15.42923434 6,650.00 771.46 447.45 1,080.05 1,018.33 462.88 925.75 1,851.

51
3.01624130 1,300.00 150.81 87.47 211.14 199.07 90.49 180.97 361.95
19.25754060 8,300.00 962.88 558.47 1,348.03 1,271.00 577.73 1,155.45 2,310.90
6.03248260 2,600.00 301.62 174.94 422.27 398.14 180.97 361.95 723.90
46.40371230 20,000.00 2,320.19 1,345.71 3,248.26 3,062.64 1,392.11 2,784.22 5,568.45
38,850.00 4,506.96 2,614.04 6,309.75 5,949.18 2,704.18 5,408.34 10,816.71
INVENTARIO INICIAL DE GANADO VACUNO
50 TERNERA HEMBRA
29 TERNERA MACHO
70 VAQUILLONAS
66 TORETES
30 VACAS
60 TOROS
120 VACAS REPRODUCTORAS
6 TOROS REPRODUCTORAS
DISTRIBUCION DE SUMINISTROS DIVERSOS POR CENTRO DE COSTOS
ACTIVIDAD - PECUARIA
FACTOR TOTAL
TERNEROS
HEMBRA
TERNEROS
MACHO
VAQUILLONA
S
TORETES VACAS TOROS
VACAS
REPRODUC
TORAS
MATERIALES PARA DOSIFICACION
CONCENTRADOS Y SALES MINERAL
PRODUCTOS VETERINARIOS
REPUESTOS DE CONTROL
REPUESTOS PARA EQUIPO DE REF.
CONCEPTO
323.10904872 139,260.00 16,155.45 9,370.16 22,617.63 21,325.20 9,693.27 19,386.54 38,773.09
12.92436195 5,570.40 646.22 374.81 904.71 853.01 387.73 775.46 1,550.92
144,830.40 16,801.67 9,744.97 23,522.34 22,178.21 10,081.00 20,162.00 40,324.01
431 50 29 70 66 30 60 120
26.91498840 11,600.36 1,345.75 780.53 1,884.05 1,776.39 807.45 1,614.90 3,229.80
12.09744780 5,214.00 604.87 350.83 846.82 798.43 362.92 725.85 1,451.69
153.13225058 66,000.00 7,656.61 4,440.84 10,719.26 10,106.73 4,593.97 9,187.94 18,375.87
82,814.36 9,607.23 5,572.20 13,450.13 12,681.55 5,764.34 11,528.69 23,057.36
431 50 29 70 66 30 60 120
50 TERNERA HEMBRA 25,000.00 16,801.67 4,506.96 9,607.23 55,915.86 1,118.32
29 TERNERA MACHO 17,400.00 9,744.97 2,614.04 5,572.20 35,331.21 1,218.32
70 VAQUILLONAS 49,000.00 23,522.34 6,309.75 13,450.13 92,282.22 1,318.32
66 TORETES 59,400.00 22,178.21 5,949.18 12,681.55 100,208.94 1,518.32
30 VACAS 30,000.00 10,081.00 2,704.18 5,764.34 48,549.52 1,618.32
60 TOROS 78,000.00 20,162.00 5,408.34 11,528.69 115,099.03 1,918.32
120 VACAS REPRODUCTORAS 300,000.00 40,324.01 10,816.71 23,057.36 374,198.08 3,118.32
6 TOROS REPRODUCTORAS 30,000.00 2,016.20 540.84 1,152.86 33,709.90 5,618.32
588,800.00 144,830.40 38,850.00 82,814.36 855,294.76 17,446.54
DISTRIBUCION DE REMUNERACIONES Y CARGAS SOCIALES POR CENTRO DE COSTOS
ACTIVIDAD - PECUARIA
CONCEPTO FACTOR TOTAL
TERNEROS
HEMBRA
TERNEROS
