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GESTO FINANCEIRA: FAA CERTO E FIQUE NO AZUL
GESTO
FINANCEIRA: FAA
CERTO E FIQUE NO
AZUL

Conhecer a empresa, planejar
e controlar o capital so a chave para
sua empresa ir mais longe
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GESTO FINANCEIRA: FAA CERTO E FIQUE NO AZUL
GESTO FINANCEIRA:
FAA CERTO E FIQUE NO
AZUL
Conhecer a empresa, planejar
e controlar o capital so a
chave para sua empresa ir
mais longe
NDICE
Introduo
Captulo 1 | O que gesto financeira?
Captulo 2 | ndices fundamentais para o controle
de capital
Captulo 3 | Como projetar seu fluxo financeiro
Concluso
Referncias
Captulo 5 | Dicas para manter o controle financeiro
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Captulo 4 | Tomada de decises sobre investimentos
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GESTO FINANCEIRA: FAA CERTO E FIQUE NO AZUL
INTRODUO
Quando o assunto gesto, h milhares de definies
e teorias espalhadas pelo mercado. No entanto, quem
pretende algo simples e eficiente deve comear pelo
significado bsico da palavra gerir: cuidar de um
negcio. Administrar uma empresa saber cuidar das
pessoas, da produo, das vendas, do dinheiro e de
tudo o mais que envolva o seu sonho realizado.
Neste guia, vamos tratar da gesto financeira.
Se produzir e vender primordial para os negcios,
cuidar do dinheiro essencial. Digamos que seja unir
o til ao agradvel. Ter um controle eficiente, que
aponte os rendimentos, os lucros e as despesas,
importante para empresas de qualquer porte, mas em
particular para as micro e pequenas.
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GESTO FINANCEIRA: FAA CERTO E FIQUE NO AZUL
As MPEs raramente possuem grandes fontes de rendimentos e
financiamentos. Alm disso, a gesto financeira , normalmente,
feita pelo dono da empresa ou um funcionrio que acumula
outras funes.

Claro, nada disso empecilho para o controle correto do capital.
Basta o responsvel ter vontade de aprender, buscar informao
e contar com a colaborao dos colegas para um trabalho em
cooperao. Afinal, boas relaes pessoais, negcio inovador e
produto de qualidade fazem a empresa andar, mas o dinheiro
que a mantm de portas abertas.
Este guia vai mostrar, de maneira geral, a funo da gesto
financeira dentro da empresa e dar dicas de como manter o
controle eficiente do capital, desde a previso de gastos fixos at
como direcionar verba para novos investimentos.
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GESTO FINANCEIRA: FAA CERTO E FIQUE NO AZUL
CAPTULO 01
A gesto financeira um conjunto de aes
administrativas que envolvem o planejamento, a anlise
e o controle das atividades financeiras. O objetivo
melhorar os resultados e aumentar o valor
do patrimnio da empresa. Uma correta conduo
financeira permite que os administradores visualizem
a atual situao da empresa, facilitando a previso
de problemas e o planejamento de novos investimentos.
O que Gesto
Financeira?
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GESTO FINANCEIRA: FAA CERTO E FIQUE NO AZUL
As principais funes da administrao financeira so:
analisar os resultados financeiros e planejar aes
necessrias para melhor-los; analisar e negociar a
captao dos recursos, alm da aplicao do dinheiro
disponvel; analisar a concesso de crdito aos clientes e
administrar a cobrana dos crditos concedidos; fazer os
recebimentos e os pagamentos, controlando o saldo de
caixa; e controlar as contas a receber e as contas a pagar.
H diversas formas de fazer a gesto financeira, desde a utilizao de softwares at as famosas
planilhas no papel. Tudo funciona, claro, mas para conseguir a eficincia desejada, recorrer
tecnologia o melhor negcio. Hoje, se voc um micro ou pequeno empresrio, pode encontrar
no mercado softwares e aplicativos feitos especialmente para o seu tamanho e seu bolso.
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Conhea primeiro, escolha depois

