1. Para qu sirve el concepto de sistemas en la auditora?
El concepto de auditora va ms all de detectar fallas y existencia de anomalas. 2. Qu es auditora? Es el proceso sistemtico de obtener y evaluar objetivamente la evidencia acerca de las afirmaciones relacionadas con actos y acontecimientos econmicos. 3. Qu tipos de auditoras existen? Financiera Operacional Sistemas Fiscal Administrativa Calidad social 4. Qu es auditoria administrativa? Es el examen completo y constructivo de la estructura de una empresa, de una institucin, de una seccin del gobierno, entre otros. 5. Qu es auditoria de sistemas de informacin? Es la revisin y evaluacin de los controles, sistemas, procedimientos de informtica, de los equipos de cmputo, su utilizacin, eficiencia y seguridad de la organizacin que participa en el procesamiento de la informacin. 6. Qu es CAAT? Son las tcnicas de auditoras asistidas por computadora. 7. Cules son las funciones del auditor? El auditor es el responsable de planificar la auditoria. Debe de poseer la habilidad de determinar el nivel de experiencia requerido para cubrir la auditora. 8. Describa tres estndares de auditora Competencia profesional Planeacin y supervisin Entrenamiento y capacidad 9. Describa tres de los principios a aplicar en la auditora Honestidad Responsabilidad respeto 10. Explique los paso al planificar la auditora 11. Explique tres normas generales de auditora Competencia profesional: donde un miembro slo aceptar aquellos trabajos que l o su firma espera razonablemente terminar con competencia profesional. El debido cuidado profesional: Un miembro pondr el debido cuidado profesional en la ejecucin de un trabajo. Planeacin y supervisin: Un miembro planear y supervisar debidamente el trabajo. 12. Explique tres normas tcnicas de auditora El papel del profesional: Al realizar un trabajo de asesora administrativa, el profesional no asumir la funcin de administrador ni actitud alguna que pudiera deteriorar su objetividad. Acuerdo con el cliente: Se llegar a un acuerdo verbal o escrito con el cliente acerca de la naturaleza, el alcance y las limitaciones del trabajo a realizar. Comunicacin de los resultados: La informacin importante relativa a los resultados de un trabajo de asesora as como cualesquiera limitaciones, salvedades o reservas necesarias para ayudar al cliente a tomar su decisin. 13. Explique tres normas de trabajo de auditora Planeacin y supervisin adecuadas: Formular estrategias para la ejecucin y alcanzar delexamen. Supervisar: Dirigir el trabajo y determinar sise logran los objetivos. 14. Defina qu es el alcance vertical Son parte de la auditora vertical, de acuerdo a la profundiad de su estudio: controles mnimos, procedimientos empricos, procedimientos tcnicos. 15. Mencione qu son controles mnimos el primer nivel es emprico con controles simples y sin procedimientos escritos ni formales. 16. Describa la auditora con procedimientos bsicos En el segundo nivel se establecen controles y procedimientos bsicos escritos. Los instructivos acerca de cmo se debe proceder pueden ser distribuidos a travs de documentos internos como memorandos, castas, etc. 17. Defina la auditora de procedimientos tcnicos En el tercer nivel se establecen controles y procedimientos tcnicos escritos ya que estos procedimientos se basan en estndares aceptados por asociaciones o grupos de auditora. 18. Explique qu es fiabilidad Se define como la probabilidad que un sistema funcionar como se espera en un periodo, dadas ciertas condiciones. 19. Defina la auditora con procedimientos de fiabilidad. En este nivel, los procedimientos que se utilizan para definir y disear el sistema de elaboran utilizan para definir y disear el sistema se elaboran con dichas tcnicas. 20. A qu se refiere el alcance horizontal de la auditora? Se refiere a la extensin del estudio o reas que cubre. NIVELES VERTICALES Autoevaluacin del captulo 1 1. Para qu sirve el concepto de sistemas en la auditora? Sirve para la revisin de la funcin de TI (Tecnologas de Informacin). 2. Qu es auditora? Es el proceso sistemtico de obtener y evaluar objetivamente la evidencia acerca de las afirmaciones relacionadas con actos y acontecimientos econmicos, a fin de evaluar las declaraciones a la luz de los criterios establecidos y comunicar el resultado a las partes involucradas. 