AO DE LA PROMOCIN DE LA INDUSTRIA RESPONSABLE Y

COMPROMISO CLIMTICA





TAREA 4:



ELABORACIN DE BALANCE


Integrantes : Alexander Zapata Pacherrez
Katty Garca Garca
Milagros Viviana Caucha Rosillo
Villalta Barba Mara Concepcin

Profesor : Gmez Rosado, Juan


Curso : Contabilidad Superior I


Escuela : Contabilidad


Ciclo Acadmico : VI









SULLANA PERU 2014
DATOS:
EMPRESA FELICIDAD SAC

COD CUENTAS
SUMAS DEL MAYOR
DEBE HABER
10 Caja y Bancos 2,850,000.00 1,875,000.00
12 Clientes 6,850,000.00 5,852,000.00
14 Cuentas por cobrar a Accionistas y Personal 450,000.00 430,000.00
20 Mercaderas 906000 125,000.00
33 Inmuebles, maquinarias y equipos 678,500.00

34 Intangibles 145,000.00

39 Depreciacin y amortizacin acumulada

45,000.00
40 Tributos por pagar 151,000.00

200,000.00
41 Remuneraciones y participaciones por pagar 285,400.00 285,000.00
42 Proveedores 1,000,000.00 1,400,000.00
47 Beneficios sociales de los trabajadores 150,000.00 280,000.00
50 Capital

300,000.00
59 Resultados acumulados

895,000.00
601 Mercaderas 130,850.00 10,000.00
611 Mercaderas 10,000.00 130,850.00
62 Cargas de personal 320,000.00

63 Servicios prestados por terceros 90,000.00

65 Cargas diversas de Gestin 32,000.00

66 Cargas Excepcionales 8,500.00

67 Cargas Financieras 23,000.00

68 Provisiones del ejercicio 125,000.00

69 Costo de Ventas 120,100.00

701 Mercaderas

2,500,000.00
74
Descuentos, rebajas y bonificaciones
concedidos
15,000.00

75 Ingresos diversos

8,500.00
76 Ingresos excepcionales

4,000.00
79 Cargas imputables a cuentas de costos

590,000.00
94 Gastos administrativos 340,200.00

95 Gastos de ventas 226,800.00

96 Gastos Financieros 23,000.00

TOTALES 14,930,350.00 14,930,350.00

DATOS ADICIONALES:

1. Tener en cuenta para el Balance General:

Cta.122 Anticipo recibido S/. 1500.00
Cta. 422 Anticipos otorgados/. 8,000.00

2. Distribucin de la Utilidad:

Participacin de los trabajadores 8%
Impuesto a la Renta 30%
Reserva Legal 10%
Reserva de Reinversin 5%
Reserva Estatutaria 2%
Dividendos 48%
Saldo a la Cta. 59

3. Se pide:

Elaboracin de Hoja de Trabajo ajustado, utilizando la Primera alternativa.
Asientos de libro Diario (Desde transferencias hasta reversin de Ctas.)
Estado de Prdidas y Ganancias.( Por funcin y naturaleza)
Elaboracin directa de Balance General, tradicional y de la CONASEV.
SULLANA PERU 2014
EMPRESA FELICIDAD S.A.C.
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)


ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 975,000.00
Clientes 998,000.00
Otras cuentas por cobrar 20,000.00
Mercaderas 781,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2, 774,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Inmueble, Maquinaria y Equipo 633,500.00
Intangibles 145,000.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 778,500.00






TOTAL ACTIVO S/. 3, 552,500.00

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Tributos por Pagar 49,000.00
Remuneraciones y Participaciones por Pagar (400.00)
Proveedores 400,000.00
Beneficios Sociales a los Trabajadores 130,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 578,600.00

TOTAL PASIVO 578,600.00
PATRIMONIO
Capital Social 300,000.00
Resultado Acumulado 895,000.00
Reserva del Ejercicio 1, 778,900.00

TOTAL PATRIMONIO 2, 973,900.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 3, 552,500.00
EMPRESA FELICIDAD S.A.C.
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)


ACTIVO
Caja y Bancos 975,000.00
Clientes 998,000.00
Cuentas por Cobrar a accionistas y personal 20,000.00
Mercaderas 781,000.00
Inmueble, Maquinaria y Equipo 678,500.00
Intangibles 145,000.00
Depreciacin y Amortizacin Acumulada - 45,000.00












