DESCRIPCIN DEBE HABER

Banco Banrural Cta. Monetaria 825,745.83

Banco Banrural Cta Ahorro 122,000.00
Urea 115.00
Fertilizante Foliar 98.00
Desinfectante de Suelo 34.00
Fungicida 67.00
Material y Empaque -
Insecticida 87.00
Plantancin de Rambutan
Plantaciones en Proceso -Rambutan- 1,080,651.63
IVA por Cobrar 93,625.00
Utiles y Enseres -
ISO 2,650.00
Seguros Pagados por Anticipado -
Gastos de Organizacin e Instalacion 32,000.00
Terrenos 457,500.00
Cercado 49,500.00
Edificios 25,000.00
Mobiliario y Equipo 5,000.00
Bombas de Agua 24,000.00
Sistema de Riego 46,575.00
Equipo de Refrigeracin 50,000.00
Herramienta 18,000.00
Perdidas Acumuladas 456,620.00
Sueldo Administrador 18,000.00
Sueldo Bodeguero 12,400.00
Sueldo Contador 16,000.00
Sueldo Tesorera 12,800.00
Cuota Patronal 2,318.61
Bono Incentivo 4,000.00
Telfono-Cable-Internet 1,200.00
Energia Electrica 4,350.00
Depreciaciones Edificios 416.66
Depreciaciones Mobiliario y Equipo 333.33
Amortizacion Gastos Organizacin 2,133.33
Indemnizaciones 4,933.33
Bono 14 15,249.97
Aguinaldo 5,050.00
Sueldo de Encargado de Compras y Ventas 14,000.00
Bono Incentivo Encargado Compras y Ventas 1,000.00
Retencin Cuota Laboral -
Cuota Patronal Encargado de Compras y Ventas 443.45
Indeminzacin Encargado de Compras y Ventas 1,166.67
Bono 14 Encargado de Compras y Ventas 2,916.67
Aguinaldo Encargado de Compras y Ventas 1,166.67
Interes sobre prestamo 16,000.00
Depreciacin Acumulada Cercado 10,725.00
Depreciacin Acumulada Herramientas 1,500.00
Depreciacin Acumulada Edificios 6,666.66
Depreciacin Acumulada Mobiliario y Equipo 4,333.33
Depreciacin Acumulada Bombas de Agua 20,800.00
Depreciacin Acumulada Sistema de Riego 42,900.00
Depreciacin Acumulada Equipo de Refrigeracion 3,333.33
Amortizacion Acumulada Gastos de Organizacin 27,733.33
Proveedores 59,500.00
RAMBUTN BUENO Y ORGNICO, S.A.
Balance de Saldos
Al 30 de abril de 2014
Cifras en Quetzales
SALDO INICIAL
ISO por Pagar 2,650.00
Acreedores 10,876.24
Cuotas patronales 2,318.61
Indemnizaciones 4,933.33
Bono 14 15,249.97
Aguinaldo 5,050.00
Prestamos Bancario 200,000.00
Capital Suscrito y Pagado 3,000,000.00
TOTAL 3,421,670.39 3,421,670.39
DEBE HABER DEBE HABER
100,254.95 725,490.88
122,000.00
115.00
4,000.00 4,098.00
34.00
67.00
41,184.00 41,184.00
87.00
1,080,651.63 1,080,651.63
1,080,651.63 -
5,943.60 99,568.60
669.64 669.64
2,650.00
44,642.86 44,642.86
32,000.00
457,500.00
49,500.00
25,000.00
5,000.00
24,000.00
46,575.00
50,000.00
18,000.00
456,620.00
18,000.00
12,400.00
16,000.00
12,800.00
2,318.61
4,000.00
1,200.00
4,350.00
416.66
333.33
2,133.33
4,933.33
15,249.97
5,050.00
14,000.00
250.00 1,250.00
169.05 (169.05)
443.45 -
1,166.67
2,916.67
1,166.67
16,000.00
10,725.00
1,500.00
