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HOJA TCNICA:
Nombre del proyecto:
PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE TOMATE ECOLGICO
Responsables
Correa Rojas, Liliana
Cueva Guillermo, Harol
Murrugarra lvarez, Vilma
Saldaa Nizama, Anglica
Snchez Chvez, Carmen
Snchez Morn, Mercy
Vsquez Tapia, Elva
Ubicacin
o Regin: La Libertad
o Provincia: Pacasmayo
o Distrito: Guadalupe
Ao de evaluacin
: 2009
Producto
Nombre de la empresa
Sector econmico
: Primario
Subsector econmico
Rubro
: produccin-comercializacin
Modalidad empresarial
Nmero de Participacioncitas : 7
Inicio de actividades
: 2009
: 044-319303 / 949249062
INTRODUCCIN
El tomate orgnico es un producto que se puede producir en nuestra provincia y
generar fuentes de ingreso y al mismo tiempo, puestos de trabajo, en tal sentido se ha
credo conveniente elaborar un proyecto de inversin consistente en la produccin y
comercializacin de tomate orgnico, guardando relacin con la tendencia del
mercado consumidor actual que tiene una afinidad hacia los productos orgnicos.
En el presente proyecto se detallaran los siguientes captulos:
El captulo I consiste en explicar los aspectos generales del proyecto, la cual nos
proporcionar informacin acerca del propsito y objetivos que se pretende alcanzar.
Tambin desarrollaremos un anlisis general del entorno de nuestra empresa, donde
se detallar sobre el sector econmico en que esta inmerso el proyecto y un anlisis
FODA.
Por otro lado el captulo del estudio de mercado nos brindar informacin concerniente
a la oferta, demanda, mercado proveedor y mercado competidor de la empresa.
En el estudio tcnico, se detallar el proceso y tecnologa para la obtencin del
producto, la consideracin del tamao de rea utilizada y la localizacin del mismo.
Estudio organizacional y legal, este captulo nos permite analizar los aspectos legales
y organizacionales dentro del cual se desarrollar nuestra empresa, es decir
analizaremos los principales factores que restringen y ayudan la sostenibilidad de la
misma.
En el estudio ambiental desarrollaremos tres etapas, las mismas que son las
siguientes: etapa de pre inversin, etapa de construccin y etapa de operacin
Finalmente en el estudio econmico financiero nos permitir determinar los costos
de la inversin, egresos e ingresos; los cuales se vern reflejados en los estados
financieros bsicos. Adems, realizaremos una breve evaluacin del proyecto en el
captulo ocho.
CAPTULO I:
ASPECTOS GENERALES DEL PROYECTO
1.1.
Propsito
La presente investigacin de mercados tendr como propsito determinar el
nivel de aceptacin o rechazo del tomate orgnico en el mercado de
Guadalupe.
1.2.
Objetivos:
OBJETIVO GENERAL:
Producir y comercializar tomate orgnico, a la vez posicionarnos y constituirnos
como la empresa lder en el mercado local.
OBJETIVOS ESPECIFICOS:
o Hacer conocer a los consumidores
potencialidades del tomate orgnico.
sobre
las
cualidades
un
producto
CAPTULO II
ANLISIS GENERAL DEL ENTORNO
2.1.
Sector econmico
Nuestra empresa est enmarcada dentro del SECTOR PRIMARIO, ya que se
encarga de la produccin y comercializacin del tomate orgnico.
El subsector dentro del cual se encuentra inmerso nuestra empresa es el de la
PRODUCCIN DE BIENES DE CONSUMO.
Nuestra empresa es una productora comercializadora, ya que se encargar
de producir y adems comercializar el tomate orgnico.
2.2.
El producto
Es un producto natural, sin peligros para el consumo humano, que esta
producido bajo las Buenas Prcticas De Agricultura.
2.3.
2.4.
el
mercado
desarrollando
la
estrategia
de
Anlisis FODA
Anlisis Interno
Fortalezas:
o Nuestra produccin orgnica, permite constituirnos como la empresa lder
en el mercado local.
o Campo de produccin de alto nivel y ubicada en lugar de fcil acceso.
o Personal capacitado en manejo y cultivo de tomate orgnico.
o Convenio con instituciones gubernamentales y no gubernamentales
promotoras del desarrollo agrcola.
o Continua capacitacin de nuestro personal mediante charlas, seminarios,
etc.
o Uniformidad en nuestra produccin asegurando abastecimiento contino
durante todo el ao.
o Atencin personalizada por parte de nuestros agentes de ventas.
o Productos diferenciados, de alta calidad y produccin estandarizada.
o Materiales e insumos de produccin de calidad certificada.
Debilidades:
o Producto perecible que dificulta y eleva costos de transporte y almacn.
o Limitados recursos econmicos.
o Capacidad de produccin limitada que no permite cubrir la demanda del
mercado.
