.000,00 65.000,00
7.000,00 Total Pasivo 74.000,00
60.000,00 Patrimonio
250.000,00 Capital Social 392.000,00
5.500,00 Total Patrimonio 392.000,00
8.500,00 Total Pasivo Y Patrimonio 466.000,00
10.000,00
30.000,00
466.000,00
Gerente Contador
Terreno
Edificio
Cuenta por Pagar
Hipoteca por Pagar
Caja
Inventario de Mercaderia
Documento por Cobrar
Total
Equipo de Oficina
Equipo de Computacion
Muebles de Oficina
Maquinaria y Equipo