6,666.66
4,333.33
20,800.00
42,900.00
3,333.33
27,733.33
2,400.00 61,900.00
SALDOS AJUSTADOS AJUSTE
2,650.00
10,876.24
2,318.61
4,933.33
15,249.97
5,050.00
200,000.00
3,000,000.00
3,420,969.80 3,420,969.80
DESCRIPCION UNIDAD COSTO
INSUMOS
Fertilizante 15-15-15 Quintal 16 qq 250.00
SUB-TOTAL
MANO DE OBRA
Salarios Salario
SUB-TOTAL
GASTOS INDIRECTOS
Sueldos y Salarios Mensual 13,749.10
Bonificacin Incentivo Mensual 1,000.00
Cuota Patronal Mensual 1,742.01
Prestaciones Laborales Mensual 4,124.73
Empaque (Cajas) Unidad 82,368 0.50
Honorarios Agrnomo Quincenal 2 1,696.42
Guardin Mensual 1,800.00
Agua Mt3
Energia Electrica Kw
tiles y Enseres (Canastos y Varitas)
Camiones Recolectores
Seguros Vencido Cosecha Menual 22,321.43
Mantenimiento Bomba de Agua Mensual 234.17
Mantenimiento Sistema de Riego Mensual 950.00
Combustible Galn 33.00
Depreciacion Cuarto Frio Mensual 208.33
Depreciacion Bomba de Agua Mensual 400.00
Depreciacin Herramientas Mensual 375.00
Depreciacin Cercado Mensual 206.25
Depreciacion Plantacion Mensual 2,251.36
Depreciacion Sistema de Riego Mensual 776.25
SUB-TOTAL
TOTAL
RAMBUTN BUENO Y ORGNICO, S.A.
Cuadro de Clculo - Costo Cosecha
Del 01 al 31 de mayo de 2014
Cifras en Quetzales
TOTAL INVENTARIO
3,900.00 100.00
3,900.00 100.00
57,352.05
57,352.05
13,749.10
1,000.00
392.77
4,124.73
41,184.00
3,392.84
1,800.00
1,785.71
915.18
669.64
2,946.43
22,321.43
702.50
950.00
1,095.47
208.33
400.00
375.00
206.25
2,251.36
776.25
101,246.99
162,499.04 100.00
RAMBUTN BUENO Y ORGNICO, S.A.
Cuadro de Clculo - Costo Cosecha
Del 01 al 31 de mayo de 2014
Cifras en Quetzales
Salarios MOD
Limpia y plateo Jornal 150 74.97 Q
Limpia general Jornal 130 74.97 Q
Fertilizacin Jornal 145 74.97 Q
Riego Jornal 130 74.97 Q
Recolectores Jornal 210 74.97 Q
Sueldos y Salarios MOI
Administrador Mensual 1 - Q
Capataz Mensual 1 - Q
Bodeguero Mensual 1 - Q
Empacadores Jornal 30 74.97 Q
Cuotas Patronales IGSS 12.67%
Bonificacin (4)
Prestaciones Laborales 30%
Honorarios Agrnomo
Honorarios 2000
IVA Retenido 214.29
ISR Retenido 89.29
Neto a recibir 1696.42
Costo de produccin por caja
rboles 6240
Produccin por rbol 66
Produccin total 411840
Libras por caja 5
Cantidad de cajas 82368
Costo cosecha 162499
Costo unitario 1.972842
Amortizacin e intereses prstamo
Saldo para 2014 300000
Intereses 2014 48000
Intereses mensuales 4000
DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD COSTO
Energia Electrica Kw Variable
Amortizacin Prstamo Bancario Mensual 1 25,000.00 Q
Intereses Gasto Mensual 1 4,000.00 Q
Depreciacin de Edificios Mensual 1 104.17 Q
Depreciacin Mobiliario y Equipo Mensual 1 83.33 Q
GASTOS DE ADMINISTRACIN
Sueldo Contador Sueldo 1 3,806.80 Q
Bonificacin Incentivo Mensual 1 250.00 Q
