Rionegro Tesoria E2009 PDF

INFORME DE AUDITORA
ESPECIAL
TESORERA ADMINISTRACIN
MUNICIPAL DE RIONEGRO
Vigencia 2009
CONTRALORA GENERAL DE ANTIOQUIA

CONTRALORA AUXILIAR DE AUDITORA INTEGRADA
Medelln, julio de 2010
AUDITORA ESPECIAL
TESORERA ADMINISTRACIN MUNICIPAL
RIONEGRO-ANTIOQUIA
Contralor General de Antioquia
Jorge Alberto Rojas Otlvaro
Subcontralor
Tatiana Mara Gutirrez Prez
Contralor Auxiliar Delegado
Vctor Hugo Prez Echeverry
Contralora Auxiliar de Auditora Integrada
Eva Ins Snchez Corts
Comisin de Auditora
Gladys Enith Arroyave Brand

Juan Guillermo Soto Marn
Jorge Alonso Montoya Ortega
Jos Luis Catao Avendao
Noelia Galvis Betancur
Adriana Jaramillo Tamayo
Contralora Auxiliar Coordinadora

Contralor Auxiliar
Profesional Universitario
Profesional Universitario
Profesional Universitaria
Profesional Universitaria
TABLA DE CONTENIDO DEL INFORME
Pgina
INTRODUCCIN
1.
Carta de Conclusiones
2
2.1
Resultados de Auditora
Lnea Financiera
7
7
3.
Cuadro Consolidacin de Hallazgos
43
4.
Anexos
4.1 Plan de Mejoramiento
4.2 Encuesta Satisfaccin del Cliente
44
45
46
INTRODUCCIN
La Contralora General de Antioquia en desarrollo de su funcin constitucional y
legal y en cumplimiento de su Plan General de Auditora, practic Auditora
Especial para la vigencia 2009 en La Tesorera de la administracin municipal de
Rionegro-Antioquia.
En desarrollo de este proceso, se redefine la auditora Especial ejercida por la
Contralora General de Antioquia, a partir de la contratacin ligada a los proyectos
de los Planes de Desarrollo Planes Estratgicos Corporativos.
Para la elaboracin del Plan General de Auditora, vigencia 2010, la seleccin del
Sujeto de Control o Punto de Control, se efectu con base en las directrices
emanadas por el Consejo Directivo de la Contralora General de Antioquia y en los
parmetros establecidos en el modelo de auditora, diseado y adoptado por este
Ente Fiscalizador con Resolucin Resolucin 0283 de enero 26 de 2010.
Es importante resaltar que los hallazgos se dieron a conocer oportunamente a la
Administracin, dentro del desarrollo de la auditora. Las respuestas presentadas
por la Entidad, al igual que los soportes allegados, fueron analizadas y
consideradas para elaborar el informe definitivo de auditora.
La Contralora General de Antioquia, espera que este informe contribuya al
mejoramiento continuo de la Entidad y con ello a la eficiente Administracin de los
recursos pblicos, lo cual redundar en el mejoramiento de la calidad de vida de
los ciudadanos.
Medelln,
Doctor
ALCIDES TOBN ECHEVERRI
Alcalde
Rionegro, Antioquia
Asunto: Carta de Conclusiones
La Contralora General de Antioquia, con fundamento en las facultades otorgadas

por el Artculo 267 de la Constitucin Poltica, practic Auditora Especial a la
Tesorera de la administracin municipal de Rionegro, vigencia 2009, a travs de
la evaluacin de los principios de economa, eficiencia, eficacia y equidad con que
administr los recursos puestos a su disposicin y los resultados de su gestin en
el rea actividad o proceso examinado. La auditora incluy la comprobacin de
que las operaciones financieras, administrativas y econmicas se realizaron
conforme a las normas legales, estatutarias y de procedimientos aplicables.
Es responsabilidad de la administracin el contenido de la informacin
suministrada por la entidad y analizada por la Contralora General de Antioquia. La
responsabilidad de la Contralora General de Antioquia consiste en producir un
Informe de Auditora Especial que contenga el concepto sobre el examen
practicado.
La evaluacin se llev a cabo de acuerdo con normas de auditora gubernamental
colombianas (NAGC) compatibles con las normas internacionales de auditora
(NIAS) y con polticas y procedimientos de auditora establecidos por la
Contralora General de Antioquia, consecuentes con las de general aceptacin;
por lo tanto, requiri acorde con ellas, de planeacin y ejecucin del trabajo de
manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar nuestro
concepto.
La auditora incluy el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las
evidencias y documentos que soportan el rea, actividad o proceso auditado y el
cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y anlisis se encuentran
debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los

archivos de la Contralora Auxiliar de Auditora Integrada.
CONCEPTO SOBRE EL ANLISIS EFECTUADO

La Contralora General de Antioquia como resultado de la auditora adelantada,
concepta que la gestin en el rea de Tesorera, los procesos y las actividades
auditadas, no cumple con los principios evaluados (economa, eficiencia, eficacia o
equidad), dado los resultados obtenidos en la evaluacin realizada.
PLAN DE MEJORAMIENTO
La Entidad debe ajustar el plan de mejoramiento que se encuentra desarrollando,
con acciones y metas que permitan solucionar las deficiencias comunicadas
durante el proceso auditor y que se describen en el informe. El Plan de
Mejoramiento ajustado debe ser entregado a la Contralora Auxiliar para Auditora
Integrada, dentro de los 20 das calendario, siguientes a la comunicacin del
informe.
Dicho plan de mejoramiento debe contener las acciones y metas que se
implementarn por parte de la Entidad, las cuales debern responder a cada una
de las debilidades detectadas y comunicadas por el equipo auditor, el cronograma
para su implementacin y los responsables de su desarrollo.
Atentamente,
_______________________________
Contralor Auxiliar de Auditora Integrada
P/E:
R:
_____________________________
Contralor Auxiliar Coordinador
Equipo Auditor
Jos Nicols Arenas Henao,Contralor Auxiliar, Comit Operativo
Eva Ins Snchez Corts, Contralora Auxiliar de Auditora Integrada
2.
RESULTADOS DE LA AUDITORA
2.1. Lnea Financiera

La liquidacin del impuesto predial en el Municipio de Rionegro, se realiz
conforme a lo establecido en los acuerdos 115 de 1996 y 026 de 2009. Dentro de
los mismos, se encuentran reglamentadas las tarifas que rigen para cada tipo de
predios, adems de los beneficios para algunos, con caractersticas especiales,
los cuales en el lenguaje de la Administracin se denominan afectaciones, que se
aplican sobre un porcentaje del rea del predio que cumpla con las caractersticas
determinadas en los acuerdos.
Las afectaciones reales fueron reglamentadas en los acuerdos 115 de 1996 y
Acuerdo 26 de 2009, para los siguientes predios:
Acuerdo 115 de 1996
PREDIO
Zonas de reserva forestal
Lotes urbanos afectados por el

plan vial, servidumbres de lnea
de alta tensin urbana y rural y
zonas de retiro obligatorio de
fuentes de agua.
AFECTACIN
Segn el porcentaje del rea

que cumpla con la altura
sobre el nivel del mar.

afectada por el plan vial o por
la lnea de alta tensin y la
zona de retiro.
TARIFA EN %
2/1000 una altura sobre el
nivel del mar entre 2.200 y
2.400 m.
1/1000 entre 2.401 y 2.600
m sobre el nivel del mar.
Y 0% para mayores a 2.601
m sobre el nivel del mar.
1/1000
A la parte del predio no afectada se le calcula el impuesto segn la tarifa para el

tipo de predio determinado por catastro departamental.
Acuerdo 026 de 2009.
PREDIO
Fajas mnimas de retiro de vas,
servidumbres por redes de
energa,
acueducto,
alcantarillado, telefona y gas.
AFECTACIN
TARIFA EN %

de la servidumbre.
1/1000
reas de retiros de fuentes

hdricas

del retiro.
1/1000
Hallazgos
(En miles de pesos)
1.
Debido a que la Administracin Municipal no contaba con una herramienta

tcnica que permitiera capturar las modificaciones efectuadas a la base de
datos y los usuarios responsables de los mismos, se instal por parte del
proveedor del aplicativo SAIMYR un mdulo de auditora. A partir del 9 de
mayo del corriente ao se lograr evidenciar cambios por fuera del aplicativo,
los cuales se ejecutaron sobre la informacin contenida por la Base de Datos
Oracle, Versin 11G, desde el Usuario SYSTEM, utilizando las mquinas
(estaciones de trabajo) ORACLEPPAL y Mgeorio, con el usuario
Administrador. Dichos cambios obedecen a procesos de afectacin en un
grupo de 138 predios, dentro de los cuales se afectan 1.630 perodos
facturados, modificando ciertos parmetros que se trasladaban desde predios
diferentes identificados con los nmeros relacionados en la tabla #1,
modificando y alterando las facturas finales de dichos predios, las cuales
sufren variaciones considerables inferiores a las reales.
Lo mencionado anteriormente evidencia modificacin de la informacin, lo
cual representa un proceder indebido e ilegal sobre los Sistemas de
Informacin de la Entidad y las aplicaciones que estos soportan, adems de
afectar en forma negativa los ingresos del Municipio. (P-D)
Tabla # 1.
No. INTERNO
NOMBRE CONTRIBUYENTE
DEL PREDIO
6954
Socks y Textiles Ind sotinsa.S.A Bodega No 12
29200
AYP ARANGO SIERRA PARCELACIN 48 Cerros de Llanogrande
43443
Orlando A Ramrez Pelez y Otros
39412
Silva Rendn Ana Rosa
39415
De Llanogrande Ltda Cerros
3320
Aristizabal Lpez Vctor-Osorno Osorno Jaime-Duque Ramrez Claudia
44538
Los Pistones.S.A. Inpisa Inversiones.
44536
44537
44539
39418
De Llanogrande Ltda Cerros
Fuente: Consulta Base Datos Oracle, Versin 11G Municipio Rionegro 2010.
Elabor:
Juan Guillermo Soto Marn, Contralor Auxiliar.
2.
Revisadas aleatoriamente las liquidaciones del impuesto predial de algunas

propiedades, se pudo evidenciar la emisin de ms de una factura por
distinto valor para el mismo predio y perodo de pago, de las cuales el
contribuyente cancel la(s) de menor valor, lo que produjo un presunto
detrimento al erario del Municipio de Rionegro calculado en $138.322.395
(ver anexo 1).
Se determin que en la factura de menor valor el impuesto se liquida
partiendo de un avalo y una tarifa cierta pero se aplica un descuento que,
si bien no se ve reflejado en la factura dado que en la columna denominada
valor afectacin se registra la cifra $0, a travs del estudio de los registros
del Sistema SAIMYR, pudo establecerse que corresponde a afectaciones que
no son reales para el predio al que pertenece la factura ya que se prob que
fueron concedidas a predios diferentes. (P-D-F)
3.
Con iguales caractersticas a las mencionadas en la observacin anterior, se

evidenciaron registros en diferentes predios con afectaciones sin los soportes
correspondientes generando liquidaciones por menor valor a lo realmente
adeudado por los contribuyentes, las cuales no han sido canceladas pero que
al momento de hacerse efectivo el pago la Administracin Municipal afectara
sus ingresos en $10.449.441 (ver anexo 2). (P-D)
4.
De conformidad con el artculo 305 del Estatuto Tributario Municipal, Acuerdo

084 de 1999, el trmino de prescripcin para el cobro de los impuestos se
interrumpe por la notificacin del mandamiento de pago, el otorgamiento
de facilidades de pago, (Subrayado fuera de texto)
No obstante, la Direccin Operativa de Rentas expidi la Resolucin Nro. 817
de mayo 19 de 2010 en la que determin conceder al seor MARIO
SALAZAR SUAREZ, propietario del predio con matrcula 0000202, la
prescripcin, hasta el ao 2005 del impuesto predial dejado de pagar desde
1998, cuando desde el 30 de abril de 2010, y luego de ser requerido por la
empresa PROVICRDITO S.A., contratista del municipio para la
recuperacin de cartera morosa, se haban otorgado facilidades de pago
que lo llevaron a cancelar una cuota inicial de $1.300.000 (Factura 71049 de
2010), pactada para esa misma fecha en el Acuerdo con consecutivo Nro.
207 de PROVICRDITO y Nro. IP-2010-78 del sistema SAIMYR que opera
para las rentas municipales.
La factura que sirvi de soporte para la liquidacin del acuerdo de pago, es la
Nro. 71046 de 2010 (Abril 30) por $5.649.337, de la cual, en el detalle de los
9
conceptos, puede establecerse que por los perodos prescriptos por la

