Plan de ventas

Meses
Barras de pasta de Cacao
Total Ventas

Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
Mes 6
Mes 7
Mes 8
Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300

1300

1300

1300

1300

1300

1300

1300

1300

1300

1300

1300

Total
15600
0
15600

4.4 Equipos y herramientas necesarias

Tipo de Equipo

Especificacin

Unidad
requerida

Precio S/.

Infraestructura:
Construcciones

7,000.00

Almacn

10 x 6 Material adobe

2,000.00

Pozo para excretas

6 x 5 y 2 de profundidad. Simple

200.00

Equipo y herramientas

7,000.00
0.00
2,000.00
0.00
200.00
8,055.00

1
1
1
1
1
1
50
4
3
3
1
2

4,000.00
2,000.00
200.00
700.00
350.00
50.00
2.00
5.00
60.00
30.00
180.00
10.00

4,000.00
2,000.00
200.00
700.00
350.00
50.00
100.00
20.00
180.00
90.00
180.00
20.00

55.00

165.00

Muebles y enseres:
Mesa
Escritorio
Silla
Andamio
Telfono

Prioridad

9,200.00

Planta procesadora

Tostadora
Molino
Ventiladora
Refrigeradora
Balanza electroni
Zaranda
Moldes
Cuchillos
Ollas
Bandejas
Carretilla
Esptula
Implementos del
personal

Total

1,460.00
2
1
4
2
1

120.00
300.00
30.00
350.00
100.00
Inversin total

240.00
300.00
120.00
700.00
100.00
18,715.00

14

4.5 Costos de instalacin

Rubro

Costo

Elaboracin del proyecto

Constitucin de la empresa
Talonario de boletas y/o facturas

800.00
500.00
30.00
Total

1,330.00

16

4.6 Materias primas e insumos

Para la produccin proyectada durante el primer ao de funcionamiento de mi negocio. Se requiere lo siguiente.

Materias primas e insumos segn las ventas o plan de produccin

Meses
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total Ao
Produccin/ventas
1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300
15600
Concepto
Precio /unid.
Cantidad de materias primas e insumos
Almendras de Caaco
7.00 Kg.
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
3600
0
0
0
0
0

17

4.7 Costos de Materias Primas e Insumos

Materias primas e insumos segn las ventas o plan de produccin

Meses
Produccin/ventas
Concepto

Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
Mes 6
Mes 7
Mes 8
Mes 9
Mes 10
Mes 11
Mes 12
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
1300
Precio /unid.

Almendras de Caaco
0
0
0
0
0

7.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Kg.
0
0
0
0
0

Costo de Materias Primas

2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Total Ao
15600

25,200.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

18

4. 8 Costos de Mano de Obra en la Produccion

Requerimiento de Personal
N
1 Operario

Designacin

Costos de personal
Calificacin

Salario/ mes

Experiancia en la elaboracin

Total

Salario / ao

750

9,000.00
0.00

750.00

9,000.00

Descripcin de estrategia de incorporacin de personal:

La capacidad instalada es de mil (1,000) cuyes en promedio que requiere de un personal de cuidado y
alimentacin, y un ayudante de compra de materia prima a medio tiempo.
Para el siguiente ao aumentare mil cuyes ms y por consiguiente un personal ms. As ser para cada ao
hasta llegar a cinco mil (5,000) cuyes, con ventas mensuales de 2,500 animales. Al final tendr cinco (05)
operarios en la produccin de cuy, dos (02) para compra de materia prima e insumos y para la venta de
animales, un (01) administrador y dos (02) asesores extemporneos en contabilidad y medicina veterinaria.
En total llegare a tener ocho (08) trabajadores permanentes a tiempo completos y dos (02) externos por
servicio prestado.