MACHO
VAQUILLONA
S
TORETES VACAS TOROS
VACAS
REPRODUC
TORAS
REMUNERACIONES
REG. DE PRESTACIONES DE SALUD
DISTRIBUCION DE PROVISION DEL EJERCICIO POR CENTRO DE COSTOS
ACTIVIDAD - PECUARIA
CONCEPTO FACTOR TOTAL
TERNEROS
HEMBRA
TERNEROS
MACHO
VAQUILLONA
S
TORETES VACAS TOROS
VACAS
REPRODUC
TORAS
CTS
600.00
700.00
900.00
COSTO
UNITARIO
FINAL
CANT GANADO COSTO UNITARIO INICIAL
AGOTAMIENTO
DEPRECIACIONES
COSTO INICIAL
1,000.00
1,300.00
REM.Y CARGAS
SOCIALES
2,500.00
5,000.00
COSTEO DEL GANADO VACUNO
500.00
SUMINISTRO
S DIVERSOS
PROVISION
ES DEL
EJERCICIO
COSTO
FINAL
40,324.01 10,816.71 23,057.36 74,198.08
2,016.20 540.84 1,152.87 3,709.91
42,340.21 11,357.55 24,210.23 77,907.99
DISTRIBUCION DEL COSTO 54,535.59
70% COSTO DE TERNEROS 23,372.39
30% COSTO DE LECHE 77,907.98
COSTO UNITARIO DE LOS TERNEROS
39 TERNERA HERMBRA 59.09% 32,225.08 826.28
27 TERNERA MACHO 40.91% 22,310.51 826.32
66 100.00% 54,535.59
TERNERA HEMBRA 50 39
TERNERA MACHO 29 27
VAQUILLONAS 70
TORETES 66
VACAS 30
TOROS 60
VACAS REPRODUCTORAS 120
TOROS REPRODUCTORAS 6
431 66 0 0 0 0
120 VACAS REPROD
6 TOROS REPROD
TIPO DE GANADO COMPRA
DETALLE
REM. Y CARGAS
SOCIALES
SUMINISTROS
DIVERSOS
PROVISIONE
S DEL
EJERCICIO
TOTAL
COSTEO DE RECIEN NACIDOS Y PRODUCCION DE LECHE
MUERTES ROBOS
CONSUMO
INTERNO
INVENTARIO
INICIAL
NACIMIENTO
MOVIMIENTO DE GANADO
33 Inmuebles Maquinarias y Equipos
332 Edificios y otras Contrucciones 3%
333 Maquinarias Equipos y otras Unidades 10%
3330 Maquinaria
334 Unidades de Transportes 20%
335 Muebles y Enseres 10%
35 Inmobilizaciones Pecuarias
351 Vacas Reproductoras 20%
352 Toros Reproductores 20%
CTS
TORETES 20 1,518.32 30,366.40 10,628.24 40,994.64 7,788.98 48,783.62 2,439.18
VACAS 10 1,618.32 16,183.20 5,664.12 21,847.32 4,150.99 25,998.31 2,599.83
TOROS 50 1,918.32 95,916.00 33,570.60 129,486.60 24,602.45 154,089.05 3,081.78
LECHE 75% 23,372.39 17,529.29 6,135.25 23,664.54 4,496.26 28,160.81
159,994.89 55,998.21 215,993.10 41,038.69 257,031.79
TORETES 20 1,518.32 30,366.40
VACAS 10 1,618.32 16,183.20 VAQUILLONAS 2 1,318.32 2,636.64
TOROS 50 1,918.32 95,916.00 TOROS 1 1,918.32 1,918.32
LECHE 75% 23,372.39 17,529.29 4,554.96
159,994.89
CV.TOTAL
P. V.
UNITARIO
DETALLE CANT. CVU CV.TOTAL
PARA COSTO DE VENTAS
PARA MORTALIDAD
DETALLE CANT. CVU
DETALLE DEPRECIACION VALOR
32,600.00
PRECIO
VENTA
DETALLE CANT.
