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GUA PARA EL SISTEMA
DE ADMINISTRACIN DEL
RIESGO
ACTIVOS Y DE LA
FINANCIACIN DEL
TERRORISMO

GUA PARA EL SISTEMA DE ADMINISTRACIN
DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS
DE LA FINANCIACIN DEL TERRORISMO

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DE ADMINISTRACIN DEL
RIESGO DE LAVADO DE
ACTIVOS Y DE LA
FINANCIACIN DEL
TERRORISMO
VISIONAMOS
Direccin Administrativa y Financiera

GUA PARA EL SISTEMA DE ADMINISTRACIN
DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y
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DE ADMINISTRACIN DEL
VISIONAMOS
Administrativa y Financiera



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El Consejo de Directores de VISIONAMOS aprob
DE LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIN DEL TERRORISMO
aplicado como texto de consulta permanente por
para el cumplimiento de las polticas establecidas pa
El lavado de activos, tambin denominado lavado
sistema financiero, la economa y la seguridad nacio
As mismo, nuestra sociedad ha sido vctima del
crueldad, ha degradado la moral social. Se enti
recursos de origen lcito o ilcito, se busca financia
Tradicionalmente, el lavado de dinero ha sido abo
mecanismo a travs del cual las ganancias ilcitas
embargo, constituye un procedimiento que puede
asalto bancario, el trfico de armas, etc.
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INTRODUCCIN
el presente Manual SARLAFT SISTEMA DE ADMINISTRACIN DEL RIESGO
DE LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIN DEL TERRORISMO, instrumento que requiere ser
parte de todos los empleados de la Entidad, al convertirse e
para la Administracin del Lavado de Activos y la Financiacin
de dinero, blanqueo o legitimacin de capitales, constituye un
cional.
l flagelo del terrorismo que con sus diversas formas de ex
tiende por financiacin del terrorismo la actividad delictiva po
ar el terrorismo, los actos terroristas o las organizaciones terro
abordado desde la perspectiva del negocio del narcotrfico,
del negocio son invertidas en negocios lcitos, para darles apa
e extenderse a otras modalidades delictivas, como por ejemplo:

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DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y
FINANCIACIN DEL TERRORISMO
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DE ADMINISTRACIN DEL RIESGO
ledo y obligatoriamente
en el marco de referencia
n del Terrorismo.
na gran amenaza para el
xpresin de violencia y
por medio de la cual, con
oristas.
considerndolo como el
apariencia de legalidad. Sin
: el secuestro, el hurto, el




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Es as como VISIONAMOS, en cumplimiento d
implementado un Sistema de Administracin del Rie
consiste en la adopcin de medidas de control apro
al ocultamiento, manejo, inversin o aprovechamie
o para facilitar la Financiacin del Terrorismo.
El incumplimiento de lo dispuesto en este Manual,
contempladas en el Reglamento Interno de Trabajo








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de las normas y pautas establecidas por los organismos
iesgo de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo (en ade
opiadas y suficientes, orientadas a evitar la realizacin de cualq
iento, en cualquier forma, de dinero u otros bienes provenient
l, conlleva a la aplicacin de las sanciones disciplinarias, administr
o, el Estatuto Orgnico del Sistema Financiero, el Cdigo Pena
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s de control externo, ha
adelante SARLAFT), que
quier operacin tendiente
tes de actividades ilcitas
inistrativas y an penales,
al y dems normas.



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QUE ES LAVADO DE ACTIVOS?

Proceso de ocultamiento de dineros provenientes de actividades
ilcitas, en moneda nacional o extranjera y los subsiguientes
actos de simulacin respecto de su origen, para hacerlos
aparecer como legtimos.
CUALES SON LAS ETAPAS DEL LAVADO DE
ACTIVOS?
OBTENCIN O RECOLECCIN: Es la etapa previa al lavado de
activos. En esta se lleva a cabo la recoleccin o recepcin del
dinero en efectivo producto de la actividad delictiva.
COLOCACIN O CIRCULACIN: En esta etapa, se introducen los
recursos en los diferentes renglones de la economa, siendo
especialmente permeable el sistema financiero.
TRANSFORMACIN - DIVERSIFICACIN, ESTRATIFICACIN
MEZCLA: En esta etapa y con la intervencin de va
tanto naturales como jurdicas, se realizan mltiple
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QUE ES LAVADO DE ACTIVOS?
Proceso de ocultamiento de dineros provenientes de actividades
nacional o extranjera y los subsiguientes
actos de simulacin respecto de su origen, para hacerlos
CUALES SON LAS ETAPAS DEL LAVADO DE
Es la etapa previa al lavado de
cabo la recoleccin o recepcin del
dinero en efectivo producto de la actividad delictiva.
En esta etapa, se introducen los
recursos en los diferentes renglones de la economa, siendo
ESTRATIFICACIN,
arias personas
es operaciones
financieras y comerciales orientadas a o
dinero. Una vez colocados los recursos e
se trata de disgregarlos transfirindolos
fuera del pas, o convirtindolos en
financieros (cheques de gerencia, cert
trmino, bonos, inversiones a futuro), o
diferentes operaciones (crditos, hipotec
INTEGRACIN O INVERSIN: Esta etapa consiste en integrar los
dineros ilcitos con actividades lcitas, dndole al origen de los
mismos, apariencia de legalidad.
En esta etapa los recursos son invertidos en otro tipo de activos o
bienes. Las grandes sumas as recicladas son destinadas a la
constitucin o adquisicin de empresas, negocios comerciales,
bienes muebles e inmuebles, obras de arte, etc. Alguno
estos negocios son empleados como empresas de fachada.
Todos los sectores econmicos pueden ser infiltrados por las
organizaciones criminales; sin embargo, los de mayor riesgo son

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ocultar el origen ilcito del
en un producto financiero
a otras cuentas, dentro o
n otro tipo de papeles
rtificados de depsito a
ro), o entrelazndolos con
cas).
Esta etapa consiste en integrar los
dineros ilcitos con actividades lcitas, dndole al origen de los
En esta etapa los recursos son invertidos en otro tipo de activos o
bienes. Las grandes sumas as recicladas son destinadas a la
constitucin o adquisicin de empresas, negocios comerciales,
bienes muebles e inmuebles, obras de arte, etc. Algunos de
estos negocios son empleados como empresas de fachada.
Todos los sectores econmicos pueden ser infiltrados por las
organizaciones criminales; sin embargo, los de mayor riesgo son




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las actividades econmicas que permiten movilizar y/o producir
grandes recursos.
QUE ES LA FINANCIACIN DEL
TERRORISMO?