19.00

4.9 Costos totales de produccin del bien o servicio

Costos (S/.)
Concepto

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

Mes 7

Mes 8

Mes 9

Mes 10

Mes 11

Mes 12

Costo/ao

Costos de produccin

2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00

2,850.00

2,850.00

2,850.00

2,850.00

2,850.00

33,450.00

Materia prima e insumos

Almendras de Caaco
0
0
0
0
0
Mano de obra
Operario
0

2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00

2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

2,100.00
2,100.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
750.00
750.00
0.00

2,100.00
2,100.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
750.00
750.00
0.00

2,100.00
2,100.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
750.00
750.00
0.00

2,100.00
2,100.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
750.00
750.00
0.00

2,100.00
2,100.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
750.00
750.00
0.00

25,200.00
25,200.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
8,250.00
8,250.00
0.00

20

4.10 Costos de administracin y ventas

Concepto

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

Mes 7

Mes 8

Mes 9

Mes 10

Mes 11

Mes 12 Costo/Ao

Costos de Administracion y
1,495.00 1,495.00 1,495.00 1,495.00 1,495.00 1,495.00 1,495.00 1,495.00 1,495.00 1,495.00 1,495.00 1,495.00 17,940.00
Venta
Costos de administracion
Administrador
Agua
Energa elctrica
Telfono
Imprevistos
C. de compra y venta:
Transporte de M.P.
Movilidad
Publicidad

1,405.00 1,405.00 1,405.00 1,405.00 1,405.00 1,405.00 1,405.00 1,405.00 1,405.00 1,405.00 1,405.00 1,405.00 16,860.00
400.00
400.00
400.00
400.00
400.00
400.00
400.00
400.00
400.00
400.00
400.00
400.00 4,800.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
240.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00 2,400.00
35.00
35.00
35.00
35.00
35.00
35.00
35.00
35.00
35.00
35.00
35.00
35.00
420.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00 9,000.00
90.00
90.00
90.00
90.00
90.00
90.00
90.00
90.00
90.00
90.00
90.00
90.00 1,080.00
40.00
40.00
40.00
40.00
40.00
40.00
40.00
40.00
40.00
40.00
40.00
40.00
480.00
30.00
30.00
30.00
30.00
30.00
30.00
30.00
30.00
30.00
30.00
30.00
30.00
360.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
240.00

21

5.1 Costos de Inversin

Inversiones

Descripcin

Infraestructura:
Equipo y herramientas
Muebles y enseres:
Costos de instalacion
Total de inversin

Costos
9,200.00
8,055.00
1,460.00
1,330.00
20,045.00

Capital de trabajo
Gastos Operativos iniciales

Materia Prima
Mano de Obra
Costos de administracion y venta
Total inversin

Pago estimado mensual Primer mes

2,100.00
750.00
1,495.00
4,345.00

2,100.00
750.00
1,495.00
4,345.00

22

5.2 Inversiones iniciales

Inversiones iniciales
Rubro

Precio unitario/
estimado mensual

Cantidad

Infraestructura:

Total

9,200.00

Planta procesadora
0
Almacn
0
Pozo para excretas
Equipo y herramientas
Tostadora
Molino
Ventiladora
Refrigeradora
Balanza electroni
Zaranda
Moldes
Cuchillos
Ollas
Bandejas
Carretilla
Esptula
Implementos del personal
Muebles y enseres:
Mesa
Escritorio
Silla
Telfono
Otras inversiones (Costos de instalacion)
Elaboracin del proyecto
Constitucin de la empresa
Talonario de boletas y/o facturas
Capital de trabajo
Materia prima e insumos
Mano de obra
Costos de administracion y venta
Total costo inversiones

1
0
1
0
1

7,000.00
0.00
2,000.00
0.00
200.00

1
1
1
1
1
1
50
4
3
3
1
2
3

4,000.00
2,000.00
200.00
700.00
350.00
50.00
2.00
5.00
60.00
30.00
180.00
10.00
55.00

2
1
4
1

120.00
300.00
30.00
100.00

1
1
1

800.00
500.00
30.00

7,000.00
0.00
2,000.00
0.00
200.00
8,055.00
4,000.00
2,000.00
200.00
700.00
350.00
50.00
100.00
20.00
180.00
90.00
180.00
20.00
165.00
760.00
240.00
300.00
120.00
100.00
1,330.00
800.00
500.00
30.00
4,345.00
2,100.00
750.00
1,495.00
23,690.00
N pagina