%
DEPRECIACION
20,000.00
10,000.00
2,360.00
978.00
2,000.00
-
2,000.00
236.00
-
300,000.00
30,000.00
60,000.00
6,000.00
71,214.00
11,605.00
82,819.00
CALCULO PARA PROVISIONES DEL EJERCICIO
CVU CV.TOTAL UTILIDAD 35% VAL. VENTA IGV
PARA VENTAS
92.58
18.10
115.55
36.19
278.42
540.84
DISTRIBUCION DE SUMINISTROS DIVERSOS POR CENTRO DE COSTOS
ACTIVIDAD - PECUARIA
TOROS
REPRODUCT
ORAS
1,938.65
77.55
2,016.20
6
161.49
72.58
918.79
1,152.86
6
DISTRIBUCION DE REMUNERACIONES Y CARGAS SOCIALES POR CENTRO DE COSTOS
ACTIVIDAD - PECUARIA
TOROS
REPRODUCT
ORAS
DISTRIBUCION DE PROVISION DEL EJERCICIO POR CENTRO DE COSTOS
ACTIVIDAD - PECUARIA
TOROS
REPRODUCT
ORAS
DEBE HABER
-01-
10 CAJA Y BANCOS 125,800.00
101 Caja 15,800.00
104 Cuentas Corrientes 110,000.00
12 CLIENTES 12,500.00
121 Facturas por Cobrar 12,500.00
27 EXISTENCIAS PECUARIAS 258,800.00
271 Ganado Vacuno
2711 Terneros Hembra 25,000.00
2712 Terneros Macho 17,400.00
2713 Vaquillonas 49,000.00
2714 Toretes 59,400.00
2715 Vacas 30,000.00
2716 Toros 78,000.00
33 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS 610,660.00
331 Terrenos 545,700.00
332 Edificios y Otras Construcciones 32,600.00
333 Maquinaria, Equipo 20,000.00
334 Unidades de Transporte 10,000.00
335 Muebles y Enseres 2,360.00
35 INMOVILIZACION AGROPECUARIA
351 Vacunos 330,000.00
3511 Vacas Reproductoras 300,000.00
3512 Toros Reproductores 30,000.00
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 71,214.00
391 Agotamiento, inmovilizacion pecuaria 66,000.00
392 Edificios y Otras Construcciones 978.00
393 Maquinaria, Equipo 2,000.00
394 Unidades de Transporte 2,000.00
395 Muebles y Enseres 236.00
40 TRIBUTOS POR PAGAR 8,878.00
4031 Essalud 2,089.00
4032 ONP 6,789.00
42 PROVEEDORES 12,450.00
421 Facturas por Pagar 12,450.00
50 CAPITAL 1,234,472.00
501 Capital Social 1,234,472.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 10,746.00
591 Utilidades no Distribuidas 10,746.00
xx/x Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio de las operaciones
-02-
71 PRODUCCION ALMACENADA O DESALMACENADA 258,800.00
714 Variacion de animales en crecimiento 258,800.00
27 EXISTENCIAS PECUARIAS
271 Ganado Vacuno 258,800.00
2711 Terneros Hembra 25,000.00
2712 Terneros Macho 17,400.00
2713 Vaquillonas 49,000.00
2714 Toretes 59,400.00
2715 Vacas 30,000.00
2716 Toros 78,000.00
xx/xx Transferencias de existencias pecuarias al centro de costos al inicio del ejercicio
CONTABILIDAD AGROPECUARIA
LIBRO DIARIO
DEBE HABER
CONTABILIDAD AGROPECUARIA
LIBRO DIARIO
-03-
92 COSTO DE PRODUCCION 258,800.00
921 Vacunos
9211 Terneros Hembra 25,000.00
9212 Terneros Macho 17,400.00
9213 Vaquillonas 49,000.00
9214 Toretes 59,400.00
9215 Vacas 30,000.00
9216 Toros 78,000.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO 258,800.00
xx/xx Reapertura de los centros de costos de existencias pecuarias
-04-
40 TRIBUTOS POR PAGAR 8,878.00
403 Contribuciones a Instituciones Pblicas
4031 Essalud 2,089.00
4032 ONP 6,789.00
42 PROVEEDORES 12,450.00
421 Facturas por Pagar 12,450.00
10 CAJA Y BANCOS 21,328.00
104 Cuentas Corrientes 21,328.00
xx/xx Por la cancelacion de las obligaciones de ejercicio anterior
-05-
60 COMPRAS 38,850.00
606 Suministros Diversos
6061 Material para dosificacion 6,650.00
6062 Concentrados y sales minerales 1,300.00
6063 Productos Veterinarios 8,300.00
6064 Repuestos de control 2,600.00
6065 Repuestos para equipo de refrigeracion 20,000.00
