1

Plan de Negocio Ludoteca

1. DESCRIPCIN DEL NEGOCIO

Las ludotecas son negocios destinados al ocio infantil enfocado desde una perspectiva
informal de educar. O lo que es lo mismo, intentan cumplir con una serie de objetivos
educativos a travs de actividades ldicas.

1.1. Aspectos jurdicos especficos a considerar en la creacin del negocio
No existe una normativa especfica de regulacin para las ludotecas. En cualquier caso,
existe alguna legislacin referida a menores que deber tenerse en cuenta:
Ley 1/1.998 de 20 de abril, de los derechos y atencin al menor
Acuerdo de 20 junio 2006 Consejo de Gobierno de la Junta de Andaluca, de 23 junio
2006.
Decreto 137/2002, de 30 de abril, de Apoyo a las Familias Andaluzas.
Decreto 107/1992, de 9 de junio, por el que se establecen las enseanzas
correspondientes a la Educacin Infantil en Andaluca.
Ley Orgnica 15/1999, de 13 de diciembre, de Proteccin de Datos de Carcter
Personal, en funcin de la cual los datos personales facilitados por los clientes sern
incluidos en un fichero automatizado de datos de carcter personal, creado y
mantenido bajo la responsabilidad del centro.


2

Plan de Negocio Ludoteca
1.2. Perfil del emprendedor
La persona que desee emprender este negocio debe ser una persona dinmica, creativa y
activa, que le guste el trato con los nios y que disfrute jugando y ensendolos. Es
importante tambin que sea capaz de asesorar y orientar a los padres.
Preferentemente deber tener formacin especfica en educacin y/o animacin y
dinamizacin de nios (Tcnico en Animacin Sociocultural, Pedagogo, Animador
Sociocultural, Profesorado, Monitor de Campamento, Dinamizador Cultural, etc.).
Suele ser muy recomendable que esa persona tenga experiencia previa en el trato con
menores, ya sea en otras ludotecas, guarderas o centros similares.


3

Plan de Negocio Ludoteca
2. ANLISIS DEL MERCADO

2.1. El sector
La palabra ludoteca deriva del latn (ludus) y del griego (thke), cuyos significados son
juego-juguete y cofre-caja respectivamente. El fin primordial de la ludoteca es favorecer
el juego y potenciar la evolucin de los nios a travs de las actividades ldicas.
El grupo de usuarios al que se dirige este proyecto es aquel comprendido por los nios de
edades entre 4 y 12 aos. Aunque la natalidad en Espaa es baja, este grupo de
poblacin ha venido aumentando en los ltimos aos.
La evolucin de las ludotecas ha sido constante desde su creacin. Concebida en un
principio como lugares de prstamos de juguetes (al estilo de una biblioteca), se ha ido
consolidando como un servicio de educacin, en el tiempo libre, a travs del juego y el
juguete, con una personalidad propia que las diferencia de otros centros infantiles y
juveniles.
El juego es el principal elemento educativo que tiene un nio. El fin ltimo de las
ludotecas es que los nios aprendan jugando valores tales como: la autonoma, la
autogestin en el juego, la eleccin y seleccin, la adquisicin de normas y hbitos
sociales, el juego en familia, etc.
Las ludotecas nacen por la falta de espacios seguros de juegos en la ciudad, la
propensin al escaso vnculo social entre los nios y nias, la poca presencia de los
adultos en gran parte del tiempo del nio/a, el desarrollo actual de sociedad de
consumo, etc., siendo las ludotecas espacios de juego estables donde los nios pueden
desarrollar su autonoma personal a travs del uso y disfrute del juego y los juguetes de
manera grupal en relacin con otros nios.
En los ltimos tiempos, se ha logrado concienciar a los padres, principales agentes
educativos de los nios, de la importancia que tiene el uso de ludotecas. En este sentido,
las corporaciones autonmicas y municipales han incorporado a la ludoteca dentro de
sus presupuestos participativos y han asumido el compromiso de dar permanencia a este
espacio de aprendizaje.