Cuota Laboral Mensual 4.83% 4,000.00 Q
Cuota Patronal Mensual 12.67% 4,000.00 Q
Sueldo Tesorera Sueldo 1 3,045.44 Q
Bonificacin Incentivo Mensual 1 250.00 Q
Cuota Laboral Mensual 4.83% 3,200.00 Q
Cuota Patronal Mensual 12.67% 3,200.00 Q
Telfono-Cable-Internet Mensual 1 267.86 Q
Amortizacin Gastos de Organizacin e Inst. Mensual 1 533.33 Q
SUB-TOTAL
DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD COSTO
Sueldo Encargado de Compras y Ventas Sueldo 1 3,330.95 Q
Bonificacin Incentivo Mensual 1 250.00 Q
Cuota Laboral Mensual 4.83% 3,500.00 Q
Cuota Patronal Mensual 12.67% 3,500.00 Q
SUB-TOTAL
GASTOS DE VENTAS
11,245.50 Q
9,746.10 Q
10,870.65 Q
9,746.10 Q
15,743.70 Q
57,352.05 Q
4,500.00 Q
3,900.00 Q
3,100.00 Q
2,249.10 Q
13,749.10 Q
Q1,742.01
Q1,000.00
Q4,124.73
TOTAL
334.82 Q
25,000.00 Q
4,000.00 Q
104.17 Q
83.33 Q
GASTOS DE ADMINISTRACIN
3,806.80 Q
250.00 Q
193.20 Q
506.80 Q
3,045.44 Q
250.00 Q
154.56 Q
405.44 Q
267.86 Q
533.33 Q
38,935.75 Q
TOTAL
3,330.95 Q
250.00 Q
169.05 Q
443.45 Q
4,193.45 Q
GASTOS DE VENTAS
Pda. 1 5/1/2014 DEBE HABER
Banco Banrural Cta. Monetaria 000023 825,745.83 Q
Banco Banrural Cta Ahorro 213452 122,000.00 Q
Urea 115.00 Q
Fertilizante Foliar 98.00 Q
Desinfectante de Suelo 34.00 Q
Fungicida 67.00 Q
Insecticida 87.00 Q
Plantaciones en Proceso -Rambutan- 1,080,651.63 Q
IVA por Cobrar 93,625.00 Q
ISO 2,650.00 Q
Gastos de Organizacin e Instalacion 32,000.00 Q
Terrenos 457,500.00 Q
Cercado 49,500.00 Q
Edificios 25,000.00 Q
Mobiliario y Equipo 5,000.00 Q
Bombas de Agua 24,000.00 Q
Sistema de Riego 46,575.00 Q
Equipo de Refrigeracin 50,000.00 Q
Herramienta 18,000.00 Q
Depreciacin Acumulada Herramientas 1,500.00 Q
Depreciacin Acumulada Cercado 10,725.00 Q
Depreciacin Acumulada Edificios 6,666.66 Q
Depreciacin Acumulada Mobiliario y Equipo 4,333.33 Q
Depreciacin Acumulada Bombas de Agua 20,800.00 Q
Depreciacin Acumulada Sistema de Riego 42,900.00 Q
Depreciacin Acumulada Equipo de Refrigeracion 3,333.33 Q
Amortizacion Acumulada Gastos de Organizacin 27,733.33 Q
Proveedores 59,500.00 Q
ISO por Pagar 2,650.00 Q
Acreedores 10,876.24 Q
Cuota Patronal Administrador 570.15 Q
Cuota Patronal Bodeguero 392.77 Q
Cuota Patronal Contador 506.80 Q
Cuota Patronal Tesorera 405.44 Q
Cuota Patronal Encargado de Compras y Ventas 443.45 Q
Cuota Laboral Administrador 217.35 Q
Cuota Laboral Bodeguero 149.73 Q
Cuota Laboral Contador 193.20 Q
Cuota Laboral Tesorera 154.56 Q
Cuota Laboral Encargado de Compras y Ventas 169.05 Q
Indemnizaciones Administrador 1,500.00 Q
Indemnizaciones Bodeguero 1,033.33 Q
Indemnizaciones Contador 1,333.33 Q
Indemnizaciones Tesorera 1,066.67 Q
Indemnizaciones Encargado de Compras y Ventas 1,166.67 Q
RAMBUTN BUENO Y ORGNICO, S.A.