5.3 Costo de Depreciacin e inversiones

Depreciacin
Inversiones

Valor

Infraestructura:
Planta procesadora
0
Almacn
0
Pozo para excretas
Equipo y herramientas
Tostadora
Molino
Ventiladora
Refrigeradora
Balanza electroni
Zaranda
Moldes
Cuchillos
Ollas
Bandejas
Carretilla
Esptula
Implementos del personal
Muebles y enseres
Mesa
Escritorio
Silla
Telfono

9,200.00
7,000.00
0.00
2,000.00
0.00
200.00
8,055.00
4,000.00
2,000.00
200.00
700.00
350.00
50.00
100.00
20.00
180.00
90.00
180.00
20.00
165.00
760.00
240.00
300.00
120.00
100.00

Depreciacin
anual
620.00
466.67
0.00
133.33

Aos de uso
15
0
15
0
10
10
6
8
13
8
15
10
5
5
10
8
8
3
10
10
5
3
Total S/.

Depreciacin mensual

12

20.00
998.26
400.00
333.33
25.00
53.85
43.75
3.33
10.00
4.00
36.00
9.00
22.50
2.50
55.00
111.33
24.00
30.00
24.00
33.33
1,729.60
144.13

5.4 Fuentes de financiamiento y servicio de la deuda

Fuentes de financiamiento y origen del financiamiento
Requerimiento de capital
Inversion inicial (pre-operativa)
Capital de trabajo

Total inversin

Monto S/.

Origen del financiamiento

20,045.00 Ahorro familiar efectivo

4,345.00 Ahorro familiar en materiales
Prestamos entidad Financiera

24,390.00

Total inversin

Monto S/.
10,240.00
14,150.00
0.00

24,390.00

24

5.4 Compromiso de Pago

Prstamo Familia r( Monto S/)
Tasa de Inters i % anual TEA
Tasa de Inters i % anual TEM
Periodo de prestamo (meses)

10,240.00
10%
0.8%
12

Prstamo Bancario ( Monto S/)

Tasa de Inters i % anual TEA
Tasa de Inters i % anual TEM
Periodo de prestamo (meses)

0.00
0%
0.00
0
CUADRO DE COMPROMISO DE PAGO

Concepto
Prstamo familiar
Amortizacin del capital
Inters
Prstamo de institucin financiera
Pago
Inters
Servicio de deuda (prestamo
familiar y entidad financiera)
Pago
Inters

Mes 1
938.67
853.33
85.33
0

Mes 2
938.67
853.33
85.33
0

Mes 3
938.67
853.33
85.33
0

Mes 4
938.67
853.33
85.33
0

Mes 5
938.67
853.33
85.33
0

Mes 6
938.67
853.33
85.33
0

Mes 7
938.67
853.33
85.33
0

Mes 8
938.67
853.33
85.33
0

Mes 9
938.67
853.33
85.33
0

938.67

938.67

938.67

938.67

938.67

938.67

938.67

938.67

938.67

853.33
85.33

853.33
85.33

853.33
85.33

853.33
85.33

853.33
85.33

853.33
85.33

853.33
85.33

853.33
85.33

853.33
85.33

Mes 10
938.67
853.33
85.33
0

Mes 11
938.67
853.33
85.33
0

Mes 12
938.67
853.33 ojo
85.33
0

938.67

938.67

938.67

853.33
85.33

853.33
85.33

853.33
85.33

25

5.2 Inversiones iniciales

Inversiones iniciales
Rubro

Precio unitario/
estimado mensual

Cantidad

Infraestructura:
Planta procesadora
0
Almacn
0
Pozo para excretas
Equipo y herramientas
Tostadora
Molino
Ventiladora
Refrigeradora
Balanza electroni
Zaranda
Moldes
Cuchillos
Ollas
Bandejas
Carretilla
Esptula
Implementos del personal
Muebles y enseres
Mesa
Escritorio
Silla
Telfono
Otras inversiones (Costos de
Elaboracin del proyecto
Constitucin de la empresa
Talonario de boletas y/o facturas
Capital de trabajo
Materia prima e insumos
Mano de obra
Costos de administracion y venta
Total costo inversiones

1
0
1
0
1

7,000.00
0.00
2,000.00
0.00
200.00

1
1
1
1
1
1
50
4
3
3
1
2
3

4,000.00
2,000.00
200.00
700.00
350.00
50.00
2.00
5.00
60.00
30.00
180.00
10.00
55.00