4

Plan de Negocio Ludoteca
En Espaa, las ludotecas han ido adquiriendo un gran auge, de hecho, en la mayor parte
de los municipios existen y cada vez con programas ms ambiciosos, combinando sus
recursos con bibliotecas o actividades al aire libre, siendo promovidas por la
administracin pblica o por entidades privadas. En este sentido, este hecho ha estado
influenciado por la incorporacin de la mujer al mercado laboral, ya que existe un
predominio del sector femenino.

2.2. La competencia
Para el anlisis de la competencia hay que distinguir entre los siguientes tipos de
competidores:
Otras ludotecas ubicadas en la misma zona de influencia. Ya sean privadas o
pblicas, suponen una competencia directa, en caso de que los padres busquen
este tipo de servicio, de forma concreta.
Guarderas o centros de educacin infantil. Se trata de establecimientos dedicados
al cuidado de nios que an no estn en edad de escolarizacin. Por lo tanto, las
guarderas slo acogen a nios de muy pequea edad.
Parques de ocio infantil. Suelen ser establecimientos de grandes dimensiones que
cuentan con variadas atracciones para nios, combinado con servicios de cafetera
o restaurante.
Parques al aire libre: son los parques existentes en pueblos y ciudades, consistentes
pequeos espacios que han sido acondicionados y equipados para el juego de los
nios.
Asociaciones y centros culturales. Entre los servicios ofertados, suelen incluir cursos de
lectura, teatro, manualidades, etc.
Canguros. Hablamos de personas, generalmente jvenes, que se dedican a cuidar a
nios pequeos a domicilio y suelen cobrar el servicio por horas.



5

Plan de Negocio Ludoteca

2.3. Clientes
El pblico objetivo al que va dirigido este negocio se compone fundamentalmente de
nios de entre 4 y 12 aos.
Este amplio abanico de edades asegura un nmero importante de usuarios potenciales.
Segn el Instituto Nacional de Estadstica (INE), en Espaa viven unos 6 millones de nios
menores de doce aos.
Dentro de este intervalo se suele hacer una subdivisin, de 4 a 8 aos y de 9 a 12 aos,
realizando actividades adaptadas a estas edades. Sin embargo, no hay que olvidar que
los verdaderos clientes no son los nios sino los padres.
Con todo ello, podemos diferenciar fundamentalmente tres tipos de clientes:
- Las familias con hijos que habiten en la zona donde se localice el centro.
- Personas con hijos menores que trabajen en esta zona.
- Personas cuyos hijos estn matriculados en centros escolares cercanos.


6

Plan de Negocio Ludoteca
3. LNEAS ESTRATGICAS

Las estrategias recomendadas para la gestin del negocio son las que se exponen a
continuacin:
1. Diversificacin de la cartera de servicios.
Para diferenciarse de la competencia, estos centros deben ofrecer la mayor cantidad
de servicios posible, de manera que los padres sepan que sus hijos van a llevar a cabo
actividades variadas, con los que podrn aprender a la vez que juegan.
2. Amplitud de horarios.
Es recomendable intentar mantener abierto el establecimiento durante el mayor
nmero de horas posible, de manera que los padres en encuentren una mayor
respuesta a sus necesidades. Tambin permitir obtener un mayor nmero de ingresos.
3. Organizacin de actividades alternativas.
Sera recomendable que la ludoteca, en cuanto lleve un tiempo funcionando,
incorporase a su cartera de servicios la organizacin de actividades alternativas
(sobre todo en verano) para incentivar la afluencia de nios.
4. Desarrollar una metodologa apropiada.
Es importante desarrollar una metodologa apropiada que cumpla con los requisitos
fundamentales, para ello es fundamental: conocer previamente las caractersticas de
las personas a las que va dirigido el servicio, planificar para evitar la improvisacin y la
desorientacin, crear un ambiente de comunicacin que incite a la participacin, etc.
5. Personal cualificado.
Los padres valorarn especialmente todos los servicios que puedan darse por el bien
de sus hijos. Por ello, se debe contar con un personal adecuado, capacitado, que
tenga un trato especial con los nios y, preferiblemente, que tenga una experiencia
previa en el sector.



