DIARIO GENERAL

Al 31 de Diciembre 2014
Valor RD$
No.
1

10

11

Nombre de la Cuenta
Efefctivo Caja y Banco
@
Capital Social
P/Reg. Aporte de capital
Compras
Mercancias
@
Efefctivo Caja y Banco
Cuentas Por Pagar
P/Reg. Compras al contado y crdito
Efefctivo Caja y Banco
Cuentas Por Cobrar
@
Ventas
P/Reg. Ventas al contado y crdito
Cuentas Por Cobrar
@
Ventas
P/Reg. Ventas a crdito
Acciones
Gastos Operacional
Pago de celebracion
@
Efectivo Caja y Banco
P/Reg. Compra de acciones
Caja Chica
@
Efectivo Caja y Banco
P/Reg. Fondo de caja chica
Gastos Generales y Administrativo
Cable e Intenet
@
Efectivo Caja y Banco
P/reg. Pago de servicios
Caja Chica
@
Efectivo Caja y Banco
P/Reg. Fondo de caja chica
Efectivo Caja y Banco
@
Cuentas Por Cobrar
P/Reg. Pago de cliente
Efectivo Caja y Banco
Cuentas Por Cobrar
Gastos de Perdida en ventas
@
Propiedad Planta y Equipo
Automovil
P/Reg. Venta de activo
Cuenta Por Cobrar

Auxiliar

Debito
250,000.00

Credito

250,000.00
3,000.00
3,000.00
1,200.00
1,800.00
4,200.00
1,800.00
6,000.00
1,800,000.00
1,800,000.00
10,000.00
1,000.00
1,000.00
11,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
3,000.00
3,000.00
6,000.00
6,000.00
9,000.00
6,000.00
5,000.00
20,000.00
20,000.00
4,000.00

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15

16

17

18

19

20

21

Empleado
@
Efectivo Caja y Banco
P/Reg. Prestamos a trabajadores
Efectivo Caja y Banco
@
Ventas
Ingreso por ventas
P/Reg. Ventas de acciones
Propiedad Planta y Equipo
Camin
@
Efectivo Caja y Banco
P/Reg. Compra de camin
Efectivo Caja y Banco
@
Documento Por Cobrar
P/Reg. Cobro de pagare
Materiales Gastable
@
Efectivo Caja y Banco
P/Reg. Compras de papeleria
Gastos Generales y Administrativo
Energia Electrica
Telefono
Agua
@
Efectivo Caja y Banco
P/reg. Pago de servicios
Compras
Mercancias
@
Cuentas Por Pagar
P/Reg. Compras a crdito
Efectivo Caja y Banco
@
Ventas
P/Reg. Ventas al contado
Gastos Generales y Administrativo
Poliza de seguro
@
Efectivo Caja y Banco
P/Reg. Poliza de seguro
Propiedad Planta y Equipo
Terrero
@
Efectivo Caja y Banco
Cuentas Por Pagar
P/Reg. Adquisicion de terreno
Propiedad Planta y Equipo
Edificio
@
Propiedad Planta y Equipo
Equipo de Transporte
Cuentas Por Pagar
P/Reg. adquisicion de edificio

4,000.00
4,000.00
22,000.00
20,000.00
2,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
1,600.00
1,600.00
870.00
870.00
24,300.00
15,000.00
8,300.00
1,000.00
24,300.00
20,000.00
20,000.00
20,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
11,400.00
11,400.00
11,400.00
108,000.00
108,000.00
48,000.00
60,000.00
250,000.00
250,000.00
200,000.00
50,000.00

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29

30

31

32

Gastos Generales y Administrativo

Gastos de Publicidad
@
Efectivo Caja y Banco
P/Reg. Pago de publicidad
Efectivo Caja y Banco
@
Intereses Pagado Por Anticipado
Cuenta Por Pagar
Reserva Legar
@
Efectivo Caja y Banco
P/Reg. Reserva legar
Ingresos Pagado Por Adelantado
Pago de Renta
@
Efectivo Caja y Banco
P/Reg. Pago anticipado de renta
Gastos Financiero
Comisiones
@
Efectivo Caja y Banco
P/Reg. Pago de comisiones
Efectivo Caja y Banco
@
Ingresos Financiero
P/Reg. Avono de cuenta
Compras
Mercancias
@
Cuentas Por Pagar
P/Reg. Compras a crdito
Cuentas Por Pagar
Pago a proveedores
@
Efectivo Caja y Banco
P/Reg. Pago a proveedores
Efectivo Caja y Banco
Gastos Financiero
@
Prestamos Por Pagar
P/Reg. Prestamos
Gastos Generales y Administrativo
Pago de Sueldo
@
Efectivo Caja y Banco
Retensiones Por Pagar
AFP 2,98%
SFP 5%
Infotep 1%
P/Reg. Pago de sueldo
Cuentas Por Cobrar
Empleado
@
Efectivo Caja y Banco