El que legalmente provea, recolecte, entregue, reciba, administre,
aporte, custodie o guarde fondos, bienes o recursos o realice
cualquier otro acto que promueva, organice, apoye, mantenga,
financie o sostenga econmicamente a grupos armados al
margen de la ley, o a sus integrantes o a grupos terr
nacionales o extranjero.
CUAL ES LA DIFERENCIA ENTRE EL
LAVADO DE ACTIVOS Y LA FINANCIACI
DEL TERRORISMO?
La principal diferencia radica en el hecho que mientras en el
LAVADO DE ACTIVOS lo que se busca es legalizar bienes
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las actividades econmicas que permiten movilizar y/o producir
N DEL
El que legalmente provea, recolecte, entregue, reciba, administre,
aporte, custodie o guarde fondos, bienes o recursos o realice
cualquier otro acto que promueva, organice, apoye, mantenga,
sostenga econmicamente a grupos armados al
margen de la ley, o a sus integrantes o a grupos terroristas
CUAL ES LA DIFERENCIA ENTRE EL
FINANCIACIN
o que mientras en el
lo que se busca es legalizar bienes
provenientes de actividades ilcitas, en la
TERRORISMO lo que se busca es con bienes de precedencia
legal o ilegal, financiar actividades que promuevan o apoyen
uso sistemtico del terror para coaccion
gobiernos (Terrorismo).
QUE DELITOS ESTAN ASOCIADOS AL
LAVADO DE ACTIVOS?
Con respecto al lavado de activos El Cdigo P
en el Artculo 323 contempla lo siguiente
El que adquiera, resguarde, invierta, transporte, transforme,
custodie o administre bienes que tengan su origen mediato o
inmediato en actividades de extorsin, enriquecimiento ilcito,
secuestro extorsivo, rebelin, trfico de armas, delitos contra el
sistema financiero, la administracin pblica, o vinculados con el
producto de los delitos objeto de un concierto para delinquir,
relacionadas con el trfico de drogas txicas, estupefacientes o
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provenientes de actividades ilcitas, en la FINANCIACION DEL
lo que se busca es con bienes de precedencia
o ilegal, financiar actividades que promuevan o apoyen el
para coaccionar a sociedades o
QUE DELITOS ESTAN ASOCIADOS AL
LAVADO DE ACTIVOS?
Con respecto al lavado de activos El Cdigo Penal Colombiano
contempla lo siguiente:
resguarde, invierta, transporte, transforme,
custodie o administre bienes que tengan su origen mediato o
inmediato en actividades de extorsin, enriquecimiento ilcito,
secuestro extorsivo, rebelin, trfico de armas, delitos contra el
la administracin pblica, o vinculados con el
producto de los delitos objeto de un concierto para delinquir,
relacionadas con el trfico de drogas txicas, estupefacientes o




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sustancias sicotrpicas, o le d a los bienes provenientes de
dichas actividades apariencia de legalidad o los legalice, oculte o
encubra la verdadera naturaleza, origen, ubicacin, destino,
movimiento o derechos sobre tales bienes, o realice cualquier
otro acto para ocultar o encubrir su origen ilcito incurrir, por esa
sola conducta, en prisin de seis (6) a quince (15)
de quinientos (500) a cincuenta mil (50.000) salarios mnimos
legales mensuales vigentes.
Adicionalmente, estas actividades tienen delitos anexos tales
como:
OMISIN DE CONTROL: El Empleado o Director de una institucin
financiera o de cooperativas que ejerzan actividades de ahorro y
crdito que, con el fin de ocultar o encubrir el origen ilcito del
dinero, omita el cumplimiento de alguno o todos los mecanismos
de control establecidos por el ordenamiento jurdico para las
transacciones en efectivo incurrir, por esa sola conducta, en
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sustancias sicotrpicas, o le d a los bienes provenientes de
apariencia de legalidad o los legalice, oculte o
encubra la verdadera naturaleza, origen, ubicacin, destino,
movimiento o derechos sobre tales bienes, o realice cualquier
otro acto para ocultar o encubrir su origen ilcito incurrir, por esa
quince (15) aos y multa
salarios mnimos
Adicionalmente, estas actividades tienen delitos anexos tales
e una institucin
financiera o de cooperativas que ejerzan actividades de ahorro y
crdito que, con el fin de ocultar o encubrir el origen ilcito del
dinero, omita el cumplimiento de alguno o todos los mecanismos
o jurdico para las
transacciones en efectivo incurrir, por esa sola conducta, en
prisin de dos (2) a seis (6) aos y multa de
mil (10.000) salarios mnimos legales mensuales vigentes.
TESTAFERRATO: Quien preste su nombre para adquirir
con dineros provenientes del delito de narcotrfico y conexos,
incurrir en prisin de seis (6) a quince (15)
quinientos (500) a cincuenta mil (50.000)
legales mensuales vigentes, sin perjuicio del decomiso
respectivos bienes.
ENRIQUECIMIENTO ILCITO DE PARTICULARES
directa o por interpuesta persona obtenga, para s o para otro,
incremento patrimonial no justificado, derivado en una u otra
forma de actividades delictivas incurrir, por esa sol
en prisin de seis (6) a diez (10) aos y
doble del valor del incremento ilcito logrado, sin que supere el
equivalente a cincuenta mil (50.000) salarios mnimos legales
mensuales vigentes.
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aos y multa de cien (100) a diez
salarios mnimos legales mensuales vigentes.
Quien preste su nombre para adquirir bienes
delito de narcotrfico y conexos,
quince (15) aos y multa de
cincuenta mil (50.000) salarios mnimos
perjuicio del decomiso de los
TO DE PARTICULARES: El que de manera
persona obtenga, para s o para otro,
incremento patrimonial no justificado, derivado en una u otra
forma de actividades delictivas incurrir, por esa sola conducta,
multa correspondiente al
doble del valor del incremento ilcito logrado, sin que supere el
salarios mnimos legales




