La empresa ANETO SL presenta al 31 de diciembre del 201X los siguientes elementos patrimoniales (existen 2 datos adicional

Solo complete las celdas con color

I. ACTIVO
A) ACTIVO CORRIENTE
1. Caja (dinero depositado en caja)
2. Bancos (dinero depositado en c/c bancaria)
3. Cuentas por cobrar (clientes y efectos comerciales a cobrar)
4. Otras cuentas por cobrar (deudores)
5. Existencias (Mercaderas)
6. Gastos pagados por anticipado (gastos diferidos)
7. Inversiones financieras a corto plazo
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
B) ACTIVO NO CORRIENTE
8. Maquinaria y Equipo (mquinas y herramientas)
9. Vehculos (elementos de transporte)
10. Muebles y enseres (mobiliario)
11. Construcciones (para la actividad de la empresa)
12. Terrenos
13. Activo intangible (aplicaciones informaticas)
14. Menos Amortizacin Acumulada inmov.material
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO (A+B)
II. PASIVO
C) PASIVO CORRIENTE
1. Sobregiros
2. Obligaciones bancarias (un prstamo del banco)
3. Proveedores (proveedores + efectos comerciales a pagar)
4. Anticipos
5. Otras cuentas por pagar (acreedores por prestacin de servicios)
TOTAL PASIVO CORRIENTE
D) PASIVO NO CORRIENTE
6. Obligaciones bancarias a largo plazo (deudas a l/p con entidades de crdito)
7. Cuentas por pagar a LP (proveedores de inmovilizado a largo plazo)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO (C+D)
III. PATRIMONIO NETO
8. Capital Social
9. Reservas (Legal + estatutarias)
10. Utilidades retenidas
11. Utilidades perodo anterior
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO (II+III)
DATOS ADICIONALES
BENEFICIO (Prdidas y ganancias) BAII
GASTOS FINANCIEROS (pago de intereses)

elementos patrimoniales (existen 2 datos adicionales que no forman parte del balance, pero permiten calcular los ratios). Recuerden que algunas cue

5,000
15,000
20,000 12000+8000
10,000
20,000
20,000
90,000 Sumar todas las celdas de color amarillo
No tiene valores en este ejemplo
40,000
20,000
60,000
30,000
2,000
-2,000
150,000 Sumar todas las celdas de color anarajando
240,000 Sumar el activo corriente y activo no corriente

15,000 5000+10000
20,000
35,000
50,000
2,000
52,000
87,000

50,000 30000+20000

153,000
240,000

30
2,500

n calcular los ratios). Recuerden que algunas cuentas no tienen datos y otras comprenden 2 datos que deben sumarse. Verificar que el Activo sea 240.0

e deben sumarse. Verificar que el Activo sea 240.000 y el Patrimonio 153.000

La sociedad LARA, S.R.L., presenta a comienzos del ao 2010 los siguientes elementos patrimoniales expresados en UM (unida
I. ACTIVO
A) ACTIVO CORRIENTE
1. Caja (dinero depositado en caja)
4,000
2. Bancos (dinero depositado en c/c bancaria)
6,000
3. Cuentas por cobrar (clientes y efectos comerciales a cobrar)
20,000
4. Otras cuentas por cobrar (deudores)
5. Existencias (productos terminados+Materias primas)
24,000
6. Gastos pagados por anticipado (gastos diferidos)
7. Inversiones financieras a corto plazo
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
54,000
B) ACTIVO NO CORRIENTE
8. Maquinaria y Equipo (mquinas y herramientas)
54,000
9. Vehculos (elementos de transporte)
10,000
10. Muebles y enseres (mobiliario)
16,000
11. Construcciones (para la actividad de la empresa)
12. Terrenos
13. Activo intangible (aplicaciones informaticas)
14. Menos Amortizacin Acumulada inmov.material
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO (A+B)
II. PASIVO
C) PASIVO CORRIENTE
1. Sobregiros
2. Obligaciones bancarias (un prstamo del banco)
3. Proveedores (proveedores + efectos comerciales a pagar)
4. Anticipos
5. Otras cuentas por pagar (acreedores por prestacin de servicios)
TOTAL PASIVO CORRIENTE
D) PASIVO NO CORRIENTE
6. Obligaciones bancarias a largo plazo (deudas a l/p con entidades de crdito)
7. Cuentas por pagar a largo plazo (proveedores de inmovilizado a largo plazo)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO (C+D)
III. PATRIMONIO NETO
8. Capital Social
9. Reservas (Legal + estatutarias+voluntarias)
10. Utilidades del ejercicio (debe obtenerse por diferencia)
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO (II+III)
DATOS ADICIONALES
BENEFICIO (Prdidas y ganancias) BAII
GASTOS FINANCIEROS (pago de intereses)

