Unidad 1.

Generalidades de la Auditora de Calidad

Elaborado por: John Kevin Prez Gonzlez
Actividad: Principios y tipos de auditoras
Ha llegado a una de las etapas esenciales de la implementacin del Sistema de
Gestin de la Calidad. Es el momento de corroborar el estado de cmo se
encuentra la organizacin con respecto al cumplimiento de los requisitos de la
norma ISO 9001:2008 y/o requisitos propios de la empresa o de los clientes.
Para esto, recuerde estudiar el material del programa y el documento Foro
"Actualizacin ISO 19011: 2011 pginas 9 y 10, disponible en el botn
Documentos de apoyo / Documentos complementarios / Documentos
complementarios unidad 1, del men del programa de formacin y desarrollar los
siguientes puntos:
1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo Cmo
evidenciara el cumplimiento de los 6 principios de auditora en la empresa
donde labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla.

Empresa:
Principio de auditora

Cmo se evidenciara la aplicacin de ste

principio en una auditora liderada por usted?

1. Integridad

Actuando en base a rectitud// sinceridad en cualquier circunstancia y

otros principios como veracidad.

2. Presentacin
ecunime

Informando de los obstculos significativos encontrados durante la

auditora interna y de las opiniones divergentes sin resolver entre el
equipo auditor y el auditado. Expresando la comunicacin de forma
sincera, exacta, objetiva, clara y completa.

3. Debido cuidado
profesional

Ejecutando los trabajos y la emisin de los informes con el debido

cuidado profesional.

4. Confidencialidad

Garantizando la confidencialidad sobre la informacin obtenida en el

curso de sus actuaciones.

5. Independencia

Manteniendo una actitud independiente y una posicin de objetividad

total, especialmente frente a la propia estructura administrativa.

6. Enfoque basado
en la evidencia

Obteniendo una mezcla apropiada de pruebas de control y de

procedimientos sustantivos.

2. Defina mnimo 3 tipos de auditora a ejecutar en la empresa en la cual labora (u

otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa:
Tipo de
auditora a
ejecutar

1.

2.

3.

Auditoria
de
cumplimie
nto

Auditora
legal

Auditora
de
Certificaci
n

Aspectos
Alcance de la
auditora

Criterios
de
auditora

Equipo auditor

Cliente
de la
auditora

Revisin de documentos
que soportan legal,
tcnica, financiera y
contablemente las
operaciones.

La evaluacin
del control
interno tiene
como objetivo
primordial
evaluar el
sistema de
control interno,
su aplicabilidad
y su
funcionalidad.

Estas auditoras legales

debern ser realizadas por
entidades especializadas que
cuenten con la autorizacin de
la Autoridad Laboral
competente del lugar donde
radiquen sus instalaciones
principales, segn est
previsto en el artculo 23 del
Reglamento de los Servicios
de Prevencin.

Todas las
empresas.

Planificacin de las
actividades preventivas y
la organizacin de los
recursos necesarios para
realizar estas actividades.

En la que se audita
el cumplimiento de las
obligaciones impuestas
por la Ley de Prevencin
de Riesgos Laborales.

En la que se
audita
el cumplimiento
de las
obligaciones
impuestas por la
Ley de
Prevencin de
Riesgos
Laborales.

Estas auditoras legales

debern ser realizadas por
entidades especializadas que
cuenten con la autorizacin de
la Autoridad Laboral
competente del lugar donde
radiquen sus instalaciones
principales, segn est
previsto en el artculo 23 del
Reglamento de los Servicios
de Prevencin.

Todas las
empresas.

Debe considerarse la
posibilidad de que una
empresa quiera ir ms all
del mero cumplimiento de
los requisitos legales
y decida implantar un
sistema de prevencin que
se ajuste a los requisitos
establecidos en una
determinada norma u otra
especificacin tcnica de
referencia

Deben distinguir
claramente entre el
cumplimiento o
incumplimiento de los
requisitos legales y el de
aquellos otros requisitos
que la empresa,
voluntariamente, s "auto
impone" (ya que estn
incluidos en la norma o
especificacin tcnica
elegida, pero no tienen
por qu estar
contemplados en la
normativa legal
aplicable).

a conformidad
del sistema a
dicha norma o
especificacin
tcnica

Estas auditoras legales

debern ser realizadas por
entidades especializadas que
cuenten con la autorizacin de
la Autoridad Laboral
competente del lugar donde
radiquen sus instalaciones
principales, segn est
previsto en el artculo 23 del
Reglamento de los Servicios
de Prevencin.

Todas las
empresas.

Objetivo de la
auditora
Determinar si los
procedimientos utilizados
y las medidas de control
interno estn de acuerdo
con las normas que le son
aplicables y si dichos
procedimientos estn
operando de manera
efectiva y son adecuados
para el logro de los
objetivos de la entidad.

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.
Tras la realizacin de esta actividad pude evidenciar que la aplicacin de la
Auditora es de mucha importancia debido a que sta nos permite comprobar que
los procesos implicados en la empresa se lleven a cabo de manera efectiva.
Adems es necesario implementar Auditora interna y externa para detectar las
fallas y falencias que existen en el cumplimiento de los procesos y las normas
correspondientes, para as tomar las medidas necesarias y corregir los errores con
el fin de no volver a cometerlos.
Criterios de evaluacin
Define con sus propias palabras la aplicacin de los principios de auditora en una
empresa.
Identifica los diferentes tipos de auditora y las orientaciones generales ejecutables
en una empresa.
Reflexiona sobre la actividad realizada exponiendo su punto de vista con respecto
al aprendizaje adquirido.
Entrega a tiempo: enva la actividad en la fecha indicada por el instructor.

Enve un archivo de texto con la actividad resuelta al instructor a travs de la

plataforma, en el enlace Actividades / Actividades unidad 1 / Actividad Principios y
tipos de auditoras.
No olvide realizar el aporte al foro temtico, la actividad interactiva y la evaluacin
de la unidad en los enlaces disponibles en el botn Actividades / Actividades
unidad 1.
Nota: recuerde revisar la gua de aprendizaje de esta unidad con el fin de verificar
que ha realizado todas las actividades propuestas, saber cmo desarrollarlas y
entregarlas correctamente.