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QUE DELITOS ESTAN ASOCIADOS
FINANCIACION DEL TERRORISMO?
En relacin a la Financiacin del Terrorismo El Cdigo P
Colombiano en el Artculo 343 contempla lo siguiente
El que provoque o mantenga en estado de zozobra o terror a la
poblacin o a un sector de ella, mediante actos que pongan en
peligro la vida, la integridad fsica o la libertad de las
las edificaciones o medios de comunicacin, transporte,
procesamiento o conduccin de fluidos o fuerzas motrices,
valindose de medios capaces de causar estragos, inc
prisin de diez (10) a quince (15) aos y multa de
diez mil (10.000) salarios mnimos legales mensuales
sin perjuicio de la pena que le corresponda por los dems delitos
que se ocasionen con esta conducta.
Si el estado de zozobra o terror es provocado mediante llamada
telefnica, cinta magnetofnica, vdeo, cassette o escrito
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QUE DELITOS ESTAN ASOCIADOS A LA
FINANCIACION DEL TERRORISMO?
El Cdigo Penal
contempla lo siguiente:
El que provoque o mantenga en estado de zozobra o terror a la
actos que pongan en
peligro la vida, la integridad fsica o la libertad de las personas o
las edificaciones o medios de comunicacin, transporte,
fluidos o fuerzas motrices,
valindose de medios capaces de causar estragos, incurrir en
aos y multa de mil (1.000) a
salarios mnimos legales mensuales vigentes,
sin perjuicio de la pena que le corresponda por los dems delitos
zozobra o terror es provocado mediante llamada
cassette o escrito
annimo, la pena ser de dos (2) a cinco (5)
cien (100) a quinientos (500) salarios mnimos legales
mensuales vigentes.
CONSECUENCIAS DEL LAVAD
ACTIVOS Y DE LA FINANCIACI
TERRORISMO
Los delitos relacionados con el Lavado de Activos y la
Financiacin del Terrorismo generan una serie de consecuencias
sociales, econmicas, polticas para los Entidades y los
empleados de las mismas, algunas de estas consecuencias son:
Deterioro de la confianza por parte del pblico en la
Entidad dado que el prestigio y los principios ticos
quedan en entredicho.
Multas y sanciones administrativas que afectan la
economa y la imagen de la Entidad.
Sanciones que dan lugar al cierre de la Entidad.
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cinco (5) aos y la multa de
salarios mnimos legales
CIAS DEL LAVADO DE
ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIN DEL
TERRORISMO?
Los delitos relacionados con el Lavado de Activos y la
Financiacin del Terrorismo generan una serie de consecuencias
sociales, econmicas, polticas para los Entidades y los
mismas, algunas de estas consecuencias son:
Deterioro de la confianza por parte del pblico en la
Entidad dado que el prestigio y los principios ticos
Multas y sanciones administrativas que afectan la
dad.
l cierre de la Entidad.




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Destitucin de empleados.
Veto a los empleados para ingresar a cargos en el sector
financiero.
Imposicin de penas privativas de la libertad
Empleados de la Entidad.
QUE ES EL RIESGO DE LAVAD
ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIN DEL
TERRORISMO?
Se entiende por riesgo de LA/FT la posibilidad de prdida o dao
que pueda sufrir una entidad vigilada por su propensin a ser
utilizada directamente o a travs de sus operaciones como
instrumento para el lavado de activos y/o canalizacin de
recursos hacia la realizacin de actividades terroristas, o cuando
se pretenda el ocultamiento de activos provenientes de dichas
actividades.

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Veto a los empleados para ingresar a cargos en el sector
Imposicin de penas privativas de la libertad a los
QUE ES EL RIESGO DE LAVADO DE
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la posibilidad de prdida o dao
que pueda sufrir una entidad vigilada por su propensin a ser
utilizada directamente o a travs de sus operaciones como
avado de activos y/o canalizacin de
recursos hacia la realizacin de actividades terroristas, o cuando
se pretenda el ocultamiento de activos provenientes de dichas
QUE ES EL SARLAFT?
El Sistema de Administracin del Riesgo de
y de la Financiacin del Terrorismo (SARLAFT
de administracin que deben implementar las entidades vigiladas
por la Superintendencia Financiera de
gestionar el riesgo de Lavado de Activos y de la Financiacin del
Terrorismo y se instrumenta a travs de las etapas de
Identificacin, Medicin o evaluacin, Control, y Monitoreo
su vez, este sistema se compone de unos elementos tales como
Polticas, procedimientos, documentacin, estructura
organizacional, rganos de control, infraestructura
tecnolgica, divulgacin de la informacin y capacitacin.



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QUE ES EL SARLAFT?
iesgo de Lavado de Activos
SARLAFT) es el sistema
de administracin que deben implementar las entidades vigiladas
inanciera de Colombia (SFC) para
Activos y de la Financiacin del
rorismo y se instrumenta a travs de las etapas de
Identificacin, Medicin o evaluacin, Control, y Monitoreo, a
este sistema se compone de unos elementos tales como:
Polticas, procedimientos, documentacin, estructura
control, infraestructura
tecnolgica, divulgacin de la informacin y capacitacin.




