Planejamento e controle financeiro

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Exerccio de reviso Oramento de caixa

1) Uma empresa vendeu $ 60.000 em abril e $ 50.000 em maio. Ela espera vendas de $ 55.000
em junho e $ 70.000 em julho e agosto. Levando em considera!o "ue as vendas s!o a #nica
$onte de entrada de $lu%o de cai%a e "ue metade dessas s!o & vista e o restante ' recebido
uni$ormemente nos pr(%imos ) meses* "uais s!o os recebimentos esperados pela empresa
para junho*julho e agosto+
)) , -ariana .on$ec/es Ltda vendeu $ 50.000 em maro e $ 00.000 em abril. , previs!o de
vendas para maio* junho e julho ' de $ 10.000* $ 100.000 e $ 105.000 respectivamente. ,
empresa tem um saldo de cai%a de $ 7.000 em 1 de maro e espera manter um m2nimo de
saldo de cai%a de $ 5.000. Levando em considera!o os dados $ornecidos* prepare e
interprete um oramento de cai%a para os meses de maro a julho.
3amb'm considere "ue4
a) a empresa $a5 706 de suas vendas & vista* )06 recebidos no m7s seguinte e os 106
remanescentes s!o recebidos no segundo m7s ap(s a venda
b) a empresa recebe outras receitas no valor de $ ).000 por m7s
c) as compras atuais e projetadas da empresa s!o de $ 85.000 em maro* $ 86.000 para
abril* $91.000 para maio* $ 65.000 para junho e julho. , empresa paga 706 das
compras a vista e 806 com 80 dias
d) aluguel ' de $ 5.000 por m7s
e) a $olha de pagamento e"uivale a 806 do total das vendas previstas do m7s anterior e
comea a ser paga no m7s de abril
$) dividendos de $ 5.000 ser!o pagos em junho
g) $ 5.000 devem ser pagos em junho para o pagamento de juros
h) : pagamento de empr'stimos tomados ocorre no m7s subse";ente ao da sua
a"uisi!o
i) uma compra a vista de e"uipamentos est< marcada para julho no valor de $0.000
j) $ 6.000 de impostos a serem pagos em junho
1
8) , Empresa =a5endinha >.,. vendeu $ 50.000 em maro e $ 60.000 em abril. , previs!o de
vendas para maio* junho e julho ' de $ 70.000* $ 00.000 e $ 100.000 respectivamente. ,
empresa tem um saldo de cai%a de $ 5.000 em 1 de maro e espera manter um m2nimo de
saldo de cai%a de $ 9.000. Levando em considera!o os dados $ornecidos* prepare e
interprete um oramento de cai%a para os meses de maro a julho.
3amb'm considere "ue4
a) a empresa $a5 806 de suas vendas & vista* 606 recebidos no m7s seguinte e os 106
remanescentes s!o recebidos no segundo m7s ap(s a venda
b) a empresa recebe outra receita de $ 1.500 por m7s
c) as compras atuais e projetadas da empresa* todas $eitas & vista* s!o de $ 70.000*
$10.000 * $ 00.000 e $60.000 para os meses de abril a julho* respectivamente
d) aluguel ' de $ 5.000 por m7s
e) a $olha de pagamento e"uivale a 156 do total das vendas previstas do m7s anterior
"ue comea a ser paga no m7s de abril
$) dividendos de $ 5.000 ser!o pagos em junho
g) $ 5.000 devem ser pagos em junho para o pagamento de juros
h) uma compra a vista de e"uipamentos est< marcada para julho no valor de $0.000
i) $ 6.000 de impostos a serem pagos em junho
j) : pagamento de empr'stimos ocorre no m7s subse";ente ao da sua a"uisi!o
,daptado de ?itman* @rinc2pios de ,dministra!o =inanceira
2
QUESTO 1
3
a!r maio j"n j"l a#o
@revis!o de vendas

Aendas a vista
B ap(s um m7s
B ap(s dois meses
Empr'stimos
:utros recebimentos
Total dos rece!imentos
QUESTO $

mar a!r maio j"n j"l
@revis!o de vendas

Aendas a vista
B ap(s um m7s
B ap(s dois meses
:utros recebimentos
Total dos rece!imentos

%om&ras

.ompras a vista
B ap(s um m7s
B ap(s dois meses
@agamentos de alugu'is
:rdenado e sal<rios
@agamento de impostos
,"uisi!o de e"uipamentos
@agamento de juros
@agamento de dividendos
@agamento de empr'stimos
Total de &a#amentos

'l"xo l("ido de caixa
C D ) >aldo inicial de cai%a
E >aldo $inal de cai%a
C F ) >aldo m2nimo de cai%a
C D ) =inanc.necess<rio
E >aldo de cai%a e%cedente
QUESTO 1
4
mar a!r maio j"n j"l
@revis!o de vendas 50.000 60.000 70.000 00.000 100.000

Aendas a vista )06 )06 )06 )06 )06
B ap(s um m7s 606 606 606 606 606
B ap(s dois meses )06 )06 )06 )06 )06
:utros recebimentos ).000 ).000 ).000 ).000 ).000
Total dos rece!imentos 5).000 6).000 7).000 0)*000 10)*000

%om&ras

.ompras a vista 50.000 70.000 00.000
B ap(s um m7s
B ap(s dois meses
@agamentos de alugu'is 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000
:rdenado e sal<rios 106 106 106 106 106
@agamento de impostos 6.000
,"uisi!o de e"uipamentos 6.000
@agamento de juros 9.000
@agamento de dividendos 8.000
@agamento de empr'stimos
Total de &a#amentos 0.)00 1.)00 60.)00 19.)00 11.)00

'l"xo l("ido de caixa 98.000 5).000 11.000 F1).)00 ).000
C D ) >aldo inicial de cai%a 5.000
E >aldo $inal de cai%a
C F ) >aldo m2nimo de cai%a 5.000
C D ) =inanc.necess<rio
E >aldo de cai%a e%cedente
5