7

Plan de Negocio Ludoteca
6. Bsqueda de subvenciones.
Aprovechando la poltica social que lleva a cabo por la Junta de Andaluca y los
ayuntamientos de muchos municipios, se pueden buscar ayudas de estos organismos
pblicos, de manera que el esfuerzo en la inversin pueda verse aliviado.
7. ptimas instalaciones.
Es recomendable que las instalaciones donde se vaya a llevar cabo la actividad
sean lo ms completas posibles, contando con patios y zonas de recreo,
constituyndose espacios abiertos y alegres, a la vez que se acondicionen de
manera que se cree un lugar de juego y aprendizaje adaptado a las necesidades de
los nios.
8. Acuerdos con proveedores.
Es una buena estrategia llegar a acuerdos con fabricantes de juguetes, de manera
que stos puedan conseguirse a un precio ms bajo, adems de que siempre
mantengan informados sobre las novedades del mercado.


8

Plan de Negocio Ludoteca
4. PLAN COMERCIAL

4.1. Servicios y desarrollo de las actividades
La ludoteca debe intentar ofrecer actividades variadas, de manera que los nios se
encuentren en un ambiente dinmico en el que puedan jugar de formas muy diversas,
con los siguientes objetivos:
- Favorecer el desarrollo de la personalidad del nio a travs de juegos y juguetes
adaptados a cada edad.
- Facilitar la integracin y la educacin con aquellos menores que tengan
necesidades educativas especiales.
- Afianzar los conocimientos acadmicos bsicos que van adquiriendo en el colegio
por medio de una metodologa ldica.
Estas finalidades se llevarn a cabo a travs del desarrollo de las actividades que oferte el
negocio. Para este proyecto vamos a estimar las siguientes actividades, aunque no es
una lista cerrada, ya que la originalidad y la innovacin son aspectos fundamentales
para la buena marcha de la ludoteca:
Juego libre: El nio dispondr de una variedad de materiales ldicos, juegos y
juguetes, con los que dar rienda suelta a su imaginacin.
Talleres: podrn ser de lectura, manualidades, teatro, expresin corporal, etc.,
desarrollndose de forma semanal.
Representaciones: hablamos de narraciones y representaciones dramticas de
cuentos y leyendas, a travs de tteres, disfraces, msica, donde la participacin de
los nios sea continua.
Fiestas temticas: celebraciones acompaadas de juegos, msica, baile, etc. donde
los nios irn disfrazados en funcin de la materia de la fiesta. As, se podrn llevar a
cabo fiestas de fin de ao, carnaval, primavera, indios y vaqueros, etc.


9

Plan de Negocio Ludoteca
Celebracin de cumpleaos: supone la preparacin por parte de los monitores del
cumpleaos ofreciendo juegos, sorpresas, merienda y regalos.
Intercambio y prstamo de juguetes.
Servicio de animacin: hablamos de ofrecer la posibilidad de desplazamientos del
personal contratado para ofrecer un servicio de animacin en distintos eventos
como cumpleaos, comuniones, talleres educativos, etc.
Otros: karaoke, pelculas infantiles, tcnicas de estudio, excursiones, etc.

4.2. Precios
Los precios son muy variados debido en parte a que tambin la competencia es variada.
Una ludoteca tendr un amplio abanico de precios, en funcin de los das semanales y
horas de estancia de los nios en el centro. As, por ejemplo, se podrn cobrar
mensualidades por estancia de dos horas para tres das semanales. Como gua podemos
tomar el precio de las actividades extraescolares, que rondan los 13 euros mensuales, a
razn de 2 horas semanales.
Asimismo, se podrn ofrecer bonos de un determinado nmero de horas que podrn ser
utilizados por los adquirentes cuando estimen conveniente, intentando, en la medida de lo
posible, dar un aviso previo para la organizacin de las actividades, en funcin del nmero
de nios.
Un dato a tener en cuenta a la hora de establecer los precios es que estos pueden estar
subvencionados, pudiendo llegar sta hasta el 50% del precio.


