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LINEAMIENTOS
NORMATIVOS DE
LOS PROYECTOS
DE INVERSIN
Secretara de Hacienda
NDICE
CONSIDERANDO ......................................................................................................................................... 3
1.
2.
3.
INTRODUCCIN ................................................................................................................................... 7
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CONSIDERANDO
Que debido a las reformas y adiciones en materia de inversin, publicadas en octubre
del 2007 y noviembre del 2009 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria y a su correspondiente reglamento.
Que desde el principio de la presente administracin, el Gobierno del Estado ha
trazado los ejes fundamentales para el desarrollo integral del pueblo chiapaneco
sustentado en la inversin pblica bajo un esquema de respeto de los derechos
fundamentales y que promuevan el desarrollo integral de Chiapas.
Que a partir de las polticas pblicas y los objetivos consideradas en el Plan Nacional y
Estatal de Desarrollo 2007-2012; as como la estructuracin funcional de la
Administracin Pblica Estatal, es necesario homogeneizar las acciones comprendidas
como inversin pblica, sealando los instrumentos, requerimientos y procesos a
observar para su gestin, autorizacin, ejecucin y evaluacin.
Que por ser la Inversin Pblica una de las tareas esenciales y ligadas a todo rgimen
de gobierno, ya que resulta el medio que contribuye a la realizacin de programas,
proyectos y objetivos que tiendan a procurar beneficios a la sociedad y que coadyuven
al desarrollo del estado. Adems de propiciar la participacin de los sectores de la
poblacin, orientados a satisfacer sus propias necesidades.
Que atendiendo a lo establecido en las normas hacendarias y conforme a lo que dicta
el acuerdo que establece el Programa de Racionalidad y Disciplina Presupuestaria de
la Administracin Pblica del Estado de Chiapas para el periodo 2007-2012; as como,
con el propsito de fortalecer el Cdigo de la Hacienda Pblica para el Estado de
Chiapas, se hace necesario contar con la normatividad para la correcta aplicacin y
distribucin de los recursos pblicos.
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2. DISPOSICIONES GENERALES
Los presentes lineamientos son de carcter general y tienen por objeto precisar los
criterios, procesos e integracin, que los organismos pblicos debern observar para la
integracin de las propuestas de inversin, que pretendan incorporar en el Programa
de Inversin Pblica que forman parte del Presupuesto de Egresos 2013, bajo los
principios fundamentales de la Gestin para Resultados (GpR), en cuyo marco se
contempla el PbR.
A travs de estos lineamientos, se establece el mecanismo y normatividad bsica a
observar por parte de los Organismos Pblicos Estatales, para la gestin y ejecucin
de la inversin pblica, por lo que son de carcter operativo y complementario a las
disposiciones establecidas en el Cdigo de la Hacienda Pblica para el Estado de
Chiapas su reglamento y dems legislacin vigente en la materia.
Para los efectos de estos lineamientos, se entender por:
COPLADE: Al Comit de Planeacin para el Desarrollo.
GpR: Al modelo de cultura organizacional, directiva y de desempeo institucional que
pone ms nfasis en los resultados que en los procedimientos. Aunque tambin
interesa cmo se hacen las cosas, cobra mayor relevancia qu se hace, qu se logra y
cul es su impacto en el bienestar de la poblacin; es decir, la creacin de valor
pblico.
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3. INTRODUCCIN
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R
E
S
U
L
T
A
D
O
S
Fuente: Sistema de Evaluacin del Desempeo de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico.
Fuente: Gua para el diseo de la Matriz de Indicadores para Resultados, CONEVAL 2010.
Datos generales
Beneficiarios
Componentes
Actividades
Desglose del componente
Datos presupuestales generales
Documentos soportes
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Pblico, las dependencias y entidades debern cumplir con los LINEAMIENTOS PARA
LA ELABORACIN Y PRESENTACIN DE LOS ANLISIS COSTO Y BENEFICIO DE
LOS PROYECTOS DE INVERSION, publicados en el Diario Oficial de la Federacin
de fecha 04 de abril de 2012.
Adems de ajustarse a los lineamientos generales en referencia, las dependencias y
entidades debern cumplir con lineamientos y reglas de operacin especficas que
cada fuente de financiamiento y programa establezcan para tal fin.
Cabe aclarar que la solventacin de observaciones es obligatoria.
B) Criterios de revisin opcional para emitir sugerencias:
Aspectos ortogrficos;
Cuestiones aritmticas;
Precisin en la descripcin del proyecto;
Presentar claridad en los resultados esperados con la ejecucin del proyecto;
Precisin en la justificacin del proyecto.