Jornalizacin
Del 01 al 31 de mayo de 2014
Cifras en Quetzales
Bono 14 Administrador 3,750.00 Q
Bono 14 Bodeguero 2,583.33 Q
Bono 14 Contador 3,333.33 Q
Bono 14 Tesorera 2,666.67 Q
Bono 14 Encargado de Compras y Ventas 2,916.67 Q
Aguinaldo Administrador 1,500.00 Q
Aguinaldo Bodeguero 1,033.33 Q
Aguinaldo Contador 1,333.33 Q
Aguinaldo Tesorera 1,066.67 Q
Aguinaldo Encargado de Compras y Ventas 1,166.67 Q
Prestamos Bancario -Banrural- 200,000.00 Q
Capital Suscrito y Pagado #REF!
Perdidas Acumuladas #REF!
Sueldo Administrador 18,000.00 Q
Sueldo Bodeguero 12,400.00 Q
Sueldo Contador 16,000.00 Q
Sueldo Tesorera 12,800.00 Q
Cuota Patronal Administrador 570.15 Q
Cuota Patronal Bodeguero 392.77 Q
Cuota Patronal Contador 506.80 Q
Cuota Patronal Tesorera 405.44 Q
Bono Incentivo Administrador 1,000.00 Q
Bono Incentivo Bodeguero 1,000.00 Q
Bono Incentivo Contador 1,000.00 Q
Bono Incentivo Tesorera 1,000.00 Q
Telfono-Cable-Internet 1,200.00 Q
Energia Electrica 4,350.00 Q
Depreciaciones Edificios 416.66 Q
Depreciaciones Mobiliario y Equipo 333.33 Q
Amortizacion Gastos Organizacin 2,133.33 Q
Indemnizaciones Administrador 1,500.00 Q
Indemnizaciones Bodeguero 1,033.33 Q
Indemnizaciones Contador 1,333.33 Q
Indemnizaciones Tesorera 1,066.67 Q
Bono 14 Administrador 3,750.00 Q
Bono 14 Bodeguero 2,583.33 Q
Bono 14 Contador 3,333.33 Q
Bono 14 Tesorera 2,666.67 Q
Aguinaldo Administrador 1,500.00 Q
Aguinaldo Bodeguero 1,033.33 Q
Aguinaldo Contador 1,333.33 Q
Aguinaldo Tesorera 1,066.67 Q
Sueldo de Encargado de Compras y Ventas 14,000.00 Q
Bono Incentivo Encargado Compras y Ventas 1,000.00 Q
Cuota Patronal (IGSS, IRTRA E INTECAP)
Cuota Patronal Encargado de Compras y Ventas 443.45 Q
Indeminzacin Encargado de Compras y Ventas 1,166.67 Q
Bono 14 Encargado de Compras y Ventas 2,916.67 Q
Aguinaldo Encargado de Compras y Ventas 1,166.67 Q
Interes sobre prestamo 16,000.00 Q
Partida Inicial del mes de Mayo. #REF! #REF!
Pda. 2 5/1/2014 DEBE HABER
Plantacin de Rambutn 1,080,651.63 Q
Plantaciones en Proceso Rambutan 1,080,651.63 Q
Reclasificacin de plantacin en proceso a plantacin
de Rambutn por comienzo de la cosecha.
1,080,651.63 Q 1,080,651.63 Q
Pda. 5/31/2014 DEBE HABER
Prstamo Bancario 25,000.00 Q
Intereses Gasto 4,000.00 Q
Banco Banrural Cta. Monetaria 000023 29,000.00 Q
Amortizacin mensual de prstamo bancario y
pago de intereses.