10

Plan de Negocio Ludoteca
4.3. Comunicacin
Antes de la inauguracin del negocio, es muy importante realizar una campaa de
promocin inicial para dar a conocer el centro y asegurar un nmero de nios suficientes
para iniciar la actividad.
Para esta promocin pueden usarse diversos medios: prensa, radio, pginas amarillas, etc.
Aunque lo ms habitual es realizar mailing o buzoneo y crear, para ello, un folleto acerca
del centro.
El folleto debe disearse cuidadosamente. Debe ser completo y permitir a los posibles
clientes ver por escrito todos los servicios que se proporcionarn en el centro y conocer
las razones por las que deben elegir este centro y no otro de la competencia.
Por otra parte, se debe estudiar la posibilidad de crear una pgina web, en donde
integremos la mayor informacin posible de nuestra empresa, con el objetivo de llegar a
un mayor pblico objetivo.
Sin embargo, la mejor publicidad para este tipo de negocios es el boca a boca que
originan los padres que se encuentran satisfechos por los servicios prestados. Por este
motivo, proporcionar un servicio de calidad es la mejor estrategia publicitaria que puede
tener el centro.


11

Plan de Negocio Ludoteca
5. ORGANIZACIN Y RECURSOS HUMANOS

5.1. Personal y tareas
En principio, la plantilla podra estar compuesta por:
Gerente: Realizar todas las tareas de gestin de la empresa. Adems, desarrollar
las actividades comerciales. Por regla general, este tipo de centros suelen ser
gestionados por personas que tienen conocimientos y experiencia en el trato con los
nios. En el presente proyecto se considerar que el gerente asume, adems,
funciones de monitor.
Monitores: Su funcin principal es la de preparar los juegos y actividades ldicas para
los nios, as como coordinar el desarrollo de las mismas. Lo ms valorado para este
puesto es la experiencia como educador y el buen trato con los nios.
Generalmente, las empresas de este tipo trabajan con una plantilla limitada de
personal y la amplan con educadores adicionales cuando se van planteando
nuevas necesidades de personal.
En este proyecto slo un monitor (contratado a tiempo parcial), al margen del
gerente, integrar la plantilla fija de la empresa y, en caso de que la demanda lo
requiera, se contratar a personal adicional.

HORARIOS
Los horarios del centro se establecern principalmente en turnos de tarde durante el
perodo escolar, y en turnos de maana en perodos vacacionales. Asimismo, en este tipo
de negocio es frecuente abrir los sbados por la maana.
En cualquier caso, a medida que avance el negocio, se plantear la posibilidad de
ampliar estos horarios.



12

Plan de Negocio Ludoteca
5.2. Formacin
La formacin necesaria depende del puesto de trabajo que se trate:
Gerente:
El gerente del negocio debe poseer conocimientos sobre la gestin del negocio y
dotes comerciales. En el caso de que tambin acte como educador (que suele ser
lo ms habitual) es imprescindible que posea conocimientos tericos y prcticos
acordes con esta funcin
Monitores:
Para cubrir este puesto de trabajo se va a exigir que la persona que lo ocupe tenga
la titulacin de magisterio, con la especialidad de Educacin Infantil, bien que sea
una persona diplomada en Logopedia, o bien licenciada en Psicologa.
Como hemos comentado, a parte de esta formacin terica, ser recomendable
que las personas encargadas de este puesto tengan experiencia anterior en el sector
y en el trato con los nios.


13

Plan de Negocio Ludoteca
6. PLAN DE INVERSIN

Para realizar la cuantificacin de la inversin necesaria para iniciar el negocio se ha
consultado a los principales proveedores del sector. En funcin de la informacin
facilitada por estas fuentes, la inversin necesaria se desglosa en:

6.1. Las instalaciones
UBICACIN DEL LOCAL
Lo idneo es que el local est situado en una zona cntrica, preferentemente cerca de
centros escolares, oficinas y centros de trabajo, que sea fcil de encontrar y que tenga
buenos accesos.
CARACTERSTICAS BSICAS DE LAS INSTALACIONES
En este estudio se establece una dimensin de unos 200 m
2
, ya que, en principio, se debe
contar con local amplio para que los nios puedan llevar a cabo los juegos y actividades
de forma adecuada. El local deber estar dividido en las siguientes partes:
Recepcin y despacho: Es imprescindible que haya una recepcin que d la
bienvenida e informe a los clientes.
Sala de juegos / saln multiusos: Debidamente habilitada y equipada.
Aseos: Es recomendable que el suelo sea de material antideslizante y de fcil
limpieza. Es importante que los aseos estn adaptados al Decreto 72/1992, de 5 de
mayo, por el que se aprueban las normas para la accesibilidad y la eliminacin de
barreras arquitectnicas, ya que tienen que estar habilitados para el uso infantil y
minusvlidos.
COSTES POR ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL
Aqu se incluyen los conceptos relativos a:
Acondicionamiento externo: Rtulos, lunas del escaparate, cierres, etc.