40 TRIBUTOS POR PAGAR 7,381.50
401 Gobierno Central
4011 IGV 7,381.50
42 PROVEEDORES 46,231.50
421 Facturas por Pagar 46,231.50
xx/xx Por la compra de suministros diversos
-06-
26 SUMINISTROS DIVERSOS 38,850.00
261 Suministros Diversos
2611 Material para dosificacion 6,650.00
2612 Concentrados y sales minerales 1,300.00
2613 Productos Veterinarios 8,300.00
2614 Repuestos de control 2,600.00
2615 Repuestos para equipo de refrigeracion 20,000.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 38,850.00
616 Suministros Diversos 38,850.00
xx/xx Por almacenamiento de suministros diversos
-07-
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 38,850.00
616 Suministros Diversos 38,850.00
26 SUMINISTROS DIVERSOS 38,850.00
261 Suministros Diversos
2611 Material para dosificacion 6,650.00
DEBE HABER
CONTABILIDAD AGROPECUARIA
LIBRO DIARIO
2612 Concentrados y sales minerales 1,300.00
2613 Productos Veterinarios 8,300.00
2614 Repuestos de control 2,600.00
2615 Repuestos para equipo de refrigeracion 20,000.00
xx/xx Por el consumo total de suministros diversos
-08-
92 COSTO DE PRODUCCION 38,850.00
921 Vacunos
9211 Terneros Hembra 4,506.96
9212 Terneros Macho 2,614.04
9213 Vaquillonas 6,309.74
9214 Toretes 5,949.18
9215 Vacas 2,704.18
9216 Toros 5,408.35
9217 Vacas Reproductoras 10,816.71
9218 Toros Reproductores 540.84
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO 38,850.00
xx/xx Por la distribuciones de remuneraciones y cargas sociales
-09-
62 CARGAS DE PERSONAL 144,830.40
622 Salarios 139,260.00
627 Seguridad y Previsin Social 5,570.40
40 TRIBUTOS POR PAGAR 23,674.20
403 Contribuciones a Instituciones Pblicas
4031 Essalud 5,570.40
4032 ONP 18,103.80
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 121,156.20
411 Remuneraciones por Pagar
xx/xx Por la centralizacio de la planilla
-10-
92 COSTO DE PRODUCCION 144,830.40
921 Vacunos
9211 Terneros Hembra 16,801.67
9212 Terneros Macho 9,744.97
9213 Vaquillonas 23,522.34
9214 Toretes 22,178.21
9215 Vacas 10,081.00
9216 Toros 20,162.00
9217 Vacas Reproductoras 40,324.01
9218 Toros Reproductores 2,016.20
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO 144,830.40
xx/xx Por la distribuciones de suministros a los centros de costo
-11-
68 PROVISIONES DE EJERCICIO 82,814.36
680 Agotamiento, inmovilizacion pecuaria 66,000.00
681 Depreciacin, Inmuebles, Maquinaria y Equipo 5,214.00
682 CTS 11,600.36
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 71,214.00
391 Agotamiento, inmovilizacion pecuaria 66,000.00
392 Edificios y Otras Construcciones 978.00
393 Maquinaria, Equipo 2,000.00
394 Unidades de Transporte 2,000.00
DEBE HABER
CONTABILIDAD AGROPECUARIA
LIBRO DIARIO
395 Muebles y Enseres 236.00
47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES 11,600.36
471 Compensacin por Tiempo de Servicios 11,600.36
xx/xx Provisiones del ejercicio
-12-
92 COSTO DE PRODUCCION 82,814.36
921 Vacunos
9211 Terneros Hembra 9,607.23
9212 Terneros Macho 5,572.20
9213 Vaquillonas 13,450.13
9214 Toretes 12,681.55
9215 Vacas 5,764.34
9216 Toros 11,528.68
9217 Vacas Reproductoras 23,057.36
9218 Toros Reproductores 1,152.87
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO 82,814.36
xx/xx Por la distribuciones de las provisiones a los centros de costo
-13-
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 10,150.00
630 Transporte y Almacenamiento 2,350.00
636 Electricidad y Agua 7,800.00