Para determinar la prioridad de los proyectos el Vocal Ejecutivo, emitir la valoracin de
los proyectos, apoyndose en el mdulo denominado Aprobacin Vocal del SIAH, en el
cual se despliega una relacin de criterios a verificar para la priorizacin de los
proyectos, los cuales son:
Estos criterios, permitirn sumar un puntaje total de priorizacin, mismo que ser
considerado en el momento de la asignacin del presupuesto.
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Asimismo, el Vocal Ejecutivo verificar que en caso de existir proyectos que requieran
informacin y documentacin adicional, que por propia naturaleza fuera necesaria, se
adjuntarn los archivos soportes en formato PDF.
En caso de que el Vocal Ejecutivo detecte alguna inconsistencia, con base a los
criterios descritos en los incisos A y B, los detallar en la ventana correspondiente del
SIAH, y notificar al organismo pblico para su solventacin.
Una vez que las dependencias y entidades atiendan las observaciones emitidas por el
Vocal Ejecutivo, se lo notificarn con copia a la Direccin de Planeacin Sectorial y a
los respectivos enlaces sectoriales.
Recibidas las solventaciones de las dependencias y entidades, el Vocal Ejecutivo
verificar que se hayan atendido las observaciones, debiendo notificar al Coordinador
del Subcomit.
Concluida esta segunda etapa de revisin, el Vocal Ejecutivo podr aprobar en el SIAH
cada uno de los proyectos de inversin, con esta accin los proyectos pasarn a la
etapa de validacin.
Los Coordinadores de los Subcomits determinarn que el proceso esta en
condiciones de pasar a la fase de Dictaminacin Tcnica, por lo que comunicarn a
los Coordinadores de los Grupos de Trabajo lo anterior y stos darn inicio al proceso
de anlisis y dictaminacin tcnica.
En caso de que las observaciones emitidas por el Coordinador del Subcomit y/o Vocal
Ejecutivo del Coplade, no sean atendidas por las dependencias y entidades, los
proyectos no sern sujetos de anlisis en los grupos de trabajo.
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6. PROCESO DE PROGRAMACIN
Para que un programa y/o proyecto de inversin pueda integrarse al Programa de Inversin
Anual del Gobierno Estatal, deber cubrir los siguientes requisitos:
6.1
Otras Consideraciones
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8.1
Productivos: Tienen como fin instalar una capacidad transformadora de insumos para
producir bienes destinados a satisfacer necesidades de consumo.
Infraestructura: Tienen como propsito fundamental generar condiciones facilitadotas,
inductoras o impulsoras de desarrollo econmico y social, para que un conjunto de
usuarios desencadenen actividades productivas, que mejoren sus niveles de ingresos y
como consecuencia, propicien efectos econmicos y sociales en otros segmentos o
grupos de poblacin. Ejemplos: Agua Potable, Saneamiento Bsico, Carreteras,
Electrificacin, Aeropuertos, Puertos, etc.
Sociales: Son aquellos destinados principalmente a satisfacer necesidades sociales en
una comunidad de usuarios, mediante el aprovechamiento inmediato de los servicios
producidos. Ejemplos: Proyectos de Salud, Desarrollo Humano, Educacin,
Recreacin, Desayunos Escolares, etc.
Estudios: Son proyectos que no generan beneficios directos, pero permiten identificar
futuros proyectos. Ejemplos: Proyectos de Investigacin, Diagnsticos, Inventarios,
Estudios de Impacto Ambiental, Estudios Tcnicos, etc.
Programas: Se refiere al conjunto de acciones orientadas al logro de un objetivo
comn, que por su naturaleza generalmente atienden mbitos territoriales de cobertura
regional o estatal. Tambin se consideran aquellos que permiten fortalecer la operacin
institucional para potenciar la obtencin de beneficios por otros proyectos. Ejemplos:
Programas de Vacunacin, Alfabetizacin, Construccin de Espacios Educativos,
Mantenimiento y Conservacin de Edificios, Maquinaria, Etc.
De acuerdo a la tipologa de proyectos de inversin pblica, antes mencionados los
servicios sern de: (Autorizacin de Inversin, Liberacin de Recursos, Cancelacin de
Recursos, Inversin Adicional, Reprogramaciones de Proyectos y/o Acciones y Entre
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De la Prestacin de servicios:
No aplica en la cancelacin total del proyecto, solo en el ajuste parcial de los recursos
asignados al mismo.
