TALLER PREPARATORIO

EXAMEN DE REGISTROS CONTABLES CON IMPUESTOS

Instructora: Yeny Liney Romero Ochoa
Tecnologa en Contabilidad y Finanzas



1. Teora. Defina:
a. Requisitos para pertenecer al Rgimen simplificado
b. Responsabilidades del Rgimen simplificado
c. Responsabilidades del R. Comn
d. Obligaciones del Rgimen Simplificado
e. UVT
f. Rete IVA
g. IVA Terico
h. IVA
i. Intangibles
j. Impuesto predial
k. Impuestos administrados por la DIAN
l. Base para saber si se practica RETE IVA
m. Quienes efectan Rete IVA
n. Beneficios de ser Gran Contribuyente
o. IVA terico: que es, como opera, que porcentaje?
p. Persona Natural
q. Prohibiciones del R.S.
Responsa Falso o verdadero, justifique las falsas.
a. El Rgimen simplificado genera IVA
b. Rgimen comn siempre retiene IVA
c. Al comprarle a R.S. un Rgimen comn no tiene responsabilidades frente al IVA
d. El Rgimen simplificado no tiene obligacin de Declaracin de Renta



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EXAMEN DE REGISTROS CONTABLES CON IMPUESTOS
Instructora: Yeny Liney Romero Ochoa
Tecnologa en Contabilidad y Finanzas



2. Ejercicio:
Objetivo: practicar el registro de IVA, Rete IVA,
Las siguientes transacciones las realiz la empresa Servicios Integrales S.A.S del Rgimen
comn.
1) Febrero 1. Presta servicios de transporte de personal a la compaa Agro Chiguiros
radicada Ltda. Rgimen comn, de Ccuta por valor de 3.500.000. Le cancelan el 80%
de contado (caja) y el resto a crdito.
2) Febrero 5. Presta servicios de transporte de carga a la Distribuidora de Abarrotes
Ccuta S.A. Gran Contribuyente. Por valor de $1.245.000.
3) Febrero 7 Presta asesoras tributarias a la Empresa Algodones Suaves S.A. Gran
contribuyente, de Ccuta por valor de $6.240.000. Le cancelan el 85% de contado.
4) Febrero 8 Compra Muebles y enseres por valor de $688.000 para la empresa al seor
Juan De la Cruz Mendoza Puente. Quien tiene un almacn de muebles debidamente
registrado en Cmara de comercio y en la Alcalda de Ccuta. No es declarante de Renta
y es Rgimen simplificado. Paga el 70% de contado y el resto a crdito.
5) Febrero 9. Presta servicios al SENA. De Mantenimiento a los computadores de la
entidad. Por valor de $2.500.000. Los pagan de contado.
6) Febrero 10. Consigan lo que tiene en la caja en una cuenta bancaria
7) Febrero 14. Hace un prstamo bancario por valor de 70.000.000- Se los consignan en
su cuenta bancaria.
8) Febrero 15. Paga salarios a una empleada contratada por el salario mnimo. Por
concepto de la primer quincena de febrero. Lo paga por transferencia electrnica.

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Instructora: Yeny Liney Romero Ochoa
Tecnologa en Contabilidad y Finanzas

9) Febrero 16. Compra un terreno por valor de 48.000.000. por intermedio de la
inmobiliaria Renta Mejor de Ccuta, la cual cobr comisin del 4%. Pago el 70% con
transferencia electrnica y el resto a crdito.
10) Febrero 18. Paga gastos legales por valor de 700.000 a una firma de Abogados del R.
Comn por concepto de asesoras en la compra del terreno.
11) Febrero 19. Compra repuestos para los vehculos de la empresa por valor de $800.000.
Los paga por transferencia electrnica. A la empresa Cuatro Repuestos Ltda. De
Pamplona. Del Rgimen comn.
12) Febrero 21. Compra papelera para 2 meses a Papelera Marion S.A. Gran
contribuyente- Por valor de $550.000. La empresa tiene domicilio en Bucaramanga.
13) Febrero 23. Presta asesora en Contabilidad a la empresa Grandes Talleres de Ccuta
S.A. Gran contribuyente. Autorretenedor. Valor: 1.109.500. Le cancelan el 100%
consignndolo en su cuenta bancaria.
14) Febrero 24 Le prestaron servicios de mantenimiento de edificios por valor de $108.000.
La Empresa Maridos de Alquiler S.A.S del rgimen comn de la ciudad de Medelln.
15) Febrero 26. Compra regalos para el da del amor y la amistad por valor de $680.000 al
Almacn Modas INN S.A.S, del Rgimen comn. Ubicada en el centro comercial
Ventura plaza de Ccuta. Lo pagaron de contado, por transferencia electrnica.
16) Febrero 28. Le prestan servicio de mantenimiento de vehculo, el taller Pedro seguro
e hijos del Rgimen simplificado. Por valor de $225.000. Lo cancelan por transferencia
electrnica.

EXITOS!