40 TRIBUTOS POR PAGAR 1,928.50
401 Gobierno Central
4011 IGV 1,928.50
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 12,078.50
469 Otras Cuentas por pagar Diversas 12,078.50
xx/xx Por la provision de los gastos realizados
-14-
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 5,075.00
95 GASTOS DE VENTAS 5,075.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO 10,150.00
xx/xx Por la distribuciones de la cuenta 63
-15-
27 EXISTENCIAS PECUARIAS 447,386.78
271 Ganado Vacuno
2711 Terneros Hembra 55,915.86
2712 Terneros Macho 35,331.21
2713 Vaquillonas 92,282.21
2714 Toretes 100,208.94
2715 Vacas 48,549.52
2716 Toros 115,099.04
71 PRODUCCION ALMACENADA O DESALMACENADA 447,386.78
714 Variacion de animales en crecimiento 447,386.78
xx/xx Por la transferencia de los costos de ganado vacuno a las existencias pecuarias
-16-
27 EXISTENCIAS PECUARIAS 54,535.59
271 Ganado Vacuno
2711 Terneros Hembra 32,225.08
2712 Terneros Macho 22,310.51
21 PRODUCTOS TERMINADOS 23,372.39
215 Productos pecuarios
2151 Leche 23,372.39
DEBE HABER
CONTABILIDAD AGROPECUARIA
LIBRO DIARIO
71 PRODUCCION ALMACENADA O DESALMACENADA 77,907.98
711 Variacin de Productos Terminados 77,907.98
xx/xx Por nacimientos de ganado y produccion de leche
-17-
12 CLIENTES 257,031.79
121 Facturas por Cobrar 257,031.79
40 TRIBUTOS POR PAGAR 41,038.69
401 Gobierno Central
4011 IGV 41,038.69
70 VENTAS 215,993.10
702 Productos Terminados
7021 Leche 23,664.54
706 Productos pecuarios
7064 Toretes 40,994.64
7065 Vacas 21,847.32
7066 Toros 129,486.60
xx/xx Por las ventas del ejercicio
-18-
10 CAJA Y BANCOS 257,031.79
104 Cuentas Corrientes 257,031.79
12 CLIENTES 257,031.79
121 Facturas por Cobrar 257,031.79
xx/xx Por la cobranza de las ventas
-19-
69 COSTO DE VENTAS 159,994.89
692 Productos Terminados
6921 Leche 17,529.29
696 Productos pecuarios
6964 Toretes 30,366.40
6965 Vacas 16,183.20
6966 Toros 95,916.00
21 PRODUCTOS TERMINADOS 17,529.29
215 Productos pecuarios
2151 Leche 17,529.29
27 EXISTENCIAS PECUARIAS 142,465.60
271 Ganado Vacuno
2714 Toretes 30,366.40
2715 Vacas 16,183.20
2716 Toros 95,916.00
xx/xx Por el costo de costo de ventas de los productos
-20-
69 COSTO DE VENTAS 4,554.86
696 Costo de produccion pecuaria
6963 Vaquillonas 2,636.64
6967 Toros 1,918.22
27 EXISTENCIAS PECUARIAS 4,554.86
271 Ganado Vacuno
2713 Vaquillonas 2,636.64
2714 Toros 1,918.22
xx/xx Por el costo mortalidad
-21-
27 EXISTENCIAS PECUARIAS 91,247.07
DEBE HABER
CONTABILIDAD AGROPECUARIA
LIBRO DIARIO
271 Ganado Vacuno
2714 Vaquillonas 55,915.86
2715 Toretes 35,331.21
27 EXISTENCIAS PECUARIAS 91,247.07
271 Ganado Vacuno
2711 Terneras Hembras 55,915.86
2712 Terneros Macho 35,331.21
xx/xx Por el cambio de clase de terneros hembras y machos a vaquillonas y toretes
-22-
27 EXISTENCIAS PECUARIAS 122,575.52
271 Ganado Vacuno
2715 vacas 52,732.80
2716 toros 69,842.72
35 INMOVILIZACION AGROPECUARIA 36,912.96
351 Vacas Reproductoras
3511 Vacas 36,912.96
27 EXISTENCIAS PECUARIAS 159,488.48
271 Ganado Vacuno
2713 Vaquillonas 89,645.76
2714 Toretes 69,842.72
xx/xx Por el cambio de clase de terneros hembras y machos a vaquillonas y toretes
-23-
40 TRIBUTOS POR PAGAR 21,306.78
403 Contribuciones a Instituciones Pblicas
4031 Essalud 5,013.36
4032 ONP 16,293.42
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 109,040.58
411 Remuneraciones por Pagar 109,040.58
42 PROVEEDORES 46,231.50