Verificar que el total del activo sea 130.000 y el Patrimonio Neto 86.000

-4,000
76,000
130,000

32,000

32,000
12,000
12,000
44,000
48,000
28,000
76,000
120,000

10,000
800

s patrimoniales expresados en UM (unidades monetarias):

-4,000

ES NEGATIVO

LARA SRL
Ratios Financieros -

DESCRIPCION

FORMULA DEL LIBRO

RATIOS DE LIQUIDEZ

FONDO DE MANIOBRA (CAPITAL DE TRABAJO)

LIQUIDEZ GENERAL (LIQUIDEZ CORRIENTE)
PRUEBA CIDA (LIQUIDEZ CIDA)
TESORERIA INMEDIATA (LIQUIDEZ DE TESORERA)

Activo Corriente - Exigible a CP

Disponible+Exigible+Realizable
Exigible a corto plazo
Disponible+Realizable
Exigible a corto plazo
Recursos Disponibles
Exigible a corto plazo

RATIOS DE SOLVENCIA

ENDEUDAMIENTO TOTAL (SOLVENCIA PATRIMONIAL)

RATIO DE GARANTA (ENDEUDAMIENTO TOTAL)
ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO
ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO
ESTABILIDAD o INMOVILIZACIN

Exigible Total
Patrimonio Neto
Activo real
Exigible Total
Exigible a corto plazo
Recursos propios
Exigible a largo plazo
Recursos propios
Activos Inmovilizados
Recursos permanentes

RATIOS DE RENTABILIDAD

RENTABILIDAD FINANCIERA

BDII
Recursos propios

RATIOS DE COBERTURA

COSTO DE LOS FONDOS AJENOS

Intereses de fondos ajenos

Recursos ajenos con costo

FORMULA

EJERCICIO
ECONOMICO
0.94

Activo Corriente - Pasivo Corriente

Activo Corriente
Pasivo Corriente
Activo Corriente- Existencias- Gastos Pagados Anticipados
Pasivo Corriente
Caja y Bancos + Valores Negociables
Pasivo Corriente
Pasivo Total
Patrimonio Neto
Activo Total
Pasivo Total
Pasivo Corriente
Patrimonio Neto
Pasivo No Corriente
Patrimonio Neto
Activo No Corriente (Activos Fijos)
Patrimonio Neto +Pasivo No Corriente

22,000
1.69

0.94

0.31

0.58%

2.95%

0.42%

0.16%

0.86%

Beneficios Despus de Interese e Impuestos

Patrimonio Neto

0.30%

Gastos Financieros (Pago de intereses)

