092014

1. Se recibi un aporte de los accionistas, segn detallamos a continuacin :

a) Lic. Julio A. De Windt F. Planta Electrica
b) Lic. Daniel Hernndez Terreno
c) Lic. Armando Capa Blanca.
d) Lic. Protestores Hans free
e) Lic. Carlos Meson Pie
f) Ing. Carlos Torres.
g) Sr. Muamar Gadafi
2. Se compro mobiliario & Equipos de Oficina, para el acondicionamiento de la
compaa. Estos muebles fueron comprados al contado a la Compaa El
Mueble Bonito Ms 18% ITBIS. El detalle a continuacin :
a) 6 Escritorios Tipo Mesa c/u
b) 1 Escritorios Presidencial c/u
c) 6 Sillones Semi Ejecutivos c/u
d) 1 Silln Ejecutivo Excelsior c/u
e) 7 Zafacones Decorativos c/u
f) 3 Sumadoras de Escritorios c/u
g) 6 Juegos de Porta Escritorio Tipo B c/u
h) 1 Trituradora de Papel c/u
3. Se compro a la Compaa El Programador Feliz 12 Computadoras y 3 Data Show
para ser usados en la Compaa, pagando un 50% al contado y el resto pendiente de
pago Calcular el 18% de Itbis. Ver detalle .
a) 10 Computadoras Duar Core c/u
600 MHZ 240 GB Disco Duro
CD, Cdrite Monitor 17 "
c) 2 Computadora Pentium 8 c/u
1500 MHZ 60 Hard disk
Doble Floppy Disk, CD, CD rite
Monitor 20"
d) 3 Data Show Marca Sony c/u
de 42 Pulgada doble entrada
con Audio y vides Integrado
con 2 salidas auxiliares
Todos estos equipos tienen dos aos de garanta en piezas y servicios.
4. Se compro material gastable a la compaa " El Lpiz es Mo" por valor de
fue al contado.
Prctica Final de Contabilidad Computarizada I
Matricula: 2010-2485 Periodo
Efectivo Bienes Materiales
RD$20,158,008.00 10,854,312.00
RD$13,515,924.00 76,590,236.00
RD$2,206,160.00
RD$16,460.00
RD$1,016,160.00
RD$3,606,160.00
RD$1,200,000.00
RD$1,980,000.00
RD$43,682,412.00 RD$87,444,548.00
RD$13,260.00
RD$4,200.00
RD$4,900.00
RD$1,100.00
RD$1,900.00
RD$2,300.00
RD$3,700.00
RD$69,160.00
RD$78,160.00
RD$44,000.00
$107,560.00 Ms 18% Itbis, para ser usados en las operaciones de la empresa, dicha compra
10/27/2014
11:57 AM
Elaborado por:
Lic. Daniel Hernndez
5. Compro un Edificio para las operaciones de la Empresa a Inversiones Mary Pelez, por valor de
$7,531,160.00 , Pagando 50% al Contado y el restante se firmo un documento.
6. Se aperturo una cuenta en dlares en el Bac Florida Bank de Miami por un monto de
$141,160.00 dolares .El dinero se tomo de la cuenta del La solucion del pobre en pesos, la tasa era 41.00
7. Se vendi mercanca a la casa el Cochino Perezoso por valor de $1,136,160.00 ms 18% itbis
restante.
8. Se cobro el 50% de la deuda que tenia la Casa de Cochino Perezoso.
9. Se pago el 75% a la Tienda el Programador Feliz.
10. Se compro mercancia en el extranjero al contado por valor de$7,460.00 dolares, segun ck 1015
del Bac Florida Bank a la tasa de 44.00. Se pago en aduana el 18% de itbis del valor de la mercancia
El itbis fue pagado de nuestra cuenta en pesos
11. Se vendi mercanca por valor de $531,160.00 mas el 18% de itbis, a la 'Tienda El Pantaln Corto'
12. Se pago el restante de la cuenta pendiente de pago con la Compaa "El Programador Feliz".
13. Se cobro el 50% de la deuda que tenia la Casa " E Cochino Perezoso".
14. Se compro una Maquinaria en el extranjero la cual fue pagada al contado
por un monto de US$16160 dolares. Esto fue pagado por tranferencia de nuestra cuenta
en dlares. La tasa del mes cuando se hizo la operacin era de 44.00
Se pago en aduana el 18% de itbis del valor de la maquinaria.