Anlisis Externo.
Oportunidades:
o Materia prima e insumos de calidad certificada.
o Aplicacin de tcnicas desarrolladas por instituciones y profesionales que
promueven el desarrollo de la agricultura.
o No existen restricciones que limiten el ingreso de nuestro producto al
mercado.
o Mano de obra barata y fcil disponibilidad.
o Las caractersticas naturales de nuestro producto permite constituirnos
como la nica empresa en el mercado.
Amenazas:
o La situacin econmica actual, reduce el poder adquisitivo de los
consumidores.
o Hbitos de consumo y cultura alimenticia adversa al cambio.
o Presencia de cambios climticos y plagas que dificultan y ponen en riesgo la
produccin.
o Polticas gubernamentales que desalientan y entorpecen el adecuado
desenvolvimiento de las pequeas empresas.
CAPTULO III
ESTUDIO DE MERCADO
3.1.
Metodologa
Z pq N
2
E ( N 1) Z p q
Donde:
n: Tamao de Muestra
N: Tamao de la Poblacin (17852 familias).
E: Error de muestreo (5%)
p. Proporcin de personas que compraran nuestro producto (0.7)
q: Proporcin de personas que no compraran nuestro producto (0.3)
z : Nivel de Confianza (95%)
Aplicando la frmula se ha obtenido:
n=316.98317
si
96%
no
Frecuencia de Consumo
8%
Diario
38%
54%
Interdiario
Semanal
33%
Cantidad Consumida
5%
44%
1 kg
2kg
otra cant
NR
18%
4) Segn las encuestas se tiene que el 95% adquiere el tomate en el mercado
central, en tanto que un 5% no respondi a esta pregunta.
Lugar de Compra
5%
95%
mcdo
si
61%
no
36%
agranel
64%
empacado
7) El 72% si conoce al tomate orgnico, el 22% no lo conoce, es por ello que nuestro
producto ya es conocido, pero aun falta promocionarlo mucho mas de tal manera
que todos los consumidores conozcan al tomate orgnico.
Conoce el tomate orgnico
22%
6%
si
72%
no
Nr
si
7%
7%
no
NR
86%
9) Por otro lado se determino que el 70% si esta dispuesto a pagar un precio mayor
por el tomate orgnico frente al tomate convencional, mientras que le 22% no se
dispone a mayor precio por este producto.
si
70%
no
NR
10) Segn informacin adquirida a travs de las encuestas hemos podido determinar
que el 51% de nuestros potenciales clientes prefieren encontrar tomate ecolgico
en el mercado central, el 27% en tiendas y el 14% en otros lugares de
Bambamarca.
10
Tiendas
27%
Mercado
central
Otros
51%
NR
Comerciantes:
1) El 65% de los comerciantes de Bambamarca prefieren comercializar tomate
orgnico, mientras que el 35% el convencional. A continuacin se muestra la
siguiente figura:
Preferencia por el tomate
orgnico
Orgnico
35%
65%
Convencional
11
25% 43%
32%
Noviembre
Diciembre
Octubre
Por otro lado del anlisis tenemos los meses en que el precio aumenta y sus
respectivos porcentajes.
Chart Title
13%
21%
17%
12%
Julio
Agosto
Febrero
37%
Abril
Setiembre
3.2.
Anlisis de la demanda
Hbitos de Compra
o Motivo. Se ha podido determinar que nuestros productos serian adquiridos
porque es un producto totalmente diferente del convencional, ya que es un
producto saludable.
o Frecuencia. Hemos determinado que nuestros potenciales clientes estn
dispuestos a adquirir el producto de forma interdiario y semanal.
Hbitos de Consumo
o Momento. El momento de consumo de nuestro producto afirman que ser al
medio da, vale decir en el almuerzo.
o Cantidad. El consumo en el almuerzo ser de de kilo en promedio por
familia.
12
Intencin de compra
o Disponibilidad para la compra. El 86% de los encuestados afirma que esta
dispuesto a consumir tomate orgnico, mientras que el 7% afirma que no esta
dispuesto a comprar, pero si a probarlo y el 7% no responde.
DA = N*Tc
DA = 17852*0.86 =15352.72 15353
DP = DA*Tp + DAn-1
Donde:
DA: Demanda actual.
DP: Demanda proyectada.
Tc: Tasa de consumo.
Tp: Tasa de crecimiento de la poblacin.
CUADRO N 01: Demanda proyectada.
Demanda actual 2008
Demanda proyectada para el ao 2009
Demanda proyectada para el ao 2010
Demanda proyectada para el ao 2011
Demanda proyectada para el ao 2012
Demanda proyectada para el ao 2013
3.3.