421 Facturas por Pagar 46,231.50
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 12,078.50
469 Otras Cuentas por pagar Diversas 12,078.50
47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES 10,440.32
471 Compensacin por Tiempo de Servicios 10,440.32
10 CAJA Y BANCOS 199,097.68
104 Cuentas Corrientes 199,097.68
xx/xx Por el pago de obligaciones
-24-
4,170,728.84 4,170,728.84
0.00
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
125,800.00 21,328.00 12,500.00 257,031.79 23,372.39 17,529.29
257,031.79 199,097.68 257,031.79
382,831.79 220,425.68 269,531.79 257,031.79 23,372.39 17,529.29
162,406.11 12,500.00 5,843.10
382,831.79 382,831.79 269,531.79 269,531.79 23,372.39 23,372.39
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
38,850.00 38,850.00 258,800.00 258,800.00 610,660.00
447,386.78 142,465.60
54,535.59 4,554.96
91,247.07 91,247.07
122,575.52 159,488.48 -
38,850.00 38,850.00 974,544.96 656,556.11 610,660.00 -
- 317,988.85 610,660.00
38,850.00 38,850.00 974,544.96 974,544.96 610,660.00 610,660.00
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
330,000.00 71,214.00 8,878.00 8,878.00
36,912.96 71,214.00 7,381.50 23,674.20
1,928.50 41,038.69
21,306.78
366,912.96 - - 142,428.00 39,494.78 73,590.89
366,912.96 142,428.00 34,096.11
366,912.96 366,912.96 142,428.00 142,428.00 73,590.89 73,590.89
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
109,040.58 121,156.20 12,450.00 12,450.00 12,078.50 12,078.50
46,231.50 46,231.50
109,040.58 121,156.20 58,681.50 58,681.50 12,078.50 12,078.50
12,115.62 -
109,040.58 109,040.58 58,681.50 58,681.50 12,078.50 12,078.50
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
10,440.32 11,600.36 1,234,472.00 10,746.00
10,440.32 11,600.36 - 1,234,472.00 - 10,746.00
-1,234,472.00 -
11,600.36 11,600.36 - - 10,746.00 10,746.00
MAYORIZACION DE CUENTAS
35 39
47 50 59
40
41 42 46
10 12 21
26 27 33
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
38,850.00 38,850.00 38,850.00 144,830.40
38,850.00 - 38,850.00 38,850.00 144,830.40 -
38,850.00 - 144,830.40
38,850.00 38,850.00 38,850.00 38,850.00 144,830.40 144,830.40
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
10,150.00 82,814.36 159,994.89
4,554.96
10,150.00 - 82,814.36 - 164,549.85 -
10,150.00 - 82,814.36 - 164,549.85
10,150.00 10,150.00 82,814.36 82,814.36 164,549.85 164,549.85
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
215,993.10 258,800.00 447,386.78 258,800.00
77,907.98 38,850.00
144,830.40
82,814.36
10,150.00
- 215,993.10 258,800.00 525,294.76 - 535,444.76
215,993.10 266,494.76 535,444.76
215,993.10 215,993.10 525,294.76 525,294.76 535,444.76 535,444.76
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
258,800.00 5,075.00 5,075.00
38,850.00
144,830.40
82,814.36
525,294.76 - 5,075.00 - 5,075.00 -
525,294.76 5,075.00 5,075.00
525,294.76 525,294.76 5,075.00 5,075.00 5,075.00 5,075.00
92 94 95
63 68 69
70 71 79
60 61 62
Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber
10 CAJA Y BANCOS 382,831.79 220,425.68 162,406.11 - -
12 CLIENTES 269,531.79 257,031.79 12,500.00 - -
21 PRODUCTOS TERMINADOS 23,372.39 17,529.29 5,843.10 - -
26 SUMINISTROS DIVERSOS 38,850.00 38,850.00 - - - -
27 EXISTENCIAS PECUARIAS 974,544.96 656,556.11 317,988.85 - -
33 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS 610,660.00 - 610,660.00 - -
35 VALORIZACIN ADICIONAL DEL INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 366,912.96 - 366,912.96 - -