29,000.00
29,000.00
29,000.00
18,000.00
2,600.00
15,400.00
700.00
700.00
24,000.00
24,000.00
24,000.00
300.00
300.00
300.00
2,400.00
2,400.00
26,000.00
26,000.00
26,000.00
2,900.00
2,900.00
2,900.00
425,000.00
75,000.00
500,000.00
230,800.00
230,800.00
210,074.16
20,725.84
6,877.84
11,540.00
2,308.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00

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39

40

41

42

P/Reg. Prestamos a empleado

Efectivo Caja y Banco
@
Ingresos Recibido Por Anticiado
P/Reg. Cobro pro adelanto
Efectivo Caja y Banco
Inventario
Mobiliario
@
Capital Social
P/Reg. Aporte de capital
Efectivo Caja y Banco
Inventario
Equipo de transporte
@
Cuentas Por Pagar
Proveedores
Acreedores
Capital Social
P/Reg. Capital
Meterial Gasteble
Material Gastable
@
Efectivo Caja y Banco
P/Reg. Compra de material gastable
Gastos Generales y Administrativo
Pago de viaje
@
Efectivo Caja y Banco
P/Reg. Pago de viaje
Gastos Generales y Administrativo
Comisin de vendedores
@
Efectivo Caja y Banco
P/Reg. Pago de comisiones
Gastos Generales y Administrativo
Honorario
@
Efectivo Caja y Banco
P/Reg. Pago de honorario
Gastos Generales y Administrativo
@
Gastos Pagado Por Adelantado
Seguro de Edificio

Gastos Generales y Administrativo

Pago de Publicidad
@
Efectivo Caja y Banco
P/Reg. Pago de publicidad
Gastos Generales y Administrativo
Materiales Gastable
@
Materiales Gastable

36,000.00
36,000.00
150,000.00
75,000.00
75,000.00
300,000.00
5,000.00
4,000.00
15,000.00
10,000.00
2,000.00
8,000.00
14,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,500.00
15,500.00
15,500.00
4,700.00
4,700.00
4,700.00
7,000.00
7,000.00
7,000.00
9,000.00
9,000.00
9,000.00

1,850.00
1,850.00
1,850.00
600.00
600.00
600.00

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50

51

P/Reg. Consumo de material

Ingreso Dejado de Recibir
@
Gastos Por Pedida
P/Reg. Faltante el caja

Gastos Generales y Administrativo

@
Gastos Pagado Por Adelantado
Renta

Efectivo Caja y Banco

@
Ingresos Financieros
Intereses

Efectivo Caja y Banco

@
Ingresos por renta
Renta Cobrada por anticipada

Gastos Generales y Administrativo

Pago de gasolina
@
Efectivo Caja y Banco
P/Reg. Pago de gasolina
Gastos Generales y Administrativo
Pago de gasolina
@
Efectivo Caja y Banco
P/Reg. Pago de gasolina
Gastos Generales y Administrativo
Gastos Generales y Administrativo
Telefono
Energia
@
Efectivo Caja y Banco
P/Reg. Pago de servicios
Cuenta por Cobrar
Empleado
@
Nomina

Cuentas Por Pagar

Acreedores
@
Efectivo Caja y Banco
P/Reg. Pago a acredores

500.00
500.00

1,000.00
1,000.00
1,000.00

4,000.00
4,000.00
4,000.00

3,000.00
3,000.00
3,000.00

675.00
675.00
675.00
980.00
980.00
980.00

21,500.00
7,200.00
14,300.00
21,500.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00