Reprogramacin (Entre Partidas): Consiste en la adecuacin de recursos entre
partidas presupuestarios de un proyecto aprobado y autorizado.
Modificacin de Metas y/o Beneficiarios: Consiste en el ajuste cuantitativo y
cualitativo de las metas y/o beneficiarios del proyecto sin afectacin presupuestal. Se
recomienda gestionar este servicio previo a la ejecucin de las acciones (Ver artculo
113 del Reglamento del Cdigo de la Hacienda Pblica para el Estado de Chiapas).
Cambio de Localizacin del Proyecto: Consiste en transferir la aplicacin de la
inversin de una localidad a otra, dentro del mismo municipio.
Refrendo: Consiste en la renovacin de autorizacin de recursos presupuestarios,
para el ejercicio inmediato siguiente, de la inversin fsica no realizada o efectuada
parcialmente dentro del ejercicio anterior, para el que fue autorizado originalmente. (Ver
artculos 114 y 116 del Reglamento del Cdigo de la Hacienda Pblica para el Estado
de Chiapas).
8.3
De la descripcin de Formatera
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8.4
Una vez aprobado el Presupuesto de Egresos del ejercicio correspondiente por parte
del H. Congreso del Estado, comenzar la operacin del Programa de Inversin
Original, debiendo observar los siguientes puntos:
La Secretara comunicar a los Organismos Pblicos, los proyectos, acciones,
metas, montos y fuentes de financiamiento del desglose de acciones especficas,
para iniciar los procesos de licitacin.
Paralelamente, formularn sus solicitudes de recursos por el total de las acciones
debidamente desglosadas, integrando la Cdula de validacin de acciones, por
cada componente autorizado.
Las solicitudes de liberacin de recursos, podrn ser presentadas a la Secretara
para su anlisis y validacin respectiva; a partir del mes de diciembre del ao
anterior al programado, una vez aprobado el Presupuesto de Egresos respectivo.
Producto del anlisis de las solicitudes referidas en el punto anterior, la Secretara
emitir los oficios de liberacin de recursos respectivos, precisando el presupuesto
autorizado por captulo y partida de gasto.
Al contar con los recursos liberados, los organismos pblicos procedern a su
ejercicio correspondiente, observando los lineamientos establecidos en el marco
legal y normativo vigente.
Las obras que durante el ejercicio fiscal en curso, previo dictamen tcnico
econmico, resulten viables para su financiamiento y que no estn contemplados en
el presupuesto aprobado por el H. Congreso del Estado, podrn iniciar su proceso
de licitacin con el dictamen de viabilidad y/o autorizacin sin adecuacin que emita
la Secretara y la contratacin de las mismas estarn sujetas a la autorizacin
presupuestaria correspondiente, segn lo establecido en el Artculo 106, 2do.
prrafo del Reglamento del Cdigo de la Hacienda Pblica para el Estado de
Chiapas.
Las acciones aprobadas por el H. Congreso del Estado, que no se gestionen con
oportunidad, podrn ser reprogramadas por la Secretara, considerando la enorme
cantidad de rezagos sociales existentes y la premisa de ejercer la totalidad de los
recursos autorizados para cada ejercicio presupuestal.
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De acuerdo al artculo 114, 115 y 116 del Reglamento del Cdigo de la Hacienda
Pblica para el Estado de Chiapas, los Organismos Pblicos del Estado debern
considerar lo siguiente:
Que se trate de proyectos de inversin pblica autorizados en el presupuesto
inmediato anterior al que se refrenda y cuenten con la disponibilidad financiera, slo se
podrn refrendar los recursos necesarios para la conclusin de las metas programadas,
en ningn caso se refrendarn recursos que busquen ampliar metas y acciones.
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Para los proyectos y programas de los organismos pblicos, se contemplan entre otros,
los siguientes tipos de evaluacin:
Las evaluaciones anteriores, podrn llevarse a cabo por evaluadores externos con
cargo al presupuesto del organismo pblico ejecutor del programa; asimismo, el
programa, la metodologa y los trminos de referencia debern ser emitidos, revisados
y en su caso, aprobados conjuntamente por la Secretara de Hacienda y la Funcin
Pblica.
Programa de evaluacin
La Secretara, a travs de la Subsecretara de Planeacin, Presupuesto y Egresos, en
su mbito de competencia, determinar el Programa Anual de Evaluacin, en el que se
enlisten las evaluaciones que se llevarn a cabo en el ao indicando su tipo, y a qu
programas se aplicarn.