Antes de escolher um sistema para ajudar na gesto da sua empresa, importante conhecer
o que o mercado tem a oferecer e avaliar quais so suas necessidades (uma anlise
do custo-benefcio sempre bem-vinda). Mas se voc no sabe muito bem por onde comear,
entender melhor alguns pontos pode facilitar as suas decises.
Vamos comear por alguns conceitos. Os softwares (sistemas) so as ferramentas que vo
lhe ajudar a manter os dados armazenados e, junto com isso, fazer uma espcie de contabilidade
do que voc tem. como se fosse uma planilha mais moderna, que faz as contas e o controle
de forma automtica, basta incluir as informaes.
Os softwares apresentam, dependendo de como foram desenvolvidos, vrias funcionalidades.
Vamos dizer que estas funes so os tipos de planilhas que o empresrio vai precisar, como contas
a pagar, contas a receber e controle de estoque. Na maioria das vezes j incluem algumas obrigaes
que precisam ser respeitadas, como a nota fiscal eletrnica (NF-e) e os impostos.
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Agora, preciso escolher a plataforma, que o lugar onde o sistema vai ser usado. O computador de
mesa e o notebook, normalmente, so usados para softwares que precisam ser instalados e s vo
funcionar ali. Para estes, no necessrio ter acesso internet.
Mas h sistemas que funcionam online, sem a necessidade de estarem instalados dentro de um
computador, basta ter acesso internet. Eles podem ser usados no computador de mesa, no
notebook, no smartphone e no tablet. Um bom exemplo deste tipo de sistema o Gmail, que pode
ser acessado de qualquer plataforma e em qualquer lugar.
Ainda h uma particularidade que algumas empresas oferecem. So os aplicativos: sistemas
desenvolvidos especificamente para um tipo de plataforma. O prprio Gmail tem um aplicativo
para smartphone e tablet, que tem as mesmas funcionalidades daquele acessado no computador,
mas com um desenho adaptado, que facilita o acesso e a navegao.
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E para finalizar, interessante levar em considerao as formas de armazenamento das
informaes, que pode ser fsico ou na nuvem (cloud computing). No primeiro, os dados ficam salvos
no computador da empresa. No segundo, no necessria uma estrutura fsica dentro da empresa:
possvel acessar as informaes pela internet em qualquer hora e de qualquer lugar.
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CAPTULO 02
Voc acreditava que gesto era coisa de empresa grande
que fatura em milhes, mas viu que tem tudo a ver com
seu negcio? Mas agora no sabe por onde comear?
Calma, no entre em desespero. Sempre hora de iniciar
um trabalho e por a casa em ordem.

Primeiro, conhea as informaes fundamentais
para fazer uma gesto financeira eficiente. Com elas,
ser possvel identificar possveis falhas, despesas
desnecessrias e alternativas de lucro a partir do
remanejamento de aplicaes.
ndices fundamentais
para o controle
de capital.
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Os eventos iniciais, como informaes do empregado, tabela de cargos, de funes e de processos
administrativos e judiciais, devero ser informados sempre que houver.

J o envio de eventos tempestivos o que ser mais impactado e exigir uma mudana de cultura
das organizaes por conta de sua instantaneidade.

Saiba quais so essas informaes:

Giro do estoque:
Serve para descobrir quanto tempo a mercadoria que est estocada
demora ser vendida.

Como calcular: divida o valor do estoque pelo faturamento. Exemplo: se a empresa tem R$ 100 mil
estocados e vende R$ 50 mil mensais, a mercadoria demorar cerca de dois meses para ser vendida.
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O que o resultado mostra: quando a conta d um resultado igual ou maior que 1, significa que
a empresa ter recursos para honrar seus compromissos financeiros. Se o resultado for inferior
a 1, provavelmente ser preciso buscar dinheiro para quitar as dvidas seja por meio de
emprstimo, seja com a injeo de capital dos scios.

ndice de rentabilidade:
Com a anlise desse ndice, o empreendedor capaz de comparar
o desempenho de sua empresa com o dos negcios concorrentes.
Como calcular: calcule quanto do lucro lquido da empresa corresponde, percentualmente,
ao faturamento lquido. Exemplo: se a empresa faturou R$ 1 milho e lucrou R$ 100 mil, seu ndice
de rentabilidade ser de 10%.
O que o resultado mostra: ndices de rentabilidade baixos em relao ao mercado um sinal
de que algo no vai bem. Entre os motivos esto a prtica de preos abaixo da mdia do mercado
e a concentrao dos negcios em linhas de produtos pouco rentveis.
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Ativo imobilizado
til para saber quanto dos recursos da empresa est aplicado em bens
permanentes, que no podem ser transformados em dinheiro de uma hora
para outra.

Como calcular: deve-se calcular o valor dos bens imobilizados como mquinas, imveis,
veculos e moblia em relao aos demais ativos, incluindo estoques, dinheiro em caixa e contas
a receber dos clientes. Exemplo: se a empresa tem R$ 1 milho em ativos, dos quais R$ 300 mil
so permanentes, 30% do patrimnio est imobilizado.
O que o resultado mostra: em um negcio em expanso, o aumento na proporo do ativo
imobilizado um sinal de alerta. A empresa pode estar comprometendo recursos que seriam
essenciais para o crescimento.
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CAPTULO 03
Com os ndices calculados e a situao financeira
mais clara possvel projetar o fluxo financeiro
a curto, mdio e longo prazo. Afinal, se no puder
honrar os compromissos, no h motivos para fazer
planos para o futuro. E lembre-se: sempre use como
base o seu saldo atual.