14

Plan de Negocio Ludoteca
Acondicionamiento interno: Hay que adecuar internamente para que este se
encuentre en condiciones idneas para el desarrollo de la actividad.
El acondicionamiento de una ludoteca es uno de los aspectos ms importantes del
negocio. Aqu deber tenerse en cuenta que, adems de la sala de juego, se deben
instalar servicios adaptados para nios, nias y minusvlidos. Adems, hay que tener
especial cuidado en cumplir las medidas de seguridad pertinentes para el uso de las
instalaciones por los nios, entre las que hay que tener en cuenta que es imprescindible
contar con una salida de emergencia.
Para el acondicionamiento del local habr que realizar una serie de obras que
dependern del estado en el cul se encuentre el mismo. De este modo, tambin
supondrn un coste a la hora de iniciar la actividad, la licencia de obra, la obra y los
costes del proyecto.
El conjunto de estos conceptos puede rondar los 27.840,00 (IVA incluido), aunque esta
cifra vara mucho en funcin del estado en el que se encuentre el local. De este modo, la
cantidad anterior puede reducirse en gran medida si el local ya ha sido acondicionado
previamente.

6.2. Mobiliario y decoracin
La esttica es un aspectos importante que se debe cuidar para conseguir un espacio
atractivo y original para los nios, pero siempre dando prioridad a las medidas de
seguridad sobre la esttica y el diseo.
Con todo, el mobiliario bsico estar integrado por:
Mobiliario para el saln multiusos: compuesto por mesas, sillas, pizarra, percheros,
estanteras, etc.
Mobiliario para el despacho: mesa de despacho, silln giratorio, sillas de confidente,
etc.
Mobiliario auxiliar y elementos de decoracin.

15

Plan de Negocio Ludoteca
El coste por estos elementos puede rondar los 4.200,00 (IVA incluido) como mnimo para
un mobiliario bsico. Esta cantidad ser muy superior si los elementos anteriores son de
diseo, de materiales especiales, etc.

6.3. Equipamiento
El equipamiento necesario para una ludoteca estar compuesto por el conjunto de
elementos necesarios para el desarrollo de las actividades.
En concreto, el equipamiento necesario de la ludoteca estar compuesto por lo
siguientes elementos:
- Equipo de aire acondicionado.
- Televisin y DVD (para la reproduccin de pelculas infantiles, reportajes, etc.).
- Equipo de msica.
- Piscinas de bolas, tapices, etc.
- Etc.
El coste por estos elementos puede rondar los 9.280,00 (IVA incluido).

6.4. Equipo informtico
Para este tipo de negocio es recomendable disponer de un equipo informtico con
software para la gestin del negocio, impresora y fax. En concreto, puede ser
conveniente adquirir un software especial para este tipo de negocios que permita
controlar el tiempo que los nios han estado en las instalaciones, etc. para facilitar la
gestin del negocio.
El coste de este equipo informtico es de, al menos, 1.650,00 ms 264,00 en concepto
de IVA.


16

Plan de Negocio Ludoteca
6.5. Stock inicial
Para poder poner en marcha la empresa habr que adquirir una serie de materiales
consumibles necesarios para llevar a cabo las actividades del negocio.
Esta partida estar constituida, principalmente, por la compra de juguetes y juegos de
mesa para los nios. Entre estos elementos tambin se encuentran: bolsas guarda
zapatos, perchas, material de oficina, materiales para manualidades y realizacin de
actividades, etc. El coste que se ha estimado para estos elementos es de 3.480,00 (IVA
incluido).