Proyectos sujetos a evaluacin
Del inventario de proyectos de inversin, la Secretara con base a criterios
establecidos, obtendr una muestra representativa y selectiva, para la programacin
anual de evaluacin.
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ANEXOS
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Sector:
Programa Presupuestario:
Proyecto:
Cobertura / Municipio:
Grupo de Trabajo:
Localidad
:
ALINEACIN AL PDCHS
Eje Rector:
Poltica Pblica:
Objetivo:
ALINEACIN A LOS OBJETIVOS DE DESARROLLO DEL MILENIO
Alineacin especifica:
Alineacin
General:
DOCUMENTACIN SOPORTE
Impacto Ambiental
Convenio o
Acuerdo
BENEFICIARIOS
TIPO
Aceptacin de la
comunidad
Factib. uso
de suelo
Acta de
Validacin
Estudio tcnico y
econmico
Proyecto
Ejecutivo
Estudio de
Riesgo
Principal normatividad
(ROP,
manual de
procedimientos,
manual de operacin)
Certificado
de
propiedad
del terreno
Acta de
validacin
de
COPLADER
ANTECEDENTES FINANCIEROS
AO
Autorizado
($)
Ejercido
($)
RESULTADOS OBTENIDOS
CANTIDA
D TOTAL
FEMENINO
MASCULINO
MECANISMOS DE COORDINACIN
%
RESULTADOS ESPERADOS
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Estatal
($):
Federal
($):
Municipal ($):
Periodo de ejecucin:
Beneficiario
s ($):
Crdito
($):
Otros
($):
Descripcin
Cantidad
MEDIOS DE
VERIFICACIN
SUPUESTOS
FIN
PROPOSITO
COMPONENTE
ACTIVIDAD
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UNIDAD
DE
MEDIDA
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Modificacin de Metas
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Cambio de Localizacin
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Plantilla de Personal
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SECRETARIA DE HACIENDA
C LA V E
C A T E G O R IA
N o . D E P LA Z A S
D E S T IN O
M ES
N o . D E V IS IT A S
No. DE
B O LE T O S
P R E C IO UN IT A R IO
IM P O R T E
A C T IV ID A D E S
S US T A N T IV A S
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
( 10 )
TOTAL: $
( 11 )
DGI-DPGI-MCP-0110
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SECRETARIA DE HACIENDA
(1)
C A T E G O R IA
(2)
N o . D E P LA Z A S
(3)
N IV E L D E
A P LIC A C I N
Z ON A
(4)
(5)
TOTAL: $
M ES
DAS
C UO T A D IA R IA
(6)
(7)
(8)
IM P O R T E
A C T IV ID A D E S
S US T A N T IV A S
(9)
( 10 )
( 11 )
DGI-DPGI-MCV-0120
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SECRETARA DE HACIENDA
DESCRIPCIN DE LA
UNIDAD
(1)
ITINERARIO
(RUTA)
DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES
(2)
DISTANCIA DE LA RUTA
(KMS.)
DE
(3 )
(4)
(5)
No. DE VECES
RECORRIDO TOTAL (KMS.)
(VISITAS)
(6)
(7)
REND.DEL VEHCULO
(KMS/LTS.)
TOTAL COMBUST.
(LTS.)
PRECIO / LITRO
IMPORTE
(8)
(9)
( 10 )
( 11 )
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SECRETARA DE HACIENDA
DESCRIPCIN DE LA UNIDAD
TIPO DE LUBRICANTE
CAMBIOS / PERODO
No. DE LITROS
PRECIO / LITRO
IMPORTE
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
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SECRETARA DE HACIENDA
DESCRIPCIN DE LA UNIDAD
TIPO DE LUBRICANTE
CAMBIOS / PERODO
No. DE LITROS
PRECIO / LITRO
IMPORTE
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
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Justificacin de Proyecto
JUSTIFICACIN TCNICA
Proyecto:
(3)
Accin:
(3)
Antecedentes: (4)
Comentarios: (5)
Conclusiones: (6)
(7)
Nombre y Firma del responsable del proyecto
DGI-DPGI-JT-0190
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SECRETARA DE HACIENDA
IMPORTE ($)
(1)
(2)
(3)
COSTO TOTA L
(IM P ORTE EN
LETRA S)
(4)
C O S T O D IR E C T O
IV A
(5)
(6)
S UB T O T A L
(7)
(8)
(9)
C O S T O IN D IR E C T O
( 10 )
C OST O T OT A L
( 11 )
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DGI-DPGI-RDP-0140
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