4,000.00
4,000.00
4,000.00

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59

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61

62

63

Gastos Generales y Administrativo

Pago de Pensin
@
Efectivo Caja y Banco
P/Reg. Pago de pensin
Gastos Generales y Administrativo
Pago de notario
@
Efectivo Caja y Banco
P/Reg. Pago de notarios
Gastos Generales y Administrativo
Pago de acesoria
@
Efectivo Caja y Banco
P/Reg. Pago de acesoria
Gastos Generales y Administrativo
Pago de acondicionamiento
@
Efectivo Caja y Banco
P/Reg. Pago de acondicionamiento
Mobiliario y Equipo de Oficina
Mueble de oficina
@
Letra de Cambio
P/Reg. Compra a cambio de letra
Compras
Mercancias
@
Cuentas Por Pagar
P/Reg. Compras a crdito
Efectivo Caja y Banco
@
Documento Por Pagar
P/Reg. Firma de pagare
Gastos Generales y Administrativo
Impuestos y Derecho
@
Efectivo Caja y Banco
P/Raeg. Pago de impuestos y Derecho
Gastos Generales y Administrativo
Pago de Remodelacion
@
Efectivo Caja y Banco
P/Reg. Pago de remodelacion
Efectivo Caja y Banco
@
Cuentas Por Cobrar
Interes Moratorioi

Gastos Generales y Administrativo

Pago de renta
@
Efctivo Caja y Banco
P/Reg. Pago de renta
Gastos Generales y Administrativo

1,500.00
1,500.00
1,500.00
3,500.00
3,500.00
3,500.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
4,650.00
4,650.00
4,650.00
18,000.00
18,000.00
18,000.00
50,000.00
50,000.00
50,000.00
90,000.00
90,000.00
2,850.00
2,850.00
2,850.00
90,000.00
90,000.00
90,000.00
1,700.00
1,500.00
200.00

4,000.00
4,000.00
4,000.00
3,400.00

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66

67

68

69

70

71

72

73

Pago de refacciones y mano de obra

@
Efctivo Caja y Banco
P/Reg. Pago de refacciones y mano de obra
Cuenta Por Pagar
Proveedor
@
Efectivo US$
Primas Cambrario
Ingresos Recibido Por Ganancia
Cuenta Por Pagar
Proveedores
Gastos Por Perdida Cambiaria
Efectivo US$
Primas Cambiaria

3,400.00
3,400.00
620.00
600.00
200.00
400.00
20.00
930.00
930.00
30.00
300.00
660.00

Efectivo US$
Primas Cambrario
@
Cuenta Por Cobrar
Ingresos Recibido Por Ganancia
Efectivo US$
Primas Cambrario
@
Cuenta Por Cobrar
Ingresos Recibido Por Ganancia
Efecitvo Caja y Banco
@
Ventas
P/Reg. Ventas al contado
Propiedad Planta y Equipos
Camioneta
Gastos de Perdida
@
Propiedad Planta y Equipos
Camioneta
P/Reg. Ventas al contado
Compras
Mercancias
@
Efecitvo Caja y Banco
P/Reg. Compras al contado
Efecitvo Caja y Banco
Cuentas Por Cobrar
@
Ventas
P/Reg. Ventas al contado y crdito
Compras
Mercancias
@
Efecitvo Caja US
Prima Cambiaria
P/Reg. Compras al contado
Gastos Generales y Administrativo

400.00
900.00
1,280.00
20.00
400.00
920.00
1,204.00
116.00
30,000.00
30,000.00
45,000.00
45,000.00
5,000.00
50,000.00
50,000.00
1,030,000.00
1,030,000.00
1,030,000.00
864,000.00
216,000.00
1,080,000.00
2,500,000.00
2,500,000.00
50,000.00
2,450,000.00
17,300.00

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76

77

78

79

80

81

82

83

Pago de Publicidad
@
Efecitvo Caja y Banco
P/Reg. Pago de publicidad
Caja Chica
@
Efecitvo Caja y Banco
P/Reg. Fondo de caja chica
Efecitvo Caja y Banco
@
Ventas
P/Reg. Ventas al contado
Efecitvo Caja y Banco
@
Ventas
P/Reg. Ventas al contado
P/Reg. Compras al contado y crdito
Propiedad Planta y Equipo
Planta Electrica
@
Efecitvo Caja y Banco
Cuentas Por Pagar

Mobiliario y Equipos de Oficina

Equipo de computos
@
Efectivo Caja y Banco
Cuentas Por Pagar
P/Reg. Compras al contado y credito
Mobiliario y Equipos de Oficina
@
Capital Social
P/Reg. Aporte en dolares

Compras
Mercancias
@
Cuentas Por Pagar
Suplidorisima
P/Reg. Compras a crdito
Compras
Mercancias
@
Cuentas Por Pagar
Susy Import
P/Reg. Compras a crdito
Efectivo Caja y Banco
Cuentas Por Cobrar
Cochino Peresozo
@
Ventas
P/Reg. Ventas al contado y crdito
Efectivo Caja y Banco
@