6.6. Gastos iniciales
Dentro de los gastos iniciales vamos a incluir:
los gastos de constitucin y puesta en marcha.
las fianzas depositadas.
GASTOS DE CONSTITUCIN
Se incluyen aqu las cantidades que hay que desembolsar para constituir el negocio.
Entre estas cantidades se encuentran: Proyecto tcnico, tasas del Ayuntamiento (licencia
de apertura); contratacin del alta de luz, agua y telfono; gastos notariales, de gestora
y dems documentacin necesaria para iniciar la actividad.
Estos gastos de constitucin y puesta en marcha, en el caso de iniciar el negocio como
autnomo, sern de aproximadamente 1.798,00 (incluye IVA). Esta cuanta es muy
variable de un caso a otro pues depender del coste del proyecto tcnico, etc. Adems
aumentar en el caso de que se decida crear una sociedad.
FIANZAS DEPOSITADAS
Es frecuente que se pida una garanta o fianza de arrendamiento equivalente a dos
meses de alquiler del local, lo que puede rondar los 2.400,00 (este coste va a depender
mucho de las condiciones del local y, sobre todo, de la ubicacin del mismo).


17

Plan de Negocio Ludoteca
6.7. Fondo de maniobra
A la hora de estimar el fondo de maniobra se ha considerado una cantidad suficiente
para hacer frente a los pagos durante los 3 primeros meses, esto es: Alquiler, sueldos,
seguridad social, suministros, asesora, publicidad, etc.
Adems habra que incluir la cuota prstamo en caso de que la inversin se realizase
mediante financiacin ajena.
Pagos Mensuales TOTAL CON IVA
Alquiler 1.392,00
Suministros 174,00
Sueldos 2.100,00
S.S. a cargo de la empresa 198,00
Asesora 104,40
Publicidad 104,40
Otros gastos 232,00
Total Pagos en un mes 4.304,80
Meses a cubrir con F. Maniobra 3
FM 3 meses (APROX) 12.914,40

6.8. Memoria de la inversin
La inversin inicial necesaria para llevar a cabo este proyecto se resume en el siguiente
cuadro:
CONCEPTOS Total IVA Total con IVA
Adecuacin del local 24.000,00 3.840,00 27.840,00
Mobiliario y decoracin 3.620,69 579,31 4.200,00
Equipamiento 8.000,00 1.280,00 9.280,00
Equipo informtico 1.650,00 264,00 1.914,00
Stock inicial 3.000,00 480,00 3.480,00
Gastos de constitucin y puesta en marcha 1.550,00 248,00 1.798,00
Fianzas 2.400,00 0,00 2.400,00
Fondo de maniobra 12.914,40 0,00 12.914,40
TOTAL 57.135,09 6.691,31 63.826,40

18

Plan de Negocio Ludoteca
7. ESTRUCTURA DE COSTES

7.1. Mrgenes
Una ludoteca es un negocio de servicios donde los clientes no pagan por la adquisicin
de un producto sino que lo hacen por la prestacin de un servicio.
Prcticamente, la totalidad de los costes del negocio son fijos correspondindose los
principales costes con los gastos de personal y el alquiler.
Los costes variables estarn formados principalmente por el consumo de materiales:
bolsas para guardarropa, materiales para las manualidades, material de oficina, etc. Se
ha estimado que este consumo ser de un 5% del total facturado (equivale a un margen
del 95% sobre los ingresos).

7.2. Estructura de costes
La estimacin de los principales costes mensuales (sin IVA) es la siguiente:
Consumo de materiales:
El consumo mensual de materiales se estima en un 5% del volumen de los ingresos del
mes. Este consumo es equivalente al margen del 95% sobre los ingresos.
Alquiler:
Para este negocio es necesario contar con un local de unos 200 m
2
. El precio medio
va a depender en gran medida de la ubicacin y condiciones del local, para el
estudio se ha estimado un precio de 1.200,00 .
Suministros, servicios y otros gastos:
Aqu se consideran los gastos relativos a suministros tales como: luz, agua, telfono,
etc. Tambin se incluyen servicios y otros gastos (limpieza, consumo de bolsas,
material de oficina, etc.). Estos gastos se estiman en unos 150,00 mensuales.