15353
15537
15724
15912
16103
16297
Anlisis de la oferta
El mercado competidor esta conformado por los las principales empresas y unidades
de produccin provenientes de costa norte de nuestro pas, entre ellos destacan:
13
Chiclayo, Guadalupe, Chepn, entre otros. La puesta del producto en el mercado local
se vale de los transportistas, quienes son intermediarios, quienes compran el producto
al contado para luego ser distribuido a los pequeos comerciantes.
La forma de presentacin del producto se da en dos modalidades: la primera es en
costales cuando el producto an no alcanza su madurez completa y la segunda en
cajas de madera cuando el producto ya esta maduro.
En la actualidad no existen empresas locales dedicadas a la produccin de tomate,
tampoco se prev en un mediano plazo la constitucin de empresas dedicadas a ste
rubro.
3.4.
Marca.
La marca se crea teniendo en cuenta que debe ser fcil de recordar, pronunciar y
debe contar con un nombre corto de manera que pueda ser interiorizado
rpidamente por el consumidor.
La marca que a partir de hoy diferenciar a nuestro producto de la competencia es:
TomRed.
Etiqueta.
La finalidad de la etiqueta es promocionar y publicitar nuestro producto, y describe
las caractersticas del mismo.
Para la presentacin y reconocimiento de nuestro producto, diseamos una
etiqueta descriptiva, sencilla, conteniendo la denominacin del producto, su origen
(lugar de cultivo), rtulos y las principales caractersticas del mismo.
14
Envase
El envase cumple la funcin de proteccin del producto, el cul garantiza su
perfecto estado, para el logro de este objetivo se utilizaran cajas de polietileno con
presentaciones de acuerdo a categoras (extra, de 1er. nivel, de 2do. nivel).
Para nuestros productos utilizaremos como envases bolsas de polietileno
Estas bolsas son ideales para ser empleadas en supermercados, tiendas de
conveniencia, tiendas de abarrotes, tiendas de ropa y mercados entre otros, para
el empaque de una gran cantidad de productos entre los que se encuentran
verduras, frutas, carnes.
, pescados y mariscos.
Medidas estndar:
15 X 20 cms. (Bolsa Morrallera)
Embalaje.
Cumple la funcin del traslado o distribucin del producto adems el etiquetado
formar parte de ste.
El tomate ser trasladado desde el Km.2 de la carretera a la comunidad de San
Juan de Lacamaca, usando como medio de transporte vehculos pequeos
(mototaxis, taxis), hasta el rea de comercializacin Jr. Mariscal Sucre N 215.
Nuestro embalaje ser Cubetas / Bacs la cual esta elaborado de material
fabricado en polietileno de alta densidad y en polipropileno 100% virgen.
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Caractersticas:
Dimensiones modulares normalizadas para una correcta paletizacin.
Bacs interapilables para la constitucin de cargas compactas, homogneas y
estables.
Paredes verticales e interiores sin rincones para un volumen til mximo.
Fondo y paredes llenos rejados para aplicaciones mltiples.
Pilares con ngulos estructurados para un transporte con toda seguridad de cargas
pesadas.
Asas ergonmicas para un manejo eficaz.
Especificaciones:
Dimensiones
Capacidad
Tara
500x300x265 mm
20kg
1,3 Kg
Ventajas y desventajas.
Ventajas.
o
o
o
o
o
Producto saludable
Producto libre de insecticidas, las cuales pueden ser riesgosas para la salud
Producto con alto grado de inocuidad
Producto que se puede conservar mejor y por mayor tiempo.
Distancia corta entre el mercado y lugar de produccin.
Desventajas
o Mayor precio en relacin al tomate convencional.
o El consumidor no conoce de su existencia de dicho producto.
o Desconocimiento de sus bondades por parte del consumidor
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Facilidad de consumo. Fcil de consumir por la forma del producto y el sabor que
presenta.
3.4.2. Precio.
Valor econmico o monetario de nuestro producto, establecido de acuerdo a las
condiciones que los competidores han determinado en el mercado; sin embargo, la
fijacin de precios esta orientada a la maximizacin de utilidades, as como al
afrontamiento de la coyuntura econmica.
Por lo tanto, el precio de nuestro producto se ha fijado en:
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Promocin de ventas:
Son aquellos incentivos a corto plazo para incitar la venta de un producto.
La promocin del producto se realizara considerando los siguientes tems.
Al inicio de actividades las ventas contarn con descuento uniforme sin considerar
la cantidad demandada.
Se obtendr descuento en un 10% del precio por la compra de una caja de
tomates de 20kg.
Aquellos consumidores permanentes gozaran de estabilidad en precios en
cualquier temporada del ao, esto considerando que el tomate de rama logra
mayores niveles de produccin en los meses de agosto y septiembre y el producto
que se presentar (tomate fortaleza ) abastecer en la misma cantidad todo el ao.
Venta personalizada:
La venta de nuestro producto a nuestros consumidores exclusivos se realizara de
manera personalizada, a travs de nuestros agentes de ventas.