Resolucin 817 de mayo 19 de 2010, el contribuyente adeudaba la suma de
$3.741.204, de la siguiente forma:
PERODO
1998 (Trimestres 1 a 4)
Total prescripto por Resolucin 817 del 19/05/10
Fuente: Factura 71046 y soporte detallado Secretara de Hacienda
Auditor: Jorge A. Montoya Ortega, Profesional Universitario.
VALOR EN $
272.562
295.648
277.809
270.398
697.152
668.521
642.582
616.532
3.741.204
Como consecuencia de la declaratoria de prescripcin, el mismo 19 de mayo

de 2010 se orden la anulacin del acuerdo de pago y el abono de lo
cancelado por ste, $1.300.000 al impuesto no prescrito, hecho que va en
contrava del artculo 306 del Acuerdo Municipal 084 de 1999 que consigna:
El pago de la obligacin prescrita no se puede compensar ni devolver
El otorgar esta prescripcin sin considerar que ya haba sido interrumpido el
trmino de la misma, llev al municipio de Rionegro ha dejar de percibir el
valor adeudado por el contribuyente (impuesto y recargos) por los aos 1998
a 2005 que de acuerdo al detalle de la Factura 71046 de 2010, contenido en
la tabla anterior, era de $3.741.204, suma que se constituye en presunto
detrimento econmico para el Ente Territorial. (Art. 6, ley 610 de 2000). (D-F)
5.
La administracin municipal de Rionegro, no da pleno cumplimiento al

Procedimiento de Gestin Documental del Sistema Integrado de Gestin,
Proceso Gestin de la Comunicacin (Cdigo P03GD, Versin 2), en su
numeral 5.1. RADICACIN Y DISTRIBUCIN DE CORRESPONDENCIA
en el trmite para el recibo, tramitacin, despacho y conservacin de
documentos establece que el recibo se har en el Centro Documental del
municipio.
Lo anterior por cuanto en la verificacin del trmite para la expedicin de
resoluciones por las cuales se resuelven solicitudes de prescripcin de
impuesto predial pudo evidenciarse que las solicitudes suscritas por GLORIA
10
ARACELLY VALENCIA RUIZ y BERNARDO NOREA y Otros, con fecha 26

de abril de 2010 y 9 de junio de 2010, en su orden, fueron recibidas
directamente por la Directora Operativa de Rentas dndoseles el
correspondiente trmite que culmin con la expedicin de las Resoluciones
847 de abril 27 de 2010 y 1117 de junio 11 de 2010.
No sobra sealar que la Secretara General record a los servidores pblicos

del municipio el trmite a seguir para la recepcin de documentacin (Circular
SG17-004 de marzo 12 de 2008) y prohibi expresamente a todo el personal,
recibir y tramitar correspondencia que no hubiere sido ...previamente
radicada en el Centro Documental (Circular SG17-007 de julio 25 de
2009). (A-D)
6.
En la revisin de los acuerdos de pago con contribuyentes del impuesto

predial se observa que los suscritos con el nombre de PAGAR por parte
de la Jefe de Ejecuciones Fiscales contienen datos o informacin que no
refleja la realidad de las obligaciones que el contribuyente tiene con el
Municipio, ya que en el valor del PAGAR no se incluye el total de la deuda
al darse por cancelada la cuota inicial del acuerdo, cuando, incluso, se
otorgan plazos para dicho pago. Adems no se conoce a qu perodos
(Trimestres) corresponde la deuda que origina el acuerdo de pago, ni el
monto de los intereses de la financiacin. Este hecho se evidencia en los 26
PAGARS entregados por la Oficina de Ejecuciones Fiscales, los cuales se
relacionan: (A-D)
CONTRIBUYENTE
Y CULTIVOS ANMAR EQUINOS

ARENAS DE SNCHEZ LETICIA
MARTNEZ
MORENO
RAMIRO
ARCESIO
GRAJALES CLAVIJO UBENRNEY DE
J.
CIFUENTES
FLREZ
JESS
ALBERTO
GARCA
TRUJILLO
ALEXANDRA
MARA
LVAREZ CARDONA JHON JAIRO
ARISTIZABAL SERNA ANA JULIA
LPEZ CARMONA CARLOS H.
GMEZ JIMNEZ JESS EMILIO
IP-2010-1
IP-2010-3
IP-2010-6
57.500.593
179.004
722.493
VR. CUOTA INICIAL

EN $ (NO
INCLUIDO)
12.800.000
40.000
50.000
IP-2010-9
829.493
300.000
IP-2010-11
15.673.892
1.500.000
IP-2010-27
3.193.152
1.270.000
IP-2010-28
IP-2010-38
IP-2010-42
IP-2010-46
2.218.636
830.780
1.110.031
9.392.818
300.000
40.000
1.000.000
400.000
PAGAR
11
VALOR
PAGAR
CONTRIBUYENTE
PAGAR
VALOR
PAGAR
VR. CUOTA INICIAL

EN $ (NO
INCLUIDO)
8.460.625
300.000
10.000
1.000.000
4.000.000
2.000.000
ARBELAEZ GMEZ GUILLERMO

IP-2010-48
12.369.625
VLEZ MIRA GABRIEL ANTONIO
IP-2010-52
1.050.240
CIFUENTES MORALES JAIRO DE J.
IP-2010-55
65.078
RAMREZ GONZLEZ HCTOR N.
IP-2010-64
2.718.660
GALLEGO CASTAO LUIS ALFONSO
IP-2010-77
6.228.919
BARRIENTOS
SALDARRIAGA IP-2010-82
15.688.050
JERNIMO
LPERA JARAMILLO JAVIER IGACIO
IP-2010-86
915.577
RAMREZ OROZCO CSAR AUGUSTO IP-2010-92
31.768.084
CUARTAS ECHEVERRI JUAN FELIPE
IP-2010-93
13.365.451
ECHEVERRI PELEZ NELLY DEL S.
IP-2010-94
6.409.594
OTALVARO ROSA ELENA
IP-2010-100
5.274.568
VALENCIA GARCA RUBN DARIO
IP-2010-101
2.096.579
MUOZ DE GARCA DORA LUZ
IP-2010-105
1.528.071
ZABALA DE ARISTIBAZAL LAURA IP-2010-53
2.006.031
ROSA
RAMREZ NOREA FABIO
IP-2010-26
1.191.822
SANTA VALENCIA MARA CONSUELO IP-2010-47
175.221
Fuente: Pagars Ejecuciones Fiscales, Sistema SAIMYR (Direccin de Rentas)
200.000
3.000.000
5.400.000
1.500.000
100.000
550.000
200.000
5.500.000
600.000
180.000
Es de resaltar que el Acuerdo (Pagar) Nro. IP-2010-47 del 17 de marzo de

2010, es suscrito por la seora MARA CONSUELO SANTA VALENCIA,
como deudora y Jefe de Ejecuciones Fiscales del municipio de Rionegro, a
la vez, constituyndose en juez y parte en el trmite del recaudo del
impuesto debido.
Los hechos referidos contravienen los principios de la funcin pblica. (Art.
209 C. Poltica).
7.
No existe un debido seguimiento al cumplimiento de las obligaciones de los

contribuyentes y no se da aplicacin a la clusula ACELERATORIA
incluida en el Pagar para hacer efectivo el total de la obligacin por el no
pago de las cuotas en las fechas acordadas, reiterando que en varios
eventos se pacta la cancelacin de la cuota inicial, no incluida en el valor
del acuerdo, para fecha posterior a la firma del mismo: (A-D)
Como ejemplo de esta situacin, se tiene:
PAGAR
IP-2010-3
FECHA
05-Enero-2010
OBSERVACIN
Cuotas de mayo 5 y junio 4 de 2010 sin cancelar
12
PAGAR
IP-2010-11
IP-2010-28
FECHA
22-Enero-2010
24-Febrero2010
IP-2010-42
IP-2010-46
11-Marzo-2010
17-Marzo-2010
IP-2010-86
12-Mayo-2010
OBSERVACIN
Cuota de mayo 22 de 2010 sin cancelar
Cuota inicial para el 24-02-10, por $300.000, solo es
cancelada el 16 de junio de 2010. No ha cancelado
cuotas de marzo 26, abril 25 y mayo 25 de 2010.
Cuotas de mayo 10 y junio 9 de 2010 sin cancelar.
Sin pago de la cuota inicial, pactada para el 12/04/10
por $400.000 y de las cuotas de abril 16, mayo 16 y
junio 15 de 2010.
Sin pago de la cuota inicial pactada para el 18/05/10 y
de la cuota de junio 11 de 2010.
Se pacta pago de cuota inicial para el 17/06/10, no
cancelada.
Se pacta pago de cuota inicial para el 30/06/10
IP-201003-Junio-2010
100
IP-201016-Junio-2010
105
Fuente: Pagars Ejecuciones Fiscales, Sistema SAIMYR (Direccin de Rentas)
8.
No obstante haber realizado una revisin exhaustiva en la seccin de

Impuesto Predial, tambin se detectaron irregularidades como las ya
mencionadas en la parte de Industria y Comercio, situacin que se hace clara
en el siguiente ejemplo: en el cdigo del establecimiento 179 (Licorera
Drinkers), cdigo de actividad 3090, a nombre de Serna Gallo Mara Isabel,
se evidenci modificacin en la tarifa del Impuesto de Industria y Comercio en
el periodo comprendido entre junio de 2008 y diciembre de 2009, de una
tarifa del 13/1000 en la factura #69600 disminuyndola a una tarifa del
5/1000 en la factura #73022, la cual fue cancelada. El cambio realizado no se
encuentra estipulado en el acuerdo tarifario vigente para le Administracin
Municipal (Acuerdo 060 de 1991), representando una disminucin en el
debido cobrar para dicho contribuyente por $1.936.970, el cual configura un
presunto detrimento patrimonial para las arcas del municipio de Rionegro por
el valor citado. (P-D-F)
Lo anterior deja en evidencia que las irregularidades presentadas en
Impuesto predial tambin se estn dando en Industria y Comercio.
FACTURA
INICIAL
VALOR EN $ DE
JUNIO DE 2008
A DIC. DE 2009
(13/1000)
FACTURA
FINAL
VALOR EN $ DE
JUNIO DE 2009
A DIC. DE 2009
DIFERENCIA
(5/1000)
69600
2.691.771
73022
754.801
1.936.970
Fuente:Reporte detallado de facturas, programa SAIMYR (Direccin de Rentas).
Auditores: Adriana Jaramillo Tamayo, Profesional Universitaria y Gladys Enith Arroyave Brand,
Contralora Auxiliar.
13
9.
Se evidenci que en cdigo del establecimiento 1278 (Funeraria Norea),

cdigo de actividad 3030, en la factura 69558 por $5.547.161 detallaron
sanciones por $574.080, $1.208.420, $1.011.250 y $1.465.100 y en la factura
cancelada, la cual no remiti consecutivo, por $1.363.641 se detallaron
sanciones por $174.080, $57.500 y $101.250, arrojando una diferencia de
$3.926.020, la cual configura un presunto detrimento patrimonial. (P-D-F)
10. Mediante comunicacin del 17 de junio de 2010, radicada en el Centro

