PROYECTO GRUPAL

PROYECTO:
EJERCICIOTERICOYPRCTICODEUNAAUDITORAOPERACIONAL

Informacindelaetapadelproyecto

Para la elaboracin del proyecto aula Ejercicio terico y prctico de una auditoria
operacional,debeformargruposmximodecincoymnimodetresestudiantes.

Enlassemanasunoydoselestudiantedebedesarrollarlassiguientesactividades:

1. ConeldocumentoPreguntas,queestenlacarpetaProyectodeaulasedeben
contestarlaspreguntasdeconocimientodelaempresa.Igualmenteguardareste
documentoenformatoWord.
2. Elejercicioquesevaadesarrollarparaestaauditoraoperacionalestenfocadoal
procedimiento de compras de la organizacin, en la parte final de este
documento,favormencionarlasreasqueintervienenenestaactividad,ascomo
unabrevedescripcindelprocesodecomprasdelaorganizacin.
3. Leereldocumento:Na210:Trminosdelostrabajosdeauditoraqueestenla
carpetaProyectodeaula.
4. Elaborareldocumentoquesedenomina:Cartacompromiso,aqusedebeaceptar
el compromiso adquirido por el auditor operacional e indicar cules son
compromisosadquiridosycomunicrseloalaOrganizacin.
5. Leer los documentos: El entorno empresarial y la teora de las cinco fuerzas
competitivas y La auditora operativa Evaluando la gestin en tiempo real
queestnubicadosenlecturascomplementariasdelasemana1,eindicar,enun
documento aparte, la relacin de estos dos documentos y su conclusin de la
lecturadelosmismos.
6. ElaborarelMemorandodePlaneacinparaunaauditoriaOperacional.

Enlasemanatres,elestudiantedebehacerentregadelosdocumentos:
1. El documento Preguntas con las respuestas requeridas sobre la empresa y la
informacindelprocedimientodecomprasdelaorganizacin.
2. EldocumentoCartacompromiso.
3. Laconclusindelalecturadelosdocumentosmencionadosenelpunto5.

[ POLITCNICO GANCOLOMBIANO EN ALIANZA CON WHITNEY INTERNATIONAL SYSTEM ]

4. Eldocumento:Memorandodeplaneacinparaunaauditoraoperacionalcon
loscambiosefectuadosdeacuerdoalaempresa.

Nota:
Losdocumentosdeltrabajodebenremitirsecomoarchivoadjuntoenformato.xls
o .doc (No DOCX) por correo interno del aula. El archivo debe ser guardado o
salvadoyenviadoaltutordelasiguientemanera:Apellidos_nombres_nombrede
latarea.doc,ejemplo:guevara_pedro_cuestionario.doc.
Separeendocumentosindividualescadapartedeltrabajo.Puedeenviardemanera
individual cada parte o empaquetar en WIN Zip. No olvide rotular o nombrar el
archivozipconlamismaidentificacinindicada.
__________
Para las semanas quinta y sexta los estudiantes deben completar los documentos:
ProgramadefamiliarizacinyelCuestionariodecontrolinternodeacuerdoconlas
instruccionesdadasencadadocumentoyenviarloenformatoWord.

Asimismo,debernelaborar:
1. De acuerdo con los resultados arrojados por la evaluacin del control interno,
presentarelInformedecontrolinterno.
2. Unprogramadeauditoraoperacionalparaelreadecompras.
3. Elmapadeprocesosadministrativosdelaorganizacin.
4. Elmapadeprocesosdelreadecomprasyrelacionarlosprocesosysubprocesos
delmismo.
5. Eldiagramadeflujodelprocesodecomprasdelaorganizacin.
6. LaDOFAdelreadecomprasconsurespectivoanlisisyconclusiones.
7. Ladefinicindelciclooperacionaldelprocesodecompras,indicandolostiempos
decadauno.

Al finalizar este proceso, el estudiante debe emitir el Informe de auditora. Este se

debeenviarenformatoWord.

Enlasemanasieteelgrupodetrabajodebeenviarlatotalidaddelosdocumentosdel
proyecto.
1. Unprogramadeauditoraoperacionalparaelreadecompras.
2. Elmapadeprocesosadministrativosdelaorganizacin.
3. Elmapadeprocesosdelreadecomprasyrelacionarlosprocesosysubprocesos
delmismo.
4. ElDiagramadeflujodelprocesodecomprasdelaorganizacin.