3. Qu tipos de auditoras existen? Auditora interna, auditora externa, contable- financiera, administrativa, administracin de personal, de sistemas etc. 4. Qu es auditoria administrativa? Es el examen completo y constructivo de la estructura de una empresa, de una institucin, de una seccin del gobierno o cualquier parte de un organismo en cuanto a sus planes, objetivos, sus mtodos y controles, su forma de operacin y sus facilidades humanas y fsicas. 5. Qu es auditora de sistemas de informacin? Es la revisin y evaluacin de los controles, sistemas, procedimientos de informtica, de los equipos de cmputo, su utilizacin, eficiencia y seguridad, de la organizacin que participa en el procesamiento de la informacin, a fin de que por el sealamiento de cursos alternativos se logre una utilizacin ms eficiente y segura de la informacin que servir para una adecuada toma de decisiones. 6. Qu es CAAT? Son las tcnicas de auditora asistidas por computadora. 7. Cules son las funciones del auditor? Planificar la auditora, Cubrir la auditora, Reclutar personal capacitado para hacer la auditora, mantener al da con los mejores mtodos el peritaje de la auditora, buscar los mejores mtodos de entrenamiento para el personal de auditora. 8. Describa tres estndares de auditoria Estndares Internacionales: son los promulgados por el sector privado son los de ms alto nivel. Los cuerpos de auditora de cada pas: desarrollan sus propios estndares. Estndares Individuales de cada organizacin dentro del pas 9. Mencione tres de los principios a aplicar en la auditora. Honestidad, Responsabilidad, Inters Pblico. 10. Mencione los pasos al planificar la auditora Determinacin del alcance: Objetivos y requerimientos Recolectar evidencia. Analizar evidencia. Emitir conclusiones y recomendaciones. Emitir reporte en borrador. Aclaracin del borrador. Reporte final de auditora y publicacin. 11. Explique tres normas generales de auditora Competencia Profesional: Slo aceptar aquellos trabajos que l o su firma esperan razonablemente terminar con competencia profesional. El debido cuidado profesional: Pondr el debido cuidado profesional en la ejecucin de un trabajo. Planeacin y Supervisin: planear y supervisar debidamente el trabajo. 12. Explique tres normas tcnicas de auditora El papel del profesional: al realizar un trabajo de asesora administrativa, el profesional no asumir la funcin de administrador ni actitud alguna que pudiera deteriorar su objetividad. Acuerdo con el cliente: se llegar a un acuerdo verbal o escrito con el cliente acerca de la naturaleza, el alcance y las limitaciones del trabajo a realizar. Comunicacin de los resultados: los resultados del trabajo, asesora, limitaciones, salvedades o reservas para ayudar al cliente a tomar su decisin sern comunicadas verbalmente o por escrito. 13. Mencione tres normas de trabajo de auditora. Planeacin Adecuada. Supervisin adecuada. Dirigir adecuadamente. 14. Defina qu es el alcance vertical Se refiere a la cobertura de la auditora, este alcance se refiere a la profundidad de su estudio. Son parte del alcance vertical: Controles mnimos. Procedimientos Empricos. Procedimientos tcnicos. Procedimientos de fiabilidad. 15. Mencione qu son controles mnimos Primer nivel: Son empricos con controles simples y sin procedimientos escritos ni formales. 16. Describa la Auditora con procedimientos bsicos. Segundo Nivel: Se establecen controles y procedimientos bsicos escritos. Los instructivos acerca de cmo se debe proceder pueden ser distribuidos a travs de documentos internos como memorandos, cartas etc. 17. Defina la auditora de Procedimientos tcnicos Tercer Nivel: Se establecen controles y procedimientos tcnicos escritos. Estos procedimientos se basan en estndares aceptados por asociaciones o grupos de auditora incluyen normas y procedimientos especficos para auditora. . 18. Explique que es fiabilidad. Es la probabilidad que un sistema funcionar como se espera en un perodo, dadas ciertas condiciones, es decir que el sistema se encuentra en condiciones de operativas. 