Documental de la administracin municipal de Rionegro con el Nro. 10086, se
solicit a la Directora Operativa de Rentas facilitar en calidad de prstamo las
carpetas contentiva de todos los acuerdos de pago suscritos en la vigencia
2010. En respuesta a la solicitud, se hace entrega fsica de 53 Acuerdos de
Pago, 27 suscritos por la Directora de Rentas y 26 por la Jefe de Ejecuciones
Fiscales.
Al solicitarse la relacin de los Acuerdos suscritos en el perodo enero 1 a
junio 15 de 2010, se hace entrega del correspondiente listado el cual detalla
249 Acuerdos, no entendindose la razn de la no presentacin de los 196
restantes, es decir, solo se hace entrega del 21.4% de la informacin
debidamente solicitada por el equipo auditor, lo que llev a limitaciones para
la ejecucin de la auditora. (A)
Los Acuerdos de Pago facilitados por la Secretara de Hacienda son:
Direccin Operativa de Rentas Paola A. Betancourt 27
ACUERDOS
157
160
161
163
164
166
174
175
177
179
180
181
183
FECHA
21/01/2010
25/01/2010
01/02/2010
02/02/2010
03/02/2010
04/02/2010
02/03/2010
02/03/2010
03/03/2010
08/03/2010
09/03/2010
11/03/2010
18/03/2010
ACUERDOS
184
185
189
193
194
196
197
204
205
206
208
215
226
14
FECHA
19/03/2010
23/03/2010
29/03/2010
31/03/2010
31/03/2010
05/04/2010
12/04/2010
22/04/2010
22/04/2010
27/04/2010
30/04/2010
19/05/2010
15/06/2010
227
Total
15/06/2010
27
Ejecuciones Fiscales:
26
PAGAR
FECHA
PAGAR
IP-2010-1
04/01/2010
IP-2010-64
IP-2010-3
05/01/2010
IP-2010-77
IP-2010-6
18/01/2010
IP-2010-82
IP-2010-9
21/01/2010
IP-2010-86
IP-2010-11
22/01/2010
IP-2010-92
IP-2010-27
24/02/2010
IP-2010-93
IP-2010-28
24/02/2010
IP-2010-94
IP-2010-38
04/03/2010
IP-2010-100
IP-2010-42
11/03/2010
IP-2010-101
IP-2010-46
17/03/2010
IP-2010-105
IP-2010-48
18/03/2010
IP-2010-53
IP-2010-52
24/03/2010
IP-2010-26
IP-2010-55
26/03/2010
IP-2010-47
Fuente: Acuerdos y Pagars Direccin de Rentas y Ejecuciones Fiscales
Auditor: Jorge A. Montoya Ortega, P.U.
FECHA
31/03/2010
29/04/2010
05/05/2010
12/05/2010
26/05/2010
27/05/2010
27/05/2010
03/06/2010
09/06/2010
16/06/2010
24/03/2010
19/02/2010
17/03/2010
11. En relacin a la aplicacin del artculo 304 del Estatuto Tributario Municipal
(Acuerdo 084 de 1999), sobre la prescripcin de las obligaciones fiscales,
pudo evidenciarse que mediante Resolucin DR 14 de abril 21 de 2009, se
concede al seor MANUEL SALVADOR HENAO RENDN la prescripcin del
Acuerdo de Pago PM200200057 de 2002, por valor de $1.847.985,
sealando que no existe accin alguna del municipio para su cobro.
Considerando que el artculo 305 del Acuerdo 084 de 1999, establece que el
trmino de prescripcin para el cobro de los impuestos se interrumpe por ,
el otorgamiento de facilidades de pago,, no se encuentra razn para
proceder a decretar la prescripcin de un acuerdo de pago, siendo s clara la
falta de gestin de la administracin en los trmites de seguimiento al
cumplimiento de los acuerdos de pago, lo que lleva a un presunto detrimento
patrimonial de $1.847.985. (Art. 6, Ley 610 de 2000). (D-F)
12. Atendiendo los preceptos consagrados en la Ley 594 de 2000, el Municipio
de Rionegro posee Tablas de Retencin Documental para cada dependencia
y, en el caso de la Secretara de Hacienda para la conservacin de los
Acuerdos de Pago se observa que en las Series, subseries y tipos
documentales se encuentra el CDIGO 22.18.06
PROCESOS
JURDICOS
-Acuerdos de Pago (Entre otros).
15
En la ejecucin de la Auditora pudo evidenciarse que no se da estricto

cumplimiento a la Tabla de Retencin Documental dado que los acuerdos de
pago suscritos por la Direccin Operativa de Rentas de la Secretara de
Hacienda reflejan claras deficiencias en su archivo y conservacin.
Las observaciones a nivel informtico al igual que la referencia en cada una
de ellas hacia las mejores prcticas de seguridad de la informacin,
corresponden con lo establecido por la Norma ISO 27000. (A)
13. Se evidenci que los usuarios Jflorez y Wlopez tienen acceso completo al
Sistema Operativo y a la vez a las claves de los usuarios Sys y System
autorizndoles un acceso y control total a la Base de Datos Oracle, versin
11G, encargada de soportar toda la informacin del ERP Saimyr utilizado por
el Municipio de Rionegro para el desempeo de sus labores y/o actividades
administrativas. Por lo tanto, se evidenci falta de segregacin de funciones
en cuanto al control y desempeo de los diferentes usuarios con respecto a
la definicin de los roles y perfiles para cada uno de ellos; poniendo en riesgo
las transacciones y movimientos que se ejecutan sobre la Base de Datos
antes mencionada. (A)
14. Se evidenci la inexistencia de los archivos histricos de las transacciones
realizadas en la Base de Datos Oracle, versin 11G (Archive_Log) con la que
actualmente cuenta el Municipio de Rionegro, toda vez que el registro ms
antiguo encontrado tiene como fecha el 09-05-2010, no entendindose esta
situacin en un sistema de ltima generacin. Lo anterior no da garantas en
cuanto a la posibilidad de tener el histrico de los movimientos necesarios
para las labores de anlisis y control de los datos y su respectivo
procesamiento por medio de herramientas como la minera de datos, con el
fin de hacer proyecciones y balances reales de los entregables en dicha
herramienta de almacenamiento. (A)
15. Se evidenci la existencia de mltiples usuarios con superprivilegios
(SAIMYR _PRUEBA, SYS, SYSMAN, MECI, SAIMYR, CAE_RGRO,
SYSTEM, QFPLUS) sobre la Base de Datos Oracle, Versin 11G, lo anterior
no ofrece las garantas para el control de la seguridad de la integridad
referencial del sistema de almacenamiento, lo anterior le permite a estos
usuarios hacer cualquier tipo de modificacin sobre la Base de Datos antes
mencionada, contraviniendo todos los esquemas para el control de los
Usuarios, Roles y Perfiles. (A)
16
16. Se evidenci la existencia de usuarios (ODM, SAIMYR, QFPLUS) que tienen

autorizacin para actualizar cualquier tabla en la Base de Datos, Versin
11G, los cuales no deberan tener este nivel de autorizacin, toda vez que en
un medio de operacin normal se conservan los niveles de seguridad y
restriccin solo para los superusuarios (SYS y SYSTEM). Lo anterior muestra
una asignacin indebida de accesos a usuarios que deberan estar en niveles
inferiores y no permite definir responsabilidades de alto nivel con dicha
presencia, esta situacin denota falencias en cuanto al manejo y
autorizaciones de orden superior en sistemas de almacenamiento. (A)
17. Se evidenciaron falencias en cuanto al Mdulo de auditora, especficamente

para el usuario SYS, el cual, como se mencion en la observacin anterior es
un superusario, durante la etapa de ejecucin ste no tena activadas las
funciones
para
el
monitoreo
de
sus
acciones
(parmetro
audit_sys_operations = FALSE). Lo anterior no permite detectar los cambios
y transacciones realizadas desde y por este usuario sobre la Base de Datos
Oracle, dejndose una brecha de seguridad, el cual hace frgil la intervencin
y acceso al medio de almacenamiento antes mencionado. (A)
18. Durante el desarrollo de la auditora se evidenci la existencia de usuarios
que de acuerdo a las mejores prcticas de seguridad no es recomendale
mantenerlos activos dentro del sistema (SH, OE, HR, DEMO_APEX, PM),
debido a que stos son usuarios para Demos, esta situacin genera
problemas de seguridad, toda vez que posibilitan ataques al sistema, puesto
que las claves son conocidas por profesionales de ORACLE en sus
diferentes modalidades. Lo anterior deja en vulnerabilidad la Base de Datos
ante posibles accesos a ella. (A)
19. Se evidenci la existencia y asignacin de direcciones IP dinmicas para
todas las estaciones de trabajo; lo anterior no permite tener un control
individual de los accesos y conexiones que se realizan de las estaciones de
trabajo hacia el Aplicativo SAIMYR y por consiguiente a la Base de Datos. (A)
20. Se evidenci que las actividades y labores de administracin de la red no
estn segregadas, puesto que las ejecuta una misma persona (Tecnlogo del
rea de Sistemas), esta situacin incrementa la probabilidad de que se
realicen actividades que atenten contra la integridad de la informacin del
Municipio de Rionegro. (A)
17
21. Se constat que la versin del motor de Base de Datos es Standard Edition,
la cual est preconfigurada con los mnimos valores y estndares de
seguridad y auditora. Lo antes mencionado no permite realizar control y
seguimiento de las modificaciones y/o alteraciones de los registros de
auditora a los superusuarios (Administrador de la base de datos-DBA), toda
vez que no se cuenta con la versin superior que ofrezca stas
funcionalidades, ejemplo: Impedir que los DBA, a pesar de que tienen altos
privilegios en el sistema, puedan alterar los registros de auditora. (A)
22. Se evidenci que en la Administracin Municipal de Rionegro no existe una
actividad peridica de recoleccin y anlisis de logs de auditora a nivel de
Base de Datos, que permita identificar oportunamente transacciones
inusuales y tomar las acciones correctivas pertinentes. (A)
23. Se evidenci que el sistema de informacin SAIMYR no cuenta con un