3.4.4. Plaza
Consiste en poner un producto a disposicin del consumidor en la cantidad, momento
y lugar en que lo solicita.
Canales de distribucin del producto:
Definido como el recorrido que realiza el producto desde la planta de produccin hasta
llegar a manos del consumidor final, para lo cual se puede recurrir a vendedores
mayoristas, minoristas, la propia fuerza de ventas, etc.
Para la venta del producto se usarn canales de distribucin directos.
18
PRODUCCIN
DISTRIBUCIN
CONSUMIDOR
TOMATES
ECOLGICOS
AGENTES DE VENTA E
INTERMEDIARIOS
PBLICO EN
GENERAL
Estrategia de comercializacin:
Para la venta de nuestro producto se har uso de la estrategia de diferenciacin, se
pondr a disposicin del mercado un producto nico (no existe ninguna empresa que
se dedique tanto a la produccin y comercializacin de tomate ecolgico).
19
3.5.
Alquiler de terreno
Servicio de agua
Servicio de vigilancia
El seor Sixto Burga Blanco esta domiciliado en la comunidad del El Capul quien
alquila el terreno de 1000 m2, a una renta anual de S/.2 000.00 el cual incluye el
servicio de agua y vigilancia.
El compost a un costo de S/ 10.00 el saco de 25 kg, con una poltica de pago al final
del periodo productivo.
Representaciones Virgen del Carmen S.R.L.
Semillas Certificadas.
Productos Orgnicos.
Plstico Trmico.
Malla para Invernadero.
Manguera para riego por goteo de 3/8.
Unidad
Paquete
Cantidad
1
Costo
S/. 135.00
20
Prod. Org.
------------Topax
Litro
Aminocidos
Litro
1
Potasio
Litro
1
Calcio
Litro
1
Plstico
Metro
1
Manguera (riego por
goteo)
Metro
1
Malla para invernadero
Metro
1
Fuente: Representaciones Virgen del Carmen S.R.L.
Elaboracin: Grupo de trabajo
------S/. 20.00
S/. 50.00
S/. 50.00
S/. 50.00
S/. 10.00
S/. 1.60
S/. 2.20
Ferretera HUAMN
Unidad
Metro
Metro
Metro
Kilo
-----Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Kilo
Cantidad
5
1
1
1
-----1
1
1
1
1
1
Costo
S/13.00
S/1.00
S/ 0.60
S/ 4.00
----S/. 28.00
S/. 35.00
S/. 15.00
S/. 18.00
S/. 10.00
S/. 16.00
21
Llaves de paso
Unidad
Fuente: Ferretera HUAMN
Elaboracin: Grupo de trabajo
S/. 7.00
Carpintera EL CHOTANITO
Vigas de 5m
Vigas de 3m
Varas de 4m
Varas de 5m
Costo
S/ 20.00
S/ 15.00
S/ 5.00
S/ 6.00
22
CAPTULO IV
ESTUDIO TCNICO
4.1.
23
Compra de
materia prima
Transporte
Almacigar las
semillas
Preparacin
del terreno
Construccin
de invernadero
Compra de
material y equipos
Nutricin de las
plantas y riego
Cosecha
Deposito de
almacenamiento
Comerciali
zacin
Envasado
Control de
calidad
24
Malla
Tubo 1'
Manguera
A. Galvanizado
Alambre
Palana
Pico
Barreta
Martillo
Serrucho
Clavos
Llaves de paso
Tijera de podar
Bomba
fumigadora
metro
unidad
metro
metro
kilo
unidad
unidad
unidad
unidad
unidad
kilo
unidad
unidad
60
5
40
320
15
2
2
1
1
1
10
2
1
1m x 1,5 m
1' X 5 m
1/2'
#12
#16
Bellota
Bellota
Bellota
Stanley
Stanley
unidad
Solo
6 aos
Eucalipto
Eucalipto
Eucalipto
Eucalipto
6 aos
6 aos
6 aos
6 aos
Vigas de 5m.
unidad 11
Vigas de 3m.
unidad 22
Varas de 4m
unidad 22
Varas de 5m
unidad 22
Fuente: Ing. Jos Bueno Cruzado
Elaboracin: Grupo de trabajo.
Italiana
Stanley
Terrenos y Edificaciones:
Materias Primas
CUADRO N 06
Materias Primas para el Proceso Productivo del tomate.
Materia prima
Unidad
Cantidad
Caracterstica
25
Semillas
paquete
2.5
Prod. Org.
-------
-------
Topax
Aminocidos
Potasio
Calcio
Litro
Litro
Litro
Litro
1
1
1
Desinfectante
Crecimiento
Florecimiento
Fortalecimiento
5
5
Nutricin
Compost
Saco
Pita
Kilo
Fuente: Ing. Jos Bueno Cruzado
Elaboracin: Grupo de trabajo.