19. Defina la auditora con procedimientos de fiabilidad. Es la que utiliza tcnicas de anlisis, estas son: revisiones de diseos, asignacin, prediccin y modelado de fiabilidad, modo de falla, efectos y anlisis crtico, anlisis del rbol de fallas, etc. 20. A qu se refiere el alcance horizontal? Se refiere a la extensin del estudio o reas que cubre, en algunas situaciones se complementan ambos alcances. Son parte del alcance horizontal: Seguridad Fsica. Seguridad de Datos. Seguridad de Procedimientos. CAPITULO 2 1. Defina que es auditoria administrativa Es el examen integral o parcial de una organizacin con el propsito de precisar su nivel de desempeo y oportunidades de mejora. 2. Mencione los objetivos de la auditoria administrativa Control, Productividad, Organizacin, Servicio, Calidad, Cambio, Aprendizaje, Toma de decisiones. 3. Describa los principios de auditoria administrativa Sentido de Evaluacin: Se ocupa de evaluar la calidad tanto individual como colectiva de los administradores y ver si han tomado modelos adecuados que aseguren el buen control administrativo. Proceso de Verificacin: debe descubrir lo que realmente se est llevando a cabo nivel directivo, administrativo operativo lo cual muchas veces resulta que no concuerda con lo que el responsable del rea piensa que se est realizando. Habilidad para pensar en trminos administrativos: el auditor debe ponerse en el lugar del administrador a quien se est auditando y preguntarse Qu informacin necesitara acerca del trabajo que se est llevando a cabo? 4. Mencione las caractersticas del enfoque en la auditoria Efectivo: Obtener suficiente evidencia para respaldar su opinin Eficiente: el auditor se centra en recursos de las reas ms crticas y escoge mtodos que llenan los objetivos a los mnimos costos. Agrega Valor: Ofrece consejos constructivos sobre la administracin y controles relevantes a las circunstancias existentes. 5. Diga los pasos a seguir para llevar a cabo una auditoria administrativa- Planificar la auditoria- Estudio piloto o preliminar o de diagnstico- Reunir evidencia- Analizar evidencia- Conclusiones- Presentar reporte de auditoria en borrador- Aclaracin y aprobacin del reporte de auditoria- Presentar reporte final de auditoria- seguimiento 6. Elabore un cuadro comparativo en la planeacin a largo, mediano y corto plazo 7. Del concepto de Diagnostico Es la etapa de la auditoria en la que se deben precisar los elementos identificados en el plan inicial de trabajo incluidos el objetivo general, los factores a examinar, las tcnicas a emplear. 8. Resuma la etapa de la instrumentacin En esta etapa se seleccionan las tcnicas efectivas y necesarias de recoleccin de informacin.- Seleccionar y aplicar tcnicas de recoleccin que se estimen ms factibles- Determinar que medicin se empleara- Determinar cmo ser el manejo de los papeles de trabajo y la evidencia- Dejar establecido el mecanismo de supervisin necesario para mantener una coordinacin efectiva. 9. Porque es importante la recopilacin de informacin? Porque es necesaria para lograr un registro de todo tipo de evidencias, estas evidencias ayudaran a realizar un examen objetivo. 10. Mencione las tcnicas de recopilacin de informacin- Observacin directa- Anlisis de documentacin- Acceso a bancos de informacin- Entrevistas- Cuestionarios- Cedulas- Listas de chequeo o cotejo- Bitcora del sistema- Mesas redondas 11. Defina que es Planeacin. Planeacin es decidir o identificar los objetivos que se van a alcanzar en un tiempo determinado para lograr un fin en especifico, luego de esto lo siguiente es como alcanzarlos, En esencia, la palabra planeacin se formular un plan o un patrn integrando predeterminando de las futuras actividades, esto requiere la facultad de prever, de visualizar, del propsito de ver hacia delante. 12. Al realizar una auditora que etapas deben contemplarse- Definicin y revisin de criterios- Reunin de informacin preliminar- Consolidacin de la informacin- Retroalimentacin- Informe de auditora- Monitoreo y seguimiento 13. Mencione los cuatro niveles de estndares que hay- Estndares Internacionales- Las auditorias de cada pas desarrollan sus propios estndares- Estndares individuales- Estndares establecidos por organizaciones 14. Que habilidades deben poseer los auditores de sistemas? Debe poseer la habilidad de determinar el nivel de experiencia requerido para cubrir la auditoria. * Identificar las fuentes de donde puede reclutar su personal * Determinar los mejores mtodos para mantener al da ese peritaje entre el cuerpo de auditores. * Identificar los mejores mtodos de entrenamiento disponibles para el personal de auditora. 