reporte en el cual se puedan visualizar las diferentes modificaciones que han
sufrido distintos predios desde la fecha de su registro en el sistema, lo
anterior, no facilita el control y seguimiento de dichos cambios a los usuarios
del sistema y al mismo propietario, no permitiendo identificar el responsable
de los cambios, quien lo autoriz, la terminal, la fecha y la hora del registro.
(A)
24. Se evidenci que el sistema de informacin SAIMYR no presenta un reporte
de modificaciones en los predios registrados en perodos determinados, de
tal forma que permita un seguimiento continuo de los cambios realizados y
los respectivos soportes que los autorizan. (A)
18
ANEXO #1
PREDIOS CON AFECTACIONES SIN SOPORTE Y CANCELADAS POR LOS CONTRIBUYENTES
MATRCULA
18377
1919
19980
18377
1919
19980
18377
1919
19980
AVALO
PROINDIVISO
TARIFA
# FACT.
INICIAL
VR.FACTURA
INICIAL
% AFECTACIN
# FACT.
CANCELADA
VR FACTURA
CANCELADA
DIFERENCIA
PERODO
CANCELAD
O
Luz
15.698.846
25,00%
0,009
180702
38.624
75,00%
234083
19.528
19.096
2010
8.831
Luz
6.769.099
37,50%
0,009
180702
24.976
70,00%
234083
13.448
11.528
2010
6.854
CONTRIBUYENTE
Escobar
Echeverri
Omaira
Escobar
Echeverri
Omaira
Escobar
Echeverri
Omaira
Luz
Escobar
Echeverri
ngela Mara
Escobar
Echeverri
ngela Mara
Escobar
Echeverri
ngela Mara
Escobar
Echeverri Leonel
Escobar
Echeverri Leonel
Escobar
Echeverri Leonel
OBSERVACIONES
La afectacin que
traa era hasta
diciembre de 2009
y
le
estn
cobrando 2010
VR. NO
AFECTADO
20.017.553
25,00%
0,009
180702
49.248
70,00%
234083
26.524
22.724
2010
15.698.846
25,00%
0,009
180698
38.624
75,00%
234087
19.528
19.096
2010
8.831
6.769.099
37,50%
0,009
180698
24.976
70,00%
234087
13.448
11.528
2010
6.854
20.017.553
25,00%
0,009
180698
49.248
70,00%
234087
26.524
22.724
2010
13.512
15.698.846
50,00%
0,009
180609
77.240
75,00%
234085
39.056
38.184
2010
17.661
6.769.099
25,00%
0,009
180609
16.656
70,00%
234085
8.968
7.688
2010
20.017.553
50,00%
0,009
180609
98.488
70,00%
19
234085
53.040
45.448
2010
13.512
4.569
La afectacin que
traa era hasta
diciembre de 2009
y
le
estn
cobrando 2010
27.024
MATRCULA
CONTRIBUYENTE
44284
Garca Ospina
Martha Nelly
30237
30237
30237
30237
30237
30237
30237
30237
30237
30237
30237
30237
30237
Mira de Norea
Leonisa
Mira de Norea
Leonisa
Mira de Norea
Leonisa
Mira de Norea
Leonisa
Mira de Norea
Leonisa
Mira de Norea
Leonisa
Mira de Norea
Leonisa
Mira de Norea
Leonisa
Norea
Monsalve Jos
Antonio
Norea
Monsalve Jos
Antonio
Norea
Monsalve Jos
Antonio
Norea
Monsalve Jos
Antonio
Norea
Monsalve Jos
Antonio
AVALO
PROINDIVISO
TARIFA
# FACT.
INICIAL
VR.FACTURA
INICIAL
% AFECTACIN
# FACT.
CANCELADA
VR FACTURA
CANCELADA
DIFERENCIA
PERODO
CANCELAD
O
OBSERVACIONES
La afectacin que
traa era hasta
diciembre de 2009
y
le
estn
cobrando 2010
VR. NO
AFECTADO
23.861.507
100,00%
0,009
181629
234.804
60,00%
236469
141.928
92.876
2010
75.872.765
50,00%
0,013
124004
1.379.287
55,00%
175186
707.627
671.660
2003
221.928
79.226.446
50,00%
0,013
124004
1.319.865
55,00%
175186
677.879
641.986
2004
231.737
83.187.768
50,00%
0,013
124004
1.259.621
55,00%
175186
647.786
611.835
2005
243.324
86.931.218
50,00%
0,013
124004
1.184.685
55,00%
175186
610.216
574.469
2006
254.274
90.408.466
50,00%
0,015
124004
1.228.500
55,00%
175186
625.580
602.920
2007
305.129
94.024.805
50,00%
0,015
124004
1.062.849
55,00%
175186
643.207
419.642
2008
317.334
136.416.366
50,00%
0,015
124004
663.009
54,30%
175186
339.703
323.306
2009
136.416.366
50,00%
0,0075
124004
316.482
55,00%
175186
176.479
140.003
2009
75.872.865
50,00%
0,013
151597
675.300
77,50%
175186
346.543
328.757
2003
79.226.446
50,00%
0,013
151597
1.319.865
55,00%
175186
677.839
642.026
2004
231.737
83.187.768
50,00%
0,013
151597
1.259.621
55,00%
175186
647.786
611.835
2005
243.324
86.931.218
50,00%
0,013
151597
1.184.685
55,00%
175186
610.216
574.469
2006
254.274
90.408.466
50,00%
0,015
151597
1.228.500
55,00%
175186
625.580
602.920
2007
305.129
20
Trimestre 1 y 2 de
2009
Trimestre 3 y 4 de
2009
Trimestre 3 y 4 de
2003
85.901
233.784
115.101
55.482
MATRCULA
30237
30237
30237
37425
37425
37425
37425
37425
37425
37425
37425
37425
37425
37425
37425
CONTRIBUYENTE
Norea
Monsalve Jos
Antonio
Norea
Monsalve Jos
Antonio
Norea
Monsalve Jos
Antonio
Mira de Norea
Leonisa
Mira de Norea
Leonisa
Mira de Norea
Leonisa
Mira de Norea
Leonisa
Mira de Norea
Leonisa
Mira de Norea
Leonisa
Mira de Norea
Leonisa
Mira de Norea
Leonisa
Norea
Monsalve Jos
Antonio
Norea
Monsalve Jos
Antonio
Norea
Monsalve Jos
Antonio
Norea
Monsalve Jos
AVALO
PROINDIVISO
TARIFA
# FACT.
INICIAL
VR.FACTURA
INICIAL
% AFECTACIN
# FACT.
CANCELADA
VR FACTURA
CANCELADA
DIFERENCIA
PERODO
CANCELAD
O
94.024.805
50,00%
0,015
151597
1.062.849
55,00%
175186
543.207
519.642
2008
136.416.366
50,00%
0,015
151597
663.009
54,30%
175186
339.703
323.306
2009
Trimestre 1 y 2 de
2009
233.784
136.416.366
50,00%
0,0075
151597
316.482
55,00%
175186
176.479
140.003
2009
Trimestres 3 y 4 de
2009
115.101
21.100.369
50,00%
0,015
124004
436.488
45,00%
175187
261.051
175.437
2003
87.039
22.033.006
50,00%
0,015
124004
417.685
45,00%
175187
250.077
167.608
2004
90.886
23.134.656
50,00%
0,015
124004
398.620
45,00%
175187
238.979
159.641
2005
95.430
24.175.715
50,00%
0,015
124004
374.903
45,00%
175187
225.115
149.788
2006
99.725
25.142.743
50,00%
0,015
124004
341.647
45,00%
175187
205.605
136.042
2007
103.714
26.148.454
50,00%
0,015
124004
295.578
45,00%
175187
178.535
117.043
2008
OBSERVACIONES
VR. NO
AFECTADO
317.334
107.862
Trimestres 1 y 2 de
2009
Trimestres 3 y 4 de
2000
23.342.227
50,00%
0,015
124004
111.890
45,00%
175187
67.847
44.043
2009
23.342.227
50,00%
0,0115
124004
78.221
45,00%
175187
48.472
29.749
2009
21.100.369
50,00%
0,015
151597
105.705
45,00%
175187
63.244
42.461
2003
22.033.006
50,00%
0,015
151597
417.685
45,00%
175187
250.077
167.608
2004
90.886
23.134.656
50,00%
0,015
151597
398.620
45,00%
175187
238.979
159.641
2005
95.430
24.175.715
50,00%
0,015
151597
374.903
45,00%
175187
225.115
149.788
2006
99.725
21
Trimestre
2003
de
48.143
36.910
21.760
MATRCULA
CONTRIBUYENTE
AVALO
PROINDIVISO
TARIFA
# FACT.
INICIAL
VR.FACTURA
INICIAL
% AFECTACIN
# FACT.
CANCELADA
VR FACTURA
CANCELADA
DIFERENCIA
PERODO
CANCELAD
O
25.142.743
50,00%
0,015
151597
341.647
45,00%
175187
205.605
136.042
2007
103.714
26.148.454
50,00%
0,015
151597
295.578
45,00%
175187
178.535
117.043
2008
107.862
23.342.227
50,00%
0,015
151597
111.890
72,50%
175187
67.847
44.043
2009
Trimestre 1 y 2 de
2009
48.143
23.342.227
50,00%
0,0115
151597
78.221
72,50%
175187
48.472
29.749
2009
Trimestres 3 y 4 de
2009
36.910
12.575.202
50,00%
0,005
187495
37.100
60,00%
222990
27.136
9.964
2009
OBSERVACIONES
VR. NO
AFECTADO
Antonio
37425
37425
37425
37425
29120
22504
15309
15309
15309
15309
Norea
Monsalve Jos
Antonio
Norea
Monsalve Jos
Antonio
Norea
Monsalve Jos
Antonio
Norea
Monsalve Jos
Antonio
Echeverri
Echeverri Lucas
Echeverri
Echeverri Lucas
Norea
Luis Carlos
Norea
Luis Carlos
Norea
Luis Carlos
Norea
Luis Carlos
Mira
Mira
Mira
Mira
12.575
La certificacin de
catastro dice que
la afectacin que
tiene es hasta el
2008, sin embargo,
en el sistema tiene
hasta el 2010
37.659.287
100,00%
0,007
187495
288.472
80,00%
222990
155.902
132.570
2009
47.634.181
100,00%
0,013
167655
1.482.329
65,00%
168806
607.362
874.967
2005
216.736
49.777.719
100,00%
0,013
167655
1.398.301
65,00%
168806
571.800
826.501
2006
226.489
51.768.828
100,00%
0,013
167655
1.279.605
65,00%
168806
521.810
757.795
2007
235.548
53.839.581
100,00%
0,013
167655
1.114.622
65,00%
168806
452.493
662.129
2008
15309
Norea
Mira
Luis Carlos
15.909.071
100,00%
0,009
167655
101.865
65,00%
168806
43.684
58.181
2009
15309
Norea
Mira
Luis Carlos
15.909.071
100,00%
0,0075
167655
77.943
65,00%
168806
34.455
43.488
2009
22
52.723
244.970
Disminuye
el
avalo; trimestres
1 y 2 de 2009
Trimestres 3 y 4 de
2009
25.057
20.881
MATRCULA
CONTRIBUYENTE
AVALO
PROINDIVISO
TARIFA
# FACT.
INICIAL
VR.FACTURA
INICIAL
% AFECTACIN
# FACT.
CANCELADA
VR FACTURA
CANCELADA
DIFERENCIA
PERODO
CANCELAD
O
50343
Aristizabal
Lpez
Vctor
Elm
387.549.001
33,33%
0,007
115471
620.105
65,00%
169546
306.298
313.807
2009
50343
Aristizabal
Lpez
Vctor
Elm
387.549.001
33,33%
0,009
115471
688.231
65,00%
169546
321.255
366.976
2009
50343
Osorno Osorno
Jaime Antonio
387.549.001
33,33%
0,007
115471
620.105
65,00%
169546
306.298
313.807
2009
50343
Osorno Osorno
Jaime Antonio
387.549.001
33,33%
0,009
115471
688.231
65,00%
169546
321.255
366.976
2009
50343
Duque Ramrez
Claudia Janne
387.549.001
33,34%
0,007
115471
620.290
65,00%
169546
306.387
313.903
2009
23
OBSERVACIONES
Trimestres 1 y 2 de
2009La
afectacin
que
tiene es para el
2010 y no para el
2009 que es el que
estn cobrando
Trimestres 3 y 4 de
2009 La afectacin
que tiene es para
el 2010 y no para
el 2009 que es el
que
estn
cobrando
Trimestres 1 y 2 de
2009 La afectacin
que tiene es para
el 2010 y no para
el 2009 que es el
que
estn
cobrando
Trimestres 3 y 4 de
2009 La afectacin
que tiene es para
el 2010 y no para
el 2009 que es el
que
estn
cobrando
Trimestres 1 y 2 de
2009 La afectacin
que tiene es para
el 2010 y no para
el 2009 que es el
que
estn
cobrando
VR. NO
AFECTADO
158.233
203.443
158.233
203.443
158.281
MATRCULA
50343
81264
75044
75044
75044
81021
81021
44703
44703
44703
52764
52764
52764
CONTRIBUYENTE
Duque Ramrez
Claudia Janne
Maya
Julin
Pelez
Francisco
Antonio
Pelez
Francisco
Antonio
Pelez
Francisco
Antonio
Pelez
Francisco
Antonio
Pelez
Francisco
Antonio
Marn
Carlos
Marn
Carlos
Marn
Carlos
Marn
Carlos
Marn
Carlos
Marn
Carlos
Durn
AVALO
PROINDIVISO
TARIFA
# FACT.
INICIAL
VR.FACTURA
INICIAL
% AFECTACIN
# FACT.
CANCELADA
VR FACTURA
CANCELADA
DIFERENCIA
PERODO
CANCELAD
O
OBSERVACIONES
Trimestres 3 y 4 de
2009 La afectacin