90 % de crecimiento
Tiempo
6 meses
2 meses
Costo
700
800
Costo Total
4200
1600
5800
26
Tamao 2
9000
18000
1000
2000
10000
255
20000
510
4.1.3. Localizacin
Para la produccin de tomates se debe tener en cuenta las diferentes caractersticas
climatolgicas, de tierra y agua que son indispensables para el desarrollo de este
cultivo para lo cual se ha evaluado diversas localizaciones.
De las alternativas evaluadas se ha seleccionado la comunidad El Capul ubicado en
la carretera a la comunidad de San Juan de lacamaca Km. 2 el lugar seleccionado
27
adems de contar con las caractersticas que se desea, cuenta con los servicios
necesarios, como son el abastecimiento de agua, el compost, entre otros. La
comunidad del capul, es de fcil acceso se cuenta con transporte permanente.
El centro de comercializacin se encontrara ubicado en Jr. Mariscal Sucre N 215 de
la ciudad de Bambamarca, por su cercana al mercado y facilitando su distribucin.
28
CAPTULO V
ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y LEGAL
5.1.
Aspectos Legales
Por ser persona Jurdica la empresa estar enmarcada dentro del Rgimen
General del Impuesto a las Ventas y a los tributos de Ley.
Por ser persona Jurdica domiciliada en el pas que realiza actividades de
comercializacin de bienes, produccin y manufactura se encuentra bajo el
rgimen de tercera categora, segn D.L 774 del 31/12/93 (Art. 28).
Pago de tributos prediales y Arbitrios municipales.
Obligaciones tributarias propias de la actividad
5.1.3. Licencias
5.2.
Estudio Organizacional.
29
j.
en
cuenta
los
siguientes
pasos
para
estructurarse
30
Personal
La polivalencia laboral es la capacidad tcnica de algunos trabajadores, para llevar a cabo de manera temporal y
por necesidad del servicio un puesto de trabajo distinto al que normalmente le corresponde
31
de
Contabilidad
-
32
GERENCIA
CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO DE
PRODUCCIN
DEPARTAMENTO
DE COMERCIALIZACIN
ALMACEN GENRAL
REA COMPRAS
REA VENTAS
PRODUCCIN
CONTROL DE CALIDAD
ENVASADO
EMBALAJE
33
CAPTULO VI.
6.1.
ESTUDIO AMBIENTAL
CAMPO VERDE S.R.L. Est localizado en el Jr. Mariscal Sucre N 215 del distrito de
Bambamarca, Provincia de Hualgayoc, Regin Cajamarca.
IMPACTOS DEL PROYECTO SOBRE EL MEDIO AMBIENTE
En el desarrollo del estudio de impacto ambiental consideramos tres etapas para su
anlisis las mismas que est en funcin al tiempo:
1. Etapa de Pre inversin:
El proyecto por su naturaleza y tamao (especialmente en sta etapa) no genera
mayores impactos en su entorno; puesto que en el anlisis previo que determina la
viabilidad del proyecto no es necesario realizar estudios, que comprometan el
empleo de mano de obra, la alteracin de los suelos a emplear, u otros factores.
2. Etapa de Construccin:
Durante la etapa de construccin, ser necesario mejorar y preparar el terreno, lo
cual significa la remocin del suelo, eliminado de sta manera pastos y arbustos.
ste impacto ser negativo, inmediato y de carcter reversible. De igual manera
ser necesario utilizar el agua (elemento escaso en el medio) comprometiendo la
disponibilidad de cantidad del recurso empleada por otros usuarios.
El periodo de construccin permitir la creacin temporal de puestos de trabajo en
el acondicionamiento y preparacin de la extensin del terreno a emplear, insumos
y la construccin del invernadero.
3. Etapa de Operacin:
El mayor efecto estar dado por la distorsin de la amplitud del terreno el mismo
que puede destinarse a otros fines, la alteracin de la cantidad del agua para
empleo por otros usuarios, y a as mismo alterando la vista panormica del
entorno, siendo ste un impacto negativo y de carcter reversible.
La puesta en operacin del proyecto tambin generar efectos positivos pues
permitir la generacin de mano de obra permanente en las reas de direccin,
produccin y comercializacin. As mismo dar la oportunidad al consumidor
cajamarquino de acceder al consumo de un producto ecolgico y saludable de
calidad garantizada.
34
CAPTULO VII.
ESTUDIO ECONMICO FINANCIERO
7.1.
principalmente
Semestres
Cantidad
1
9000
2
9000
3
9000
1
4
9000
5
9000
6
9000
7
18000
8
18000
9
18000
2
10
18000
11
18000
12
18000
Elaboracin: Grupo de Trabajo.
Precio
2,00
2,00
2,00
2,00
2,00
2,00
2,00
2,00
2,00
2,00
2,00
2,00
Ventas Totales
(S/.)
