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1 EL ESTUDIO TCNICO

1.1.1 Definicin
Un estudio tcnico permite proponer y analizar las diferentes opciones
tecnolgicas para producir los bienes o servicios que se requieren, lo que
adems admite verificar la factibilidad tcnica de cada una de ellas. Este
anlisis identifica los equipos, la maquinaria, las materias primas y las
instalaciones necesarias para el proyecto y, por tanto, los costos de inversin y
de operacin requeridos, as como el capital de trabajo que se necesita.
(Rosales, 2005)
El estudio tcnico es aquel que presenta la determinacin del tamao ptimo
de la planta, determinacin de la localizacin ptima de la planta, ingeniera del
proyecto y anlisis organizativo, administrativo y legal. (Baca, 2010)
Los aspectos que se relacionan con la ingeniera del proyecto son
probablemente los que tienen mayor incidencia sobre la magnitud de l os costos
y las inversiones que debern efectuarse a la hora de implementar un proyecto.
En el anlisis de la viabilidad financiera de un proyecto, el estudio tcnico
cumple la funcin de proveer informacin para cuantificar el monto de las
inversiones y de los costos de operacin pertinentes. (Sapag, 2008)
Una de las conclusiones ms importantes derivada en este estudio, es que se
deber definir la funcin de produccin que optimice el empleo de los recursos
disponibles en la produccin del bien o servicio del proyecto. De aqu podr
obtenerse la informacin de las necesidades de capital, mano de obra y
recursos materiales, tanto para la puesta en marcha como para la posterior
operacin del proyecto. (Sapag, 2008)
De esta manera, con el estudio tcnico se podr obtener los requerimientos de
equipos de fbrica para la operacin y el monto de la inversin
correspondiente. Del anlisis de las caractersticas y especificaciones tcnicas
de las mquinas se precisar su disposicin en planta, la que a su vez permitir
dimensionar las necesidades de espacio fsico para que el desarrollo de las
operaciones se efecte de manera normal, en consideracin a las normas y
principios de la administracin de la produccin. (Sapag, 2008)
El anlisis de estos mismos antecedentes har posible cuantificar las
necesidades de mano de obra por especializacin y asignarles un nivel de
remuneracin para el clculo de los costos de operacin. De igual manera,
debern deducirse los costos de mantenimiento y reparaciones, as como el de
reposicin de los equipos. (Sapag, 2008)
La descripcin del proceso productivo posibilitar, asimismo, dar a conocer las
materias primas y los restantes insumos que demandar el proceso. Por este
motivo y como ya se ha mencionado, el proceso productivo se elige tanto a
travs del anlisis tcnico como econmico de las alternativas existentes.
(Sapag, 2008)
El estudio tcnico no se realiza en forma aislada de los dems estudios
existentes. El estudio de mercado definir ciertas variables relativas a
caractersticas del producto, demanda proyectada a travs del tiempo,
estacionalidad en las ventas, abastecimiento de materias primas y sistemas de
comercializacin adecuados, entre otras materias, dicha informacin deber
tomarse en cuenta al seleccionar el proceso productivo. El estudio legal podr
sealar ciertas restricciones a la localizacin del proyecto que podran de
alguna manera condicionar el tipo de proceso productivo. El estudio financiero
por otra parte, podr ser determinante en la seleccin del proceso si en l se
definiera la imposibilidad de obtener los recursos econmicos suficientes para
la adquisicin de la tecnologa ms adecuada. En este caso, el estudio deber
tender a calcular la rentabilidad del proyecto, haciendo uso de la tecnologa que
est al alcance de los recursos disponibles. (Sapag, 2008)
En sntesis, el objetivo del estudio tcnico es llegar a determinar la funcin de
produccin ptima para la utilizacin eficiente y eficaz de los recursos
disponibles para la produccin del bien o servicio deseado. De la seleccin de
la funcin ptima se derivarn las necesidades de equipos y maquinarias que,
junto con la informacin relacionada con el proceso de produccin, permitirn
cuantificar el costo de operacin. (Sapag, 2008)
1.1.2 Componentes del estudio tcnico
Diferentes autores proponen de distinta manera los componentes esenciales
que conforman el estudio tcnico de un proyecto de inversin. A continuacin
se detalla la estructura bsica de la que est compuesto un estudio tcnico
segn Baca (2010):