que tiene es para
el 2010 y no para
el 2009 que es el
que
estn
cobrando
VR. NO
AFECTADO
387.549.001
33,34%
0,009
115471
688.436
65,00%
169546
321.353
367.083
2009
57.154.324
100,00%
0,006
232464
562.416
47,50%
3070
266.970
295.446
2010
43.178.671
100,00%
0,015
190403
400.760
68,00%
235553
165.389
235.371
2009
Trimestres 1 y 2 de
2009
103.629
43.178.671
100,00%
0,0115
190403
305.735
65,00%
235553
129.863
175.872
2009
Trimestres 3 y 4 de
2009
86.897
44.474.031
100,00%
0,012
190403
544.932
65,00%
235553
239.812
305.120
2010
129.985.702
100,00%
0,009
190403
743.389
50,00%
235553
424.548
318.841
2009
129.985.702
100,00%
0,009
190403
1.279.100
50,00%
235553
737.040
542.060
2010
38.800.105
50,00%
0,013
228385
171.540
65,00%
236171
71.575
99.965
2009
38.800.105
50,00%
0,0095
228385
116.165
65,00%
236171
50.954
65.211
2009
39.964.108
50,00%
0,01
228385
208.880
65,00%
236171
94.780
114.100
2010
Urrea
Urrea
203.504
180.036
Urrea
Urrea
Urrea
Marn
Marn
Marn
Marn
Marn
Marn
68.194.774
50,00%
0,015
228385
343.086
65,00%
236171
140.355
202.731
2009
68.194.774
50,00%
0,0095
228385
204.170
65,00%
236171
89.557
114.613
2009
70.240.617
50,00%
0,01
228385
367.128
65,00%
236171
166.588
200.540
2010
24
186.791
Trimestres 3 y 4 de
2009
No
actualizacin
del avalo con
respecto al 2009.
Trimestres 1 y 2 de
2009
Trimestres 3 y 4 de
2009
292.468
292.468
44.135
32.253
69.937
Trimestres 1 y 2 de
2009
Trimestres 3 y 4 de
2009
89.506
56.687
122.921
MATRCULA
70634
70634
70634
CONTRIBUYENTE
Moreno
Muetones
Rosario
Margarita
Moreno
Muetones
Rosario
Margarita
Moreno
Muetones
Rosario
Margarita
AVALO
PROINDIVISO
TARIFA
# FACT.
INICIAL
VR.FACTURA
INICIAL
% AFECTACIN
# FACT.
CANCELADA
VR FACTURA
CANCELADA
DIFERENCIA
PERODO
CANCELAD
O
124.051.461
50,00%
0,009
136951
423.139
65,00%
175134
192.958
230.181
2008
Trimestres 3 y 4 de
2008
97.691
130.254.034
50,00%
0,009
136951
397.318
65,00%
175134
181.802
215.516
2009
Trimestres 1 y 2 de
2009
102.575
130.254.034
50,00%
0,016
136951
587.586
65,00%
175134
247.319
340.267
2009
Trimestres 3 y 4 de
2009
182.356
OBSERVACIONES
Trimestre 1 y 2 de
2009,
tena
afectacin hasta el
2000
y
estn
cobrando
y
pagando 2009.
Trimestres 3 y 4 de
2009,
tena
afectacin hasta el
2000
y
estn
cobrando
y
pagando 2009.
No se actualiz el
avalo.
Tena
afectacin hasta el
2000
y
estn
cobrando
y
pagando 2009.
VR. NO
AFECTADO
20274
Inversiones
Caminos Unidos
S.A.
214.475.492
50,00%
0,007
205429
556.146
70,00%
19277
243.572
312.574
2009
20274
Inversiones
Caminos Unidos
S.A.
214.475.492
50,00%
0,009
205429
613.292
70,00%
19277
254.682
358.610
2009
20274
Inversiones
Caminos Unidos
S.A.
214.475.492
50,00%
0,009
205429
1.055.252
70,00%
19277
455.078
600.174
2010
330.585.945
50,00%
0,007
205429
433.655
90,00%
19277
323.291
110.364
2009
Trimestres 1 y 2 de
2009
57.853
330.585.945
50,00%
0,009
205429
441.144
90,00%
19277
308.441
132.703
2009
Trimestres 3 y 4 de
2009
74.382
20272
20272
Inversiones
Caminos Unidos
S.A.
Inversiones
Caminos Unidos
S.A.
25
112.600
144.771
289.542
MATRCULA
CONTRIBUYENTE
AVALO
PROINDIVISO
TARIFA
# FACT.
INICIAL
VR.FACTURA
INICIAL
% AFECTACIN
# FACT.
CANCELADA
VR FACTURA
CANCELADA
DIFERENCIA
PERODO
CANCELAD
O
20272
Inversiones
Caminos Unidos
S.A.
330.585.945
50,00%
0,009
205429
768.740
90,00%
19277
551.140
217.600
2010
20273
Inversiones
Caminos Unidos
S.A.
157.847.328
50,00%
0,007
205429
409.303
70,00%
19277
179.260
230.043
2009
20273
Inversiones
Caminos Unidos
S.A.
157.847.328
50,00%
0,009
205429
451.363
70,00%
19277
187.437
263.926
2009
20273
Inversiones
Caminos Unidos
S.A.
157.847.328
50,00%
0,009
205429
776.632
70,00%
19277
334.923
441.709
2010
20274
Mineralsa S.A.
214.475.492
50,00%
0,007
205428
556.146
70,00%
19275
243.572
312.574
2009
20274
Mineralsa S.A.
214.475.492
50,00%
0,009
205428
613.292
70,00%
19275
254.682
358.610
2009
20274
Mineralsa S.A.
214.475.492
50,00%
0,009
205428
1.055.252
70,00%
19275
455.078
600.174
2010
20272
Mineralsa S.A.
330.585.945
50,00%
0,007
205428
433.655
90,00%
19275
323.291
110.364
2009
26
OBSERVACIONES
VR. NO
AFECTADO
148.764
Trimestres 1 y 2 de
2009,
tena
afectacin hasta el
2007
y
estn
cobrando
y
pagando 2009.
Trimestres 3 y 4 de
2009,
tena
afectacin hasta el
2007
y
estn
cobrando
y
pagando 2009.
Tena
afectacin
hasta el 2007 y
estn cobrando y
pagando 2009.
Trimestres 1 y 2 de
2009,
tena
afectacin hasta el
2000
y
estn
cobrando
y
pagando 2009.
Trimestres 3 y 4 de
2009,
tena
afectacin hasta el
2000
y
estn
cobrando
y
pagando 2009.
Tena
afectacin
hasta el 2007 y
estn cobrando y
pagando 2009.
Trimestres 1 y 2 de
82.870
106.547
213.094
112.600
144.771
289.542
57.853
MATRCULA
CONTRIBUYENTE
AVALO
PROINDIVISO
TARIFA
# FACT.
INICIAL
VR.FACTURA
INICIAL
% AFECTACIN
# FACT.
CANCELADA
VR FACTURA
CANCELADA
DIFERENCIA
PERODO
CANCELAD
O
OBSERVACIONES
VR. NO
AFECTADO
2009
20272
Mineralsa S.A.
330.585.945
50,00%
0,009
205428
441.144
90,00%
19275
308.441
132.703
2009
20272
Mineralsa S.A.
330.585.945
50,00%
0,009
205428
768.740
90,00%
19275
551.140
217.600
2010
Trimestres 3 y 4 de
2009
74.382
148.764
Trimestres 1 y 2 de
2009,
tena
afectacin hasta el
2007
y
estn
cobrando
y
pagando 2009.
Trimestres 3 y 4 de
2009,
tena
afectacin hasta el
2007
y
estn
cobrando
y
pagando 2009.
Tena
afectacin
hasta el 2007 y
estn cobrando y
pagando 2009.
20273
Mineralsa S.A.
157.847.328
50,00%
0,007
205428
409.303
70,00%
19275
179.260
230.043
2009
20273
Mineralsa S.A.
157.847.328
50,00%
0,009
205428
451.363
70,00%
19275
187.437
263.926
2009
20273
Mineralsa S.A.
157.847.328
50,00%
0,009
205428
776.632
70,00%
19275
334.923
441.709
2010
17.462.914
100,00%
0,01
17249
479.330
70,00%
18510
187.897
291.433
2004
52.389
18.336.060
100,00%
0,01
17249
459.159
70,00%
18510
180.020
279.139
2005
55.008
19.161.182
100,00%
0,01
17249
433.801
70,00%
18510
170.112
263.689
2006
57.484
19.927.630
100,00%
0,01
17249
397.845
70,00%
18510
156.058
241.787
2007
59.783
20.724.735
100,00%
0,01
17249
347.766
70,00%
18510
136.478
211.288
2008
43305
43305
43305
43305
43305
43305
43305
43305
Castro Acevedo
Luis Alfonso
Castro Acevedo
Luis Alfonso
Castro Acevedo
Luis Alfonso
Castro Acevedo
Luis Alfonso
Castro Acevedo
Luis Alfonso
Castro Acevedo
Luis Alfonso
Castro Acevedo
Luis Alfonso
Castro Acevedo
32.487.870
100,00%
0,013
17249
289.749
70,50%
18510
108.629
181.120
2009
32.487.870
100,00%
0,0075
17249
163.751
70,00%
18510
68.485
95.266
2009
33.462.506
100,00%
0,008
17249
81.916
70,00%
18510
33.767
48.149
2010
27
82.870
106.547
213.094
62.174
Trimestres 1 y 2 de
2009
Trimestres 3 y 4 de
2009
Trimestre 1 de
62.295
36.549
20.078
MATRCULA
CONTRIBUYENTE
AVALO
PROINDIVISO
TARIFA
# FACT.
INICIAL
VR.FACTURA
INICIAL
% AFECTACIN
# FACT.
CANCELADA
VR FACTURA
CANCELADA
DIFERENCIA
PERODO
CANCELAD
O
Luis Alfonso
8372
8372
Echeverri
de
Tobn
Mara
Emma
Caldern Tobn
Cecilia
890.097.720
50,00%
0,012
11445
6.060.671
45,00%
11687
3.636.945
2.423.726
2010
2.937.322
890.097.720
50,00%
0,012
11445
6.060.671
45,00%
11687
3.636.945
2.423.726
2010
2.937.322
Jimnez lzate
Mara del Pilar
24.051.617
100,00%
0,009
177198
236.672
70,00%
233215
127.460
109.212
2010
8865
Jimnez lzate
Mara del Pilar
26.782.251
100,00%
0,009
177198
263.544
70,00%
233215
141.932
121.612
2010
24437
Jimnez
Castao
Gustavo Anbal
83.035.323
100,00%
0,016
176987
1.355.732
70,00%
233212
601.632
754.100
2010
25.791.142
100,00%
0,013
178966
637.735
65,00%
230879
265.990
371.745
2007
26.822.787
100,00%
0,013
178966
555.549
65,00%
230879
231.697
323.852
2008
62658
62658
62658
13296
13296
13296
Gmez Castao
Elena
Gmez Castao
Elena
Gmez Castao
Elena
Gmez Castao
Elena
Buitrago Salazar
Ramn
Humberto
Buitrago Salazar
Ramn
Humberto
Buitrago Salazar
Ramn
Humberto
VR. NO
AFECTADO
2010
44487
62658
OBSERVACIONES
Tena
afectacin
hasta el 2009 y
estn cobrando y
pagando 2010.
Tena afectacin
hasta el 2008 y
estn cobrando y
pagando 2010.
La
afectacin
vigente es del 36%
y
le
estn
aplicando el 70%
64.939
72.312
398.570
117.350
122.044
Trimestres 1 y 2 de
2009
Trimestres 3 y 4 de
2009
63.143.060
100,00%
0,015
178966
474.595
74,20%
230879
197.919
276.676
2009
63.143.060
100,00%
0,0095
178966
378.313
65,00%
230879
165.846
212.467
2009
49.579.287
34,80%
0,016
177038
711.387
65,00%
221428
287.070
424.317
2004
96.620
52.058.251
34,80%
0,016
177038
680.602
65,00%
221428
274.504
406.098
2005
101.451
54.400.872
34,80%
0,016
177038
642.037
65,00%
221428
258.781
383.256
2006
106.016
28
122.182
104.975
MATRCULA
13296
13296
13296
13296
13296
64130
64130
64130
55665
55665
55665
55665
CONTRIBUYENTE
Buitrago Salazar
Ramn
Humberto
Buitrago Salazar
Ramn
Humberto
Buitrago Salazar
Ramn
Humberto
Buitrago Salazar
Ramn
Humberto
Gmez Rincn
Luz Elena
Buitrago Salazar
Ramn
Humberto
Buitrago Salazar
Ramn
Humberto
Buitrago Salazar
Ramn
Humberto
Buitrago Salazar
Ramn
Humberto
Buitrago Salazar
Ramn
Humberto
Buitrago Salazar
Ramn
Humberto
Buitrago Salazar
Ramn
AVALO
PROINDIVISO
TARIFA
# FACT.
INICIAL
VR.FACTURA
INICIAL
% AFECTACIN
# FACT.
CANCELADA
VR FACTURA
CANCELADA
DIFERENCIA
PERODO
CANCELAD
O
56.576.907
34,80%
0,016
177038
587.563
65,00%
221428
236.612
350.951
2007
110.257
58.839.984
34,80%
0,016
177038
511.847
65,00%
221428
205.825
306.022
2008
114.667
OBSERVACIONES
VR. NO
AFECTADO
29.307.872
34,80%
0,015
177038
102.678
65,00%
221428
41.568
61.110
2009
Disminuye
el
avalo; aumenta el
estrato de 4 a 7;
trimestres 1 y 2 de
2009.
29.307.872
34,80%
0,0115
177038
72.218
65,00%
221428
30.336
41.882
2009
Trimestres 3 y 4 de
2009
29.307.872
1,14%
0,012
187663
4.216
65,00%
221862
1.800
2.416
2010
9.232.349
100,00%
0,033
177038
332.779
55,00%
221428
156.273
176.506
2008
Trimestres 2, 3 y 4
de 2008
102.825
22.240.000
100,00%
0,033
177038
468.140
55,00%
221428
219.557
248.583
2009
Trimestres 1 y 2 de
2009
165.132
22.240.000
100,00%
0,0295