18000
18000
18000
18000
18000
18000
36000
36000
36000
36000
36000
36000
35
Rubro
Precio
Plstico trmico
10,00
Manguera x goteo
1,60
Malla
2,20
Tubo 1'
13,00
Manguera
1,00
A. Galvanizado
0,60
Alambre
4,00
Palana
28,00
Pico
35,00
Barreta
15,00
Martillo
18,00
Clavos
5,00
Serrucho
10,00
Llaves de paso
7,00
Tijera podadora
12,00
Bomba fumigadora
250,00
Vigas de 5m.
20,00
Vigas de 3m.
15,00
Varas de 4m
5,00
Varas de 5m
6,00
Total
inversiones
y
reinversiones
FUENTE: Elaboracin propia del grupo
3910,00
11
12
5425,00
36
7.1.3. Costos
Costos de Materiales
Materia prima
Semillas
Prod. Org.
Topax
Aminocidos
Potasio
Calcio
Compost
Pita
Caja
CUADRO N 13
Materias primas para el Proceso Productivo
TAMAO 1
TAMAO 2
Unidad Precio un. Cantidad Costo total Cantidad Costo total
paquete
135
2,5
337,50
5
675,00
40
50
50
50
10
16
2
TOTAL
Fuente: Ing. Jos Bueno Cruzado
Elaboracin: Grupo de Trabajo.
litro
litro
litro
litro
saco
kilo
Unidad
0,5
1
1
1
5
5
450
20,00
50,00
50,00
50,00
50,00
80,00
900,00
1537,50
1
2
2
2
10
10
900
40,00
100,00
100,00
100,00
100,00
160,00
1800,00
3075,00
Mano de obra
CUADRO N 14
Mano de Obra Directa para el Proceso Productivo
Tamao 1
Tamao 2
Costo
Costo
Etapa
Tiempo Jornales
Costo
total Jornales
Costo
total
Prep.
Del
terreno
3 das
2 x da
S/ 15.00 c/u
90,00
4 x da
S/ 15.00 c/u 180,00
Const.
Del
invernadero
Mano de obra
calificada
5 das
1
S/ 25.00 x da 125,00
2
S/ 25.00 x da 250,00
Mano de obra
no calificada
5 das
2 x da
S/ 15.00 c/u 150,00 4 x da
S/ 15.00 c/u 300,00
Almacigar
Tcnico
2 das
1
S/ 25.00 x da 50,00
2
S/ 25.00 x da 100,00
Ayudante
2 das
1
S/ 15.00 x da 30,00
2
S/ 15.00 x da 60,00
Trasplante
Tcnico
1 da
1
S/ 25.00 x da 25,00
2
S/ 25.00 x da 50,00
Ayudante
1 da
1
S/ 15.00 x da 15,00
2
S/ 15.00 x da 30,00
Gerente de 6 meses
1
S/ 400.00 al 2400,00
1
S/ 600.00 al 3600,00
37
Produccin
mes
Control
de
calidad
10 das
1
S/ 20.00 x da 200,00
TOTAL
3085,00
Fuente: Ing. Jos Bueno Cruzado
Elaboracin: Grupo de Trabajo
mes
2
S/ 20.00 x da
400,00
4970,00
Gastos Operativos
CUADRO N 15
Gastos Administrativos
Administrador
Gerente Comercial
Tiempo
6 meses
2 meses
Costo
1000
800
Total
Elaboracin: Grupo de Trabajo.
Costo
Total
6000
1600
7600
Costos de Comercializacin
CUADRO N 16
Costos de Comercializacin
Items
Costo P 1
Costo P 2
Transporte
300,00
600,00
Etiqueta
100,00
200,00
Imprevistos
200,00
400,00
Publicidad
240,00
480,00
Total
840,00
1680,00
Elaboracin: Grupo de Trabajo.