29,000.00 Q 29,000.00 Q
Pda. 5/1/2014 DEBE HABER
Seguros Pagados por Anticipado 44,642.86 Q
IVA por Cobrar 5,357.14 Q
Banco Banrural Cta. Monetaria 000023 50,000.00 Q
Compra de seguro para la cosecha al Banco G&T
50,000.00 Q 50,000.00 Q
Pda. 5/1/2014 DEBE HABER
Telfono-Cable-Internet 334.82 Q
Energa Elctrica 267.86 Q
IVA por Cobrar 72.32 Q
Banco Banrural Cta. Monetaria 000023 675.00 Q
Pago de gastos de administracin de telfono-
cable- internet y energa elctrica por el mes de mayo. 675.00 Q 675.00 Q
Pda. 5/31/2014 DEBE HABER
Depreciacin de Edificios 104.17 Q
Depreciacin Mobiliario y Equipo 83.33 Q
Amortizacin Gastos de Organizacin e Inst. 533.33 Q
Depreciacin Acumulada Edificios 104.17 Q
Depreciacin Acumulada Mobiliario y Equipo 83.33 Q
Amortizacin Acumulada Gastos de Organizacin e Inst. 533.33 Q
Depreciaciones gasto del mes de mayo con relacin
a Administracin.
720.83 Q 720.83 Q
Pda. 5/31/2014 DEBE HABER
ISO 2,650.00 Q
ISO por Pagar 2,650.00 Q
Provisin de ISO por el mes de Mayo, acumulable
hasta el mes de junio, por pago trimestral
2,650.00 Q 2,650.00 Q
Pda. 5/30/2014 DEBE HABER
COSTO COSECHA RAMBUTN
Insumos
Fertilizante 15-15-15 3,900.00 Q
Mano de Obra
Salario Capataz 3,900.00 Q
Bonificacin Incentivo 250.00 Q
Cuota Patronal Capataz 494.13 Q
Limpia y plateo 11,245.50 Q
Limpia general 9,746.10 Q
Fertilizacin 10,870.65 Q
Riego 9,746.10 Q
Cosecha 15,743.70 Q
Gastos Indirectos
Salario Bodeguero 3,100.00 Q
Bonificacin Incentivo 250.00 Q
Cuota Patronal Bodeguero 392.77 Q
Empacadores 2,249.10 Q
Empaque (Cajas) 41,184.00 Q
Honorarios Agrnomo 3,571.43 Q
Guardin 1,800.00 Q
Agua 1,785.71 Q
Energia Electrica 915.18 Q
tiles y Enseres (Canastos y Varitas) 669.64 Q
Camiones Recolectores 2,946.43 Q
Seguros Vencido Cosecha 22,321.43 Q
Mantenimiento Bomba de Agua 702.50 Q
Mantenimiento Sistema de Riego 950.00 Q
Combustible 1,095.47 Q
Depreciacion Cuarto Frio 208.33 Q
Depreciacion Bomba de Agua 400.00 Q
Depreciacin Herramientas 375.00 Q
Depreciacin Cercado 206.25 Q
Depreciacion Plantacion 2,251.36 Q
Depreciacion Sistema de Riego 776.25 Q
IVA por Cobrar 1,237.71 Q
Banco Banrural Cta. Monetaria 000023 81,767.48 Q
Depreciacin Acumulada Bomba de Agua 400.00 Q
Depreciacin Acumulada Sistema de Riego 776.25 Q
Depreciacin Acumulada Cuarto Fro 208.33 Q
Depreciacin Acumulada Herramientas 375.00 Q
Depreciacin Acumulada Cercado 206.25 Q
Depreciacin Acumulada Plantancin Rambutn 2,251.36 Q
Inventario de Fertilizante 15-15-15 3,900.00 Q
Inventario tiles y Enseres 669.64 Q
Inventario de Empaque 41,184.00 Q
Retencin Cuota Laboral Capataz 188.37 Q
Retencin Cuota Laboral Bodeguero 149.73 Q
Cuota Patronal por Pagar Capataz 494.13 Q
Cuota Patronal por Pagar Bodeguero 392.77 Q
Seguros Pagados por Anticipado 22,321.43 Q
Registro del Costo Cosecha del mes de Mayo 155,284.74 Q 155,284.74 Q
Pda. 5/1/2014 DEBE HABER
Compras 4,000.00 Q
IVA por Cobrar 480.00 Q
Proveedores 2,400.00 Q
Banco Banrural Cta. Monetaria 000023 2,080.00 Q
Compra de Fertilizante 15-15-15, pagando al
contado el 40% ms IVA y el resto al crdito
4,480.00 Q 4,480.00 Q
Pda. 5/31/2014 DEBE HABER
Compras 669.64 Q
IVA por Cobrar 80.36 Q
Banco Banrural Cta. Monetaria 000023 750.00 Q
Registro de compra de Varitas y Canastos.