2
1
4
1

120.00
300.00
30.00
100.00

1
1
1

800
500
30

Total

9,200.00
7,000.00
0.00
2,000.00
0.00
200.00
8,055.00
4,000.00
2,000.00
200.00
700.00
350.00
50.00
100.00
20.00
180.00
90.00
180.00
20.00
165.00
760.00
240.00
300.00
120.00
100.00
1,330.00
800.00
500.00
30.00
4,345.00
2,100.00
750.00
1,495.00
23,690.00

C. Fijo

9,200.00

8,055.00

760.00

1,330.00

1,495.00

1,495.00
20,840.00

C.
Variable

2,850.00
2,100.00
750.00
2,850.00
26

Costo Fijo Unitario

1.34

Costo Fijo total

Unidades Producidas en todo el ao

20,840.00
15,600.00

Costo variable Unitario

2.19
Mes 2
2,850.00
1,300.00

Costo variable total

Unidades Producidas en el 1 mes

Precio de Venta

5.00

Costo Fijo U + Costo Variable U

3.53

Mes 3

PUNTO DE EQUILIBRIO
Es el nivel de ventas en donde se cubren los costos, un nivel de ventas superior al equilibrio
se cubren costos, y, a su vez, se obtienen ganancias. Si vendes ms productos o servicios superior
al nivel del punto de equilibrio, entonces significa que empiezas a obtener utilidades.
Cantidad

Valor
Mrgen de contribucin =

Punto de Equilibrio =

Costo Fijo Total

Margen de contribucin

Punto de equilibrio en S/. =

Cantidades (eq) x Precio de Ventas

Precio de venta - Costo variable unitario

Punto de Equilibrio

Punto de equilibrio (cantidades)

Costo Fijo total
Precio de venta costo variable unitario

7,422
20,840.00
2.81

Punto de equilibrio (soles S/.)

37,112.33

Cantidades x Precio de Venta

37,112.33

ecio de Ventas

27

5.7 Plan de ventas

Plan de ventas en S/
Meses

Precio S/

Barras de pasta de Cacao

5.00
0

Ingresos Totales

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

Mes 7

Mes 8

Mes 9

Mes 10

Mes 11

6,500.00

6,500.00

6,500.00

6,500.00

6,500.00

6,500.00

6,500.00

6,500.00

6,500.00

6,500.00

6,500.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

6,500.00

6,500.00

6,500.00

6,500.00

6,500.00

6,500.00

6,500.00

6,500.00

6,500.00

6,500.00

6,500.00

Mes 12
6,500.00
0.00
6,500.00

28.00

5.8 Flujo de caja econmico financiera

FLUJO DE CAJA
Concepto

Meses
Mes 0

A Ingresos
B Costos de inversin
Infraestructura:
Equipo y herramientas
Muebles y enseres:
Costos de instalacion
Capital de trabajo
C Costos de produccin
Materia prima e insumos
Mano de obra
D Costos de adm. y ventas
Costos de administracion
Costos de ventas
E Sub Total (A-B-C-D)
G Depreciacion
H Ganancia Bruta (E-G)
I Impuesto (depende del regimen) RUS
J Flujo de caja econmico (H-I)
K Servicio de la Deuda
Amortizacin de la deuda
Inters
L Flujo de caja financiero
VAN
TIR
i % ANUAL
VAN

20,045.00
9,200.00
8,055.00
1,460.00
1,330.00
4,345.00

-20,045.00
-20,045.00
0.00
-20,045.00
10,240.00

-9,805.00
S/.9,874.98
4.12%
4.00%
0.00

Mes 1
6,500.00
0

Mes 2
6,500.00
0

Mes 3
6,500.00
0

Mes 4
6,500.00
0

Mes 5
6,500.00

Mes 6
6,500.00
0

Mes 7
6,500.00
0

2,850.00
2,100.00
750.00
1,495.00
1,405.00
90.00
2,155.00
144.13
2,010.87
20.00
1,990.87
-938.67
-853.33
-85.33
1,052.20
2%
S/.9,874.98
4.12%