38
Depreciacin
CUADRO N 18
DEPRECIACIN
Tamao 1
Tamao 2
Cant. Costo
10
11
12
Plstico trmico
10,00
140
1400
233,33
233,33
233,33
233,33
233,33
233,33
466,67
466,67
466,67
466,67
466,67
466,67
Manguera x goteo
1,60
420
672
56,00
56,00
56,00
56,00
56,00
56,00
112,00
112,00
112,00
112,00
112,00
112,00
Malla
2,20
60
132
22,00
22,00
22,00
22,00
22,00
22,00
44,00
44,00
44,00
44,00
44,00
44,00
Tubo 1'
13,00
65
10,83
10,83
10,83
10,83
10,83
10,83
21,67
21,67
21,67
21,67
21,67
21,67
Manguera
1,00
40
40
3,33
3,33
3,33
3,33
3,33
3,33
6,67
6,67
6,67
6,67
6,67
6,67
A. Galvanizado
0,60
320
192
32,00
32,00
32,00
32,00
32,00
32,00
64,00
64,00
64,00
64,00
64,00
64,00
Alambre
4,00
15
60
10,00
10,00
10,00
10,00
10,00
10,00
20,00
20,00
20,00
20,00
20,00
20,00
Palana
28,00
56
9,33
9,33
9,33
9,33
9,33
9,33
9,33
9,33
9,33
9,33
9,33
9,33
Pico
35,00
70
11,67
11,67
11,67
11,67
11,67
11,67
11,67
11,67
11,67
11,67
11,67
11,67
Barreta
15,00
15
1,25
1,25
1,25
1,25
1,25
1,25
1,25
1,25
1,25
1,25
1,25
1,25
Martillo
18,00
18
1,50
1,50
1,50
1,50
1,50
1,50
1,50
1,50
1,50
1,50
1,50
1,50
Serrucho
10,00
10
0,83
0,83
0,83
0,83
0,83
0,83
0,83
0,83
0,83
0,83
0,83
0,83
Llaves de paso
7,00
14
1,17
1,17
1,17
1,17
1,17
1,17
2,33
2,33
2,33
2,33
2,33
2,33
12,00
24
4,00
4,00
4,00
4,00
4,00
4,00
8,00
8,00
8,00
8,00
8,00
8,00
Bomba funigadora
250,00 1
250
20,83
20,83
20,83
20,83
20,83
20,83
20,83
20,83
20,83
20,83
20,83
20,83
Vigas de 5m.
20,00
11
220
18,33
18,33
18,33
18,33
18,33
18,33
36,67
36,67
36,67
36,67
36,67
36,67
Vigas de 3m.
15,00
22
330
27,50
27,50
27,50
27,50
27,50
27,50
55,00
55,00
55,00
55,00
55,00
55,00
Varas de 4m
5,00
22
110
9,17
9,17
9,17
9,17
9,17
9,17
18,33
18,33
18,33
18,33
18,33
18,33
Varas de 5m
6,00
22
132
11,00
11,00
11,00
11,00
11,00
11,00
22,00
22,00
22,00
22,00
22,00
22,00
Total depreciaciones
484,08
484,08
484,08
484,08
484,08
484,08
922,75
922,75
922,75
922,75
922,75
922,75
Depreciacin acumulada
484,08
968,17 1452,25 1936,33 2420,42 2904,50 3827,25 4750,00 5672,75 6595,50 7518,25 8441,00
39
Cuota Fija
5172,97
5172,97
40
Balance General
CUADRO N 20
BALANCE GENERAL
Periodo
ACTIVO
8910,00
5980,42
2842,63
4630,02
6417,41
8204,80
9992,19
Corriente
5000,00
2554,51
-99,21
2172,27
4443,74
6715,22
8986,69
Caja
5000,00
2554,51
-99,21
2172,27
4443,74
6715,22
No corriente
3910,00
3425,92
2941,83
2457,75
1973,67
1489,58
Equipos
3910,00
3910,00
3910,00
3910,00
3910,00
-484,08
-968,17
-1452,25
PASIVO Y PATRIMONIO
8910,00
5980,42
2842,63
4630,02
PASIVO
8000,00
4347,03
0,00
2842,63
10
11
12
22603,77
33700,34 44796,92
55893,49
66990,07
78086,64
21006,02
33025,34 45044,67
57063,99
69083,32
81102,64
8986,69
21006,02
33025,34 45044,67
57063,99
69083,32
81102,64
1005,50
1597,75
675,00
-247,75
-1170,50
-2093,25
-3016,00
3910,00
3910,00
5425,00
5425,00
5425,00
5425,00
5425,00
5425,00
-1936,33
-2420,42
-2904,50
-3827,25
-4750,00
-5672,75
-6595,50
-7518,25
-8441,00
6417,41
8204,80
9992,19
22603,77
33700,34 44796,92
55893,49
66990,07
78086,64
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4630,02
6417,41
8204,80
9992,19
22603,77
33700,34 44796,92
55893,49
66990,07
78086,64
0,00
Corriente
Deuda
8000,00
4347,03
Patrimonio
910,00
1633,39
Capital
910,00
910,00
910,00
910,00
910,00
910,00
910,00
2425,00
723,39
1932,63
3720,02
5507,41
7294,80
9082,19
20178,77
Utilidades Retenidas
2425,00
2425,00
2425,00
2425,00
31275,34 42371,92
2425,00
53468,49
64565,07
75661,64
41
PERIODO
INGRESO BRUTO
10
11
12
18000
18000
18000
18000
18000
18000
36000
36000
36000
36000
36000
36000
COSTO DE PRODUCCIN