750.00 Q 750.00 Q
Pda. 5/10/2014 DEBE HABER
Compras 41,184.00 Q
Banco Banrural Cta. Monetaria 000023 41,184.00 Q
Compra de Cajas de Cartn para empaque de
rambutn
41,184.00 Q 41,184.00 Q
Pda. 5/3/2014 DEBE HABER
Proveedores 2,400.00 Q
Banco Banrural Cta. Monetaria 000023 2,400.00 Q
Pago al proveedor por compra del da 01
por Fertilizante 15-15-15.
2,400.00 Q 2,400.00 Q
Pda. 5/30/2014 DEBE HABER
Inventario de Produccin Rambutn 155,284.74 Q
Costo Cosecha Rambutn 155,284.74 Q
Reclasificacin de Costo Cosecha a
Inventario de Produccin Rambutn de Mayo. 155,284.74 Q 155,284.74 Q
Pda. 5/30/2014 DEBE HABER
Costo de Ventas Rambutn 155,284.74 Q
Inventario de Produccin de Rambutn 155,284.74 Q
Registro del costo de venta de rambutn
siendo este el 100% de la produccin
155,284.74 Q 155,284.74 Q
Pda. 5/30/2014 DEBE HABER
Banco Banrural Cta. Monetaria 000023 1,898,265.60 Q
Ventas 1,694,880.00 Q
IVA por Pagar 203,385.60 Q
Registrando la venta a la Exportadora Fruti
Fresca, S.A., al contado conforme al contrato
de venta No. E1-434982 1,898,265.60 Q 1,898,265.60 Q
Pda. 5/31/2014 DEBE HABER
IVA por Pagar 102,533.07 Q
IVA por Cobrar 102,533.07 Q
Registro de la regularizacin del IVA para el mes
de mayo.
102,533.07 Q 102,533.07 Q
Pda. 5/31/2014 DEBE HABER
Indemnizaciones Gasto
Indemnizaciones Administrador 375.00 Q
Indemnizaciones Bodeguero 258.33 Q
Indemnizaciones Contador 333.33 Q
Indemnizaciones Tesorera 266.66 Q
Indemnizaciones Capataz 325.00 Q
Indemnizaciones Encargado de Compras y Ventas 291.66 Q
Bono 14 Gasto
Bono 14 Administrador 375.00 Q
Bono 14 Bodeguero 258.33 Q
Bono 14 Contador 333.33 Q
Bono 14 Tesorera 266.66 Q
Bono 14 Capataz 325.00 Q
Bono 14 Encargado de Compras y Ventas 291.66 Q
Aguinaldo Gasto
Aguinaldo Administrador 375.00 Q
Aguinaldo Bodeguero 258.33 Q
Aguinaldo Contador 333.33 Q
Aguinaldo Tesorera 266.66 Q
Aguinaldo Capataz 325.00 Q
Aguinaldo Encargado de Compras y Ventas 291.66 Q
Provisin Indemnizaciones
Indemnizaciones Administrador 375.00 Q
Indemnizaciones Bodeguero 258.33 Q
Indemnizaciones Contador 333.33 Q
Indemnizaciones Tesorera 266.66 Q
Indemnizaciones Capataz 325.00 Q
Indemnizaciones Encargado de Compras y Ventas 291.66 Q
Provisin Bono 14
Bono 14 Administrador 375.00 Q
Bono 14 Bodeguero 258.33 Q
Bono 14 Contador 333.33 Q
Bono 14 Tesorera 266.66 Q
Bono 14 Capataz 325.00 Q
Bono 14 Encargado de Compras y Ventas 291.66 Q
Provisin Aguinaldo Gasto
Aguinaldo Administrador 375.00 Q
Aguinaldo Bodeguero 258.33 Q
Aguinaldo Contador 333.33 Q
Aguinaldo Tesorera 266.66 Q
Aguinaldo Capataz 325.00 Q
Aguinaldo Encargado de Compras y Ventas 291.66 Q
Registrando provisin de Bono 14, Aguinaldo e
Indemnizaciones para el mes de mayo, para personal 5,549.94 Q 5,549.94 Q