TOTAL ACTIVO S/. 3, 552,500.00



PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
Tributos por Pagar 49,000.00
Remuneraciones y Participaciones por Pagar (400.00)
Proveedores 400,000.00
Beneficios Sociales a los Trabajadores 130,000.00
TOTAL PASIVO 578,600.00

PATRIMONIO
Capital Social 300,000.00
Resultado Acumulado 895,000.00
Reserva del Ejercicio 1, 778,900.00

TOTAL PATRIMONIO 2, 973,900.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 3, 552,500.00



EMPRESA FELICIDAD S.A.C.
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo 975,000.00
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 996,500.00
Otras Cuentas por Cobrar 28,000.00
Existencias 781,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2, 780,500.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedades, Planta y Equipo (neto) 633,500.00
Activos Intangibles 145,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 778,500.00








TOTAL ACTIVO S/. 3, 559,000.00



PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Tributos por Pagar 49,000.00
Remuneraciones y Participaciones por Pagar (400.00)
Proveedores 392,000.00
Otras Ctas x Pagar 1,500.00
Beneficios Sociales a los Trabajadores 130,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 572,100.00

TOTAL PASIVO 572,100.00
PATRIMONIO
Capital Social 300,000.00
Resultado Acumulado 895,000.00
Resultado Del Ejercicio 1, 791,900.00

TOTAL PATRIMONIO 2, 986,900.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 3, 559,000.







ESTADO DE RESULTADO POR FUNCION

(=)UTILIDAD ANTES De PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 1, 791,900.00
(-)PARTICIPACIONES DEL 8% (143,352.00)
(=)RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO 1, 648,548.00
(-)IMPUESTO A LA RENTA 30% (494,564.40)
(=)RESULTADO A DISTRIBUIR 1, 153,983.60
(-)RESERVA LEGAL 10% (115,398.36)
(-)RESERVA DE REINVERSION 5% (57,699.18)
(-)RESERVA ESTATUTARIA 2% (23,079.67)
(-)DIVIDENDOS POR DISTRIBUIR 48% (553,912.13)

(=)UTILIDAD NETA 403,894.26













EMPRESA FELICIDAD S.A.C.
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)


ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo 975,000.00
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 996,500.00
Otras Cuentas por Cobrar 28,000.00
Existencias 781,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2, 780,500.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedades, Planta y Equipo (neto) 633,500.00
Activos Intangibles 145,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 778,500.00








TOTAL ACTIVO S/. 3, 559,000.00

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Tributos por Pagar 543,564.40
Remuneraciones y Participaciones por Pagar 142,952.00
Proveedores 392,000.00
Otras Ctas x Pagar 555,412.13
Beneficios Sociales a los Trabajadores 130,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1, 763,928.53

TOTAL PASIVO 1, 763,728.53
PATRIMONIO
Capital Social 300,000.00
Reserva de Legal 115,396.36
Reserva de Reinversin 57,699.18
Reserva estatutaria 23,079.67
Resultado Acumulado 1, 298,894.26
TOTAL PATRIMONIO 1, 795,071.47
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 3, 559,000.00
EMPRESA FELICIDAD S.A.C.
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)


ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo 975,000.00
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 996,500.00
Otras Cuentas por Cobrar 28,000.00
Existencias 781,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2, 780,500.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedades, Planta y Equipo (neto) 633,500.00
Activos Intangibles 145,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 778,500.00








TOTAL ACTIVO S/. 3, 559,000.00


PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar Comerciales (neto) 392,000.00
Otras Cuentas por Pagar 1, 241,928.53
Provisin por beneficios a Empleados 130,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1, 763,928.53

TOTAL PASIVO 1, 763,928.53

PATRIMONIO
Capital Social 300,000.00
Reserva de Legal 115,398.36
Otras Reserva 80,778.85
Resultado Acumulado 1, 298,894.26
TOTAL PATRIMONIO 1, 795,071.47

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 3, 559,000.00




---------------------------------- 1 ------------------------------------

61 VARIACION DE EXISTENCIAS 120,100.00


611 Mercaderas

69 COSTO DE VENTAS

120,100.00

691 Costo de Ventas


Registro del cierre de la cta 69 trasladando su importe

A la cuenta 61 por el costo realizado durante el periodo.