-6522,50
-6522,50
-6522,50
-6522,50
-6522,50
-6522,50
-9945,00
-9945,00
-9945,00
-9945,00
-9945,00
-9945,00
COSTO DE
FINANCIAMIENTO
-1520,00
-825,94
-8440,00
-8440,00
-8440,00
-8440,00
-8440,00
-8440,00
-9280,00
-9280,00
-9280,00
-9280,00
-9280,00
-9280,00
DEPRECIACIN
-484,08
-484,08
-484,08
-484,08
-484,08
-484,08
-922,75
-922,75
-922,75
-922,75
-922,75
-922,75
UTILIDAD BRUTA
1033,42
1727,48
2553,42
2553,42
2553,42
2553,42
15852,25
15852,25
15852,25
15852,25
15852,25
15852,25
IMPUESTOS (30%)
-310,025
-518,2442
-766,025
-766,025
-766,025
-766,025
-4755,675 -4755,675
-4755,675
-4755,675
-4755,675
-4755,675
723,39
1209,24
1787,39
1787,39
1787,39
1787,39
11096,58
11096,58
11096,58
11096,58
11096,58
UTILIDAD NETA
11096,58
42
CUADRO N 22
FLUJO DE CAJA
PERIODO
TOTAL INGRESOS
1
18000
COSTOS DE INVERSION
-3910,00
Equipos
-3910,00
2
18000
18000
18000
18000
18000
10
11
12
36000
36000
36000
36000
36000
36000
-5425,00
CFPV
-6522,50
-6522,50 -6522,50
-6522,50
-6522,50
-6522,50
-9945,00
-9945,00
-9945,00
-9945,00
-9945,00
-9945,00
Mano de obra
-3085,00
-3085,00 -3085,00
-3085,00
-3085,00
-3085,00
-4970,00
-4970,00
-4970,00
-4970,00
-4970,00
-4970,00
Materia prima
-1537,50
-1537,50 -1537,50
-1537,50
-1537,50
-1537,50
-3075,00
-3075,00
-3075,00
-3075,00
-3075,00
-3075,00
-1900,00
-1900,00 -1900,00
-1900,00
-1900,00
-1900,00
-1900,00
-1900,00
-1900,00
-1900,00
-1900,00
-1900,00
COSTOS DE OPERACIN
-8440,00
-8440,00 -8440,00
-8440,00
-8440,00
-8440,00
-9280,00
-9280,00
-9280,00
-9280,00
-9280,00
-9280,00
Administracin
Ventas
TOTAL COSTOS
Impuestos
-7600
-7600
-7600
-7600
-7600
-7600
-7600
-7600
-7600
-7600
-7600
-7600
-840,00
-840,00
-840,00
-840,00
-840,00
-840,00
-1680,00
-1680,00
-1680,00
-1680,00
-1680,00
-1680,00
-14962,50
-14962,50
-14962,50
-14962,50
-14962,50
-14962,50
-19225,00
-19225,00
-19225,00
-19225,00
-19225,00
-19225,00
-4755,68
-4755,68
-4755,68
-766,03
-766,03
-766,03
-766,03
-766,03
-766,03
-4755,68
-4755,68
-4755,68
2271,48
2271,48
2271,48
2271,48
2271,48
12019,33
12019,33 12019,33
Amortizacin
-3652,97
-4347,03
Inters
-1520,00
-825,94
456,00
247,78
-3910,00
Prstamo
8000,00
Escudo Fiscal
FLUJO DE FINANCIAMIENTO NETO
8000,00
-4716,97
-4925,19
0,00
0,00
0,00
4090,00
-2445,49
-2653,71
2271,48
2271,48
2271,48
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
12019,33
0,00
0,00
12019,33 12019,33
43
CAPTULO VIII
Evaluacin del proyecto
8.1.
INDICES DE RENTABILIDAD
Para determinar el ndice de rentabilidad del presente proyecto, se pasa a analizar los
siguientes indicadores:
VAN ECON: 14827,62
VAN FIN: 324,58
TIRE: 68%
TIRF: 13%
VAN Beneficios: 91580,96
VAC Costos: 69759,79
B/C=1.313
A partir del anlisis realizado se puede observar que el proyecto arroja un VAN positivo
de S/. 14827.62, el cual indica que resulta atractivo para los inversionistas.
El proyecto presenta una TIRE de 68%, la cual es mayor que el COK que es 22%. ste
resultado confirma una vez ms la rentabilidad del proyecto.
La razn beneficio/costo (B/C) es 1.313, lo cual indica que el rendimiento para el
proyecto es de 1.313 nuevos soles por cada 1 nuevo sol invertido.
8.2.
ANLISIS DE SENSIBILIDAD
44
A pesar de la disminucin del precio y del aumento de los costos de materias primas, el
proyecto sigue siendo rentable, ya que tiene resistencia ante posibles variaciones.
CONCLUSIONES
45
Anexos
ENCUESTA PARA CONSUMIDORES DE TOMATE
Sexo del encuestado:..
Da
Mes
Ao
Fecha
46
Encuestador ____________________________
Observaciones __________________________
47
Da
Mes
Ao
Fecha
48