177038
375.515
55,00%
221428
176.896
198.619
2009
Trimestres 3 y 4 de
2009
147.618
1.637.720
100,00%
0,005
177038
25.081
65,00%
221428
12.474
12.607
2004
2.866
7.182.089
100,00%
0,005
177038
45.701
84,03%
221428
22.725
22.976
2005
5.735
7.505.283
100,00%
0,005
177038
82.516
69,55%
221428
41.007
41.509
2006
11.427
7.805.494
100,00%
0,005
177038
86.521
65,00%
221428
42.939
43.582
2007
13.660
29
26.773
20.526
1.403
MATRCULA
CONTRIBUYENTE
AVALO
PROINDIVISO
TARIFA
# FACT.
INICIAL
VR.FACTURA
INICIAL
% AFECTACIN
# FACT.
CANCELADA
VR FACTURA
CANCELADA
DIFERENCIA
PERODO
CANCELAD
O
7.943.651
100,00%
0,005
177038
73.754
65,00%
221428
36.549
37.205
2008
13.901
8.340.834
100,00%
0,005
177038
62.609
65,00%
221428
30.961
31.648
2009
14.596
OBSERVACIONES
VR. NO
AFECTADO
Humberto
55665
55665
309
8957
8957
8957
44703
44703
44703
52764
52764
52764
70634
Buitrago Salazar
Ramn
Humberto
Buitrago Salazar
Ramn
Humberto
Buitrago Salazar
Ramn
Humberto
Prez Jaramillo
Guillermo Eladio
Prez Jaramillo
Guillermo Eladio
Prez Jaramillo
Guillermo Eladio
Agudelo
de
Marn Ana Sofa
Agudelo
de
Marn Ana Sofa
Agudelo
de
Marn Ana Sofa
Agudelo
de
Marn Ana Sofa
Agudelo
de
Marn Ana Sofa
Agudelo
de
Marn Ana Sofa
Gmez Vsquez
42,482,323
100.00%
0.009
177038
1,050,963
85.00%
221428
368,350
682,613
2004
59,925,026
100.00%
0.009
177038
1,350,775
62,621,652
100.00%
0.009
177038
1,274,244
85.00%
221428
473,182
877,593
2005
85.00%
221428
446,087
828,157
2006
65,126,518
100.00%
0.009
177038
1,166,132
85.00%
221428
407,869
758,263
2007
66,279,257
100.00%
0.009
177038
994,069
85.00%
221428
347,185
646,884
2008
202.424.795
100,00%
0,015
232122
1.553.711
73,30%
232165
635.610
918.101
2009
202.424.795
100,00%
0,0075
232122
991.708
65,00%
232165
454.532
537.176
2009
202.424.795
100,00%
0,008
232122
1.619.400
65,00%
232165
566.788
1.052.612
2010
38.800.105
50,00%
0,013
235610
171.540
65,00%
236170
71.575
99.965
2009
38.800.105
50,00%
0,0095
235610
116.165
65,00%
236170
50.954
65.211
2009
39.964.108
50,00%
0,01
235610
215.144
65,00%
236170
94.780
120.364
2010
68.194.774
50,00%
0,015
235610
343.086
65,00%
236170
140.355
202.731
2009
68.194.774
50,00%
0,0095
235610
204.170
82,50%
236170
89.557
114.613
2009
Segn
radicado
8757 del 24 de
junio de 2010 se
certific que la
afectacin
del
predio solo era
vlida
para
la
vigencia 2009.
Trimestres 1 y 2 de
2009
Trimestres 3 y 4 de
2009
57,351
80,899
84,539
87,921
89,477
405.356
265.683
566.789
Trimestres 1 y 2 de
2009
Trimestres 3 y 4 de
2009
44.135
32.253
69.937
Trimestres 1 y 2 de
2009
Trimestres 3 y 4 de
2009
89.506
56.687
68.194.774
50,00%
0,01
235610
378.140
65,00%
236170
166.588
211.552
2010
119.341
124.051.461
50,00%
0,009
201866
930.276
65,00%
175133
406.320
523.956
2008
195.381
30
MATRCULA
CONTRIBUYENTE
AVALO
PROINDIVISO
TARIFA
# FACT.
INICIAL
VR.FACTURA
INICIAL
% AFECTACIN
# FACT.
CANCELADA
VR FACTURA
CANCELADA
DIFERENCIA
PERODO
CANCELAD
O
130.254.034
50,00%
0,009
201866
417.229
65,00%
175133
181.802
235.427
2009
130.254.034
50,00%
0,016
201866
620.769
65,00%
175133
247.319
373.450
2009
21.841.688
100,00%
0,015
160860
759.527
65,00%
214493
312.582
446.945
2005
114.669
22.824.564
100,00%
0,015
160860
715.055
65,00%
214493
294.471
420.584
2006
119.829
23.737.547
100,00%
0,015
160860
652.545
65,00%
214493
268.982
383.563
2007
124.622
24.687.048
100,00%
0,015
160860
565.855
65,00%
214493
233.599
332.256
2008
129.607
31.194.994
100,00%
0,015
160860
303.916
65,00%
214493
125.661
178.255
2009
Trimestres 1 y 2 de
2009
81.887
31.194.994
100,00%
0,0115
160860
212.904
65,00%
214493
91.575
121.329
2009
Trimestres 3 y 4 de
2009
62.780
9.274.814
100,00%
0,012
160860
194.185
55,00%
214493
99.656
94.529
2000
Trimestres 3 y 4 de
2000
25.042
9.645.806
100,00%
0,012
160860
383.460
55,00%
214493
196.833
186.627
2001
52.087
13.835.196
100,00%
0,012
160860
510.942
55,00%
214493
262.358
248.584
2002
74.710
14.319.428
100,00%
0,012
160860
488.389
55,00%
214493
250.872
237.517
2003
77.325
OBSERVACIONES
VR. NO
AFECTADO
Jorge Enrique
70634
70634
55642
55642
55642
55642
55642
55642
55644
55644
55644
55644
Gmez Vsquez
Jorge Enrique
Gmez Vsquez
Jorge Enrique
Echeverri
Norea
Luz
ngela
Echeverri
Norea
Luz
ngela
Echeverri
Norea
Luz
ngela
Echeverri
Norea
Luz
ngela
Echeverri
Norea
Luz
ngela
Echeverri
Norea
Luz
ngela
Echeverri
Norea
Luz
ngela
Echeverri
Norea
Luz
ngela
Echeverri
Norea
Luz
ngela
Echeverri
Norea
Luz
ngela
31
Trimestres 1 y 2 de
2009
Trimestres 3 y 4 de
2009
102.575
182.356
MATRCULA
55644
55644
55644
55644
55644
55644
55644
53163
53163
53163
53163
53163
53163
146
CONTRIBUYENTE
Echeverri
Norea
Luz
ngela
Echeverri
Norea
Luz
ngela
Echeverri
Norea
Luz
ngela
Echeverri
Norea
Luz
ngela
Echeverri
Norea
Luz
ngela
Echeverri
Norea
Luz
ngela
Echeverri
Norea
Luz
ngela
Corts
Ruz
Gloria Elena
Corts
Ruz
Gloria Elena
Corts
Ruz
Gloria Elena
Man
Jorge
Ernesto
Man
Jorge
Ernesto
Man
Jorge
Ernesto
Correa lvarez
Luis Alfonso
AVALO
PROINDIVISO
TARIFA
# FACT.
INICIAL
VR.FACTURA
INICIAL
% AFECTACIN
# FACT.
CANCELADA
VR FACTURA
CANCELADA
DIFERENCIA
PERODO
CANCELAD
O
14.952.347
100,00%
0,012
160860
467.668
55,00%
214493
240.338
227.330
2004
80.743
15.699.964
100,00%
0,012
160860
446.688
55,00%
214493
229.677
217.011
2005
84.780
16.406.463
100,00%
0,012
160860
420.532
55,00%
214493
216.372
204.160
2006
88.595
17.062.721
100,00%
0,012
160860
383.772
55,00%
214493
197.643
186.129
2007
92.139
17.745.230
100,00%
0,012
160860
332.786
55,00%
214493
171.639
161.147
2008
95.824
27.826.178
100,00%
0,013
160860
238.258
55,00%
214493
122.068
116.190
2009
Trimestres 1 y 2 de
2009
81.392
27.826.178
100,00%
0,0075
160860
131.490
55,00%
214493
72.081
59.409
2009
Trimestres 3 y 4 de
2009
46.957
64.627.936
50,00%
0,009
17745
211.922
65,00%
18628
94.304
117.618
2009
64.627.936
50,00%
0,013
17745
261.983
65,00%
18628
109.899
152.084
2009
64.627.936
50,00%
0,013
196138
437.760
65,00%
18628
203.124
234.636
2010
64.627.936
50,00%
0,009
17745
211.922
65,00%
18628
94.304
117.618
2009
64.627.936
50,00%
0,013
17745
261.983
65,00%
18628
109.899
152.084
2009
64.627.936
50,00%
0,013
196138
437.760
65,00%
18628
203.124
234.636
2010
78.156.154
100,00%
0,007
N/A
628.610
44,00%
32
236697
417.104
211.506
2009
OBSERVACIONES
Trimestres 1 y 2 de
2009
Trimestres 3 y 4 de
2009
VR. NO
AFECTADO
50.894
73.514
147.029
Trimestres 1 y 2 de
2009
Trimestres 3 y 4 de
2009
50.894
73.514
147.029
Liquidada
manualmente por
Adriana_ tesorera
306.372
MATRCULA
34564
34564
34564
34564
34564
34563
34563
34563
34563
34563
34565
34565
34565
34565
34565
34566
34566
34566
CONTRIBUYENTE
Grupo
S.A.
Grupo
S.A.
Grupo
S.A.
Grupo
S.A.
Grupo
S.A.
Grupo
S.A.
Grupo
S.A.
Grupo
S.A.
Grupo
S.A.
Grupo
S.A.
Grupo
S.A.
Grupo
S.A.
Grupo
S.A.
Grupo
S.A.
Grupo
S.A.
Grupo
S.A.
Grupo
S.A.
Grupo
S.A.
Falcn
Falcn
Falcn
Falcn
Falcn
Falcn
Falcn
Falcn
Falcn
Falcn
Falcn
Falcn
Falcn
Falcn
Falcn
Falcn
Falcn
Falcn
AVALO
PROINDIVISO
TARIFA
# FACT.
INICIAL
VR.FACTURA
INICIAL
% AFECTACIN
# FACT.
CANCELADA
VR FACTURA
CANCELADA
DIFERENCIA
PERODO
CANCELAD
O
11.461.075
100,00%
0,014
192652
344.268
65,00%
220201
141.408
202.860
2006
56.159
11.919.518
100,00%
0,014
192652
315.057
65,00%
220201
129.315
185.742
2007
58.406
12.396.298
100,00%
0,014
192652
274.459
65,00%
220201
112.519
161.940
2008
60.742
21.291.326
100,00%
0,014
192652
201.352
65,00%
220201
82.448
118.904
2209
21.292.326
100,00%
0,0115
192652
150.757
65,00%
220201
63.475
87.282
2009
11.702.513
100,00%
0,014
192652
351.518
65,00%
220199
144.384
207.134
2006
57.342
12.170.613
100,00%
0,014
192652
321.694
65,00%
220199
132.040
189.654
2007
59.636
12.657.437
100,00%
0,014
192652
280.241
65,00%
220199
114.891
165.350
2008
62.021
22.168.625
100,00%
0,015
192652
223.174
65,00%
220199
90.539
132.635
2009
22.168.625
100,00%
0,0115
192652
156.968
65,00%
220199
66.091
90.877
2009
11.461.075
100,00%
0,014
192652
344.268
55,00%
220196
172.339
171.929
2006
72.205
11.919.518
100,00%
0,014
192652
315.057
55,00%
220196
157.603
157.454
2007
75.093
12.396.298
100,00%
0,014
192652
274.459
55,00%
220196
137.135
137.324
2008
78.097
21.291.326
100,00%
0,014
192652
201.352
55,00%
220196
100.484
100.868
2009
21.291.326
100,00%
0,0115
192652
150.757
55,00%
220196
76.689
74.068
2009
11.461.076
100,00%
0,014
192652
344.268
65,00%
220195
141.408
202.860
2006
56.159
11.919.518
100,00%
0,014
192652
315.057
65,00%
220195
129.315
185.742
2007
58.406
12.396.298
100,00%
0,014
192652
274.459
65,00%
220195
112.519
161.940
2008
60.742
33
OBSERVACIONES
Trimestres 1 y 2 de
2009
Trimestres 3 y 4 de
2009
Trimestres 1 y 2 de
2009
Trimestres 3 y 4 de
2009
Trimestres 1 y 2 de
2009
Trimestres 3 y 4 de
2009
VR. NO
AFECTADO
52.164
42.851
58.193
44.614
67.068
55.091
MATRCULA
34566
34566
2884
31243
15898
540
45539
CONTRIBUYENTE
Grupo
Falcn
S.A.
Grupo
Falcn
S.A.
Prez Echeverry
Clara Mara
Prez Echeverry
Clara Mara
Prez Echeverry
Clara Mara
Prez Echeverry
Clara Mara
Prez Echeverry
Clara Mara
AVALO
PROINDIVISO
TARIFA
# FACT.
INICIAL
VR.FACTURA
INICIAL
% AFECTACIN
# FACT.
CANCELADA
VR FACTURA
CANCELADA
DIFERENCIA
PERODO
CANCELAD
O
22.604.285
100,00%
0,015
192652
227.561
65,00%
220195
89.620
137.941
2009
22.605.285
100,00%
0,0115
192652
160.054
65,00%
220195
67.392
92.662
2009
249.105.198
100,00%
0,012
187674
3.143.308
65,00%
220035
1.343.208
1.800.100
2010
1.046.242
170.583.158
50,00%
0,011
187674
997.372
50,00%
220035
641.696
355.676
2010
469.104
281.578.055
50,00%
0,009
187674
1.385.404
70,00%
220035
746.108
639.296
2010
380.130
35.627.799
50,00%
0,011
187674
208.308
50,00%
220035
134.020
74.288
2010
97.976
45.274.769
50,00%
0,009
187674
222.760
70,00%
220035
119.964
102.796
2010
61.121
45146
2.829.160
61586
2.629.160
200.000
3124315898-5404553927699
39645
39645
39645
39645
39645
16346
16346
16346
Norea Mira Luz