15. Mencione los aspectos que se deben considerar al establecer prioridades al planificar.- Definir la materia objeto de investigacin- Definir el propsito final de la investigacin- Determinar el tiempo disponible para la investigacin- Planear las fases y el volumen del trabajo- Determinar los medios de investigacin e informacin- Obtener la autorizacin necesaria para la orientacin y el programa de la investigacin. 16. Que actividades debe realizar el equipo de auditoria? Determinar el alcance de la auditoria * Planificar la auditoria * Diagnostico * Recopilar informacin o evidencias * Analizar la informacin * Conclusiones * Presentar reporte de auditora en borrador * Aclaracin y aprobacin del reporte de auditora * Presentar reporte final de auditora * seguimiento 17. Defina los tipos de planificacin de auditoria Planificacin estratgica a largo plazo: es planificacin se cuantifica en aos, estos planes a largo plazo cubren la organizacin como un todo y usualmente incluyen secciones por departamentos. Planificacin estratgica a mediano plazo: trasladan el plan de largo plazo a programas de trabajo para el ao siguiente la planificacin a este nivel usualmente se basa en la combinacin de las demandas y requerimientos de los auditores y de la gerencia. Planificacin operacional: los planes operacionales de auditoria se basan en auditores individuales y contienen detalles exactos de lo que se requiere cuando y como llevarlos a cabo. 18. Mencione los pasos a seguir al realizar auditoria- Planificar la auditoria- Estudio piloto o preliminar o de diagnstico- Reunir evidencia- Analizar evidencia- Conclusiones- Presentar reporte de auditoria en borrador- Aclaracin y aprobacin del reporte de auditoria- Presentar reporte final de auditoria- seguimiento 19. Cules son las fuentes de donde un auditor puede recabar evidencia? 20. Defina que es el informe de auditor Es el pronunciamiento por escrito de los descubrimientos y las recomendaciones y conclusiones a las que llega el equipo de auditoria 21. Mencione las partes que debe contener el informe de auditora- Propsito y alcance de la auditoria administrativa- Procedimientos utilizados de auditoria administrativa- Exposicin de hechos y problemas importantes- Recomendaciones para resolver problemas- Evaluacin sobre el funcionamiento gerencial. 22. Como debe Elaborarse el informe de auditora?- Preparar los documentos necesarios para su presentacin y discusin- Sealar claramente que hallazgos y diagnsticos estn sujetos al juicio de las personas- Exponer el desarrollo de los hallazgos y exponer propuestas de solucin- Obtener el acuerdo de las diferentes opiniones sobre cada uno de los pasos antes de avanzar- Elaborar las conclusiones y recomendaciones del informe. CAPITULO 3 1. Que es un indicador? Es un dato numrico, son expresiones cuantitativas de las variables que intervienen en un proceso y de los atributos de los resultados del mismo y que permiten analizar el desarrollo de gestin y el cumplimiento de las metas. 2. Para que sirven los indicadores? Permiten hacer comparaciones, hacer juicios analizar tendencias y predecir cambios, los indicadores pueden medir el desempeo de una persona, permite medir el costo y calidad de los insumos. 3. Mencione las caractersticas de un indicador- Aceptado por la organizacin- Susceptible de medicin- Relevante o til para la toma de decisiones- Permite diferenciar fcilmente- Verificable- Libre de sesgo- Fcil de interpretar. 4. Explicar cmo se construye un indicador Nombre: es la caracterstica de la variable el atributo del resultado El objetivo: uso que se le espera dar a la informacin obtenida Nivel de Referencia: son estndares de comparacin de los indicadores Dueo del proceso: se debe especificar y clarificar a quienes les corresponde Puntos de lectura: los puntos en los cuales debe realizarse la medicin La frecuencia: periodicidad con que se deben realizarse las mediciones. 