[ AUDITORA OPERATIVA ]

5. LaDOFAdelreadecomprasconsurespectivoanlisisyconclusiones.
6. Ladefinicindelciclooperacionaldelprocesodecompras,indicandolostiempos
decadauno.
7. EldocumentoProgramadefamiliarizacindebidamentediligenciado.
8. ElCuestionariodecontrolinternodebidamentediligenciado.
9. Loshallazgosobservadosenlafasedeanlisisdelaauditoriaoperacional.
10. Informes:

a. InformedeControlInternoFormatoWord.
b. InformedeAuditora.FormatoWord.

Nota:
Losdocumentosdeltrabajodebenremitirsecomoarchivoadjuntoenformato.xls
o .doc (No DOCX) por correo interno del aula. El archivo debe ser guardado o
salvadoyenviadoaltutordelasiguientemanera.Apellidos_nombres_nombrede
latarea.doc,ejemplo:guevara_pedro_cuestionario.doc.
Separeendocumentosindividualescadapartedeltrabajo.Puedeenviardemanera
individual cada parte o empaquetar en WIN Zip. No olvide rotular o nombrar el
archivozipconlamismaidentificacinindicada.
EscaladeValoresocriterios

Asignaciones
Parasemanatres:

Primeraentrega
delProyecto:
1. Eldocumento
Preguntas
conlas
respuestas
requeridas
sobrela
empresayla
informacindel
procedimiento
decomprasde

Logrado
Los
documentos
contienenla
informacin
requeriday
muestran
capacidadde
opinin,el
cuestionario
est
completo,la
carta
compromiso
contiene

Competente

Necesita
Mejorar
Los
Los
documentos documentos
recibidos
nocontienen
contienenla la
informacin informacin
requerida
requerida,
peronose
estn
incompletos.
reflejala
opinindel
estudiante,
el
cuestionario
noesta
completoy

[ POLITCNICO GANCOLOMBIANO EN ALIANZA CON WHITNEY INTERNATIONAL SYSTEM ]

Porcentaje
10%dela
notafinal.

laorganizacin.
2. Eldocumento
Carta
Compromiso.
3. Laconclusinde
lalecturadelos
documentos
mencionadosen
elpunto5.
4. Eldocumento:
Memorando
dePlaneacin
parauna
auditora
Operacional.

todoslos
detallesdela
auditora,la
conclusiny
elmemorando
deplaneacin
estn
completos.

lacarta
compromiso
niel
memorando
de
planeacin
estn
completos.

Parasemana
sptima:Entrega
finaldelproyecto:
1. Unprogramade
auditora
operacional
paraelreade
compras.
2. Elmapade
procesos
administrativos
dela
organizacin.
3. Elmapade
procesosdel
reade
comprasy
relacionarlos
procesosy
subprocesosdel
mismo.
4. ElDiagramade
flujodel

Loentos
solicitados
estn
completos,y
contienenla
informacin
requerida
paracadauno
deellos,en
especialel
Informede
auditora
operacional
quereflejala
opinindel
estudiante.

Los
documentos
recibidos
estnpero
nocumplen
conlos
requisitos
deldocente,
oest
incompleto
elInforme.

Los
25%dela
documentos notafinal.
nocontienen
la
informacin
requerida,
estn
incompletos.

[ AUDITORA OPERATIVA ]

procesode
comprasdela
organizacin.
5. LaDOFAdel
reade
comprasconsu
respectivo
anlisisy
conclusiones.
6. Ladefinicindel
ciclo
operacionaldel
procesode
compras,
indicandolos
tiemposdecada
uno.
7. Eldocumento
Programade
familiarizacin
debidamente
diligenciado.
8. ElCuestionario
decontrol
interno
debidamente
diligenciado.
9. Loshallazgos
observadosen
lafasede
anlisisdela
auditora
operacional.
10. Informesde
ControlInterno
yelInformede
Auditora
operacional.
FormatoWord.

[ POLITCNICO GANCOLOMBIANO EN ALIANZA CON WHITNEY INTERNATIONAL SYSTEM ]

[ AUDITORA OPERATIVA ]