Elena
Norea Mira Luz
Elena
Norea Mira Luz
Elena
Norea Mira Luz
Elena
Norea Mira Luz
Elena
Acosta Ramrez
Pedro Nel
Acosta Ramrez
Pedro Nel
Acosta Ramrez
Pedro Nel
OBSERVACIONES
Trimestres 1 y 2 de
2009
Trimestres 3 y 4 de
2009
VR. NO
AFECTADO
59.336
45.493
Se liquido reajuste
del
avalo
del
2010
trimestre
2006
del
86.839.629
100,00%
0,016
178893
706.812
65,00%
235507
286.665
420.147
2006
90.313.213
100,00%
0,016
178893
2.695.193
65,00%
235507
1.093.070
1.602.123
2007
505.754
93.925.742
100,00%
0,016
178893
2.347.860
65,00%
235507
952.138
1.395.722
2008
525.984
110.631.816
100,00%
0,016
178893
1.181.245
65,00%
235507
479.001
702.244
2009
110.631.816
100,00%
0,0115
178893
783.345
65,00%
235507
332.729
450.616
2009
150.303.316
100,00%
0,016
178425
3.757.132
70,00%
527
1.355.422
2.401.710
2008
383.394.734
100,00%
0,016
178425
3.209.656
76,48%
527
1.158.330
2.051.326
2009
383.394.734
100,00%
0,0115
178425
2.714.690
70,00%
527
936.530
1.778.160
2009
34
Trimestre 1 y 2 de
2009
Trimestres 3 y 4 de
2009
121.575
309.769
222.647
721.456
Trimestre 1 y 2 de
2009
Trimestres 3 y 4 de
2009
721.396
661.356
MATRCULA
58124
58124
58124
6202
6202
6202
58124
58124
58124
58124
25462
25462
25462
25462
CONTRIBUYENTE
Acosta Ramrez
Pedro Nel
Acosta Ramrez
Pedro Nel
Acosta Ramrez
Pedro Nel
Acosta Ramrez
Pedro Nel
Acosta Ramrez
Pedro Nel
Acosta Ramrez
Pedro Nel
Acosta Ramrez
Guillermo
de
Jess
Acosta Ramrez
Guillermo
de
Jess
Acosta Ramrez
Guillermo
de
Jess
Acosta Ramrez
Guillermo
de
Jess
Acosta Ramrez
Guillermo
de
Jess
Acosta Ramrez
Guillermo
de
Jess
Acosta Ramrez
Guillermo
de
Jess
Acosta Ramrez
Guillermo
de
Jess
AVALO
PROINDIVISO
TARIFA
# FACT.
INICIAL
VR.FACTURA
INICIAL
% AFECTACIN
# FACT.
CANCELADA
VR FACTURA
CANCELADA
DIFERENCIA
PERODO
CANCELAD
O
135.232.231
41,79%
0,033
178425
2.784.979
70,00%
854
922.584
1.862.395
2008
345.280.500
41,79%
0,033
178425
3.037.286
70,00%
854
1.006.599
2.030.687
2009
345.280.500
41,79%
0,0155
178425
1.336.055
70,00%
854
484921
851.134
2009
145.647.387
50,00%
0,015
178425
1.716.353
70,00%
854
625.710
1.090.643
2008
OBSERVACIONES
VR. NO
AFECTADO
559.484
Trimestre 1 y 2 de
2009
Trimestres 3 y 4 de
2009
714.249
335.481
327.707
Trimestre 1 y 2 de
2009
Trimestres 3 y 4 de
2009
133.089.746
50,00%
0,016
178425
710.516
70,00%
854
256.544
453.972
2009
133.089.746
50,00%
0,0115
178425
471.182
70,00%
854
180.007
291.175
2009
130.030.992
10,32%
0,016
233272
294.148
50,00%
233560
159.558
134.590
2007
135.232.231
10,32%
0,033
233272
687.442
50,00%
233560
358.343
329.099
2008
345.280.500
10,32%
0,033
233272
749.665
50,00%
233560
390.723
358.942
2009
Trimestre 1 y 2 de
2009
293.972
345.280.500
10,32%
0,0155
233272
329.746
50,00%
233560
179.212
150.534
2009
Trimestres 3 y 4 de
2009
138.078
62.800.947
100,00%
0,033
233272
2.713.851
65,00%
233560
1.025.766
1.688.085
2007
Trimestre 2,3 y 4
de 2007
544.013
65.312.985
100,00%
0,033
233272
3.217.182
65,00%
233560
1.215.854
2.001.328
2008
106.326.000
100,00%
0,033
233272
2.236.946
65,00%
233560
845.270
1.391.676
2009
Trimestre 1 y 2 de
2009
614.033
106.326.000
100,00%
0,0295
233272
1.794.236
65,00%
233560
683.618
1.110.618
2009
Trimestres 3 y 4 de
2009
548.908
35
Trimestre 2,3 y 4
de 2007
159.708
114.790
80.515
230.273
754.365
MATRCULA
34604
34604
34604
34604
22426
22426
22426
22426
67231
67231
67231
67231
CONTRIBUYENTE
Acosta Ramrez
Guillermo
de
Jess
Acosta Ramrez
Guillermo
de
Jess
Acosta Ramrez
Guillermo
de
Jess
Acosta Ramrez
Guillermo
de
Jess
Acosta Ramrez
Guillermo
de
Jess
Acosta Ramrez
Guillermo
de
Jess
Acosta Ramrez
Guillermo
de
Jess
Acosta Ramrez
Guillermo
de
Jess
Acosta Ramrez
Guillermo
de
Jess
Acosta Ramrez
Guillermo
de
Jess
Acosta Ramrez
Guillermo
de
Jess
Acosta Ramrez
Guillermo
de
Jess
AVALO
PROINDIVISO
TARIFA
# FACT.
INICIAL
VR.FACTURA
INICIAL
% AFECTACIN
# FACT.
CANCELADA
VR FACTURA
CANCELADA
DIFERENCIA
PERODO
CANCELAD
O
96.151.366
33,33%
0,015
233272
662.331
65,00%
233560
270.749
391.582
2007
99.997.421
33,33%
0,015
233272
785.171
65,00%
233560
320.918
464.253
2008
270.795.714
33,33%
0,015
233272
670.709
74,20%
233560
274.095
396.614
2009
Trimestre 1 y 2 de
2009
174.646
270.795.714
33,33%
0,0075
233272
442.177
65,00%
233560
202.431
239.746
2009
Trimestres 3 y 4 de
2009
118.461
13.850.179
2,50%
0,033
233272
14.964
73,70%
233560
5.655
9.309
2007
Trimestre 2,3 y 4
de 2007
3.005
14.404.186
2,50%
0,033
233272
17.738
65,00%
233560
6.704
11.034
2008
123.457.500
2,50%
0,011
233272
15.152
75,50%
233560
5.726
9.426
2009
Trimestre 1 y 2 de
2009
4.159
123.457.500
2,50%
0,0125
233272
13.526
78,40%
233560
5.111
8.415
2009
Trimestres 3 y 4 de
2009
4.167
1.911.153
100,00%
0,008
233272
22.742
65,00%
233560
10.287
12.455
2007
Trimestre 2,3 y 4
de 2007
4.013
1.987.599
100,00%
0,008
233272
26.956
65,00%
233560
12.189
14.767
2008
2.086.979
100,00%
0,008
233272
12.092
65,00%
233560
5.468
6.624
2009
Trimestre 1 y 2 de
2009
2.922
2.086.979
100,00%
0,0075
233272
10.225
65,00%
233560
4.682
5.543
2009
Trimestres 3 y 4 de
2009
2.739
36
OBSERVACIONES
Trimestre 2,3 y 4
de 2007
VR. NO
AFECTADO
126.186
174.978
4.159
5.565
MATRCULA
67232
67232
67232
67232
17919
17919
17919
17919
23011
23011
23011
23011
CONTRIBUYENTE
Acosta Ramrez
Guillermo
de
Jess
Acosta Ramrez
Guillermo
de
Jess
Acosta Ramrez
Guillermo
de
Jess
Acosta Ramrez
Guillermo
de
Jess
Acosta Ramrez
Guillermo
de
Jess
Acosta Ramrez
Guillermo
de
Jess
Acosta Ramrez
Guillermo
de
Jess
Acosta Ramrez
Guillermo
de
Jess
Acosta Ramrez
Guillermo
de
Jess
Acosta Ramrez
Guillermo
de
Jess
Acosta Ramrez
Guillermo
de
Jess
Acosta Ramrez
Guillermo
de
Jess
AVALO
PROINDIVISO
TARIFA
# FACT.
INICIAL
VR.FACTURA
INICIAL
% AFECTACIN
# FACT.
CANCELADA
VR FACTURA
CANCELADA
DIFERENCIA
PERODO
CANCELAD
O
1.885.149
100,00%
0,008
233272
22.431
65,00%
233560
10.148
12.283
2007
1.960.556
100,00%
0,008
233272
26.591
65,00%
233560
12.025
14.566
2008
2.058.583
100,00%
0,008
233272
11.925
65,00%
233560
5.392
6.533
2009
Trimestre 1 y 2 de
2009
2.882
2.058.583
100,00%
0,0075
233272
10.084
65,00%
233560
4.617
5.467
2009
Trimestres 3 y 4 de
2009
2.702
30.087.325
100,00%
0,013
233272
546.453
65,00%
233560
227.829
318.624
2007
Trimestre 2,3 y 4
de 2007
102.673
31.290.818
100,00%
0,013
233272
647.802
65,00%
233560
270.048
377.754
2008
140.916.026
100,00%
0,015
233272
553.364
86,50%
233560
230.645
322.719
2009
Trimestre 1 y 2 de
2009
142.677
140.916.026
100,00%
0,0075
233272
493.962
73,00%
233560
205.860
288.102
2009
Trimestres 3 y 4 de
2009
142.677
40.209.110
33,34%
0,012
233272
226.687
65,00%
233560
95.638
131.049
2007
Trimestre 2,3 y 4
de 2007
42.228
40.209.110
33,34%
0,012
233272
258.392
65,00%
233560
109.002
149.390
2008
40.209.110
33,34%
0,007
233272
69.487
65,00%
233560
32.258
37.229
2009
Trimestre 1 y 2 de
2009
16.422
40.209.110
33,34%
0,009
233272
76.623
65,00%
233560
33.893
42.730
2009
Trimestres 3 y 4 de
2009
21.114
37
OBSERVACIONES
Trimestre 2,3 y 4
de 2007
VR. NO
AFECTADO
3.959
5.490
142.373
56.304
MATRCULA
CONTRIBUYENTE
AVALO
PROINDIVISO
TARIFA
# FACT.
INICIAL
VR.FACTURA
INICIAL
% AFECTACIN
# FACT.
CANCELADA
VR FACTURA
CANCELADA
DIFERENCIA
PERODO
CANCELAD
O
45735
Gmez Vanegas
Jorge Alberto
137.438.930
66,66%
0,012
1.242.418
70,00%
3203
469.356
773.062
2010
40225
Gmez Vanegas
Jorge Alberto
212.934.999
50,00%
0,008
1.016.012
70,00%
3203
417.101
598.911
2010
58124
Acosta Ramrez
Rubn Daro
355.638.915
21,15%
0,016
1.331.780
65,00%
59609
540.325
791.455
2010
34604
Acosta Ramrez
Rubn Daro
278.919.585
33,34%
0,008
893.803
65,00%
59609
404.563
489.240
2010
9994
Acosta Ramrez
Rubn Daro
310.370.030
50,00%
0,012
2.119.622
65,00%
59609
894.994
1.224.628
2010
67233
Acosta Ramrez
Rubn Daro
2.080.799
100,00%
0,008
19.999
65,00%
59609
9.053
10.946
2010
67234
Acosta Ramrez
Rubn Daro
2.080.799
100,00%
0,008
19.999
65,00%
59609
9.053
10.946
2010
