Você está na página 1de 5

Unidad 2.

Planificacin y Preparacin de Auditoras


Actividad: Planificacin y preparacin de auditoras
Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua
determine y desarrolle el programa y plan de auditora que contribuya a la determinacin
de la efectividad del Sistema de Gestin de la Calidad de su empresa.
Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo dispuesto en la normatividad ISO
19011:2011 y desarrolle los siguientes puntos:

1. Diseo del programa de auditoras1: el programa de auditora que
disee debe contener lo siguiente:

Objetivos y alcance del programa de auditora.
Realizar Auditora Interna con el fin de determinar si las actividades y los resultados
de los procesos, satisfacen las disposiciones establecidas y si stas se aplican de
forma efectiva para alcanzar los objetivos institucionales.
Alcance
Contempla desde la planificacin, programacin, ejecucin y documentacin, as
como el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de las
auditoras internas del cumplimiento de la gestin y sistema de gestin de la calidad
en la alcalda de Valledupar en el periodo fiscal vigente.
Programa de auditora (aprobado por el representante legal previa presentacin por
parte del jefe de control interno) 28/02/2014

Actividad Fecha
Elaborar planes de auditoria 07/03/2014

Auditoria 14/03/2014

Reunin de apertura 28/03/2014

Recoleccin de informacin 04/04/2014

Conclusiones de la auditoria 09/04/2014

Reunin de cierre 17/04/2014

Informe auditoria 21/04/2014

Distribuir el informe 22/04/2014

Realizar seguimiento 02/05/2014


Criterios de auditora.
PROVEEDOR ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS CLIENTES RESPONSABLES
Alta direccin
Dependencia de la entidad
Organismos de control
Programa de auditoria
Plan de auditoria
Procesos de la entidad
Planes de mejo
2. Diseo del plan de auditora: el plan de auditora que disee debe
contener lo siguiente:

A. OBJETIVOS Y ALCANCE DE LA AUDITORA.
Ejercer el control de gestin sobre la informacin de la gestin disciplinaria de la
Procuradura Regional Choco

ALCANCE: Ejecucin presupuestal correspondiente a la vigencia 2006 por el
concepto de gastos generales, del nivel central.

B. PROCESOS A SER AUDITADOS.
Procesos estratgicos:
Procesos misionales: Proceso Disciplinario
Procesos de apoyo conexos: SIRI
Procesos de apoyo: tctico
Procesos de evaluacin y control:

C. CRITERIOS DE AUDITORA Y DOCUMENTACIN DE REFERENCIA.

a. Elaborar el Plan de Visita de Auditora.
i. Precisar los detalles de la auditora tales como: utilizar. preparacin y entrega de
informe.
Definir:

b. Someter el Plan de Visita de Auditora a aprobacin del Jefe de la Oficina de
Control Interno

c. Generar comunicaciones necesarias.

d. Abrir archivo documental de la auditoria.

D. UBICACIN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACIN DE LAS
ACTIVIDADES DE



AUDITORA.

Cronograma

Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria.
Siguiendo la Norma Tcnica Colombiana NTC-19011: 2002 Directrices para la
Auditora de los Sistemas de Gestin de la Calidad, as como por las buenas
prcticas institucionales se considera que la secuencia adecuada sera la
siguiente:

Preparacin del Plan de Auditora
Asignacin de las tareas al equipo auditor
Preparacin de los documentos de trabajo
Realizacin de la reunin de apertura. Fecha prevista para su celebracin.
Recopilacin y verificacin de la informacin
Generacin de hallazgos de la auditora
Preparacin de las conclusiones de la auditora
Realizacin de la reunin de cierre. Fecha prevista para su celebracin.
Preparacin del informe de auditora
Aprobacin y distribucin del informe de auditora

E. MTODOS DE AUDITORA A UTILIZAR.

Para aplicar el mtodo deductivo a la auditora se necesita:
Formulacin de objetivos generales o especficos del examen a realizar
Una declaracin de las normas de auditoria generalmente aceptadas y
principios de contabilidad de general aceptacin.
Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen
Aplicacin de normas generales a situaciones especficas
Formulacin de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto

F. ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO
AUDITOR.

Elaborar la planificacin anual de la auditora de acuerdo con el mbito
asignado, en coordinacin con las unidades administrativas correspondientes.
Organizar equipos de auditora para realizar los exmenes programados,
tomando en cuenta para su integracin, entre otros aspectos, las condiciones
tcnicas, conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones interpersonales.
Programar las auditoras a base de los criterios y estndares mnimos, tales
como el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecucin, nmero de
auditores por equipo y las instrucciones especficas, entre otros.
Apoyar e incentivar la participacin activa de los auditores, con el propsito de
lograr el objetivo general propuesto para la auditora especfica.
Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecucin del trabajo,
la asistencia tcnica necesaria para que stos cumplan eficientemente con sus
obligaciones.
Conocer y aprobar el informe sobre la planificacin preliminar y la planificacin
especfica previa a la ejecucin del trabajo y examen de reas crticas.




3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

Conclusin:

En el desarrollo de las auditoras es fundamental establecer una excelente
comunicacin entre el auditor lder, la alta gerencia y el personal auditado,
manteniendo un buen clima en el desarrollo de la misma y logrando la mxima
cooperacin de ambas partes, sin que con ello se deteriore la calidad de la misma.
Dentro del plan de auditoria de Calidad, se debe incluir no solo los requisitos
internos de la empresa, sino tambin los requisitos externos y su interiorizacin en
la organizacin, tales como normas ambientales, regulacin de empaques, normas
fitosanitarias. El no tener estos requisitos actualizados dentro de la empresa
puede llevarla a perder lo ganado o no tener acceso a nuevos mercados. Por lo
tanto una auditora sera y eficiente debera ir ms all de lo interno a la
organizacin.
El mejoramiento continuo ha de ser una filosofa dentro de la organizacin y no
una imposicin de reglamentos, normas regulatorias o requisitos de contratacin.