15. Se vendi Mercanca por valor de $822,160.00 mas itbis a la Compaa 'El Madrugador
16. Se cobro la totalidad de la deuda a la Compaa "El Cochino Perezoso".
17. Se cobro el 100% de la deuda que tenia la Compaa "El Madrugador Estudiantil".
18. Se aperturo un fondo de Caja Chica por un monto de $7,500.00 a ser usado
19. Se consumi el 65% del material gastable de Oficina.
cobrando solo 35% del monto de la factura quedando pendiente por cobrar el
la cual fue cobrada de inmediato y se le dio un 3% de descuento al cliente.
Estudiantil 'recibiendo el 75% al contado y el resto a crdito.
en las diferentes operaciones de la compaa, dicho fondo estar bajo la custodia de la
Lic. Taracuarembo Meja
10/27/2014
11:57 AM
Elaborado por:
Lic. Daniel Hernndez
20. Se vendi al contado a la tienda 'Carolina Fashion' la suma de $701,500.00 en
mercanca, mas 18% de itbis.
21. Se pagaron US$10 dolares, por la transferencia realizada en compra de maquinaria en el extranjero
La tasa era de 41.00. Este gasto financiero fue debitado automticamente de nuestra cuenta en US$
22. Se pagaron los siguientes servicios bsicos:
Energa Elctrica
Agua
Basura
Telfonos & Fax
Cables
Alquiler Local
Pg. Web
23. Se pagaron los sueldos segn reportes anexos.
a) Sandalio Botin Descalzo
b) Perfecto Ladron Honrrado.
c) Ana mier de Cilla
d) Puro Aguardiente
e) Ramona Ponte Alegre
f) Taracuarembo Mejia
g) Bienvenido Charly DiCaprio
h) MadeinUsa Martines
i) Chachani Pichu Pichu
Yesaid Lpez
Observacin: No se calcule ningn IMPUESTO, pero si tome en cuenta los siguientes datos. Descontar
a todos los empleados un 2.87% de AFP, un 3.04% de SFS.
Adems provisional el un 1% de la nomina de Infotep , realice un cheque para cada empleado.
24. Se vendi al contado a la compaa 'Compro Practica' la suma de $496,000.00 Mas 18% de itbis.
25. Se compro mercanca para la venta a la compaa ''El Guardia Recto'' por valor de
$698,000.00 mas el 18% de itbis al contado.
26. Se tomo un prstamo a la financiera Agosto para las operaciones de la empresa
por un monto de$2,006,160.00 a una tasa de 22.15 % de interes anual
27. Se compro mercanca para la venta en un especial encontrado, por valor de
$765,000.00 Mas 18% de itbis al contado a la compaa ''Los Invasores''.
28. Se vendi mercanca a la tienda La pignoracin del Pueblo por un monto
ascendente a $655,000.00 Mas 18% de itbis ,de los cuales el 30% fue a crdito y el resto al contado.