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OBJETIVO DEL SARLAFT?
Prevenir que los recursos provenientes de actividades
involucradas con el lavado de activos y la financiacin del
terrorismo ingresen al sistema financiero.
ETAPAS DEL SARALFT
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EL SARLAFT?
Prevenir que los recursos provenientes de actividades
financiacin del


IDENTIFICACIN: Esta etapa busca los riesgos de
propios de la actividad de la Entidad.
MEDICIN O EVALUACIN: El objetivo de esta fase es
asignar una Probabilidad de Ocurrencia
con la que se presenta el riesgo) y un
generado una vez ocurrido el riesgo) a
identificados, como resultado de esta etapa se obtiene el
Riesgo Inherente o Puro (Nivel de riesgo propio de la
actividad, sin tener en cuenta el efecto de los controles).
CONTROL: En esta etapa se determinan las medidas para
controlar los riesgos inherentes, a los que se ve exp
la Entidad, con el fin de disminuir la probabilidad de
ocurrencia y/o el impacto en caso de que se presenten, el
resultado de esta etapa es el
resultante del riesgo despus de aplicar los controles)
MONITOREO: Esta etapa permite realizar el seguimiento
sobre la evolucin de cada uno de los riesgos.
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Esta etapa busca los riesgos de LA/FT
propios de la actividad de la Entidad.
El objetivo de esta fase es
de Ocurrencia (Frecuencia
sgo) y un Impacto (Efecto
generado una vez ocurrido el riesgo) a los riesgos
omo resultado de esta etapa se obtiene el
(Nivel de riesgo propio de la
actividad, sin tener en cuenta el efecto de los controles).
En esta etapa se determinan las medidas para
controlar los riesgos inherentes, a los que se ve expuesta
disminuir la probabilidad de
ocurrencia y/o el impacto en caso de que se presenten, el
es el Riesgo Residual (Nivel
resultante del riesgo despus de aplicar los controles)
Esta etapa permite realizar el seguimiento
sobre la evolucin de cada uno de los riesgos.




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ELEMENTOS DEL SARLAFT
El SARLAFT implementado en VISIONAMOS tiene
elementos:
POLTICAS: Son los lineamientos generales que deben
adoptar las entidades vigiladas por la Superintendencia
Financiera de Colombia (SFC) en relacin con el
SARLAFT.
PROCEDIMIENTOS: Acciones aplicables para la adecuada
implementacin y funcionamiento de los elementos y las
etapas del SARLAFT
DOCUMENTACIN: Son los documentos y registros de l
etapas y los elementos del SARLAFT implementados por
la entidad. Dentro de esta documentacin tenemo
Manual SARLAFT, el Manual de tica y Conducta entre
otros.
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ELEMENTOS DEL SARLAFT
tiene los siguientes
Son los lineamientos generales que deben
uperintendencia
relacin con el
aplicables para la adecuada
implementacin y funcionamiento de los elementos y las
Son los documentos y registros de las
implementados por
. Dentro de esta documentacin tenemos el
, el Manual de tica y Conducta entre
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL:
funciones en relacin con las distintas etapas y elementos
del SARLAFT
RGANOS DE CONTROL: Son los
la evaluacin del SARLAFT, a fin de que se puedan
determinar sus fallas o debilidades e informarlas a las
instancias pertinentes
INFRAESTRUCTURA TECNOLGICA
necesarios para garantizar la adecuada administracin del
riesgo de LA/FT.
DIVULGACIN DE INFORMACIN: Es el
tanto internos como externos que garantizan
funcionamiento de sus procedimientos y los
requerimientos de las autoridades competentes.
CAPACITACIN: Son los planes de capacitacin sobre el
SARLAFT dirigidos a todas las reas y Empleados de la
Entidad.
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: Son las facultades y
funciones en relacin con las distintas etapas y elementos
Son los responsables de efectuar
, a fin de que se puedan
determinar sus fallas o debilidades e informarlas a las
LGICA: Son los sistemas
necesarios para garantizar la adecuada administracin del
Es el sistema de reportes
rnos como externos que garantizan el
funcionamiento de sus procedimientos y los
requerimientos de las autoridades competentes.
planes de capacitacin sobre el
reas y Empleados de la




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QUE SON LOS FACTORES DE RIESGO DE
LA/FT?
Los Factores de Riesgo son todas aquellas personas o cosas
que pueden generar los riesgos.
VISIONAMOS ha determinado los siguientes Factores de Riesgo
de LA/FT:
CLIENTES: son aquellas personas jurdicas con las que se
establece y mantiene una relacin de tipo legal o
contractual para la prestacin de algn servicio de nuestro
portafolio comercial.
USUARIOS/TERCEROS: Se refiere a cualquier persona
natural o jurdica que aunque no goza de la calidad de
clientes, VISIONAMOS les presta algn tipo de servicio o
realizan alguna actividad financiera o comercial con la
Entidad.
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QUE SON LOS FACTORES DE RIESGO DE
Los Factores de Riesgo son todas aquellas personas o cosas
ha determinado los siguientes Factores de Riesgo
llas personas jurdicas con las que se
establece y mantiene una relacin de tipo legal o
contractual para la prestacin de algn servicio de nuestro
e refiere a cualquier persona
oza de la calidad de
les presta algn tipo de servicio o
financiera o comercial con la
PRODUCTO: Son las operaciones legalmente autorizadas
que pueden adelantar las entidades vigiladas mediante la
celebracin de un contrato, VISIONAMOS
de Pago de Bajo Valor presta un servicio transaccional a
travs de una Red financiera con la utilizacin de tarjetas
dbito.
CANALES DE DISTRIBUCIN: Los Canales de Distribucin
son todos los medios o dispositivos a travs de los cuales
se permite la realizacin de operaciones transaccionales.
Los canales de distribucin con los que cuenta
VISIONAMOS son: cajeros automticos ATM, datafonos
en entidades y POS.
JURISDICCIONES: Son los territorios en que la
ofrece sus servicios. VISIONAMOS
que todos sus mecanismos de prevencin y control de
lavado de activos y financiacin del terrorismo adoptados
al interior responden a parmetros de aplicacin
internacional y nacional.
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Son las operaciones legalmente autorizadas
que pueden adelantar las entidades vigiladas mediante la
VISIONAMOS como Sistema
de Pago de Bajo Valor presta un servicio transaccional a
travs de una Red financiera con la utilizacin de tarjetas
Los Canales de Distribucin
itivos a travs de los cuales
se permite la realizacin de operaciones transaccionales.
Los canales de distribucin con los que cuenta
son: cajeros automticos ATM, datafonos
rritorios en que la Entidad
VISIONAMOS debe asegurarse de
que todos sus mecanismos de prevencin y control de
lavado de activos y financiacin del terrorismo adoptados
al interior responden a parmetros de aplicacin




