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A.

Registro en el Diario las transacciones de julio


DIARIO GENERAL
FECHA DESCRIPCIN DBITO
Jul-05 Clientes
Ingresos operacionales - Ventas
Venta de servicios a crdito a Perez Ltda.
Jul-07 Cargos diferidos
Caja
Pago de servicios publicitarios
Jul-11 Costos y Gastos por pagar
Cuentas por pagar
Caja
Pago a proveedores varios
Jul-14
Clientes
Cobro de facturas a clientes
Jul-15 Gastos operacionales - Administracin
Gastos operacionales - Ventas
Caja
Pago de nmina y comisiones
Jul-18 Caja
Ingresos operacionales - Ventas
Clientes
Venta de servicios a Ozal Ltda. y cobro a Perez Ltda.
Jul-21 Equipo de oficina
Caja
Cuentas por pagar
Compra equipo de oficina
Jul-24 Caja
Ingresos recibidos por anticipado
Cobro anticipado de servicios
CAPTULO 2
EJERCICIO 13
Jul-30 Gastos operacionales - Administracin
Caja
Pago de nmina
Total Debitos y Crditos 0
NOTA: TOTAL DEBITO Y CRDITO $ 280,500
CRDITO
CAPTULO 2
EJERCICIO 13
0
B. Traslado del Diario al Mayor y preparacin Balance de prueba
CAJA
FECHA EXPLICACIN DBITO CRDITO
1-Jul Saldo ajunio 30
7-Jul Pago de servicios publicitarios
11-Jul Pago a proveedores varios
14-Jul Cobro de facturas de clientes
15-Jul Pago de nmina y comisiones
18-Jul Venta de servicios y cobro de facturas
21-Jul Compra de equipo de oficina
24-Jul Cobro anticipado de servicios
30-Jul Pago de nmina
SALDO A JULIO 31 166.500
CLIENTES
FECHA EXPLICACIN DBITO CRDITO
1-Jul Saldo a junio 30
5-Jul Venta de servicios a crdito
14-Jul Cobro de facturas de clientes
18-Jul Cobro de facturas de clientes
SALDO A JULIO 31 9.000
INVERSIONES - ACCIONES
FECHA EXPLICACIN DBITO CRDITO
1-Jul Saldo a junio 30
SALDO A JULIO 31 60.000
TERRENOS
FECHA EXPLICACIN DBITO CRDITO
1-Jul Saldo a junio 30
SALDO A JULIO 31 150.000
CUENTAS POR PAGAR
FECHA EXPLICACIN DBITO CRDITO
1-Jul Saldo a junio 30
11-Jul Amortizacin de deudas a proveedores
21-Jul Compra de equipo a crdito
SALDO A JULIO 31 30.000
CAPTULO 2
EJERCICIO 13
CUENTA 2305
CUENTA 1105
CUENTA 1305
CUENTA 1305
CUENTA 1504
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
FECHA EXPLICACIN DBITO CRDITO
1-Jul Saldo a junio 30
11-Jul Cancelacin de deuda
SALDO A JULIO 31 7.500
APORTES SOCIALES
FECHA EXPLICACIN DBITO CRDITO
1-Jul Saldo a junio 30
SALDO A JULIO 31 300.000
UTILIDADES ACUMULADAS
FECHA EXPLICACIN DBITO CRDITO
1-Jul Saldo a junio 30
SALDO A JULIO 31 70.000
INGRESOS OPERACIONALES
FECHA EXPLICACIN DBITO CRDITO
5-Jul Venta de servicios a crdito
18-Jul Venta de servicios de contado
SALDO A JULIO 31 39.000
CARGOS DIFERIDOS
FECHA EXPLICACIN DBITO CRDITO
7-Jul Pago anticipado de servicios
SALDO A JULIO 31 24.000
GASTOS OPERACIONES - ADMINISTRACIN CUENTA 5105
FECHA EXPLICACIN DBITO CRDITO
15-Jul Nmina de administracin
30-Jul Nmina de administracin
SALDO A JULIO 31 54.000
GASTOS OPERACIONALES - VENTAS
FECHA EXPLICACIN DBITO CRDITO
15-Jul Comisiones de vendedores
SALDO A JULIO 31 6.000
EQUIPO DE OFICINA
FECHA EXPLICACIN DBITO CRDITO
21-Jul Compra de equipo
SALDO AJULIO 31 30.000
CUENTA 2335
CUENTA 3115
CUENTA 3705
CUENTA 4155
CUENTA 1710
CUENTA 5205
CUENTA 1524
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
FECHA EXPLICACIN DBITO CRDITO
24-Jul Cobro anticipado de servicios
SALDO JULIO 31 45.000
CUENTA 2705
SALDO
$ 165,000
$ 165,000
$ 165,000
$ 165,000
$ 165,000
$ 165,000
$ 165,000
$ 165,000
$ 165,000
SALDO
$ 42,000
$ 42,000
$ 42,000
$ 42,000
SALDO
SALDO
SALDO
$ 24,000
$ 24,000
$ 24,000
CAPTULO 2
EJERCICIO 13
CUENTA 2305
CUENTA 1105
CUENTA 1305
CUENTA 1305
CUENTA 1504
SALDO
$ 15,000
$ 15,000
SALDO
SALDO
SALDO
$ 0
$ 0
SALDO
$ 0
SALDO
$ 0
$ 0
SALDO
$ 0
SALDO
$ 0
CUENTA 2335
CUENTA 3115
CUENTA 3705
CUENTA 4155
CUENTA 1710
CUENTA 5205
CUENTA 1524
SALDO
$ 0
CUENTA 2705
CUENTAS DBITO
Caja
Clientes
Inversiones - Acciones
Terrenos
Cargos diferidos
Equipo de oficina
Gastos operacionales - Administracin
Gastos operacionales - Ventas
Cuentas por pagar
Costos y gastos por pagar
Ingresos recibidos por anticipado
Utilidades acumuladas
Ingresos operacionales - Ventas
Aportes sociales
Total $ 0
NOTA: TOTAL DBITOS Y CRDITOS $499.500
INTERCOL LTDA.
BALANCE DE PRUEBA A JULIO 31
CRDITO
$ 0
INTERCOL LTDA.
BALANCE DE PRUEBA A JULIO 31
C. Estado de resultados
CUENTAS DBITO
Ingresos operacionales - Ventas
Menos Gastos operacionales:
Administracin
Ventas
Total gastos
Prdida operacional
NOTA: Prdida operacional $21.000
INTERCOL LTDA.
ESTADO DE RESULTADOS DE JUNIO 30 A JULIO 31
CRDITO
0
$ 0
INTERCOL LTDA.
ESTADO DE RESULTADOS DE JUNIO 30 A JULIO 31
Caja
Clientes
Inversiones - Acciones
Activo corriente $ 0
Cargos diferidos
Equipo de oficina
Terrenos
Activo no corriente $ 0
Total activo $ 0
NOTA: TOTAL ACTIVO Y PASIVO + PATRIMONIO $439.500
Activo no corriente
INTERCOL LTDA.
BALANCE GENERAL A JULIO 31
ACTIVO
Clientes por pagar
Costos y gastos por pagar
Ingresos recibidos por anticipado
Total pasivo $ 0
Aportes sociales
Utilidades acumuladas
Prdida del ejercicio
Total Patrimonio $ 0
Total Pasivo y Patrimonio $ 0
PATRIMONIO
INTERCOL LTDA.
BALANCE GENERAL A JULIO 31
PASIVO