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SITUACIN ACTUAL
Actualmente en la ciudad de Cutervo no existen empresas y o entidades
dedicadas a la produccin y comercializacin de papa procesada (cortada)
lista para frer. Por lo que el mercado en que se est incursionando es un
mercado que est libre de competidores directo a escala industrial.
5.1.2.
SITUACIN PROPUESTA
El fin del presente proyecto es forjar plazas de empleo a nivel operativo
(directo) como indirecto, para de esta menara contribuir a mejorar las
condiciones de vida de las familias de nuestro distrito, promoviendo el
desarrollo econmico local y por consecuencia regional y nacional.
5.1.3.
RENTABILIDAD
Se prev que para llevar a cabo el proyecto se requiere de una inversin de
S/. 285.104,13, con el financiamiento 50/50 de acuerdo al presupuesto
propio disponible. En conclusin el proyecto mejorara la calidad de vida de
los trabajadores y sus familias, as como tambin la del propietario y de las
familias que indirectamente estn vinculados con el desarrollo del
proyecto.
5.2.1.1.
INVERSIN FIJA
Inversin Fija Programada
DESCRIPCIN
Terreno
Infraestructura
Muebles y Enseres
Equipos de Computacin
Planta de produccin
TOTAL S/.
Fuente: Estudio Tcnico 2014
Elaboracin: Propia
5.2.1.2.
TOTAL
35.000,00
100.000,00
5.412,00
10.080,00
46.838,00
197.330,00
INVERSIN DIFERIDA
Inversin Diferida
DESCRIPCIN
Gastos de Constitucin
TOTAL
Fuente: Estudio Tcnico 2014
Elaboracin: Propia
TOTAL
1.260,00
1.260,00
5.2.1.3.
CAPITAL DE TRABAJO
Capital de Trabajo Programado para un mes
DESCRIPCIN
Materia Prima Directa
Mano de Obra Directa
Costos Indirectos de
Fabricacin.
Gastos Administrativos
Sueldo Personal
Administrativo.
Suministro de Oficina
Servicios Bsicos
Gastos de Ventas
Sueldo Personal de Ventas
Publicidad
SUBTOTAL
Improvistos 5%
TOTAL S/.
Fuente: Estudio Tcnico 2014
Elaboracin: Propia
5.2.1.4.
VALOR
MENSUAL
63.921,45
5.600,00
ANUAL
777.710,96
67.200,00
5.438,56
6.434,40
65.262,68
77.212,80
4.870,00
330,00
1.234,40
1.000,00
750,00
250,00
82.394,41
4.119,72
86.514,13
58.440,00
3.960,00
14.812,80
12.000,00
9.000,00
3.000,00
999.386,44
49.969,32
1.049.355,76
INVERSIN TOTAL
Inversin del Proyecto
DESCRIPCIN
Capital de trabajo
Fija
Diferida
TOTAL
Fuente: Estudio Tcnico 2014
Elaboracin: Propia
TOTAL
86.514,13
197.330,00
1.260,00
285.104,13
Volumen de ventas
DESCRIPCIN
1
2
Kilogramos
vendidos
831.017
844.979
TOTAL
831.017
844.979
Fuente: Estudio Tcnico 2014
Elaboracin: Propia
5.3.1.1.
859.174
859.174
873.608
873.608
888.285
888.285
VENTA NETA
La proyeccin de las ventas netas por ao se muestran a continuacin,
adems para el crecimiento en el precio del producto se toma como
base la tasa de inflacin de la economa peruano al 2014 que es de
2.8%.
Ventas Netas Anuales
DESCRIPCIN
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Volumen estimado
844.979
859.174
873.608
888.285
de ventas
831.017
Precio promedio
2,00
2,11
2,17
2,23
2,30
TOTAL S/.
1.662.034,00 1.785.920,58 1.866.768,51 1.951.277,59 2.039.613,59
Fuente: Cuadros anteriores
Elaboracin: Propia
COSTOS DE PRODUCCION
Costo de Materia Prima
DESCRIPCIN
DIARIO
Papa
2.130,71
TOTAL
2.130,71
Fuente: Estudio Tcnico 2014
Elaboracin: Propia
MENSUAL
63.921,45
63.921,45
ANUAL
777.710,96
777.710,96
ANUAL
29.618,88
26.926,32
2.692,56
22.560,00
13.200,00
9.360,00
13.083,80
4.683,80
8.400,00
65.262,68
5.4.2.
COSTOS OPERACIONALES
5.4.2.1.