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RECURSOS: Son los elementos necesarios
cabo una tarea. VISIONAMOS contempla dentro de este
factor los recursos humanos y tecnolgicos.
CUALES SON LOS RIESGOS ASOCIADOS AL
RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS DE
ACTIVOS Y DE LA FINANCIACION DEL
TERRORISMO?
RIESGO REPUTACIONAL: Es la posibilidad de prdida en
que incurre una entidad por desprestigio, mala imagen,
publicidad negativa, cierta o no, respecto de la institucin
y sus prcticas de negocios, que cause prdida de
clientes, disminucin de ingresos o procesos judiciales.
RIESGO LEGAL: Es la posibilidad de prdida en que
incurre una entidad al ser sancionada u obligada a
indemnizar daos como resultado del incumplimiento de
normas o regulaciones y obligaciones contractuales. El
riesgo legal surge tambin como consecuencia de fallas
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s para llevar a
contempla dentro de este
factor los recursos humanos y tecnolgicos.
RIESGOS ASOCIADOS AL
RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS DE
ACTIVOS Y DE LA FINANCIACION DEL
Es la posibilidad de prdida en
que incurre una entidad por desprestigio, mala imagen,
publicidad negativa, cierta o no, respecto de la institucin
y sus prcticas de negocios, que cause prdida de
procesos judiciales.
Es la posibilidad de prdida en que
incurre una entidad al ser sancionada u obligada a
indemnizar daos como resultado del incumplimiento de
normas o regulaciones y obligaciones contractuales. El
n como consecuencia de fallas
en los contratos y transacciones, derivadas de
actuaciones malintencionadas, negligencia o actos
involuntarios que afectan la formalizacin o ejecucin de
contratos o transacciones.
RIESGO OPERATIVO: Es la posibilidad de incu
prdidas por deficiencias, fallas o inadecuaciones, en el
recurso humano, los procesos, la tecnologa, la
infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos
externos. Esta definicin incluye el riesgo legal y
reputacional, asociados a tales fa
RIESGO DE CONTAGIO: Es la posibilidad de prdida que
una entidad puede sufrir, directa o indirectamente, por una
accin o experiencia de un vinculado. El vinculado es el
relacionado o asociado e incluye personas naturales o
jurdicas que tienen posibilidad de ejercer influencia sobre
la entidad.
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en los contratos y transacciones, derivadas de
actuaciones malintencionadas, negligencia o actos
involuntarios que afectan la formalizacin o ejecucin de
Es la posibilidad de incurrir en
prdidas por deficiencias, fallas o inadecuaciones, en el
recurso humano, los procesos, la tecnologa, la
infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos
externos. Esta definicin incluye el riesgo legal y
reputacional, asociados a tales factores.
Es la posibilidad de prdida que
una entidad puede sufrir, directa o indirectamente, por una
accin o experiencia de un vinculado. El vinculado es el
relacionado o asociado e incluye personas naturales o
ibilidad de ejercer influencia sobre




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CUALES SON LOS MECANISMOS E
INSTRUMENTOS CON LOS QUE CUENTA
VISIONAMOS PARA PREVENIR EL
DE ACTIVOS Y LA FINANCIACION DEL
TERRORISMO?
Con el objetivo de prevenir la utilizacin de la Red
de Activos y la Financiacin del Terrorismo, as como de
identificar y detectar posibles operaciones que pretendan
introducir al sistema financiero recursos provenientes de
actividades delictivas VISIONAMOS, defini los siguientes
Mecanismos e Instrumentos, los cuales deben ser cumplidos a
cabalidad por los empleados de la Entidad. Estos son
POLTICAS PARA LA ADMINISTRACIN DEL RIESGO DE
VISIONAMOS practica una serie de polticas encaminadas a
proteger a la Entidad y para reducir el riesgo de que su
sean usados para lavar activos y financiar el terrorismo.
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CUALES SON LOS MECANISMOS E
INSTRUMENTOS CON LOS QUE CUENTA
LAVADO
FINANCIACION DEL
de la Red para Lavado
, as como de
detectar posibles operaciones que pretendan
introducir al sistema financiero recursos provenientes de
, defini los siguientes
ser cumplidos a
Estos son:
GO DE LA/FT:
practica una serie de polticas encaminadas a
proteger a la Entidad y para reducir el riesgo de que sus servicios
tivos y financiar el terrorismo.
CONOCIMIENTO DEL CLIENTE Y/O TERCERO
con un procedimiento para el conocimiento del cliente
(Participante) y/o terceros que le permite estar al tanto
razonablemente de sus actividades, advertir oportunamente
movimientos sospechosos de lavado de activos y promover el
cumplimiento de las normas legales
CONOCIMIENTO DEL MERCADO: El conocimiento de nuestro
mercado permite establecer con claridad cules son las
operaciones y las entidades vinculadas a la red que representan
un mayor riesgo, cules son las caractersticas para pertenecen a
un determinado mercado, hacia qu tipo de clientes estn
orientados sus productos y servicios, las principales
macroeconmicas que influencian el mercado, los ciclos que
rigen sus actividades, entre otros.
ANLISIS Y EVALUACIN DE LAS SEALES DE
Seales de Alerta son aquellas situaciones que pueden indicar
posibles hechos en los que se estn ejecutando, o que intenten
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O TERCERO: VISIONAMOS cuenta
conocimiento del cliente
que le permite estar al tanto
razonablemente de sus actividades, advertir oportunamente
movimientos sospechosos de lavado de activos y promover el
El conocimiento de nuestro
blecer con claridad cules son las
operaciones y las entidades vinculadas a la red que representan
un mayor riesgo, cules son las caractersticas para pertenecen a
un determinado mercado, hacia qu tipo de clientes estn
os, las principales variables
macroeconmicas que influencian el mercado, los ciclos que
EALES DE ALERTA: Las
Seales de Alerta son aquellas situaciones que pueden indicar
en los que se estn ejecutando, o que intenten