29. Se reembolso la suma de $6,400.00 del fondo de caja chica por los conceptos siguientes:
Gasolina
Comestibles
Farmacia
Peaje
RD$83,160.00
RD$12,900.00
RD$2,660.00
RD$6,900.00
RD$9,250.00
RD$3,900.00
RD$30,000.00
RD$9,900.00
RD$900.00
RD$66,960.00
RD$53,160.00
RD$43,660.00
RD$40,660.00
RD$37,060.00
RD$36,660.00
RD$36,160.00
RD$35,160.00
RD$30,660.00
RD$2,800.00
RD$1,300.00
RD$1,400.00
10/27/2014
11:57 AM
Elaborado por:
Lic. Daniel Hernndez
30. Se gast $92,000.00 mas 18% de itbis en publicidad de la compaa.
31. Se compr una planta de energa de emergencia a la encendida por valor de
$810,000.00 mas itbis de 20 kilos con una garanta de piezas y servicios de 1 ao, se pago
un 35% al contado y el resto a crdito, a la compaa El Apagn.
32. Se pago el prestamos que tenamos con la financiera Agosto
33. Se cobro el 50% de la deuda que tenia con nosotros la compaa La pignoracin del Pueblo
34. Se vendi mercanca a crdito a la casa El Cochino Perezoso por un monto
ascendente a $1,500,000.00 mas 18% de itbis.
35. Se pago el 30% de la deuda que tenamos con la compaa El Apagn.
36. Se compraron $1,856,160.00 mas el 18% de itbis en mercancas para ser destinadas para la venta
varias.
37. Se facturo a la casa ''El Madrugador Estudiantil'' la suma de $241,560.00 mas 18% de itbis al
contado.
38. Se recibi un abono a la cuenta pendiente con la compaa La pignoracin del
Pueblo'' por un monto de $10,500.00.
39. Se recibi un pago por $180,000.00 de parte da la casa ''El Cochino Perezoso''
como abono a su cuenta.
40. Abonamos a la cuenta que tenemos pendiente en la compaa El Apagn, la suma
de $22,825.00.
41. Se cambiarion $8,160.00 dolares, para ser depositados en la cuenta del banco la solucion del pobre.
Tasa 44.00 x 1.
42. Se aumento el fondo de caja Chica en $22,960.00 pesos tomadas del banco La Solucion del pobre.
43. Se pagaron servicios legales a un abogado por valor de $22,560.00 de los cuales se les retuvo.
el 10% de ISR, segn norma 2-05
44. Se adquirio una poliza contra robo e incendio por valor de $366,160.00 a Seguros Pepin, C por A.
la cual se pago 60% al contado y resta a credito
45. Se adquirio 5,000 acciones en la compaa Casi Quemao, SRL, por un monto de $6,520.00 cada accion
las cuales fueron pagadas en efectivo
los cuales fueron comprados a la Compaa "Susy Import" al contado. Mercanca
10/27/2014
11:57 AM
Elaborado por:
Lic. Daniel Hernndez
46. Se Cobraron de manera anticipada la suma de $400,000.00 a la compaa La Vitilla, SRL
por trabajos que se realizaran en los proximos meses.
47. Se compro mercancia por valor de $150,000.00 mas 18% de itbis a la compaa No Me Cuadra, SA
a credito
48. Se efectuo una devolucin de mercancia daada por $15,000.00 mas 18% de Itbis a
la compaa No Me Cuadra, S.A.
49. Se pagaron los siguientes servicios :
Energa Elctrica
Agua
Basura
Telfonos & Fax Mas 18% Itbis
Chequeo sistema camaras y alarma Mas 18% Itbis
50. Se le pago la suma de $16,160.00, al Lic. Daniel Hernandez, por la elaboracin de esta prctica
de los cuales se le retubo el 10% de ISR segun Norma 2-05.
El Inventario final es de $859,820.00.
Se pide:
Hacer entradas de diario
Mayores Generales y Mayores Auxiliares
Balanza de Comprobacin
Mayores de Cierres y Entradas de Diarias de Cierres
Estado de Resultado
Balance General
Razones Financieras con su comentarios personal de cada una (Analisis)
RD$12,560.00
RD$18,560.00
RD$2,160.00
RD$1,000.00
RD$14,910.00
10/27/2014
11:57 AM
Elaborado por:
Lic. Daniel Hernndez