Pasivo

0.02%

La Industrial TARITA S.R.L., presenta a comienzos del ao 2010 los siguientes elementos patrimoniales expresados en UM
I. ACTIVO
A) ACTIVO CORRIENTE
1. Caja (dinero depositado en caja)
500
2. Bancos (dinero depositado en c/c bancaria)
10,000
3. Cuentas por cobrar (clientes y efectos comerciales a cobrar)
3,000
4. Otras cuentas por cobrar (deudores)
5. Existencias (productos terminados+Materias primas)
500
6. Gastos pagados por anticipado (gastos diferidos)
7. Inversiones financieras a corto plazo
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
14,000
B) ACTIVO NO CORRIENTE
8. Maquinaria y Equipo (mquinas y herramientas)
10,000
9. Vehculos (elementos de transporte)
10. Muebles y enseres (mobiliario)
4,000
11. Construcciones (para la actividad de la empresa)
12. Terrenos
13. Activo intangible (aplicaciones informaticas)
14. Menos Amortizacin Acumulada inmov.material
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO (A+B)
II. PASIVO
C) PASIVO CORRIENTE
1. Sobregiros
2. Obligaciones bancarias (un prstamo del banco)
3. Proveedores (proveedores + efectos comerciales a pagar)
4. Anticipos
5. Otras cuentas por pagar (acreedores por prestacin de servicios)
TOTAL PASIVO CORRIENTE
D) PASIVO NO CORRIENTE
6. Obligaciones bancarias a largo plazo (deudas a l/p con entidades de crdito)
7. Cuentas por pagar a largo plazo (proveedores de inmovilizado a largo plazo)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO (C+D)
III. PATRIMONIO NETO
8. Capital Social
9. Reservas (Legal + estatutarias+voluntarias)
10. Utilidades del ejercicio (debe obtenerse por diferencia)
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO (II+III)
DATOS ADICIONALES
BENEFICIO (Prdidas y ganancias) BAII
GASTOS FINANCIEROS (pago de intereses)

-9,000
5,000
19,000

2,000
3,000

5,000
3,000
3,000
8,000
9,000
1,000
10,000
18,000

1,000
500

Verificar que el total del activo sea 130.000 y el Patrimonio Neto 86.000

rimoniales expresados en UM (unidades monetarias):

-9000

Es Negativo

INDUSTRIAL TARITA SRL

Ratios Financieros -

DESCRIPCION

FORMULA DEL LIBRO

RATIOS DE LIQUIDEZ

FONDO DE MANIOBRA (CAPITAL DE TRABAJO)

LIQUIDEZ GENERAL (LIQUIDEZ CORRIENTE)
PRUEBA CIDA (LIQUIDEZ CIDA)
TESORERIA INMEDIATA (LIQUIDEZ DE TESORERA)

Activo Corriente - Exigible a CP

Disponible+Exigible+Realizable
Exigible a corto plazo
Disponible+Realizable
Exigible a corto plazo
Recursos Disponibles
Exigible a corto plazo

RATIOS DE SOLVENCIA

ENDEUDAMIENTO TOTAL (SOLVENCIA PATRIMONIAL)

RATIO DE GARANTA (ENDEUDAMIENTO TOTAL)
ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO
ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO
ESTABILIDAD o INMOVILIZACIN

Exigible Total
Patrimonio Neto
Activo real
Exigible Total
Exigible a corto plazo
Recursos propios
Exigible a largo plazo
Recursos propios
Activos Inmovilizados
Recursos permanentes

RATIOS DE RENTABILIDAD

RENTABILIDAD FINANCIERA

BDII
Recursos propios

RATIOS DE COBERTURA

COSTO DE LOS FONDOS AJENOS

Intereses de fondos ajenos

Recursos ajenos con costo

FORMULA

EJERCICIO
ECONOMICO

Activo Corriente - Pasivo Corriente

9,000

Activo Corriente
Pasivo Corriente
Activo Corriente- Existencias- Gastos Pagados Anticipados
Pasivo Corriente
Caja y Bancos + Valores Negociables
Pasivo Corriente
Pasivo Total
Patrimonio Neto
Activo Total
Pasivo Total
Pasivo Corriente
Patrimonio Neto
Pasivo No Corriente
Patrimonio Neto
Activo No Corriente (Activos Fijos)
Patrimonio Neto +Pasivo No Corriente

2.80

2.70

2.00

0.80%

2.38%

0.50%

0.30%

0.38%

Beneficios Despus de Interese e Impuestos

Patrimonio Neto

0.05%

Gastos Financieros (Pago de intereses)