Figura 1. Partes que conforman un estudio tcnico.
Fuente: Baca, 2010.
A continuacin se da una descripcin breve de los componentes del estudio
tcnico mencionados por Baca:
1. Localizacin del proyecto: la localizacin ptima de un proyecto es la
que contribuye en mayor medida a que se logre la mayor tasa de
Anlisis y determinacin de la localizacin
ptima del proyecto
Anlisis y determinacin del tamao
ptimo del proyecto
Anlisis de la disponibilidad y el costo de los
suministros e insumos
Identificacin y descripcin del proceso
Determinacin de la organizacin humana y
jurdica que se requiere para la correcta
operacin del proyecto
rentabilidad sobre capital o a obtener el costo unitario mnimo. El
objetivo general de este punto es, llegar a determinar el sitio donde se
instalar la planta. En la localizacin ptima del proyecto se encuentran
dos aspectos: la Macro localizacin (ubicacin del mercado de consumo;
las fuentes de materias primas y la mano de obra disponible) y la Micro
localizacin (cercana con el mercado consumidor, infraestructura y
servicios). (Baca, 2010)
2. Determinacin del tamao ptimo de la planta: se refiere a la
capacidad instalada del proyecto, y se expresa en unidades de
produccin por ao. Existen otros indicadores indirectos, como el monto
de la inversin, el monto de ocupacin efectiva de mano de obra o algn
otro de sus efectos sobre la economa. Se considera ptimo cuando
opera con los menores costos totales o la mxima rentabilidad
econmica. (Baca, 2010)
3. Ingeniera del proyecto: su objetivo es resolver todo lo concerniente a
la instalacin y el funcionamiento de la planta, desde la descripcin del
proceso, adquisicin del equipo y la maquinaria, se determina la
distribucin ptima de la planta, hasta definir la estructura jurdica y de
organizacin que habr de tener la planta productiva. En sntesis,
resuelve todo lo concerniente a la instalacin y el funcionamiento de la
planta. (Baca, 2010)
4. Organizacin de la organizacin humana y jurdica: una vez que el
investigador haya hecho la eleccin ms conveniente sobre la estructura
de organizacin inicial, proceder a elaborar un organigrama de
jerarquizacin vertical simple, para mostrar cmo quedarn, a su juicio,
los puestos y jerarquas dentro de la empresa. Adems la empresa, en
caso de no estar constituida legalmente, deber conformarse de acuerdo
al inters de los socios, respetando el marco legal vigente en sus
diferentes ndoles: fiscal, sanitario, civil, ambiental, social, laboral y
municipal. (Baca, 2010)
Por su parte, Sapag & Sapag (2008) detallan la estructura del estudio tcnico
en la evaluacin de proyectos de la siguiente manera:
1. Proceso de produccin: el proceso de produccin se define como la forma
en que una serie de insumos se transforman en productos mediante la
participacin de una determinada tecnologa (combinacin ptima de mano
de obra, maquinaria, mtodos y procedimientos de operacin, entre otros.)
Se define tambin como un conjunto secuencial de operaciones unitarias
aplicadas a la transformacin de materias primas en productos aptos para el
consumo, es decir, es el conjunto de equipos que realizan todas las
operaciones unitarias necesarias para conseguir dicha transformacin.
(Sapag, 2008)
2. Capacidad de produccin: mximo nivel de produccin que puede ofrecer
una estructura econmica determinada: desde una nacin hasta una
empresa, una mquina o una persona. La capacidad de produccin indica
qu dimensin debe adoptar la estructura econmica, pues si la capacidad
es mucho mayor que la produccin real estaremos desperdiciando recursos.
Lo ideal es que la estructura permita tener una capacidad productiva
flexible (minimizando costos fijos e incrementando los variables), que nos
permita adaptarnos a variaciones de los niveles de produccin. Esto se
puede conseguir con herramientas como la subcontratacin. (Sapag, 2008)
3. Inversiones en equipamiento: por inversin en equipamiento se
entendern todas las inversiones que permitan la operacin normal de la
planta de la empresa creada por el proyecto. En este caso estamos
hablando de maquinaria, herramientas, vehculos, mobiliario y equipos en
general. (Sapag, 2008)
4. Localizacin: la actividad industrial se desarrolla habitualmente dentro de
una planta industrial. La fase de localizacin persigue determinar la
ubicacin ms adecuada teniendo en cuenta la situacin de los puntos de
venta o mercados de consumidores, puntos de abastecimiento para el
suministro de materias primas o productos intermedios, la interaccin con
otras posibles plantas, etc.
En el caso de una construccin nueva, el sitio puede estar impuesto desde
el principio del proyecto (es una constante) o depende de los primeros
estudios tcnicos (es una variable). En cualquier caso, la eleccin del sitio
debe efectuarse lo ms tarde despus de la fase de validacin del
anteproyecto. (Sapag, 2008)
5. Distribucin de planta: la produccin es el resultado de hombres,
materiales y maquinaria, que deben constituir un sistema ordenado que
permita la maximizacin de beneficios, pero dicha interaccin debe tener un
soporte fsico donde poder realizarse. La distribucin en planta es el
fundamento de la industria, determina la eficiencia, y en algunos casos, la
supervivencia de una empresa. As, un equipo costoso, un mximo de
ventas y un producto bien diseado, pueden ser sacrificados por una
deficiente distribucin de planta.
La distribucin en planta implica la ordenacin fsica de los elementos
industriales. Esta ordenacin, ya practicada o en proyecto, incluye tanto los
espacios necesarios para el movimiento del material, almacenamiento,
trabajadores, como todas las otras actividades o servicios, incluido
mantenimiento. (Sapag, 2008)
6. Inversin en obras fsicas: en relacin con las obras fsicas, las
inversiones incluyen desde la construccin o remodelacin de edificios,
oficinas o salas de venta, hasta la construccin de caminos, cercos o
estacionamientos.
Para cuantificar estas inversiones es posible utilizar estimaciones
aproximadas de costos (por ejemplo, el costo del metro cuadrado de
construccin) si el estudio se hace en nivel de perfectibilidad. Sin embargo,
en nivel de factibilidad la informacin debe perfeccionarse mediante
estudios complementarios de ingeniera que permitan una apreciacin
exacta de las necesidades de recursos financieros en las inversiones del
proyecto. (Sapag, 2008)
7. Clculo de costos de produccin: se refiere a las erogaciones o gastos
en que se incurre para producir un bien o un servicio, en donde se incluyen
los siguientes costos:

- Costos directos de produccin: materias primas, mano de obra directa.
- Costos indirectos: depreciacin, mano de obra indirecta, insumos o
materiales menores. (Sapag, 2008)