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LEITE Economia Monetria

2 BANCOS COMERCIAIS
1 Importncia
Importncia: Os bancos comerciais so as principais instituies do sistema
financeiro pelos seguintes motivos:
a) so principais intermedirios financeiros, tanto na captao quanto na
aplicao de recursos;
b) prestam um conjunto de servios aos seus clientes
c) esto envolvidos no processo de criao de moeda e de controle monetrio;
d) geralmente encabeam um conglomerado financeiro que envolve um
conjunto de instituies auxiliares;

2 Funes e instrumentos
Os bancos de desempenham suas funes mediante recurso aos seguintes
instrumentos:
a) captao: depsitos a vista e a prazo, aplicaes financeiras, e CDBs
b) aplicao: emprstimos para o consumo, financiamento, capital de giro
e investimento;
c) servios financeiros: pagamentos, recebimentos, cheques, cartes de
crdito, seguros e administrao de bens
No processo de captao e aplicao de recursos os bancos criam e destroem
moeda, emprestando dinheiro e criando depsitos como um mltiplo dos recursos
recebidos.
3 Demonstrao Contbil da Expanso/Contrao Bancria
O processo de expanso ou contrao bancrias pode ser facilmente demonstrado
com o auxlio do balancete consolidado dos bancos comerciais, sob as seguintes
suposies simplificadoras:

reserva compulsria (RC) de 7% sobre depsitos vista (DV)


reserva voluntria (RV) de 3% dos seus depsitos
as reservas bancrias correspondem a RB = RC+RV
os recursos disponveis so mantidos em caixa (CB) e em depsito no
Banco Central
os bancos procuram emprestam (E) todos os seus recursos disponveis;
outros ativos e so ignorados por simplificao;
o sistema bancrio considerado como dependncias do mesmo banco;
Nessas condies, o balancete consolidado dos bancos comerciais
comportar-se- da maneira exemplificada a seguir.

2 Bancos Comerciais
4. Registro das transaes:

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1. O pblico faz um depsito inicial de $100 no sistema bancrio que registrar


um acrscimo de $100 no seu caixa, e contabilizar um aumento de $100 em
suas obrigaes por depsitos sacveis por cheque (DC), conforme indicado
no balancete abaixo esquerda.
2. Para satisfazer a obrigao de manter reservas compulsrias e voluntrias
correspondentes a 10% do saldo dos depsitos, o sistema bancrio depositar
$10 no BC, como reserva bancrias (RB=RC+RV), reduzindo seu caixa (CB)
pelo mesmo valor, que por essa razo cair para $90, conforme demonstra o
balancete abaixo direita:
BALANCETE CONSOLIDADO DOS BANCOS COMERCIAIS
Movimentao 1
Movimentao 2
ATIVO
PASSIVO
ATIVO
PASSIVO
CB
100 DC
100 CB
90 DC
100
RB
10
TOTAL
100 TOTAL
100 TOTAL
100 TOTAL
100

3. Iniciando uma segunda fase, o sistema bancrio resolve emprestar ao pblico


todo o montante de suas disponibilidades, correspondente ao saldo de caixa
(CB=$90), atravs do registro, no seu ativo, do emprstimo concedido ao
pblico (E=$90), creditando o valor do emprstimo na conta de depsitos do
pblico (DC), cujo saldo se elevar, portanto, para $190.
4. Em virtude do aumento nos seus depsitos a vista, o sistema bancrio
obrigado a elevar suas reservas (RB) em $9, para atingir o nvel
correspondente a 10% dos depsitos, mediante reduo de igual valor no nvel
do saldo de caixa (CB), conforme mostra o balancete abaixo do lado direito;

BALANCETE CONSOLIDADO DOS BANCOS COMERCIAIS


Movimentao 3
Movimentao 4
ATIVO
PASSIVO
ATIVO
PASSIVO
CB
90 DC
190 CB
81 DC
190
RB
10
RB
19
E
90
E
90
TOTAL
190 TOTAL
190 TOTAL
190 TOTAL
190

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4. Continuao

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5. Iniciando nova fase, o sistema bancrio poder emprestar ao pblico o


montante de suas disponibilidades (RV=$81), aumentando o volume dos
emprstimos (E) para $171, atravs de crdito na conta de depsito (DC) do
pblico, cujo saldo ascender a $271, conforme ilustrado no balancete abaixo
esquerda.
6. Concluindo a terceira fase, o banco reajusta suas reservas (RB), depositando
no Banco Central a reserva adicional incidente sobre o incremento dos seus
depsitos. No balancete, a reduo do saldo de caixa (MB) tem como
contrapartida o incremento da reserva bancria (RB).

BALANCETE CONSOLIDADO DOS BANCOS COMERCIAIS


Movimentao 5
Movimentao 6
ATIVO
PASSIVO
ATIVO
PASSIVO
CB
90 DC
271 MR
72.90 DC
271
RB
10
RB
27.10
E
171
E
171.00
TOTAL
271 TOTAL
71 TOTAL
190 TOTAL
271
5. Limites da Expanso Bancria
Pode-se facilmente compreender, do exemplo acima, que o sistema bancrio poder
continuar indefinidamente o processo de conceder emprstimos, mediante crditos
nas contas dos clientes, sendo sua capacidade de conceder tais emprstimos
limitada apenas pela obrigao de manter reservas bancrias.
fcil observar que, dado o depsito inicial de 100, aps n rodadas as
variveis contveis tendero para os limites indicados abaixo:

Varivel
MB
RB
E
DC

LIMITES DAS VARIVEIS BANCRIAS


Expanso ao longo de n rodadas
1 Rodada
2 Rodada
3 Rodada
100
81
72.90
0
19
27.10
0
90
171.00
100
190
271.00

Ensima
0
100
900
1000

Verifica-se, pela tabela acima, que:


a) o saldo de caixa decresce sistematicamente, tendendo para zero;
b) as reservas bancrias aumentam sistematicamente, tendendo para 100;
c) os incrementos dos emprstimos (E) decrescem a partir da segunda
rodada, mas tendem para 900;
os incrementos dos depsitos (DC) comeam a decrescer a partir do depsito
inicial, mas tendem para 1000.

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6. Controle Bancrio
Em virtude de suas funes cruciais como depositrios de recursos do pblico e
como fornecedores de crdito, os bancos comerciais esto sujeitos a rgidos
controles por parte das autoridades monetrias. Dentre esses controles, destacamse os seguintes:
recolhimento ao Banco Central de reservas compulsrias incidentes sobre
seus depsitos;
restries sobre as formas de emprstimos e aplicaes que podem fazer;
obrigatoriedade de fornecer balancetes quinzenais ao Banco Central;
obrigao de atender prontamente aos saques dos seus depositantes.
7. Processos de Controle Monetrio
A demonstrao acima apresentada serve, ainda, para revelar a os processos de
controle monetrio:
utilizao do recolhimento compulsrio "r'" no controle monetrio
funo da compra/venda de ttulos pblicos no processo de criao de moeda,
pois essas transaes financeiras entre o Banco Central e os bancos, atual como
depsitos iniciais, comeando todo processo de expanso;
a assistncia financeira de liquidez (redesconto) pelo Banco Central tem o
mesmo efeito sobre a capacidade de criao de moeda dos bancos comerciais.
Os efeitos da poltica monetria sobre a taxa de juros e renda nacional sero
melhor estudados atravs do modelo IS-LM, ser apresentado oportunamente.
8. Bibliografia
Leite, J.A. Macroeconomia Cap. VII
Hillbrecht, - Economia Monetria, Cap. XII