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involucrar a la empresa, en operaciones de Lavado de Activos o
Financiacin del Terrorismo. Estas seales pueden ser
observadas por los Empleados y se refieren al comportamiento
de otras empresas, empleados o de personas naturales en
general. Algunos ejemplos de estas seales son:
Clientes o terceros que brindan informacin insuficiente o
incoherente.
Movimientos de dinero que no corresponden a la actividad
econmica desarrollada.
Ingresos o movimientos que no concuerdan con la edad
de la persona.
Mltiples depsitos en efectivo para el fraccionamiento de
transacciones con el objetivo de evitar requerimientos de
documentacin.
Personas que realizan transacciones frecuentes de
montos moderados y que en determinadas ocasiones
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involucrar a la empresa, en operaciones de Lavado de Activos o
Financiacin del Terrorismo. Estas seales pueden ser
observadas por los Empleados y se refieren al comportamiento
de personas naturales en
Clientes o terceros que brindan informacin insuficiente o
Movimientos de dinero que no corresponden a la actividad
concuerdan con la edad
Mltiples depsitos en efectivo para el fraccionamiento de
transacciones con el objetivo de evitar requerimientos de
Personas que realizan transacciones frecuentes de
rados y que en determinadas ocasiones
realizan una transaccin que no es proporcional a sus
transacciones usuales.
Sobornos a los empleados para que estos omitan
controles como requerimientos de documentacin.
Personas que tratan de ganarse la confianza de
Empleados con invitaciones, halagos, obsequios
Empleados que tienen una forma de vida ostentosa que
no corresponde con su salario.
Empleados que se ausentan frecuentemente de su lugar
de trabajo sin justificacin clara y razonable.
Empleados que reciben regalos o invitaciones de ciertos
clientes o terceros sin justificacin clara y razonable.
Proveedores que ofrecen sus productos o servicios muy
por debajo del valor que se encuentra usualmente en el
mercado.
Aparicin de clientes, empleados o
de comunicacin y que en estos se les relaciones con
situaciones de LA/FT.
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realizan una transaccin que no es proporcional a sus
Sobornos a los empleados para que estos omitan
controles como requerimientos de documentacin.
Personas que tratan de ganarse la confianza de los
Empleados con invitaciones, halagos, obsequios, etc.
Empleados que tienen una forma de vida ostentosa que
Empleados que se ausentan frecuentemente de su lugar
de trabajo sin justificacin clara y razonable.
que reciben regalos o invitaciones de ciertos
clientes o terceros sin justificacin clara y razonable.
Proveedores que ofrecen sus productos o servicios muy
por debajo del valor que se encuentra usualmente en el
Aparicin de clientes, empleados o terceros en los medios
de comunicacin y que en estos se les relaciones con




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Aparicin de de clientes, empleados o terceros
Restrictivas (Listados que consignan personas
involucradas con LA/FT).
VISIONAMOS a travs de herramientas tecnolgicas aplica un
procedimiento para Anlisis y evaluacin de las Seales de
Alerta que se generan a partir de las operaciones realizadas por
los usuarios de la red.
DETECCIN OPERACIONES INUSUALES: Una Operacin Inusual
aquella que una vez efectuada y al ser confrontada
informacin acerca del cliente o usuario, no se
justificada.
Si un empelado detecta cualquier operacin que pueda
calificarse de inusual por presentar indicios o certeza de que est
relacionada con el lavado de activos y/o financiacin del
terrorismo generada por alguna de las entidades vinculadas a
VISIONAMOS, debe comunicarse INMEDIATAMENTE
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de clientes, empleados o terceros en listas
Restrictivas (Listados que consignan personas
ientas tecnolgicas aplica un
Anlisis y evaluacin de las Seales de
operaciones realizadas por
Una Operacin Inusual es
y al ser confrontada con la
el cliente o usuario, no se encuentra
ualquier operacin que pueda
calificarse de inusual por presentar indicios o certeza de que est
ado de activos y/o financiacin del
terrorismo generada por alguna de las entidades vinculadas a
INMEDIATAMENTE al Oficial
de Cumplimiento de VISIONAMOS, sealando claramente los
motivos del reporte y soportando el mismo con informacin que
ayude a realizar un anlisis ms detallado de la operacin.
DETERMINACIN Y REPORTE DE OPERACIONES SO
Una Operacin Sospechosa es aquella operacin inusual que de
acuerdo con criterios objetivos establecidos por la E
identificada como tal y esta deber ser reportada a la UIAF
(Unidad Administrativa Especial de Informacin Anlisis
Financiero). En VISIONAMOS el Oficial de Cu
empleado que en ltima instancia determinar si la califica una
operacin como sospechosa. Igualmente ser quien efecte el
respectivo reporte ROS (Reporte de Operacin Sospechosa)
UIAF.
ACTUALIZACIN DE LISTAS RESTRICTIVAS
en herramientas tecnolgicas lleva a cabo un
travs del cual se actualiza la base de datos de clientes contra
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, sealando claramente los
motivos del reporte y soportando el mismo con informacin que
ayude a realizar un anlisis ms detallado de la operacin.
TE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS:
s aquella operacin inusual que de
criterios objetivos establecidos por la Entidad, es
deber ser reportada a la UIAF
Unidad Administrativa Especial de Informacin Anlisis
Oficial de Cumplimiento el nico
determinar si la califica una
sospechosa. Igualmente ser quien efecte el
(Reporte de Operacin Sospechosa) a la
RICTIVAS: La Entidad apoyada
en herramientas tecnolgicas lleva a cabo un procedimiento a
base de datos de clientes contra