19

Plan de Negocio Ludoteca
Gastos comerciales:
Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos
gastos comerciales y de publicidad de unos 90,00 mensuales.
Gastos por servicios externos:
En los gastos por servicios externos se recogen los gastos de asesora. Estos gastos
sern de unos 90,00 mensuales.
Gastos de personal:
Para iniciar el negocio, se ha supuesto que el personal estar integrado por dos
personas. Posteriormente podra estudiarse la posibilidad de contratar a ms personal
a tiempo parcial en el momento en el que aumentara la actividad del negocio.
El gasto de personal estar compuesto por:
El sueldo para el gerente. Sera conveniente que el gerente fuera el propio
emprendedor y que, adems de encargarse de tareas administrativas y
comerciales, ejerciera como monitor.
El sueldo para un monitor contratado en plantilla, contratado a tiempo parcial.
Este coste de personal se distribuir mensualmente del modo siguiente (incluye
prorrateadas las pagas extraordinarias):
Puesto de trabajo Sueldo / mes S.S. a cargo empresa Coste mensual
Gerente
(emprendedor autnomo)
1.500,00 (*) 0,00 1.500,00
Monitor 600,00 198,00 (**) 798,00
TOTAL 2.100,00 198,00 2.298,00
(*) Incluye la cotizacin a la Seguridad Social en rgimen de autnomo
(**) Seguridad Social a cargo de la empresa por los empleados en Rgimen General
contratados a tiempo parcial.
Otros gastos:
Contemplamos aqu una partida para otros posibles gastos no incluidos en las
partidas anteriores como reparaciones de los equipos, seguros, tributos, etc. La

20

Plan de Negocio Ludoteca
cuanta estimada anual ser de 2.400,00 por lo que su cuanta mensual ser de
200,00 .
Amortizacin:
La amortizacin anual del inmovilizado material se ha estimado del modo siguiente:
CONCEPTO Inversin % Amortizacin
Cuota anual
Amortizacin
Adecuacin del local (*) 24.000,00 10 % 2.400,00
Mobiliario y decoracin 3.620,69 20 % 724,14
Equipamiento 8.000,00 20 % 1.600,00
Equipo informtico 1.650,00 25 % 412,50
TOTAL ANUAL 5.136,64
(*) La amortizacin de la adecuacin del local se ha realizado en 10 aos.
El plazo de amortizacin de la adecuacin del local sera el correspondiente a su vida til
pudindose aplicar las tablas fiscales existentes para ello. No obstante, dado que se ha
supuesto que el local ser en rgimen de alquiler, dicha vida til queda condicionada al
plazo de vigencia del contrato de alquiler si este fuera inferior a aquella.
Adems, habra que incluir la amortizacin de los gastos a distribuir en varios
ejercicios (gastos de constitucin y puesta en marcha):
CONCEPTO Inversin % Amortizacin
Cuota anual
Amortizacin
Gastos a distribuir en varios ejercicios 1.550,00 33,3 % 516,67
TOTAL ANUAL 516,67


21

Plan de Negocio Ludoteca
7.3. Clculo del umbral de rentabilidad
El umbral de rentabilidad es el punto donde los ingresos son iguales a los gastos. A partir
de este punto el negocio comienza a dar beneficio.
Este umbral se ha calculado del modo siguiente:
Ingresos: Estos ingresos vendrn dados por el volumen de actividad.
Gastos: Estarn compuestos por los costes variables (se ha supuesto un coste del
5% de los ingresos) y la suma de: Alquiler, suministros, servicios y otros, gastos
comerciales, servicios externos, gastos de personal, amortizacin y otros gastos.
Gastos CUANTA
Alquiler 14.400,00
Suministros 1.800,00
Sueldos 25.200,00
S.S. trabajadores 2.376,00
Asesora 1.080,00
Publicidad 1.080,00
Otro gastos 2.400,00
Amortizacin del inmovilizado material 5.136,64
Gastos a distribuir en varios ejercicios 516,67
Total gastos fijos estimados 53.989,30
Margen bruto medio sobre ingresos 95%
Umbral de rentabilidad 56.830,85
(*) Para calcular el umbral se toman los gastos sin IVA.

