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eBook de Mapas Mentais para concursos pblicos

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Autora: Terezinha N. Rgo

Mapas & Questes

Direito Tributrio parte 1

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para Concursos

Contedo
Ingressos Pblicos ...................................................................................................................................................................................................................................................... 3
Tributos ...................................................................................................................................................................................................................................................................... 4
Tributos Espcies Taxas e Contribuio de Melhoria........................................................................................................................................................................................... 5
Tributos Espcies Impostos .................................................................................................................................................................................................................................. 6
Tributos Espcies Emprstimos Compulsrios e Contribuies Parafiscais ........................................................................................................................................................ 7
Tributos Espcies Contribuies Parafiscais ......................................................................................................................................................................................................... 8
Tributos Espcies Impostos da Unio, Estados, DF e Municpios ........................................................................................................................................................................ 9
Tributos Espcies Impostos Unio 01.............................................................................................................................................................................................................. 10
Tributos Espcies Impostos Unio 02.............................................................................................................................................................................................................. 11
Tributos Espcies Impostos Estaduais 01 ........................................................................................................................................................................................................ 12
Tributos Espcies Impostos Estaduais 02 ICMS 01 .................................................................................................................................................................................... 13
Tributos Espcies Impostos Estaduais 03 ICMS 02 .................................................................................................................................................................................... 14
Tributos Espcies Impostos Municipais 01...................................................................................................................................................................................................... 15
Repartio das Receitas Tributrias 01 ................................................................................................................................................................................................................. 16
Repartio das Receitas Tributrias 02 ................................................................................................................................................................................................................. 17
Princpios 01 Legalidade ..................................................................................................................................................................................................................................... 18
Princpios 02 Anterioridade ................................................................................................................................................................................................................................ 19
Princpios 03 Irretroatividade ............................................................................................................................................................................................................................. 20
Princpios 03 Isonomia ....................................................................................................................................................................................................................................... 21
Princpios 04 Limites no poder de tributar (Imunidades) .................................................................................................................................................................................. 22
Princpios 05 Outros ........................................................................................................................................................................................................................................... 23

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Ingressos Pblicos

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Tributos

Legenda CTN: Cdigo Tributrio Nacional; FG: Fato Gerador; LO: Lei Ordinria;

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Tributos Espcies Taxas e Contribuio de Melhoria

Legenda CTN: Cdigo Tributrio Nacional; BC:Base Clculo;

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Tributos Espcies Impostos

Legenda FG: Fato Gerador; HI: Hiptese de Incidncia;

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Tributos Espcies Emprstimos Compulsrios e Contribuies Parafiscais

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Tributos Espcies Contribuies Parafiscais

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Tributos Espcies Impostos da Unio, Estados, DF e Municpios

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Tributos Espcies Impostos Unio 01

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Tributos Espcies Impostos Unio 02

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Tributos Espcies Impostos Estaduais 01

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Tributos Espcies Impostos Estaduais 02 ICMS 01

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Tributos Espcies Impostos Estaduais 03 ICMS 02

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Tributos Espcies Impostos Municipais 01

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Repartio das Receitas Tributrias 01

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Repartio das Receitas Tributrias 02


UNIO

ESTADOS/DF

MUNICPIOS

IR

100% IR retido na fonte (seus servidores)

100% IR retido na fonte (seus servidores)

IPI

10%

25% do que o Est. Recebe ( valor adicionado; como quiser)

- Proporcional exportao de
prod. Ind.
- Mx. 20% (dos 10%) por estado

ITR

IOF sobre ouro

CIDECombustveis.

50%
100% - se o MU cobrar e fiscalizar
30% - origem do ouro

70% - origem do ouro

29%

25% do que o Est. Recebe

ICMS

25% ( mn. do proporcional ao VA no seu territrio e at


para os de acordo com a lei estadual)

IPVA
48% de (IR [-Retido pelo ente] + IPI)*

50% - arrecadados no seu territrio


21,5% FPE
22,5% FPM (sendo 10% para as capitais)
3% Fundos Regionais: NE(85%), N e CO (15%)
1%FPM: 1 Decndio/Dezembro cada ano*

Cotas do FPE:
CF fixa
TCU calcula

*EC 55/2007

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Princpios 01 Legalidade

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Princpios 02 Anterioridade

Excees Anterioridade
Anual

II

IE

IOF

IEG

Excees Anterioridade
Nonagesimal

II

IE

IOF

IEG

Pagamento

Imediato

Imediato

Imediato

Imediato

Emp. Compul.
Calamidade
Emp. Compul.
Calamidade
Imediato

IPI

CIDE
Combustveis
-

+90 dias

+90dias

Ano seguinte,

IR

mesmo que -90dias

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Princpios 03 Irretroatividade

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Princpios 03 Isonomia

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Princpios 04 Limites no poder de tributar (Imunidades)