Pda. 5/31/2014 DEBE HABER
Sueldos Administrador 4,500.00 Q
Sueldos Contador 4,000.00 Q
Sueldos Tesorera 3,200.00 Q
Bonificacin Incentivo Administrador 250.00 Q
Bonificacin Incentivo Contador 250.00 Q
Bonificacin Incentivo Tesorera 250.00 Q
Cuota Patronal Administrador 570.15 Q
Cuota Patronal Contador 506.80 Q
Cuota Patronal Tesorera 405.44 Q
Retencin Cuota Laboral Administrador 217.35 Q
Retencin Cuota Laboral Contador 193.20 Q
Retencin Cuota Laboral Tesorera 154.56 Q
Cuota Patronal por Pagar Administrador 570.15 Q
Cuota Patronal por Pagar Contador 506.80 Q
Cuota Patronal por Pagar Tesorera 405.44 Q
Banco Banrural Cta. Monetaria 000023 11,884.89 Q
Registro del pago de Sueldos de Administracin
del mes de mayo. 13,932.39 Q 13,932.39 Q
Pda. 5/31/2014 DEBE HABER
Sueldo de Encargado de Compras y Ventas 3,500.00 Q
Bonificacin Incentivo Encargado de Compras y Ventas 250.00 Q
Cuota Patronal Encargado de Compras y Ventas 443.45 Q
Retencin Cuota Laboral de Encargado de Compras y Ventas 169.05 Q
Cuota Patronal por Pagar Encargado de Compras y Ventas 443.45 Q
Banco Banrural Cta. Monetaria 000023 3,580.95 Q
Registro del pago de Sueldos de Ventas
del mes de mayo.
4,193.45 Q 4,193.45 Q
Pda. 5/31/2014 DEBE HABER
Retencin Cuota Laboral Administrador 217.35 Q
Retencin Cuota Laboral Contador 193.20 Q
Retencin Cuota Laboral Tesorera 154.56 Q
Retencin Cuota Laboral Encargado de Compras y Ventas 169.05 Q
Retencin Cuota Laboral Capataz 188.37 Q
Retencin Cuota Laboral Bodeguero 149.73 Q
Cuota Patronal por Pagar Capataz 494.16 Q
Cuota Patronla por Pagar Bodeguero 392.77 Q
Cuota Patronal por Pagar Administrador 570.15 Q
Cuota Patronal por Pagar Contador 506.80 Q
Cuota Patronal por Pagar Tesorera 405.44 Q
Cuota Patronal por Pagar Encargado de Compras y Ventas 443.45 Q
Banco Banrural Cta. Monetaria 000023 3,885.03 Q
Registro de pago de Cuotas Laborales y Patronales del
mes de abril a trabajadores de admn. y ventas.
3,885.03 Q 3,885.03 Q
Pda. 5/31/2014 DEBE HABER
ISR 235,000.00 Q
ISR por Pagar 235,000.00 Q
Proyeccin de ISR a pagar por el segundo trimestre
incluyendo los Q.118,041.60 del mes de Mayo.
235,000.00 Q 235,000.00 Q
Pda. 5/1/2014 DEBE HABER
Inventario Fertilizante 15-15-15 4,000.00 Q
Banco Banrural Cta. Monetaria 000023 4,000.00 Q
Reclasificacin de las compras realizadas del
fertilizante 15-15-15 a Inventarios.
4,000.00 Q 4,000.00 Q
Pda. 5/31/2014 DEBE HABER
Inventario tiles y Enseres 669.64 Q
Compras 669.64 Q
Reclasificacin de compra de Varitas y Canastos a invent.
669.64 Q 669.64 Q
Pda. 5/10/2014 DEBE HABER
Inventario Empaque (Cajas) 41,184.00 Q
Compras 41,184.00 Q
Reclasificacin de las compras realizadas de
cajas para empaque a Inventarios.
41,184.00 Q 41,184.00 Q