17,300.00
17,300.00
25,000.00
25,000.00
325,500.00
325,500.00
210,800.00
210,800.00

250,900.00
250,900.00
112,905.00
137,995.00

350,000.00
350,000.00
175,000.00
175,000.00
450,000.00
450,000.00

1,708,020.00
1,708,020.00
1,708,020.00
1,708,020.00
1,300,000.00
1,300,000.00
1,300,000.00
1,300,000.00
157,500.00
292,500.00
292,500.00
450,000.00
146,250.00

84

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86

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88

89

90

91

Cuentas Por Cobrar

P/Reg. Pago del 5% de deuda
Caja Chica
@
Efectivo Caja y Banco
P/Reg. Fondo de caja chica
Efectivo Caja y Banco
@
Ventas
P/Reg. Ventas al contado
Gastos Generales y Administrativo
Energia Electrica
Agua
Basura
Telefono y Fax
Cable
Alquiler Local
Pagina Web
@
Efectivo Caja y Banco
P/Reg. Pago de servicios
Gastos Generales y Administrativo
Carolyne Estrella
Romil E. Dalewonsky
Miguel A. Puerta
Gabriel E. Mejia
Maria Alejandra
Paola A. Alejandra
Emmanuel T.
Altagracia Feliz
Victoria Castillo
@
Efectivo Caja y Banco
P/Reg. Pago de sueldo
Materiales Gastables
@
Efectivo Caja y Banco
P/Reg. Compra de materiales gastable
Mobiliario y Equipos de Oficina
Mobiliarios
@
Efectivo Caja y Banco
P/Reg. Compras de mobiliarios
Gastos Generales y Administrativo
Materiales Gastables
@
Materiales Gastables
Gastos Generales y Administrativo
Reembolso
@
Efectivo Caja y Banco
P/Reg. Reembolso de caja china

146,250.00
10,000.00
10,000.00
675,050.00
675,050.00
42,950.00
6,000.00
1,800.00
700.00
2,650.00
800.00
25,000.00
6,000.00
42,950.00
255,000.00
40,000.00
35,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
25,000.00
25,000.00
20,000.00
20,000.00
255,000.00
180,000.00
180,000.00
76,800.00
76,800.00
76,800.00
88,141.50
87,750.00
88,141.50
3,000.00

3,000.00
16,436,286.50

16,436,286.50

Efectivo Caja y Banco

250,000.00
1,200.00
4,200.00
11,000.00
9,000.00
25,000.00
22,000.00
25,000.00
1,600.00
3,000.00
1,000,000.00
4,000.00
18,000.00
12,000.00
2,400.00
870.00
425,000.00
24,300.00
36,000.00
11,400.00
150,000.00
48,000.00
5,000.00
29,000.00
4,000.00
700.00
3,000.00
24,000.00
90,000.00
300.00
1,700.00
2,900.00
30,000.00
210,074.16
864,000.00
10,000.00
325,500.00
15,000.00
210,800.00
15,500.00
157,500.00
4,700.00
146,250.00
7,000.00
675,050.00
1,850.00
4,431,000.00
675.00
980.00
1,869,195.84
21,500.00
4,000.00
1,500.00
3,500.00
10,000.00
4,650.00
2,850.00
90,000.00
4,000.00
3,400.00

Capital Social
250,000.00
300,000.00
14,000.00
450,000.00
1,014,000.00

Compras
3,000.00
20,000.00
26,000.00
50,000.00
1,030,000.00
2,500,000.00
1,708,020.00
1,300,000.00
6,637,020.00

Cuentas Por Pagar

2,900.00
1,800.00
4,000.00
20,000.00
620.00
60,000.00
930.00
50,000.00
8,450.00
15,400.00
26,000.00
10,000.00
50,000.00
137,995.00
175,000.00
1,708,020.00
1,300,000.00
3,554,215.00
3,545,765.00

1,030,000.00
17,300.00
25,000.00
112,905.00
175,000.00
10,000.00
42,950.00
255,000.00
180,000.00
76,800.00
3,000.00
2,561,804.16

Cuentas Por Cobrar

1,800.00
1,500.00
1,800,000.00
1,280.00
6,000.00
1,204.00
4,000.00
146,250.00
10,000.00
150,234.00
1,200.00
216,000.00
292,500.00
2,331,500.00
2,181,266.00