Esto supondra una facturacin anual de 56.830,85 euros. Por tanto, la facturacin media
mensual para mantener el negocio es de 4.735,90 euros.
Si consideramos que el precio medio por hora en una ludoteca es de unos 4 euros, este
punto de equilibrio se alcanza con una ocupacin bastante elevada de la ludoteca. Por
tanto habr que estudiar muy bien la viabilidad o no del negocio en la zona considerada
teniendo en cuanta la competencia existente, puesto que las clases extraescolares, por
ejemplo, suponen una fuerte competencia (unos 1,65 de media por hora).


22

Plan de Negocio Ludoteca
8. FINANCIACIN

Obtener el dinero para iniciar el negocio es una de las principales cuestiones que habr
que resolverse.
Para financiar este negocio existen varias opciones: financiacin propia, subvenciones,
prstamos... Cul ser la mejor de ellas va a depender de las condiciones del
emprendedor que vaya a poner en marcha el negocio.

23

Plan de Negocio Ludoteca
9. ANLISIS ECONMICO Y FINANCIERO

9.1. Balance de situacin inicial
El balance de situacin inicial sera el que se muestra a continuacin:
ACTIVO Euros PASIVO Euros
Adecuacin del local 24.000,00 Fondos Propios FP
Mobiliario y decoracin 3.620,69 Fondos Ajenos FA
Equipo informtico 1.650,00
Equipamiento 8.000,00
Gastos de constitucin 1.550,00
Fianzas 2.400,00
Stock inicial 3.000,00
Tesorera (*) 12.914,40
IVA soportado 6.691,31
Total activo 63.826,40 Total pasivo 63.826,40
(*) Se consideran 12.914,40 como fondo de maniobra.

9.2. Estimacin de resultados
Para realizar la previsin de ingresos se han supuesto tres posibles niveles de actividad:
Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3
Ingresos 40.000,00 60.000,00 80.000,00
Costes variables (Ingresos x 5%) 2.000,00 3.000,00 4.000,00
Margen bruto (Ingresos Costes variables) 38.000,00 57.000,00 76.000,00

La previsin de resultados para el negocio es la siguiente:

24

Plan de Negocio Ludoteca
PREVISIN DE RESULTADOS Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3
INGRESOS 40.000,00 60.000,00 80.000,00
COSTES VARIABLES 2.000,00 3.000,00 4.000,00
MARGEN BRUTO 38.000,00 57.000,00 76.000,00
G GA AS ST TO OS S D DE E E ES ST TR RU UC CT TU UR RA A: :
G GA AS ST TO OS S D DE E E EX XP PL LO OT TA AC CI I N N
Alquiler 14.400,00 14.400,00 14.400,00
Suministros, servicios y otros gastos 1.800,00 1.800,00 1.800,00
Otros gastos 2.400,00 2.400,00 2.400,00
G GA AS ST TO OS S D DE E P PE ER RS SO ON NA AL L ( (1 1) )
Salarios + SS 27.576,00 27.576,00 27.576,00
G GA AS ST TO OS S C CO OM ME ER RC CI I A AL LE ES S
Publicidad, promociones y campaas 1.080,00 1.080,00 1.080,00
G GA AS ST TO OS S P PO OR R S SE ER RV VI I C CI I O OS S E EX XT TE ER RN NO OS S
Asesora 1.080,00 1.080,00 1.080,00
A AM MO OR RT TI I Z ZA AC CI I O ON NE ES S
Amortizacin del Inmovilizado 5.136,64 5.136,64 5.136,64
G GA AS ST TO OS S A A D DI I S ST TR RI I B BU UI I R R E EN N V VA AR RI I O OS S E EJ JE ER RC CI I C CI I O OS S
Gastos a distribuir en varios ejercicios 516,67 516,67 516,67
TOTAL GASTOS DE ESTRUCTURA 53.989,30 53.989,30 53.989,30
RESULTADO antes de intereses e impuestos (2) -15.989,30 3.010,70 22.010,70
(1) El gasto de personal estar integrado por el sueldo para la persona que gestione el
negocio y el sueldo de un monitor a tiempo parcial, a lo que se le suma la Seguridad
Social a cargo de la empresa.
(2) Si la inversin se afronta mediante financiacin ajena habr que sumar a los costes los
intereses de dicha financiacin. Estos intereses no han sido introducidos en la cuenta de
resultados puesto que dependern de los recursos de los que dispongan las personas
concretas que vayan a emprender el negocio.