ASIGNATURA:

AUDITORIA PARA EFECTOS

FINANCIEROS

DOCENTE:
C.P. MARIA DEL ROCIO ARENAS ARENAS

ALUMNOS:
VALENTIN ALBERTO HERNNDEZ OSORIO
VALERIA GONZALEZ RAMOS
LAURA GUADALUPE SANTIAGO BENITO
RAUL DEL ANGEL PEREZ
LEODEGARIO DEL ANGEL HERNANDEZ
ANGELICA HERNANDEZ DEL ANGEL


GRUPO: C-51 SEMESTRE: 5

CARRERA: CONTADOR PUBLICO

FECHA DE ENTREGA: 10/09/2014



Concepto Respuesta
1.- Nombre de la Empresa. MEXICAR S.A.
2.- Domicilio y telfono (planta y/o oficinas)
colonia de valle, calle 2 de abril nmero 200,
Tantoyuca, Ver.
3.-
Nombre de los principales funcionarios y el
nombre especfico a quien debemos dirigir
nuestra carta propuesta.
Martha Librado Cruz
Anglica Hernndez Osorio
Diana Elizabeth Del ngel Hernndez
Leodegario del ngel Hernndez
El director de la empresa ser el Sr. Valentn
Alberto Hernndez Osorio (quien tambin es
accionista).
La empresa cuenta con un contador: Valeria
Gonzlez Ramos para el control de sus
operaciones.
4.- Objeto de la compaa Compra venta de automoviles
5.-
Capital social, nmero de acciones, valor
nominal, clase de las mismas.
Capital social: $150,000,000.000
Se conforma de 5 acciones de las cuales
pertenecen una a cada accionista
6.- Fecha de terminacin de su ejercicio social. 31/08/2013
7.- Nmero de :
R.F.C. MEX091201
I.M.S.S.
8.-
Nmero de empleados y
obreros aproximadamente.
Son aproximadamente 6 empleados
9.-
Total de Activo, Pasivo y Capital Contable,
Ingresos anuales, Gastos y Utilidades (si es
posible obtener copia de estados financieros
recientes y acompaarlos a este cuestionario).
Activo: 192,572,753.06
Pasivo: 49,972,152.91
Capital social: 150,000,000.00

10.- Nombre de los principales accionistas.
1. Valentn Alberto Hernndez Osorio
2. Martha Librado Cruz
3. Anglica Hernndez Osorio
4. Diana Elizabeth Del ngel Hernndez
5. Leodegario del ngel Hernndez

11.-
Crditos bancarios o de cualquier otra ndole
que haya obtenido durante los ltimos 3 aos.
Ninguno
12.-
Qu relaciones ha tenido la compaa con
otros despachos de Contadores Pblicos?
Indicar qu clase de servicio ha recibido y de
qu Despacho o
Contador Pblico.
Ninguno
13.-
Existe realmente una revisin adecuada de
atribuciones de mando y responsabilidades y
est definida claramente por medio de grficas,
manuales, etc.?
Ninguno
14.-
Existe un sistema de autorizacin y
procedimientos de registro que garantice un
control razonable del activo, el pasivo, los
ingresos y los desembolsos?
Si
15.-
Son aparentemente adecuados los mtodos
de registro, ya sean electrnicos, mecnicos o
manuales?
Si
16.-
Son en general adecuados los informes a la
gerencia, se preparan oportunamente y se
aplican con procedimientos que aseguren su
correccin?
Si
17.-
Es en general competente el personal de la
empresa y da la impresin de comprender el
cumplimiento de las prcticas y polticas
establecidas?
Si
18.-
Se dispone de auditores internos, o al menos
empleados responsables revisan la observacin
de los procedimientos y polticas; funcionarios
independientes de quienes deban aplicar dichos
procedimientos?
El mismo contador revisa los procedimientos de
regidtro.
19.-
Qu horario, turno, etc., tiene implantado la
compaa para todas las clases de personal?
Los horarios son rotativos diariamente.
20.-
Listar los libros de contabilidad en uso, verificar
que se encuentran autorizados.
Si
21
Existe un catlogo de cuentas en uso?
Si
22.-
Sealar clases de plizas que se preparan y
forma de archivo de stas.
Polizas de ingresos, esgresos y diario. Cada
poliza se ubica depediendo de la fecha
23.-
Indicar si la documentacin que origina los
asuntos contables se archiva ordenadamente
en recopiladores (documentacin anexa o
separada de las plizas) si su localizacin es
accesible y si los recopiladores se encuentran
archivados en forma ordenada.
Si se archiva y todo es accesible
24.-
Se preparan mensualmente estados
financieros?
no
25.-
Se concilian los auxiliares contra las cuentas
de mayor?
no
26.-
Se preparan relaciones analticas de los
auxiliares?
no
27.-
En caso de que el registro de las operaciones
sea mecnico indicar qu clase de mquina se
utiliza y qu labores de registro realiza.