---------------------------------- 2 ------------------------------------

79
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
GASTOS
590,000.00


782 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

340,800.00
95 GASTOS DE VENTAS

226,200.00
96 GASTOS FINANCIEROS

23,000.00

Registro del cierre de la cta 79 con abono a las ctas

de origen de gastos de administrativos, ventas
Y financieros.

---------------------------------- 3 ------------------------------------

70 VENTAS 2,500,000.00


701 Mercaderas

80 MARGEN COMERCIAL

2,500,000.00

801 Margen Comercial


Registrar el cierre de la cta 70 trasladando el importe


Al margen comercial.


---------------------------------- 4 ------------------------------------

80 MARGEN COMERCIAL 15,000.00
801 Margen Comercial
74 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos 15,000.00
741 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos
Registrar el cierre de la cta 74 trasladando el importe
Al margen comercial.
----------------------------------- 5 ------------------------------------
80 MARGEN COMERCIAL 120,850.00


801 Margen Comercial

60 COMPRAS

120,850.00

601 Mercaderas

Registrar el cierre de la cta 60 trasladando el importe

Al margen comercial.


---------------------------------- 6 ------------------------------------

61 VARIACION DE EXISTENCIAS 750.00


611 Mercaderas

80 MARGEN COMERCIAL

750.00

801 Margen Comercial

Registrar el cierre de la cta 61 trasladando el importe

A margen comercial.



---------------------------------- 7 ------------------------------------

80 MARGEN COMERCIAL 2,364,900.00


801 Margen Comercial

82 VALOR AGREGADO

2,364,900.00

821 Valor Agregado

Registrar el cierre de la cta 80 trasladando el importe
A valor agregado.

---------------------------------- 8------------------------------------

82 VALOR AGREGADO 567,000.00


821 Valor Agregado

62 GASTOS DE PERSONAL

320,000.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

90,000.00
65 OTROS GASTOS DE GESTION

32,000.00
68
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y
PROVISIONES
125,000.00

Registrar el cierre de las ctas 62,63,65 y 68 trasladando el


Importe a valor agregado.


---------------------------------- 9------------------------------------

82 VALOR AGREGADO 1,797,900.00


821 Valor Agregado

84 RESULTADOS DE EXPLOTACIN

1,797,900.00

841 Resultado de Explotacin


Registrar el cierre de la cta 82 trasladando el


Importe a resultados de explotacin.


---------------------------------- 10------------------------------------

84 RESULTADOS DE EXPLOTACIN 31,500.00


841 Resultado de Explotacin

66
PERDIDA POR MEDICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
8,500.00

AL VALOR RAZONABLE

67 GASTOS FINANCIEROS

23,000.00

Registrar el cierre de las ctas 66 y 67 trasladando el

Importe a resultados de explotacin.
---------------------------------- 11------------------------------------
75 INGRESOS DIVERSOS 8,500.00
76 INGRESOS EXCEPCIONALES 4,000.00
84 RESULTADOS DE EXPLOTACIN 12,500.00
841 Resultado de Explotacin
Registrar el cierre de las ctas 75 y 76 trasladando el

Importe a resultados de explotacin.


---------------------------------- 12------------------------------------

84 RESULTADOS DE EXPLOTACIN 1,778,900


841 Resultado de Explotacin

85
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E
IMPUESTOS
1,778,900

851 Resultado antes de participaciones e impuestos


Registrar el cierre de la cta 84 trasladando el


Importe a resultados de antes de parte imp.


---------------------------------- 13------------------------------------

85
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E
IMPUESTOS
1,778,900


851 Resultado antes de participaciones e impuestos

89 DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

1,778,900

891 Utilidad


Registrar el cierre de la cta 85 trasladando el


Importe a determinacin del resul. Del ejercicio


---------------------------------- 14------------------------------------

89 DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 143,392.00


891 Utilidad

41 REMUNERACIONES POR PAGAR

143,392.00

413 Participaciones de los trabajadores por pagar

Registrar la participacin de los trabajadores
Correspondiente al ejercicio.