Legenda: MEDU: Municpios, Estados, DF e Unio; AUT: Autarquia; FUN:Fundaes

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Princpios 05 Outros

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DireitoTributrio parte2

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Contedo
CompetnciaTributria01...........................................................................................................................................................................................................................................3
CompetnciaTributria02FunesdaLeiComplementar.......................................................................................................................................................................................4
CompetnciaTributria03...........................................................................................................................................................................................................................................5
CompetnciaTributria04CapacidadeTributria....................................................................................................................................................................................................6
CompetnciaTributria05...........................................................................................................................................................................................................................................7
LegislaoTributriaVigncia.......................................................................................................................................................................................................................................8
LegislaoTributriaFontesdoDireitoTributrio.......................................................................................................................................................................................................9
LegislaoTributriaIntegraoxInterpretao.......................................................................................................................................................................................................10
ObrigaoTributria01..............................................................................................................................................................................................................................................11
Solidariedade.................................................................................................................................................................................................................................................................12
ObrigaoTributria02FatoGerador(FG).............................................................................................................................................................................................................13
ResponsabilidadeTributria01...................................................................................................................................................................................................................................14
ResponsabilidadeTributria02Sucesso................................................................................................................................................................................................................15
CrditoTributrio...........................................................................................................................................................................................................................................................16
CrditoTributrioLanamento01............................................................................................................................................................................................................................17
CrditoTributrioLanamento02Modalidades01..........................................................................................................................................................................................18
CrditoTributrioLanamento03Suspenso01..............................................................................................................................................................................................19
CrditoTributrioLanamento04Suspenso02Moratria..........................................................................................................................................................................20
CrditoTributrioLanamento05Extino.........................................................................................................................................................................................................21
CrditoTributrioLanamento05ExtinoPrescrioeDecadncia...............................................................................................................................................................22
CrditoTributrioLanamento06Excluso.........................................................................................................................................................................................................23
CrditoTributrioLanamento06ExclusoIseno.........................................................................................................................................................................................24
CrditoTributrio01Privilgios...............................................................................................................................................................................................................................25
CrditoTributrio02Garantias...............................................................................................................................................................................................................................26
AdministraoTributria01Fiscalizao.................................................................................................................................................................................................................27
AdministraoTributria02FiscalizaoSigiloFiscal...........................................................................................................................................................................................28
AdministraoTributria02DvidaAtiva................................................................................................................................................................................................................29
AdministraoTributria03CertidesNegativas...................................................................................................................................................................................................30

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CompetnciaTributria01

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CompetnciaTributria02FunesdaLeiComplementar

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CompetnciaTributria03

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CompetnciaTributria04CapacidadeTributria

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CompetnciaTributria05

Tiposdecompetnciatributria
Tipos

Privativa
Comum
Especial
Residual

Espcie
IMPOSTOS
TAXAS e CONT.
MELHORIA
EMP. COMP e CONT.
PARAFISCAIS
Novos Impostos*

Imposto Extraordinrio de
Guerra
*LC;Nocumulativo;BCeFGdiferente.

Extraordinria

EntidadeTributante
Unio
II,IE,IR, IPI, ITR, IGF

9
9
9
9

Estados/DF
ITCD, ICMS, IPVA

9
8
8
8

Municpios/DF
IPTU, ISS, ITVI

9
8
8
8

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LegislaoTributriaVigncia

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LegislaoTributriaFontesdoDireitoTributrio

Legenda>CT:CrditoTributrio;

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LegislaoTributriaIntegraoxInterpretao

Legenda:CT:CrditoTributrio;PGD:PrincpiosGerais

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ObrigaoTributria01

Legenda:FG:FatoGerador

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Solidariedade

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ObrigaoTributria02FatoGerador(FG)

Legenda:HI:HiptesedeIncidncia

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ResponsabilidadeTributria01

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ResponsabilidadeTributria02Sucesso

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CrditoTributrio

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CrditoTributrioLanamento01

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CrditoTributrioLanamento02Modalidades01

Legenda:SP:SujeitoPassivo;
Extradodequestodeprova:ESAF/2007/ProcuradorGeralFazendaNacionalQuesto20

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CrditoTributrioLanamento03Suspenso01

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CrditoTributrioLanamento04Suspenso02Moratria

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CrditoTributrioLanamento05Extino

Legenda:SP:SujeitoPassivo

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CrditoTributrioLanamento05ExtinoPrescrioeDecadncia

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CrditoTributrioLanamento06Excluso

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CrditoTributrioLanamento06ExclusoIseno

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CrditoTributrio01Privilgios

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CrditoTributrio02Garantias

Legenda>CT:CrditoTributrio

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AdministraoTributria01Fiscalizao

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AdministraoTributria02FiscalizaoSigiloFiscal

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AdministraoTributria02DvidaAtiva

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AdministraoTributria03CertidesNegativas

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