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gasto Sueldos Administrativos
CARGO
AO 1
AO 2
Gerente
General
30.000,00
30.840,00
Contador
15.000,00
15.420,00
Secretaria
General
13.440,00
13.816,32
TOTAL
58.440,00
60.076,32
Fuente: Estudio Tcnico 2014
Elaboracin: Propia
AO 3
AO 4
AO 5
Suministros de Oficina
DESCRIPCIN
Papel bon
(paquetes)
Grapadoras
Perforadoras
Tinta para
impresoras
Carpetas
PRECIO
UNITARIO
CANTIDAD
TOTAL
4,00
4,00
4,00
12,50
8,00
7,00
50,00
32,00
28,00
4,00
20,00
50,00
1,00
200,00
20,00
330,00
TOTAL S/.
Fuente: Estudio Tcnico 2014
Elaboracin: Propia
Servicios Bsicos
CARGO
AO 1
Energa
Elctrica
13.492,80
Servicio
Telefnico
600,00
Agua Potable
120,00
Internet
600,00
TOTAL S/.
14.812,80
Fuente: Estudio Tcnico 2014
Elaboracin: Propia
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
5.4.2.2.
GASTOS DE VENTAS
Gastos Sueldo de Ventas
AO 1
AO 2
DESCRIPCI
N
Promotor de
9.000,00
9.252,00
Ventas
TOTAL S/. 9.000,00 9.252,00
Fuente: Estudio Tcnico 2014
Elaboracin: Propia
AO 3
AO 4
AO 5
9.511,06
9.511,06
9.777,37
9.777,37
10.051,13
10.051,13
Gastos de Publicidad
DESCRIPCIN AO 1
AO 2
AO 3
AO 4 AO 5
Publicidad
en Radio
1.200,00
1.233,60 1.268,14 1.303,65 1.340,15
TV
1.800,00
1.850,40 1.902,21 1.955,47 2.010,23
TOTAL S/.
3.000,00
3.084,00 3.170,35 3.259,12 3.350,38
Fuente: Estudio Tcnico 2014
Elaboracin: Propia
5.4.2.3.
COSTO
VIDA
DESCRIPCIN INICIAL
UTIL
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Infraestructura 100.000,00
20 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00
Muebles y
Enseres
5.412,00
10
541,20
541,20
541,20
541,20
541,20
Equipo de
Computacin
10.080,00
4 2.520,00 2.520,00 2.520,00 2.520,00
0,00
Maquinaria y
equipo
46.838,00
10 4.683,80 4.683,80 4.683,80 4.683,80 4.683,80
TOTAL S/.
162.330,00
12.745,00 12.745,00 12.745,00 12.745,00 10.225,00
Fuente: Estudio Tcnico 2014
Elaboracin: Propia
5.5.1.
GASTOS FINANCIEROS
La amortizacin de la deuda de S/. 142.552,065 soles, se realizara con
pagos mensuales.
Amortizacin De La Deuda
Monto inicial: de S/. 142.552,065
Plazo: 5 aos (60 meses)
TEA: 10% = 10/12 =0.83% mensual
Forma de pago: Mensual
Tabla de Amortizacin
PAGO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
SALDO
INTERS
AMORTIZ.
142.552,07
1.183,18
1.842,82
140.709,24
1.167,89
1.858,12
138.851,12
1.152,46
1.873,54
136.977,58
1.136,91
1.889,09
135.088,49
1.121,23
1.904,77
133.183,72
1.105,42
1.920,58
131.263,14
1.089,48
1.936,52
129.326,62
1.073,41
1.952,59
127.374,03
1.057,20
1.968,80
125.405,23
1.040,86
1.985,14
123.420,08
1.024,39
2.001,62
121.418,47
1.007,77
2.018,23
119.400,23
991,02
2.034,98
117.365,25
974,13
2.051,87
115.313,38
957,10
2.068,90
113.244,47
939,93
2.086,08
111.158,40
922,61
2.103,39
109.055,01
905,16
2.120,85
106.934,16
887,55
2.138,45
104.795,71
869,80
2.156,20
102.639,51
851,91
2.174,10
CUOTA
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
100.465,41
98.273,27
96.062,93
93.834,25
91.587,07
89.321,24
87.036,60
84.733,00
82.410,27
80.068,27
77.706,84
75.325,80
72.925,00
70.504,27
68.063,45
65.602,37
63.120,87
60.618,76
58.095,90
55.552,09
52.987,16
50.400,95
47.793,27
45.163,95
42.512,81
39.839,66
37.144,33
34.426,62
31.686,35
28.923,35
26.137,40
23.328,34
20.495,96
17.640,07
14.760,48
11.856,99
8.929,39
5.977,50
3.001,11
833,86
815,67
797,32
778,82
760,17
741,37
722,40
703,28
684,01
664,57
644,97
625,20
605,28
585,19
564,93
544,50
523,90
503,14
482,20
461,08
439,79
418,33
396,68
374,86
352,86
330,67
308,30
285,74
263,00
240,06
216,94
193,63
170,12
146,41
122,51
98,41
74,11
49,61
24,91
2.192,14
2.210,34
2.228,68
2.247,18
2.265,83
2.284,64
2.303,60
2.322,72
2.342,00
2.361,44
2.381,04
2.400,80
2.420,73
2.440,82
2.461,08
2.481,51
2.502,10
2.522,87
2.543,81
2.564,92
2.586,21
2.607,68
2.629,32
2.651,14
2.673,15
2.695,34
2.717,71
2.740,26
2.763,01
2.785,94
2.809,06
2.832,38
2.855,89
2.879,59
2.903,49
2.927,59
2.951,89
2.976,39
3.001,10
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
3.026,01
39.008,25
142.552,05
181.560,30
GASTOS FINANCIEROS
Es el inters incurrido por el financiamiento, determinado para cada ao.