---------------------------------- 15 ------------------------------------

89 DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 494,564.40


891 Utilidad

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES

494,564.40

AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR


401 Gobierno Central


4017 Impuesto a la renta


40171 Impuesto a la renta de tercera categora


Registrar el impuesto a la renta correspondiente


Al ejercicio.


---------------------------------- 14 ------------------------------------

89 DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 403,894.26


891 Utilidad

59 RESULTADOS ACUMULADOS

403,894.26

591 Utilidades no distribuidas


Registrar la utilidad acumulada en el ejercicio


---------------------------------- 15 ------------------------------------

59 RESULTADOS ACUMULADOS 196,177.21
591 Utilidades no distribuidas
58 RESERVAS 196,177.21
581 Reserva de Reinversin 57,699.18
582 Legal 115,398.36
583 Reserva Estatutaria 23,079.67
Registrar las reservas del ejercicio
---------------------------------- 16 ------------------------------------
59 RESULTADOS ACUMULADOS 553,912.13
591 Utilidades no distribuidas
44
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS),
DIRECTORES Y GERENTES
553,912.13
441 Accionistas
Registrar los dividendos por pagar a los accionistas
En el ejercicio.
---------------------------------- 17 ------------------------------------
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 45,000.00
40 TRIBUTOS POR PAGAR 543,564.40

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 142,952.00

42 PROVEEDORES 392,000.00

46 OTRAS CTAS POR PAGAR 555,412.13
47 BENEFICIOS SOCIALES A LOS TRABAJADORES 130,000.00

50 CAPITAL 300,000.00

58 RESERVAS 196,177.21

59 RESULTADOS ACUMULADOS 1, 298,894.26

10 CAJA Y BANCOS

975,000.00
12 CLIENTES

996,500.00
16 OTRAS CTAS POR COBRAR

28,000.00
20 MERCADERIAS

781,000.00
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO

678,500.00
34 INTANGIBLES

145,000.00

Pasivo, Patrimonio y Activo al cierre del ejercicio
3 , 604,000.00
3 , 604,000.00











EMPRESA FELICIDAD S.A.C.
ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIN
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)




VENTAS NETAS O INGRESOS POR
SERVICIOS S/. 2,500,000.00


- Descuentos, Rebajas y Bonificaciones
Concedidas S/. -15,000.00

VENTAS NETAS

S/. 2,485,000.00

- Costo de ventas
S/. -120,100.00

RESULTADO BRUTO

S/. 2,364,900.00

- Gastos de Ventas
S/. -226,800.00

- Gastos de Administracin
S/. -340,200.00

RESULTADO DE OPERACIN
S/. 1,797,900.00

- Gastos Financieros
S/. -23,000.00

+ Ingresos Diversos
S/. 8,500.00

+ Ingresos Excepcionales
S/. 4,000.00

- Gastos Excepcionales S/. -8,500.00

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES
E IMPUESTOS S/. 1,778,900.00

- Participacin de los Trabajadores
S/. -142,312.00

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
S/. 1,636,588.00

- Impuesto a la Renta
S/. -490,976.40

- Reservas

S/. -134,907.20

RESULTADO DEL EJ ERCICIO
S/. 1,010,704.40












EMPRESA FELICIDAD S.A.C.
ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIN
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)




VENTAS NETAS O INGRESOS POR
SERVICIOS S/. 2,500,000.00


- Descuentos, Rebajas y Bonificaciones
Concedidas S/. -15,000.00

VENTAS NETAS

S/. 2,485,000.00

- Costo de ventas
S/. -120,100.00

RESULTADO BRUTO

S/. 2,364,900.00

- Gastos de Ventas
S/. -226,800.00

- Gastos de Administracin
S/. -340,200.00

RESULTADO DE OPERACIN
S/. 1,797,900.00

- Gastos Financieros
S/. -23,000.00

+ Ingresos Diversos
S/. 8,500.00

+ Ingresos Excepcionales
S/. 4,000.00

- Gastos Excepcionales S/. -8,500.00

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES
E IMPUESTOS S/. 1,778,900.00

- Participacin de los Trabajadores
S/. -142,312.00

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
S/. 1,636,588.00

- Impuesto a la Renta
S/. -490,976.40

- Reservas

S/. -134,907.20

RESULTADO DEL EJ ERCICIO
S/. 1,010,704.40