2,850.00
2,100.00
750.00
1,495.00
1,405.00
90.00
2,155.00
144.13
2,010.87
20.00
1,990.87
-938.67
-853.33
-85.33
1,052.20
8%

2,850.00
2,100.00
750.00
1,495.00
1,405.00
90.00
2,155.00
144.13
2,010.87
20.00
1,990.87
-938.67
-853.33
-85.33
1,052.20

2,850.00
2,100.00
750.00
1,495.00
1,405.00
90.00
2,155.00
144.13
2,010.87
20.00
1,990.87
-938.67
-853.33
-85.33
1,052.20

2,850.00
2,100.00
750.00
1,495.00
1,405.00
90.00
2,155.00
144.13
2,010.87
20.00
1,990.87
-938.67
-853.33
-85.33
1,052.20

2,850.00
2,100.00
750.00
1,495.00
1,405.00
90.00
2,155.00
144.13
2,010.87
20.00
1,990.87
-938.67
-853.33
-85.33
1,052.20

2,850.00
2,100.00
750.00
1,495.00
1,405.00
90.00
2,155.00
144.13
2,010.87
20.00
1,990.87
-938.67
-853.33
-85.33
1,052.20

Mes 8
6,500.00
0

Mes 9
6,500.00
0

Mes 10
6,500.00
0

Mes 11
6,500.00
0

Mes 12
6,500.00
0

Por Ao
78,000.00
0.00

2,850.00
2,100.00
750.00
1,495.00
1,405.00
90.00
2,155.00
144.13
2,010.87
20.00
1,990.87
-938.67
-853.33
-85.33
1,052.20

2,850.00
2,100.00
750.00
1,495.00
1,405.00
90.00
2,155.00
144.13
2,010.87
20.00
1,990.87
-938.67
-853.33
-85.33
1,052.20

2,850.00
2,100.00
750.00
1,495.00
1,405.00
90.00
2,155.00
144.13
2,010.87
20.00
1,990.87
-938.67
-853.33
-85.33
1,052.20

2,850.00
2,100.00
750.00
1,495.00
1,405.00
90.00
2,155.00
144.13
2,010.87
20.00
1,990.87
-938.67
-853.33
-85.33
1,052.20

2,850.00
2,100.00
750.00
1,495.00
1,405.00
90.00
2,155.00
144.13
2,010.87
20.00
1,990.87
-938.67
-853.33
-85.33
1,052.20

33,450.00
25,200.00
8,250.00
17,940.00
16,860.00
1,080.00
26,610.00
1,729.60
24,880.40
240.00
24,640.40
-11,264.00
-10,240.00
-1,024.00
13,376.40

29

5.9 Indicadores del plan de negocio

Barras de
pasta pura
7,422 de cacao
El punto de equilibrio se logra con la venta de (productos o servicios).
37,112.33
El punto de equilibrio en soles se logra cuando se venda S/.
El punto de equilibrio de la empresa se logra al 6 mes del 1er ao de funcionamiento
Clculo de punto de equilibrio

El indicador del VAN:

El valor Actual Neto VAN para el presente proyecto es
Por lo que se recomienda

9,874.98

La tasa interna de Retorno

La tasa Interna de Retorno TIR para el presente Plan de Negocio es
A la tasa anual de descuento
% 4%
Por lo que el negocio recomienda: Implementarlo

4%

6. PLAN DE ORGANIZACIN DEL NEGOCIO

6.1 La forma de constitucin de mi negocio
Empresa Individual de Responsabilidad Limitada E.I.R.Ltda.
Las razones para seleccionar este tipo de forma legal son:
1. Mi negocio est constituido por dos personas.
2. Su trmite es regular.
3. Me permite girar boletas de venta; con lo cual puedo vender a empresas, instituciones, etc.
Y en grandes cantidades.

30

6.2 Plan de Implementacin a corto plazo de mi negocio.

Plan de accin del negocio

Concepto

Acciones

Recursos

Mes 1

Cronograma de ejecucin
Mes 2
Mes 3

Mes 4

Mercado
Organizacin del
negocio

Costeo de productos o
servicios

Capital Inicial
Constitucin del
negocio
Otras acciones
necesarias

31