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA - 142,428.00 142,428.00 - -
40 TRIBUTOS POR PAGAR 39,494.78 73,590.89 34,096.11 - -
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 109,040.58 121,156.20 12,115.62 - -
42 PROVEEDORES 58,681.50 58,681.50 - - - -
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 12,078.50 12,078.50 - - -
47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES 10,440.32 11,600.36 1,160.04 - -
50 CAPITAL - 1,234,472.00 1,234,472.00 - -
59 RESULTADOS ACUMULADOS - 10,746.00 10,746.00 - -
60 COMPRAS 38,850.00 - 38,850.00 - -
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 38,850.00 38,850.00 - - - -
62 CARGAS DE PERSONAL 144,830.40 - 144,830.40 - -
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 10,150.00 - 10,150.00 - -
68 PROVISIONES DE EJERCICIO 82,814.36 - 82,814.36 - -
69 COSTO DE VENTAS 164,549.85 - 164,549.85 - 164,549.85
70 VENTAS - 215,993.10 215,993.10
71 PRODUCCION ALMACENADA O DESALMACENADA 258,800.00 525,294.76 266,494.76 164,549.85
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO - 535,444.76 535,444.76 535,444.76
92 COSTO DE PRODUCCION 525,294.76 - 525,294.76 525,294.76
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 5,075.00 - 5,075.00 5,075.00
95 GASTOS DE VENTAS 5,075.00 - 5,075.00 5,075.00
SubTotales 4,170,728.94 4,170,728.94 2,452,950.39 2,452,950.39 699,994.61 699,994.61
Resultado del Ejercicio
Totales
HOJA DE TRABAJO
Cod Nombre de l cuenta
Sumas de mayor Saldos Ajuste de eliminacion
Activo Pasivo Perdida Ganancia Perdida Ganancia
162,406.11
12,500.00
5,843.10
-
317,988.85
610,660.00
366,912.96
- 142,428.00
- 34,096.11
- 12,115.62
- -
- -
- 1,160.04
- 1,234,472.00 -
10,746.00
- 38,850.00
- -
- 144,830.40
- 10,150.00
- 82,814.36
- - 164,549.85 -
215,993.10 215,993.10
101,944.91
5,075.00
5,075.00
1,476,311.02 1,435,017.77 276,644.76 317,938.01 174,699.85 215,993.10
41,293.25 41,293.25 41,293.25
1,476,311.02 1,476,311.02 317,938.01 317,938.01 215,993.10 215,993.10
HOJA DE TRABAJO
Inventario Result. Naturaleza Result. Por Funcion
ACTIVOS S/. PASIVO Y PATRIMONIO
Activo Corriente 498,738.06 Pasivo corriente
CAJA Y BANCOS 162,406.11 TRIBUTOS POR PAGAR
CLIENTES 12,500.00 REM. Y PART. POR PAGAR
PRODUCTOS TERMINADOS 5,843.10 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRAB.
EXISTENCIAS PECUARIAS 317,988.85
Pasivo no corriente
Activo no Corriente 835,144.96
INMUEBLE MAQ. Y EQUIPOS 610,660.00 PATRIMONIO
INMOVILIZACION PECUARIA 366,912.96 CAPITAL
DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUM. (142,428.00) RESERVAS
RESULT. ACUMULADOS
Resultado del ejercicio
TOTAL ACTIVO 1,333,883.02 TOTAL PAS. Y PATRIMONIO
BALANCE GENERAL
Al 31 de diciembre del 2006
55,320.72
39,980.40
14,180.28
1,160.04
-
1,278,562.30
1,234,472.00
3,334.43
10,746.00
30,009.87
TOTAL PAS. Y PATRIMONIO 1,333,883.02
BALANCE GENERAL
Al 31 de diciembre del 2006
Ventas 215,993.10
Costo de ventas (164,549.85)
Utilidad Bruta 51,443.25
Gastos administrativos (5,075.00)
Gastos de ventas (5,075.00)
Utilidad de Operacin 41,293.25
UTILIDAD ANTES DE IMP. Y PARTI 41,293.25
Participaciones de trabaj. 5% (2,064.66)
Utilidad antes de Impuestos 39,228.59
Inpuestoa la Renta 15% (5,884.29)
RESULTADO DEL EJERCICIO 33,344.30
Reserva Legal 10% (3,334.43)
RESULTADO A DISTRIBUIR 30,009.87
ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS
Al 31 de diciembre 2006