Pasivo

0.06%

La sociedad JUAN TUR y CIA S.R.L., presenta a comienzos del ao 2010 los siguientes elementos patrimoniales expresado
I. ACTIVO
A) ACTIVO CORRIENTE
1. Caja (dinero depositado en caja)
500
2. Bancos (dinero depositado en c/c bancaria)
10,000
3. Cuentas por cobrar (clientes y efectos comerciales a cobrar)
3,000
4. Otras cuentas por cobrar (deudores)
5. Existencias (productos terminados+Materias primas)
500
6. Gastos pagados por anticipado (gastos diferidos)
7. Inversiones financieras a corto plazo
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
14,000
B) ACTIVO NO CORRIENTE
8. Maquinaria y Equipo (mquinas y herramientas)
4,000
9. Vehculos (elementos de transporte)
10. Muebles y enseres (mobiliario)
10,000
11. Construcciones (para la actividad de la empresa)
12. Terrenos
13. Activo intangible (aplicaciones informaticas)
14. Menos Amortizacin Acumulada inmov.material
-9,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
5,000
TOTAL ACTIVO (A+B)
19,000
II. PASIVO
C) PASIVO CORRIENTE
1. Sobregiros
2. Obligaciones bancarias (un prstamo del banco)
3. Proveedores (proveedores + efectos comerciales a pagar)
4. Anticipos
5. Otras cuentas por pagar (acreedores por prestacin de servicios)
TOTAL PASIVO CORRIENTE
D) PASIVO NO CORRIENTE
6. Obligaciones bancarias a largo plazo (deudas a l/p con entidades de crdito)
7. Cuentas por pagar a largo plazo (proveedores de inmovilizado a largo plazo)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO (C+D)
III. PATRIMONIO NETO
8. Capital Social
9. Reservas (Legal + estatutarias+voluntarias)
10. Utilidades del ejercicio (debe obtenerse por diferencia)
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO (II+III)

DATOS ADICIONALES
BENEFICIO (Prdidas y ganancias) BAII
GASTOS FINANCIEROS (pago de intereses)

2,000
3,000

5,000
3,000
3,000
8,000
31,000
1,000
-21,000
11,000
19,000

21,000
300

ntos patrimoniales expresados en UM (unidades monetarias):

-9000

1000+2000

-21000

JUAN TUR SRL

Ratios Financieros -

DESCRIPCION

FORMULA DEL LIBRO

RATIOS DE LIQUIDEZ

FONDO DE MANIOBRA (CAPITAL DE TRABAJO)

LIQUIDEZ GENERAL (LIQUIDEZ CORRIENTE)
PRUEBA CIDA (LIQUIDEZ CIDA)
TESORERIA INMEDIATA (LIQUIDEZ DE TESORERA)

Activo Corriente - Exigible a CP

Disponible+Exigible+Realizable
Exigible a corto plazo
Disponible+Realizable
Exigible a corto plazo
Recursos Disponibles
Exigible a corto plazo

RATIOS DE SOLVENCIA

ENDEUDAMIENTO TOTAL (SOLVENCIA PATRIMONIAL)

RATIO DE GARANTA (ENDEUDAMIENTO TOTAL)
ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO
ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO
ESTABILIDAD o INMOVILIZACIN

Exigible Total
Patrimonio Neto
Activo real
Exigible Total
Exigible a corto plazo
Recursos propios
Exigible a largo plazo
Recursos propios
Activos Inmovilizados
Recursos permanentes

RATIOS DE RENTABILIDAD

RENTABILIDAD FINANCIERA

BDII
Recursos propios

RATIOS DE COBERTURA

COSTO DE LOS FONDOS AJENOS

Intereses de fondos ajenos

Recursos ajenos con costo

FORMULA

EJERCICIO
ECONOMICO

Activo Corriente - Pasivo Corriente

9,000

Activo Corriente
Pasivo Corriente
Activo Corriente- Existencias- Gastos Pagados Anticipados
Pasivo Corriente
Caja y Bancos + Valores Negociables
Pasivo Corriente
Pasivo Total
Patrimonio Neto
Activo Total
Pasivo Total
Pasivo Corriente
Patrimonio Neto
Pasivo No Corriente
Patrimonio Neto
Activo No Corriente (Activos Fijos)
Patrimonio Neto +Pasivo No Corriente

2.80

2.70

2.10

0.73%

2.38%

0.45%

0.27%

0.36%

Beneficios Despus de Interese e Impuestos

Patrimonio Neto

1.88%

Gastos Financieros (Pago de intereses)

Pasivo

0.01%