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las listas restrictivas de personas que puedan tener vnculos con
operaciones de LA/FT estas listas son:
Lista OFAC: Tambin conocida como Lista CLINTON o
Lista SDNT
ONU
Contralora General de la Repblica o CGR.
Bank Of England o BOE: Lista generada por el Banco de
Inglaterra.
Ley 975 Fiscala.
En caso de identificarse algn cliente incluido, el sistema
automticamente se genera una Seal de Alerta que es
informada por el Analista de Riesgos al Oficial de Cumplimiento
quien se encarga de su gestin.
CAPACITACIN: El Oficial de Cumplimiento es el encargado de
desarrollar programas de capacitacin dirigidos a todas las reas
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las listas restrictivas de personas que puedan tener vnculos con
Lista CLINTON o
.
: Lista generada por el Banco de
En caso de identificarse algn cliente incluido, el sistema
se genera una Seal de Alerta que es
informada por el Analista de Riesgos al Oficial de Cumplimiento
l encargado de
a todas las reas
y empleados de la Entidad, y tales programas
mnimo cumplir con las siguientes caractersticas:
Debe realizarse como mnimo anualmente.
Debe impartirse a los empleados nuevos en el proceso de
induccin, as como a los terceros que se considere pertinente
hacerlo.
Ser revisados y actualizados permanentemente.
Establecer mecanismos de evaluacin para medir la eficacia de
los programas de capacitacin.
Dejar evidencia escrita de los programas, metodologas y
procedimientos para llevar a cabo la capacitacin.
MANUAL DE TICA Y CONDUCTA: VISIONAMOS
un Manual de tica y Conducta en el
comportamientos, premisas, principios y valores que deben
adoptar todos los empleados y tercero
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tales programas deben como
cumplir con las siguientes caractersticas:
anualmente.
nuevos en el proceso de
induccin, as como a los terceros que se considere pertinente
Ser revisados y actualizados permanentemente.
Establecer mecanismos de evaluacin para medir la eficacia de
Dejar evidencia escrita de los programas, metodologas y
procedimientos para llevar a cabo la capacitacin.
VISIONAMOS tiene diseado
en el que se consignan los
s y valores que deben
y terceros vinculados con la




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Entidad para prevenir la ocurrencia de operaciones de
anteponiendo la tica a los logros comerciales,
personales y as cumplir estrictamente con las disposi
legales en materia de SARLAFT.
MANUAL DE SARLAFT: VISIONAMOS cuenta con el manual
SARLAFT, que es el documento contentivo de todas las
polticas, objetivos, estructura organizacional, estrategias
procedimientos aplicables en el desarrollo, imp
seguimiento del SARLAFT.
REPORTES: VISIONAMOS ha diseado un sistema
tanto internos como externos, con el objetivo de divulgar la
informacin relacionada con el Lavado de Activos y la
Financiacin del Terrorismo y cumplir con los requerimientos
las autoridades. En este sentido la Entidad cuenta con los
siguientes Reportes
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para prevenir la ocurrencia de operaciones de LA/FT
anteponiendo la tica a los logros comerciales, los intereses
con las disposiciones
cuenta con el manual
s el documento contentivo de todas las
ional, estrategias y
procedimientos aplicables en el desarrollo, implementacin y
un sistema de reportes
con el objetivo de divulgar la
informacin relacionada con el Lavado de Activos y la
requerimientos de
En este sentido la Entidad cuenta con los
Informe al Consejo de Directores: Este es un informe de
carcter interno y debe ser presentado
forma trimestral, este informe contiene puntos
los resultados de la gestin desarrollada, l
individual y consolidada de los perfiles de riesgo de los
factores de riesgo y los controles adoptados, as como de
los riesgos asociados, entre otros.
Reporte de Operaciones Sospechosas (
reporte externo el cual solo
transmitido por El Oficial de Cumplimiento de
VISIONAMOS. Una vez determinada la operacin como
sospechosa, proceder a su reporte de manera inmediata
y directa a la Unidad Administrativa Especi
Informacin y Anlisis Financiero UIAF.

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Informe al Consejo de Directores: Este es un informe de
carcter interno y debe ser presentado, cuando menos en
este informe contiene puntos tales como
ados de la gestin desarrollada, la evolucin
individual y consolidada de los perfiles de riesgo de los
factores de riesgo y los controles adoptados, as como de
, entre otros.
Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS): Este
podr ser elaborado y
transmitido por El Oficial de Cumplimiento de
. Una vez determinada la operacin como
sospechosa, proceder a su reporte de manera inmediata
y directa a la Unidad Administrativa Especial de
n y Anlisis Financiero UIAF.




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FUNCIONES A CARGO DE LOS RGANOS DE
DIRECCIN, ADMINISTRACIN, CONTROL Y
DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO.
CONSEJO DE DIRECTORES: Debe designar al Oficial de
Cumplimiento, y verificar el avance en el cumplimiento de la
normatividad emitida para LA/FT.
DIRECTOR EJECUTIVO: Como mximo directivo de la Entidad,
debe garantizar el cumplimiento de la normatividad relativa al
SARLAFT. As como de proveer todos los recursos necesarios
para el adecuado funcionamiento del mismo.
OFICIAL DE CUMPLIMIENTO: Es un empleado de segundo nivel
jerrquico y con capacidad decisoria dentro de la Entidad, debe
ser nombrado por el Consejo de Directores y estar debidamente
posesionado ante la Superintendencia Financiera de Col
Es el responsable del correcto funcionamiento de las etapas y
procedimientos del SARLAFT, as como, del cumplimiento de
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FUNCIONES A CARGO DE LOS RGANOS DE
DIRECCIN, ADMINISTRACIN, CONTROL Y
DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO.
Debe designar al Oficial de
Cumplimiento, y verificar el avance en el cumplimiento de la
Como mximo directivo de la Entidad,
debe garantizar el cumplimiento de la normatividad relativa al
como de proveer todos los recursos necesarios
Es un empleado de segundo nivel
jerrquico y con capacidad decisoria dentro de la Entidad, debe
estar debidamente
posesionado ante la Superintendencia Financiera de Colombia.
del correcto funcionamiento de las etapas y
del cumplimiento de
todos los aspectos relacionados con la ley. De igual form
presentar informes peridicos al Consejo de Directores sobre los
avances y actualizaciones del sistema. El Oficial de Cumplimiento
debe contar con un suplente que ha de cumplir los mismos
requisitos en relacin con la designacin y posesin.
REVISORA FISCAL: Como rgano de vigilancia y control externo,
est en la obligacin de evaluar el SARLAFT
determinar las inconsistencias y fallas del sistema, e informarlas
al Oficial de Cumplimiento y al Consejo de Directores.
AUDITORA INTERNA: Dentro de sus programas de auditora, debe
verificar el cumplimiento de los mecanismos de control diseados
para la prevencin del riesgo de LA/FT.