Pago de inters por ao
DESCRIPCIN
1
2
3
4
5
Inters
13.160,23 10.746,07 8.080,18 5.136,31 1.885,46
Cuota
mensual
36.312,06 36.312,06 36.312,06 36.312,06 36.312,06
Fuente: Tabla de Amortizacin
Elaboracin: Propia
INVERSION
COSTO
DEPRECICION DEPRECIACIN
VALOR EN
FIJA
INICIAL
ANUAL
ACUMULADA PLUSVALA LIBROS
Terreno
35.000,00
17.500,00 52.500,00
Infraestructura 100.000,00
50
5.000,00
25.000,00
75.000,00
Muebles y
Enseres
5.412,00
10
541,20
2.706,00
2.706,00
Equipo de
Computo
10.080,00
4
2.520,00
10.080,00
0,00
Maquinaria y
equipos
46.838,00
10
4.683,80
23.419,00
23.419,00
TOTALB S/.
197.330,00
12.745,00
153.625,00
Fuente: Estudio Tcnico 2014
Elaboracin: Propia
5
2.039.613,59
1.016.475,02
86.482,67
13.401,51
36.312,06
0,00
0,00
886.942,33
159.649,62
727.292,71
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
12.745,00
12.745,00
12.745,00
12.745,00
12.745,00
12.745,00
10.225,00
10.225,00
PAPACORT
ESTADO DE SITUACIN INICIAL
Al 31 de ..de 201X
INVERSIN
INVERSIN VARIABLE
Capital de Trabajo
INVERSIN FIJA
Terreno
Infraestructura
Muebles y Enseres
Equipo de
Computacin
Maquinaria y equipo
INVERSIN DIFERIDA
Gastos de Constitucin
TOTAL
S/.
APORTE FINANCIADO
86.514,13
35.000,00
100.000,00
5.412,00
APORTE PROPIO
Inversin Propia
S/.
142.552,06
142.552,06
10.080,00
46.838,00
1.260,00
285.104,13
TOTAL
285.104,13
5.7.1.
AO FLUJOS NETOS
0
-285.104,13
1
297.858,03
2
579.284,55
3
621.991,46
4
667.040,03
5
870.692,71
FLUJOS NETOS
ACTUALIZADOS
-285.104,13
259.006,98
438.022,34
408.969,48
381.382,30
432.888,16
1.920.269,26
Elaboracin: Propia
VAN = 285.104,13 - 1.920.269,26 = 1.635.165,13
El resultado obtenido, nos indica por ser un valor positivo que la creacin
de la planta procesadora de papa (cortada) lista para frer en la ciudad de
Cutervo es factible.
5.7.2.
AO
0
1
2
3
4
5
1.635.165,13
0,15
-0,01
1,47
Elaboracin: Propia
Clculo de TIR
0,15 1.635.165,13
TIR
0
1,47
-0,01
Para e clculo del TIR se interpolaron los datos de la tabla que se presenta,
siendo el resultado obtenido de 1.47, lo que nos permite determinar que el
proyecto es ms que viable, debido a que el TIR obtenido es mayor que la
tasa de redescuento que es del 0,15.
5.7.3.
PERIODO DE RECUPERACIN
Este instrumento de evaluacin financiera, nos permite determinar en qu
tiempo se recupera la inversin, tomando en cuenta los flujos netos de caja
proyectados.
285.104,13
297.858,03
-12.753,90
0,96
11,49
344,59
5.7.4.
BENEFICIO / COSTO
El Beneficio / Costo se sustenta en el principio de obtener y alcanzar
niveles considerables de produccin con la misma utilizacin de recurso, la
frmula para determinar es:
AOS
1
2
3
4
5
INGRESOS
1.662.034,00
1.785.920,58
1.866.768,51
1.951.277,59
2.193.238,59
EGRESOS
1.364.175,97
1.206.636,03
1.244.777,05
1.284.237,56
1.322.545,88
INGRESOS
EGRESOS
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
1.445.246,96
1.186.239,98
1.350.412,53
912.390,19
1.227.430,60
818.461,12
1.115.649,29
734.266,99
1.090.427,20
657.539,04
6.229.166,58
4.308.897,32
Elaboracin: Propia