Comece com o lanamento das contas a pagar
e a receber para um perodo mnimo de 90 dias
(se no souber exatamente os valores, faa com
quantias aproximadas, de acordo com os fluxos
anteriores). Calcule qual deve ser o seu saldo dirio
no futuro. Dessa forma, poder verificar como
estaro suas finanas nesse perodo.
Como projetar
seu fluxo financeiro.
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Depois da anlise, o que fazer?
Ao contrrio, se a anlise apontar para a falta de dinheiro no curto prazo, voc consegue,
em tempo, administrar aes para reverter isso. Exemplos: promover uma poltica de descontos
para pagamentos vista, intensificar a cobrana de inadimplentes, renegociar a prorrogao
de dvidas com fornecedores ou, ainda, buscar um financiamento adequado.
Depois de fazer essa anlise, voc pode identificar se
haver sobra financeira no seu fluxo de caixa. Dessa
forma, possvel, por exemplo, definir estratgias
mais agressivas de parcelamento de vendas (em vez
de aumentar os descontos), negociar aplicaes de
longo prazo mais rentveis e planejar investimentos
na expanso do negcio.
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CAPTULO 04
Como j foi dito, a gesto financeira funciona para saber
como a sua empresa est e como ela pretende chegar
ao futuro. O objetivo sempre buscar o aumento do
patrimnio da organizao. E esta busca por crescimento
no significa somente investir dentro da empresa, com
expanses, por exemplo. Ela pode ser alcanada atravs
de investimentos externos, desde que feitos de forma
correta e sem riscos desnecessrios.

Para tomar decises que contribuam com
o crescimento do capital da companhia,
preciso saber responder a quatro perguntas
bsicas:
Tomada de
decises sobre
investimentos.
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Quanto investir?

Essa etapa est diretamente associada primeira
pergunta, j que a escolha do que investir depende
tambm da quantia disponvel. Primeiramente voc
precisa fazer uma anlise sobre
o retorno que esse investimento ir trazer. Para
responder a pergunta sobre quanto investir, preciso
ainda avaliar quanto a empresa pode ou quanto
deveria investir. Caso no tenha o valor necessrio,
estudar as possibilidades na etapa seguinte para
saber como ir atrs desse capital.

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Como financiar o investimento?

Existem duas fontes primrias de recursos para as
empresas: capital prprio (scios) e capital
de terceiros (emprstimos). preciso calcular as
porcentagens de capital prprio e de capital
de terceiros que sero aplicados. Ou ainda, s sero
investimentos prprios ou o valor total
ser vindo de terceiros.

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Como distribuir os resultados?

A empresa dever gerar capital suficiente para
pagar os juros aos credores, impostos, dividendo
para os scios, e ainda uma parte destinada
a reinvestimentos para crescer, lanar novos
produtos etc.

A gesto financeira eficiente ir direcionar as
respostas dessas quatro perguntas bsicas
e essenciais. Tais anlises iro ajudar na deciso
sobre qual o melhor destino para o capital
de sua empresa. Se voc no tiver informaes
suficientes para responder a esses tpicos,
no estar apto a tomar a melhor deciso.

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CAPTULO 05
De forma geral, a principal dica : avalie todo ms
o resultado econmico do seu negcio. Lembre-se
de acrescentar as provises mensais para pagamentos
de frias, 13 salrios e tributos, alm de reservas
para futuros investimentos. Assim, voc estar mais
bem preparado para reagir s oscilaes de mercado e
aproveitar oportunidades de crescimento, alm
de conhecer melhor o funcionamento do seu negcio,
identificando, com antecedncia, coisas que podem
afetar o seu empreendimento.

Confira algumas dicas para organizar
e planejar seus gastos:
Dicas para manter
o controle financeiro.
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Faa um plano de contas

O primeiro passo lanar cada gasto da empresa em um plano de
contas especfico.
Crie um plano para cada rea da empresa. Com isso, ser possvel
organizar o oramento necessrio a cada uma das atividades mensais e
ao longo do ano.
Depois, todas essas despesas devem ser separadas em duas categorias:
as fixas e as variveis. Assim, quando voc precisar investir ou
economizar, saber onde possvel cortar custos sem prejudicar
a operao de seu negcio.
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Crie indicadores de desempenho


Uma das tticas para acompanhar o desenvolvimento da empresa
a criao de indicadores de desempenho. Eles so divididos em duas
reas: estratgica e operacional.