Ventas
6,000.00
1,800,000.00
20,000.00
1,000,000.00
30,000.00
1,080,000.00
325,500.00
210,800.00
450,000.00
675,050.00
5,597,350.00

Acciones
10,000.00

Gastos Operacional
1,000.00

Caja Chica
25,000.00
3,000.00
25,000.00
10,000.00
63,000.00

Gastos Generales y Administrativo

25,000.00
24,300.00
11,400.00
29,000.00
230,800.00
15,500.00
4,700.00
7,000.00
9,000.00
1,850.00
600.00
1,000.00
675.00
980.00
21,500.00
1,500.00
3,500.00
10,000.00
4,650.00
2,850.00
90,000.00
4,000.00
3,400.00
17,300.00
42,950.00
255,000.00
88,141.50
3,000.00
909,596.50

Gastos En Perdida
5,000.00
5,000.00
10,000.00

Propiedad Planta y Equip

12,000.00
20,000.00
108,000.00
200,000.00
250,000.00
50,000.00
15,000.00
270,000.00
45,000.00
250,900.00
680,900.00
410,900.00

Ingresos Por Ventas

2,000.00

Reserva Legar
700.00

Prestamos Por Pagar

500,000.00

Mobiliario y Equipo de Ofic

75,000.00
18,000.00
350,000.00
450,000.00
76,800.00
969,800.00

Documento Por Pagar

1,600.00
90,000.00
91,600.00

Ingresos Pagado Por Adenla

24,000.00
1,000.00
23,000.00

Retensiones Por Pagar

20,725.84

Gastos Pagado Por Adel

9,000.00

Material Gastable
870.00
600.00
15,000.00
88,141.50
180,000.00
88,741.50
195,870.00
107,128.50

Gastos Financier
300.00
75,000.00
75,300.00

Ingresos Recibido Por Ant

36,000.00

Ingreso Dejado de Recibir

500.00

Interes Pagodo Por Antic

2,600.00

Ingresos Financiero
2,400.00
4,000.00
6,400.00

Inventario
75,000.00
4,000.00
79,000.00

Gastos Por Perdidas

500.00

Ingresos Por Renta

3,000.00

Nomina

Efectivo US$
400.00
200.00
400.00
300.00
800.00
50,000.00
50,500.00
49,700.00

Prima Cambiaria
900.00
400.00
920.00
660.00
1,820.00
2,450,000.00
2,451,060.00
2,449,240.00

1,200.00

Letra de Cambio
18,000.00

Ingresos Recibido Por Gana

20.00
116.00
136.00

Ingresos Recibido Por Cambiar

20.00

Debito

10,848,496.84

Credito

10,848,496.84

Interes Moratorio
200.00

Gastos Por Perdida Cambiaria

30.00

BALANCE DE COMPROBACION
COMPAA XXX
Valor RD$
Al 31 de Diciembre 2014
Efectivo Caja y Banco
Compras
Cuentas Por Cobrar
Acciones
Gastos Operacional
Caja Chica
Gastos Generales y Administrativo
Gastos en Perdida
Propiedad Planta y Equipos
Material Gastable
Reservas Legal
Ingresos Pagado Por Adelantado
Gastos Financiero
Inventario
Mobiliario y Equipo de Oficina
Ingresos Dejado de Recibir
Efectivo US$
Primas Cambiaria
Gastos Por Perdida Cambiaria
Capital Social
Cuentas Por Pagar
Ventas
Ingresos Por Ventas
Documentos Por Pagar
Interes Pagado Por Anticipado
Ingresos Fiancieros
Prestamos Por Pagar
Retenciones Por Pagar
Interes Recibo Por Adelantado
Gastos Pagado Por Adelantado
Gastos Por Perdida
Ingresos Por Renta
Nominas
Letra de Cambio
Interes Moratorio
Ingresos Recibidos Por Ganancias
Ingresos Recibidos Por Cambiaria

1,869,195.84
6,637,020.00
2,181,266.00
10,000.00
1,000.00
63,000.00
909,596.50
10,000.00
410,900.00
107,128.50
700.00
23,000.00
75,300.00
79,000.00
969,800.00
500.00
49,700.00
2,449,240.00
30.00
1,014,000.00
3,545,765.00
5,597,350.00
2,000.00
91,600.00
2,600.00
6,400.00
500,000.00
20,725.84
36,000.00
9,000.00
500.00
3,000.00
1,200.00
18,000.00
200.00
136.00
20.00
10,848,496.84

10,848,496.84