N INTITULE DES COMPTES

EXERCICE N-1 EXERCICE N

Mouvements Soldes Mouvements Soldes
D C D C D C D C

Capital social 90 90 160 250 101

105 Primes dmission 20 20
109 Actionnaires, capital souscrit non appel 30 30
111 Rserve indisponible 15 15
118 Rserve libre 35 35
121 Report nouveau 10 10
131 Rsultat net 65 65 65 100 100
141 Subvention dinvestissement 50 50 10 60 100
162 Emprunts et dettes financires 100 100 5 95
1662 Intrt couru sur emprunts 5 5 5 5 5
168 Autres emprunts et dettes financires 41 41
1668 Intrt couru sur autres emprunts et dettes financires 21 21 21 8 8
1733 Emprunts quivalents crdit bail mobilier 24 24 24 20 20
181 Dettes lies des participations 20 20
191 Provisions financires pour risques et charges 10 10 6 4
212 Brevets, licences, logiciels 18 18 20 38
215 Fonds commercial 20 20 20
217 Autres immobilisations incorporelles 6 6
223 Terrain bti 12 12 12
231 Btiment 36 36 36
234 Installations, amnagements 27 27 16 43
239 Btiment en cours 3 3 3 6
241 Matriel industriel 69 69 140 140
245 Matriel de transport 90 90 40 90 40
246 Immobilisations animales 13 13 10 23
2495 Matriel transport en cours 25 25 25 50
2496 Immobilisations animales en cours 15 15 22 37
252 Avance et acompte sur commande dimmobilisation corporelle 20 20 14 23 11
261 Titres de participations 20 20 10 30
271 Autres immobilisations financires 5 5 10 15
2812 Amortissement brevets, licences 5 5 5 10
2817 Amortissement autres immobilisations incorporelles 2 2
2831 Amortissement btiment 11 11 11 22
2834 Amortissement installation, amnagement 6 6 7 13
2841 Amortissement matriel industriel 40 40 4 10 6
2845 Amortissement matriel de transport 20 20 30 40 30
2846 Amortissement immobilisation animale 2 2 7 9
296 Provisions pour dprciation titres de participation 5 5 5
311 Stocks de marchandises 65 65 85 65 85
321 Stocks de matires premires 140 140 135 140 135
341 Produits en cours 2 2 12 2 12
361 Produits finis 27 27 57 27 57
371 Produits intermdiaires 8 8 28 8 28
381 Marchandises en cours de route 5 5 25 5 25
382 Matires en cours de route 55 55 30 55 30
391 Dprciation stock de marchandises 3 3
392 Dprciation stock de matires 26 26
394 Dprciation stock de produits en cours 2 2
396 Dprciation stock de Produits Finis 12 12
3981 Dprciation stock de marchandises en cours de route 4 4
4011 Fournisseur dexploitation 600 891 291 1 106 1 168 353
4091 Fournisseur, avance verse 56 56
411 Clients 1 056 815 241 942 955 228
415 Clients, effets escompts non chus 40 40
4191 Clients, avance reue 10 10
422 Personnel, rmunration due 100 127 27 26 12 13
431 Scurit sociale 35 35 35 7 7
441 Etat 100 147 47 265 278 60
4711 Dbiteurs divers 146 124 22 149 107 64
4712 Crditeurs divers 35 35
490 Dprciation fournisseur, avance verse 6 6
491 Dprciation compte clients 28 28
4971 Dprciation compte dbiteurs divers 14 14
499 Risques provisionns 10 10 10 80 80
501 Titres de placement 2 2 13 15
511 Valeur encaisser 59 30 29 109 129 9
515 Cartes de crdit encaisser 12 10 2 9 8 3
521 Banque 40 175 135 135 5 5
531 Chques postaux 825 782 43 918 910 51
565 Banque, escompte de crdit ordinaire 40 40
571 Caisse 289 275 14 242 103 153
590 Dprciation titres de placement 10 10
601 Achats de marchandises 300 300 440 440
602 Achats de matires premires 272 272 270 270
6031 Variation stocks de marchandises 70 70 70 110 40
6032 Variations stocks de matires 195 195 195 165 30
605 Autres achats 150 150 160 160
618 Autres frais de transport 13 13 58 58
622 Locations et charges locatives 22 22 30 30
631 Frais bancaires 40 40 50 50
641 Impts et taxes 48 48 50 50
650 Autres charges 10 10 190 190
660 Charges de personnel 214 214 113 113
670 Frais financiers 36 36 45 45
676 Pertes de change 4 4 10 10
681 Dotation aux amortissements dexploitation 84 84 82 82
691 Dotation aux provisions dexploitation 10 10
697 Dotation aux provisions financires 5 5
701 Ventes de marchandises 437 437 637 637
702 Vente de produits finis 400 400 600 600
705 Travaux facturs 40 40 80 80
706 Services vendus 10 10 20 20
707 Produits accessoires 45 45 100 100
718 Subvention dexploitation 20 20 20 20
720 Production immobilise 20 20 40 40
730 Production stocke 37 37 37 97 60
751 Autres produits 36 26 30 30
770 Revenus financiers 5 5 10 10
776 Gains de change 5 5
791 Reprise de provision dexploitation 6 6
798 Reprise damortissement 4 4
810 Valeur comptable sur session dimmobilisation 69 40 29 90 30 60
820 Produit sur session dimmobilisation 16 16 95 95
830 Charges HAO 38 38 24 24
840 Produits HAO 54 54 15 15
865 Reprise de subvention dinvestissement 10 10
870 Participation des travailleurs 10 10 20 20
891 Impts sur bnfice 25 25 40 40
Rsultat net de lexercice 65 65 100 100
Total gnral 5 359 5 359 2 334 2 334 7 016 7 016 3 300 3 300
Total comptes de gestion 1 415 1 415 1 375 1 375 2 074 2 074 1 772 1 772
Total comptes de bilan 3 944 3 944 959 959 4 943 4 943 1 528 1 528