5. Comparar los indicadores de eficiencia, efectiva y eficacia Eficiencia: medir el uso de los recursos en el proceso de alcanzar resultados Efectiva: es la medida del impacto de nuestros productos en el objetivo Eficacia: el logro de los atributos 6. Que es la evaluacin del desempeo? Es el proceso orientado a analizar comparar y evaluar los resultados esperados del desempeo de los empleados frente a los logros obtenidos. 7. Explique cules son los objetivos de la evaluacin del desempeo- Permitir mediciones del rendimiento del trabajador y de su potencial laboral para determinar su pleno empleo- Permitir el tratamiento de recursos humanos como una importante ventaja competitiva de la empresa- Establecer estrategias de mejoramiento continuo 8. Exprese la opinin respecto a los benficos de la evaluacin del desempeo Permite demostrar la capacidad individual en tareas asignadas, demuestra la responsabilidad que se tiene y los deseos de mejorar dentro de una empresa 9. Explicar tres de los mtodos de evaluacin de desempeo existentes Escala grafica de la calificacin o puntuacin: se debe fijar una escala cualitativa que califica al trabajo en funcin de adjetivos que realzan o minimizan un determinado rasgo del trabajo. Identificacin de errores o fallas en el desempeo de los trabajadores: Se orientan a localizar, calificar y otorgar un nivel de importancia de los errores cometidos durante el desempeo de un trabajador. Escala de calificacin conductual: Comparacin del desempeo el empleado con determinados parmetros conductuales especficos, su objetivo es la reduccin de los elementos de distorsin y subjetividad. 10. Que es la auditoria del recurso humano? Constituye una actividad de control de calidad de las actividades de administracin de personal y una evaluacin de cmo esas actividades contribuyen a las estratgicas corporativas generales. Auto evaluacin Del Capitulo 4
1. Que es la seguridad fsica? R/ se refiere a la proteccin del hardware y de los soportes de datos as como a la de los edificios e instalaciones que los advengan
2. Mencione cual es el objetivo de la seguridad de la informacin: R/ Es proteger los intereses de aquellos que confan en dicha informacin, y a los sistemas y comunicaciones que la facilitan de daos resultantes de fallas de disponibilidad, confidenciales e integridad.
3. Explique los eventos que pueden poner en riesgo la seguridad fsica: R/ Los accesos y conexiones indebidos a travs de las redes de comunicacin
4. Defina que es la seguridad de datos: R/ es el proteger los datos de la organizacin tanto documentacin fsica como electrnica.
5. A qu se refiere la seguridad de procedimientos o administrativa? R/ se refiere a la vigencia con respecto a las normas y procedimientos establecidos dentro de la organizacin
6. Defina que es un plan de recuperacin ante desastres: R/ Antes de realizar dicho plan debemos tomar en cuenta todos los tipos de desastres que podran suceder y para cada uno de ellos un plan para que as la recuperacin Permita reestablecer los servicios crticos mas rpido sin perder informacin alguna.
7. Resuma los 10 pasos que se siguen al elaborar un plan. R/ 1) Obtener el compromiso de la administracin o gerencia. 2) Establecer un comit de planificacin ante el desastre. 3) Elaborar un estudio de capacidad de recuperacin ante el desastre. 4) Elaborar un estudio o anlisis de riesgo. 5) Establecer prioridades del sistema. 6) Analizar y definir requerimientos para la recuperacin. 7) Disear el programa para la recuperacin. 8) Realizar entrenamiento para la reduccin del servicio. 9) Probar el plan 10) Dar mantenimiento al plan.
1. Para que Sirve el concepto de sistemas en la auditoria? Para que se logre una utilizacin ms eficiente y segura. Existe el riesgo que la informacin en que se basan las decisiones importantes no sea confiable.
2. Qu es Auditoria? Es el proceso sistemtico de obtener y evaluar objetivamente la evidencia acerca de las afirmaciones relacionadas con actos y acontecimientos econmicos, a fin de evaluar las declaraciones a la luz de los criterios establecidos y comunicar el resultado a las partes involucradas.