Para medir o desempenho operacional, liste todas as atividades do dia a
dia, como vendas e taxa de converso. Esses dados devem ser checados
todos os dias. J os indicadores estratgicos acompanham as atividades
mais amplas, como vendas totais, a rotatividade da empresa, o giro do
estoque e o nvel de endividamento. So geralmente analisados uma
vez por ms, para medir a sade do negcio.

importante cruzar esses nmeros. Se o indicador operacional
mostrar que fluxo de caixa no foi bem em uma ou duas semanas, o
empresrio pode olhar o estratgico para saber se esse desempenho
preocupante e em que medida afeta a empresa.
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Controle o fluxo de caixa


O fluxo de caixa reflete as contas dirias de uma empresa. No raro,
ele fica no vermelho.
Nem sempre isso indica que os negcios vo mal. Pode ser apenas que
os prazos de recebimentos
e pagamentos no estejam alinhados. Para se preparar, o empresrio
precisa organizar todos
os recebimentos futuros e saber como concili-los com os
pagamentos que deve fazer a cada ms. S quem monitora bem o
fluxo de caixa sabe de quanto realmente necessita de capital de giro
a cada ms para fechar no azul.

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Planeje os emprstimos


Se uma empresa no consegue conciliar o gasto com os recebimentos,
acaba recorrendo a emprstimos bancrios de ltima hora para
cobrir as contas. So justamente eles que tm as maiores taxas de
juros. Para contornar isso, a melhor ttica traar um planejamento
financeiro usando o plano de contas, os indicadores de
desempenho e o fluxo de caixa e apresent-lo ao gerente do banco
antes de se endividar. Ele pode indicar antecipadamente o melhor tipo
de financiamento bancrio para o seu caso.
Claro que o ideal mesmo prever a necessidade de financiamento
no plano de negcios. Assim, voc saber se vai ter capital para pagar
emprstimos sem comprometer o desempenho da empresa.

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Separe o dinheiro pessoal do dinheiro da empresa


Por mais que a sua vida gire em torno da sua empresa e, s vezes, acabem se confundindo, quando
o assunto o capital, o melhor a fazer tratar tudo de forma separada. Comece estipulando o pr-
labore do dono ou scios. Assim, possvel evitar retiradas indiscriminadas de dinheiro do caixa com
a desculpa de que a empresa minha mesmo.
Outra boa dica separar as contas pessoais das profissionais. muito comum, em especial nas
micro e pequenas empresas, que o empreendedor pague uma conta da casa com dinheiro da
empresa ou use o dinheiro da esposa para pagar a conta do negcio e por a vai. Esse um erro que
deve ser evitado para no virar um mau hbito.
H excees, claro, como uma emergncia, na qual preciso usar o dinheiro dos negcios. Mas
faa tudo como se fosse um emprstimo de terceiro: registre, coloque prazos de pagamento e,
principalmente, se organize para quitar a dvida.
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CONCLUSO
Este apanhado de informaes um direcionamento
para que os micro e pequenos empreendedores possam
comear a organizao do capital da empresa. Com
os dados em mos possvel analisar, prever e planejar
a gesto financeira do negcio. E no se preocupe, nunca
tarde para comear. O importante iniciar o trabalho
e ir colocando a casa em ordem.
E como diz o ditado popular: comece do comeo. Primeiro
faa um levantamento do que voc tem, do quanto gasta
e arrecada. No adianta nada fazer planos mirabolantes
para o futuro se no possvel nem saber se a empresa
estar aberta amanh. possvel usar vrias ferramentas
para fazer este trabalho, mas para facilitar, a indicao
o uso de software.
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Existem hoje no mercado vrios programas e aplicativos especializados nas micro e pequenas
empresas, de fcil utilizao e atualizao. Procure e pesquise, faa testes e escolha um que encaixe
no perfil do seu negcio. O empreendedor tem que lembrar que uma gesto financeira eficiente
balizada por informaes confiveis e atualizadas.
Enfim, o importante ter todas as informaes necessrias em mos. A partir da, s depende
de voc transformar a sua empresa em um grande sucesso.
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REFERNCIAS
Material didtico FGV - Ps-graduao em
Administrao de Empresas
Revista Pequenas Empresas & Grandes Negcios
Exame PME
Papo de Empreendedor
Sebrae
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Sobre o ContaAzul
O ContaAzul o mais simples sistema de gesto
online para micro e pequenas empresas. Com
ele voc controla seu financeiro, suas vendas,
seu estoque e emite nota fiscal eletrnica sem
complicaes. Alm disso, nosso atendimento
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