28.-
Cmo est integrado el personal de
contabilidad?
Pendiente
29.-
Obtener del personal del departamento de
contabilidad y otro que intervenga en el registro
de las operaciones de la empresa, un detalle de
las labores que realizan y formas que usa.
pendiente
30.-
Listar las cuentas de bancos que manejan la
compaa y su uso.
Banamex
HSBC
Banorte
Scotiabank
31.-
Sealar aproximadamente movimientos
mensuales de:
a) Cheques
b) Plizas de diario
c) Plizas de Ingresos
d) Facturas
e) Vales de entrada al almacn
No se contaban
f) Vales de salida al almacn
g) Facturas de proveedores a revisin
h) Notas de crdito
i) Pedidos por compras

32.-
Sealar aproximadamente nmero de:
a) Cuentas de clientes
b) Cuentas de documentos por cobrar
Funcionarios y empleados
a) 2
b) 0
33.-
Se descuenta o endosan los documentos por
cobrar?

34.-
Existe un control adecuado sobre los
documentos descontados o endosados?
S es as sealarlo

35.-
Sealar aproximadamente nmero de cuentas
de:
a) Proveedores
b) Acreedores diversos
c) Documentos por pagar
otras cuentas por pagar

36.-
En qu momento se registra el pasivo por
facturas a revisin?
No se realizo
37.-
Existe un adecuado control sobre acumulacin
para efectos del I.S.R. por sueldos y salarios
pagados? Seala el sistema
no
38.-
Todo el personal se encuentra inscrito en el
R.F.C. y en el I.M.S.S.?
si
39.-
Indique que controles existen por lo que se
refiere al IVA
ninguno
Situacin actual


A.- CONTABLE

40.-
Fecha de sus ltimos estados
financieros.
31/08/2013
41.-
Sealar a qu fecha se encuentra los libros de
contabilidad y auxiliares:
Diario
Mayor
Actas
Inventario y balances
Ventas
Compras
Auxiliares de Resultados
Cuentas de balance
Todo en 31/08/2013
42.-
Sealar fecha de:
a) Ultimas conciliaciones bancarias
b) Ultimo recuento fsico de mercancas
c) Ultimo recuento fsico de activos fijos
Ultimas conciliaciones con sus principales
cuentas de clientes y proveedores.
a) 01/10/2012
b) 12/08/2012
c) No se realizo
B.- FISCAL

43.-
Seala las fechas de presentacin de las
ltimas declaraciones de impuestos:
a) Declaracin anual de I.S.R.
b) Pagos provisionales de I.S.R.
c) Declaracin anual del I.V.A.
d) Declaracin mensual del I.V.A.
e) Declaracin bimestral de cuotas al I.M.S.S.
f) De otros impuestos federales
g) De otros impuestos estatales
h) Pago participacin de utilidades a los
trabajadores
Declaraciones informativas
No se realizo declaracion

Informacin que recibe la gerencia

44.-
Sealar que clase de informacin recibe la
gerencia de la empresa y con qu periodicidad.
a) Estados financieros completos (incluyendo
anlisis de las principales cuentas
colectivas)
b) Estados de origen y aplicacin de recursos.
c) Informe de movimientos de bancos.
d) Informe del movimiento de ventas por lneas
o departamentos
e) Informes del movimiento de cartera.
f) Anlisis de clientes por antigedad de
saldos
g) Sugerencias de los auditores internos o del
departamento de contabilidad para mejorar
los procedimientos o rutinas
establecidas
h) Informes de ventas por zonas, agentes, etc.
i) Informes de obligaciones a corto plazo y
cuentas por pagar diversas.
j) Informes sobre diferencias por recuentos
fsicos de mercancas
k) Informes sobre variaciones en los costos
unitarios.
l) Informes sobre variaciones en sus

No se mantiene periodicidad
presupuestos.
m) Otro tipo de informaciones contables o
relacionadas con ella