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todos los aspectos relacionados con la ley. De igual forma debe
al Consejo de Directores sobre los
avances y actualizaciones del sistema. El Oficial de Cumplimiento
debe contar con un suplente que ha de cumplir los mismos
requisitos en relacin con la designacin y posesin.
Como rgano de vigilancia y control externo,
SARLAFT, con el fin de
determinar las inconsistencias y fallas del sistema, e informarlas
al Oficial de Cumplimiento y al Consejo de Directores.
Dentro de sus programas de auditora, debe
verificar el cumplimiento de los mecanismos de control diseados





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QUE LE PUEDE PASAR A LA ENTIDAD Y A
SUS EMPLEADOS SI SE INCUMPLE
NOMATIVIDAD DEL SARLAFT?
El incumplimiento de la normatividad puede traer como
consecuencia la aplicacin del rgimen sancionatorio personal e
institucional contemplado por la Superintendencia Financiera de
Colombia as:
SANCIONES ADMINISTRATIVAS PERSONALES: Contempla la
responsabilidad civil personal aplicable a todo director,
administrador, representante legal u otros empleados que
conociendo la normatividad, violen o permitan que se violen las
disposiciones legales. La sancin que la Superintendencia puede
llegar a imponer consiste en:
Amonestacin o llamado de atencin.
Multa pecuniaria (en pesos) hasta de $ 173.452.663
(Valor vigente para el ao 2011).
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A LA ENTIDAD Y A
INCUMPLE CON LA
NOMATIVIDAD DEL SARLAFT?
uede traer como
consecuencia la aplicacin del rgimen sancionatorio personal e
nal contemplado por la Superintendencia Financiera de
Contempla la
ad civil personal aplicable a todo director,
empleados que
conociendo la normatividad, violen o permitan que se violen las
disposiciones legales. La sancin que la Superintendencia puede
$ 173.452.663
Suspensin o inhabilitacin para ej
por 5 aos.
Remocin del cargo a los administradores, directores y
representantes legales.
SANCIONES ADMINISTRATIVAS INSTITUCIONALES
Superintendencia Financiera de Colombia
imponer a las entidades vigiladas, cuando considere que las
mismas han infringido normas legales en relacin con el riesgo
de LA/FT, multas hasta por $ 2746.859.442
ao 2011).




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Suspensin o inhabilitacin para ejercer el cargo hasta
Remocin del cargo a los administradores, directores y
IVAS INSTITUCIONALES: La
Superintendencia Financiera de Colombia est facultada para
imponer a las entidades vigiladas, cuando considere que las
mismas han infringido normas legales en relacin con el riesgo
$ 2746.859.442 (Valor vigente para el




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CUAL ES MI PAPEL COMO EMPLEADO
LA PREVENCION DEL RIESGO DE LAVADO DE
ACTIVOS O DE FINANCIACION DEL
TERRORISMO?
Como Empleados de VISIONAMOS debemos tener en cuenta
que en todas las actividades que desarrollemos, debemos
cumplir con la normatividad vigente en materia de SA
Para lo cual, la Entidad tiene definidos deberes y
responsabilidades consagradas en su Manual de
Manual de tica y Conducta:
Los Empleados de VISIONAMOS Tenemos la obligacin
cooperar con las autoridades, organismos nacionales y la
comunidad internacional, comprometidos en la lucha contra el
Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo, facilitando
informacin de clientes o usuarios dentro de los lmites definidos
por los organismos de vigilancia y control.
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UAL ES MI PAPEL COMO EMPLEADO EN
LA PREVENCION DEL RIESGO DE LAVADO DE
ACTIVOS O DE FINANCIACION DEL
debemos tener en cuenta
que en todas las actividades que desarrollemos, debemos
SARLAFT.
tiene definidos deberes y
anual de SARLAFT y
Tenemos la obligacin de
cooperar con las autoridades, organismos nacionales y la
ometidos en la lucha contra el
errorismo, facilitando
informacin de clientes o usuarios dentro de los lmites definidos
Si dentro de las actividades cotidianas participamos en el
proceso de vinculacin de terceros (clientes, proveedores, etc.)
debemos cumplir con los lineamientos establecidos en la
normatividad vigente sobre el tema.
De igual forma, dentro de la delegacin que nos corresponda,
debemos velar por la actualizacin de la documentacin aportada
por el cliente y/o tercero para su vinculacin cada vez que
variaciones, como mnimo una vez al ao.
Cuando exista conflicto de intereses
presenta una situacin en la cual un Empleado de
se encuentra ante decisiones que generan intereses
incompatibles dado su cargo o actividad dentro de la
organizacin (familia, chantajes, sobornos etc.). En
siempre debemos anteponer nuestras obligaciones laborales y
legales a las personales.
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ianas participamos en el
(clientes, proveedores, etc.)
debemos cumplir con los lineamientos establecidos en la
De igual forma, dentro de la delegacin que nos corresponda,
r por la actualizacin de la documentacin aportada
por el cliente y/o tercero para su vinculacin cada vez que existan
como mnimo una vez al ao.
onflicto de intereses, es decir, cuando se
Empleado de VISIONAMOS
se encuentra ante decisiones que generan intereses
incompatibles dado su cargo o actividad dentro de la
organizacin (familia, chantajes, sobornos etc.). En estos casos
siempre debemos anteponer nuestras obligaciones laborales y




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Dando cumplimiento al Estatuto Orgnico del Sistema
(EOSF) en su Artculo 105, los Empleados de VISIONAMOS
debemos utilizar, divulgar o explotar informacin alguna que
hayamos obtenido con ocasin del(los) contrato(s) celebrados
con la Entidad, comprometindonos a salvaguardarlos,
respetarlos y responder por ellos conforme a las leyes en caso de
violacin al servicio profesional debido. Se exceptan de
obligacin todos aquellos requerimientos legales
autoridad competente, As mismo, NUNCA como
podemos utilizar los sistemas de informacin de la
objetos diferentes a los propsitos de negocio para los cuales
estn destinados, ni autorizar o facilitar a un tercero el acceso a
los sistemas de informacin de la Entidad.
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