67243
Acosta Ramrez
Rubn Daro
25.148.256
100,00%
0,008
241.716
65,00%
59609
109.411
132.305
2010
59548
Acosta Ramrez
Rubn Daro
18.976.720
50,00%
0,03
302.395
65,00%
59609
115.198
187.197
2010
61765
Acosta Ramrez
Rubn Daro
15.878.480
50,00%
0,03
253.025
65,00%
59609
96.392
156.633
2010
Mara
36.661.800
100,00%
0,033
17960
4.613.646
65,00%
19669
1.748.044
2.865.602
1998
423.444
Mara
42.161.070
100,00%
0,033
17960
5.001.447
65,00%
19669
1.895.167
3.106.280
1999
486.960
6089
6090
Guzmn
Cceres
Patricia
Guzmn
Cceres
Patricia
38
OBSERVACIONES
La factura inicial
fue liquidada por
Tesorera
La factura inicial
fue liquidada por
Tesorera
La factura inicial
fue liquidada por
Tesorera
La factura inicial
fue liquidada por
Tesorera
La factura inicial
fue liquidada por
Tesorera
La factura inicial
fue liquidada por
Tesorera
La factura inicial
fue liquidada por
Tesorera
La factura inicial
fue liquidada por
Tesorera
La factura inicial
fue liquidada por
Tesorera
La factura inicial
fue liquidada por
Tesorera
VR. NO
AFECTADO
329.820
255.522
421.219
260.377
651.777
5.826
5.826
70.415
99.628
83.362
MATRCULA
6091
6092
6093
6094
6095
6096
6097
6097
6097
61581
61581
61581
61581
CONTRIBUYENTE
Guzmn
Cceres Mara
Patricia
Guzmn
Cceres Mara
Patricia
Guzmn
Cceres Mara
Patricia
Guzmn
Cceres Mara
Patricia
Guzmn
Cceres Mara
Patricia
Guzmn
Cceres Mara
Patricia
Guzmn
Cceres Mara
Patricia
Guzmn
Cceres Mara
Patricia
Guzmn
Cceres Mara
Patricia
Franco
Duque
John Jairo
Franco
Duque
John Jairo
Franco
Duque
John Jairo
Franco
Duque
Luis Alberto
AVALO
PROINDIVISO
TARIFA
# FACT.
INICIAL
VR.FACTURA
INICIAL
% AFECTACIN
# FACT.
CANCELADA
VR FACTURA
CANCELADA
DIFERENCIA
PERODO
CANCELAD
O
42.161.070
100,00%
0,033
17960
4.696.580
65,00%
19669
1.779.847
2.916.733
2000
486.960
43.847.513
100,00%
0,033
17960
4.567.816
65,00%
19669
1.731.277
2.836.539
2001
506.439
54.488.000
100,00%
0,033
17960
5.283.093
65,00%
19669
2.002.674
3.280.419
2002
629.336
56.395.080
100,00%
0,033
17960
5.061.041
65,00%
19669
1.918.831
3.142.210
2003
651.363
58.887.743
100,00%
0,033
17960
4.858.925
65,00%
19669
1.842.571
3.016.354
2004
680.153
61.832.130
100,00%
0,033
17960
4.655.370
65,00%
19669
1.765.808
2.889.562
2005
714.161
64.614.575
100,00%
0,033
17960
4.399.317
65,00%
19669
1.669.174
2.730.143
2006
746.298
64.926.723
100,00%
0,033
17960
3.899.481
65,00%
19669
1.480.131
2.419.350
2007
749.904
67.523.792
100,00%
0,033
17960
3.410.401
65,00%
19669
1.295.334
2.115.067
2008
779.900
51.646.313
7,14%
0,013
161065
17.026
65,00%
167851
7.158
9.868
2008
51.835.534
7,14%
0,013
161065
31.434
65,00%
167851
13.222
18.212
2009
51.835.534
7,14%
0,0055
161065
13.480
65,00%
167851
6.656
6.824
2009
5.053.325
7,14%
0,006
161065
7.940
65,00%
167851
3.823
4.117
2001
39
OBSERVACIONES
Trimestre 4 de
2008
Trimestre 1 y 2 de
2009
Trimestres 3 y 4 de
2009
VR. NO
AFECTADO
4.195
8.420
3.562
758
MATRCULA
61581
61581
61581
61581
61581
61581
61581
61581
61581
61581
61581
61581
61581
61581
61581
61581
61581
CONTRIBUYENTE
Franco
Duque
Luis Alberto
Franco
Duque
Luis Alberto
Franco
Duque
Luis Alberto
Franco
Duque
Luis Alberto
Franco
Duque
Luis Alberto
Franco
Duque
Luis Alberto
Franco
Duque
Luis Alberto
Franco
Duque
Luis Alberto
Franco
Duque
Luis Alberto
Franco
Duque
Gustavo Alonso
Franco
Duque
Gustavo Alonso
Franco
Duque
Gustavo Alonso
Franco
Duque
Oswaldo
de
Jess
Franco
Duque
Hugo Hernn
Franco
Duque
Jos Joaqun
Franco
Duque
Jos Joaqun
Franco
Duque
Jos Joaqun
AVALO
PROINDIVISO
TARIFA
# FACT.
INICIAL
VR.FACTURA
INICIAL
% AFECTACIN
# FACT.
CANCELADA
VR FACTURA
CANCELADA
DIFERENCIA
PERODO
CANCELAD
O
40.266.420
7,14%
0,013
161065
113.645
65,00%
167851
47.581
66.064
2002
13.081
41.675.745
7,14%
0,013
161065
108.600
65,00%
167851
45.484
63.116
2003
13.539
43.517.813
7,14%
0,013
161065
103.954
65,00%
167851
43.551
60.403
2004
14.138
45.693.704
7,14%
0,013
161065
99.248
65,00%
167851
41.595
57.653
2005
14.845
47.749.920
7,14%
0,013
161065
93.394
65,00%
167851
39.165
54.229
2006
15.513
49.659.917
7,14%
0,013
161065
85.173
65,00%
167851
35.740
49.433
2007
16.133
51.646.313
7,14%
0,013
161065
73.773
65,00%
167851
30.995
42.778
2008
51.835.534
7,14%
0,013
161065
31.434
65,00%
167851
13.222
18.212
2009
51.835.534
7,14%
0,0055
161065
13.480
65,00%
167851
6.656
6.824
2009
OBSERVACIONES
VR. NO
AFECTADO
16.778
Trimestre 1 y 2
2009
Trimestres 3 y 4
2009
Trimestre 4
2008
Trimestre 1 y 2
2009
Trimestres 3 y 4
2009
de
de
de
8.420
3.562
51.646.313
7,14%
0,013
161065
17.026
65,00%
167851
7.158
9.868
2008
51.835.534
7,14%
0,013
161065
31.434
65,00%
167851
13.222
18.212
2009
51.835.534
7,14%
0,0055
161065
13.480
65,00%
167851
6.656
6.824
2009
51.835.534
7,14%
0,0055
161065
5.089
65,00%
167851
3.229
1.860
2009
Trimestre
2009
de
51.835.534
7,14%
0,0055
161065
5.089
65,00%
167851
3.229
1.860
2009
Trimestre
2009
de
5.053.325
50,00%
0,006
161065
55.622
65,00%
167851
26.783
28.839
2001
5.306
40.266.420
50,00%
0,013
161065
795.835
65,00%
167851
33.214
762.621
2002
91.606
41.675.745
50,00%
0,013
161065
760.490
65,00%
167851
318.503
441.987
2003
94.812
40
de
de
4.195
8.420
3.562
1.781
1.781
MATRCULA
61581
61581
61581
61581
61581
61581
61581
27699
31243
15898
540
45539
CONTRIBUYENTE
Franco
Duque
Jos Joaqun
Franco
Duque
Jos Joaqun
Franco
Duque
Jos Joaqun
Franco
Duque
Jos Joaqun
Franco
Duque
Jos Joaqun
Franco
Duque
Jos Joaqun
Franco
Duque
Jos Joaqun
De la Roche
Becerra Mauricio
De la Roche
Becerra Mauricio
De la Roche
Becerra Mauricio
De la Roche
Becerra Mauricio
De la Roche
Becerra Mauricio
AVALO
PROINDIVISO
TARIFA
# FACT.
INICIAL
VR.FACTURA
INICIAL
% AFECTACIN
# FACT.
CANCELADA
VR FACTURA
CANCELADA
DIFERENCIA
PERODO
CANCELAD
O
43.517.813
50,00%
0,013
161065
727.977
65,00%
167851
304.994
422.983
2004
99.003
45.693.704
50,00%
0,013
161065
695.036
65,00%
167851
291.311
403.725
2005
103.953
47.749.920
50,00%
0,013
161065
654.016
65,00%
167851
274.253
379.763
2006
108.631
49.659.917
50,00%
0,013
161065
596.418
65,00%
167851
250.276
346.142
2007
112.976
51.646.313
50,00%
0,013
161065
516.597
65,00%
167851
217.030
299.567
2008
39381
Jaramillo
Zuluaga Carlos
Mario
Jaramillo
Zuluaga Carlos
Mario
VR. NO
AFECTADO
117.495
Trimestre 1 y 2 de
2009
Trimestres 3 y 4 de
2009
51.835.534
50,00%
0,013
161065
220.134
65,00%
167851
92.591
127.543
2009
51.835.534
50,00%
0,0055
161065
94.394
65,00%
167851
46.608
47.786
2009
549.116.116
100,00%
0,012
192103
6.930.064
60,00%
220034
3.266.232
3.663.832
2010
2.635.757
170.583.158
50,00%
0,011
192103
997.372
50,00%
220034
641.696
355.676
2010
469.104
281.578.055
50,00%
0,009
192103
1.385.404
70,00%
220034
746.108
639.296
2010
380.130
35.627.799
50,00%
0,011
192103
208.308
50,00%
220034
134.020
74.288
2010
97.976
45.274.769
50,00%
0,009
192103
222.760
70,00%
220034
119.964
102.796
2010
61.121
46644
4.805.984
61588
2.605.984
2.200.000
3124315898-540- De la Roche
45539Becerra Mauricio
27699
4111
OBSERVACIONES
24.946
Es
pago
de
reajuste del avalo
del 2010
54.558.417
50,00%
0,01
8096
315.130
75,00%
63537
111.064
204.066
2010
93.222.360
100,00%
0,007
230725
1.177.508
100,00%
63537
1.177.508
2006
41
58.963
68.198
No se observa
ningn pago del
2006 ni en la
MATRCULA
CONTRIBUYENTE
AVALO
PROINDIVISO
TARIFA
# FACT.
INICIAL
VR.FACTURA
INICIAL
% AFECTACIN
# FACT.
CANCELADA
VR FACTURA
CANCELADA
DIFERENCIA
PERODO
CANCELAD
O
OBSERVACIONES
VR. NO
AFECTADO
factura 63537 ni en
otra
44037
44037
44037
44037
44037
44037
44037
17186
Jaramillo
Zuluaga Carlos
Mario
174.072.000
100,00%
0,007
230725
957.304
97,00%
63537
578.692
378.612
2005
Trimestre 2,3, y 4
de 2005, tiene una
afectacin real del
32%, pero vigente
al 2005 01 y le
aplican el 97%.
27.416
Jaramillo
Zuluaga Carlos
Mario
Jaramillo
Zuluaga Carlos
Mario
Jaramillo
Zuluaga Carlos
Mario
181.905.240
100,00%
0,007
230725
2.424.546
97,00%
63537
738.781
1.685.765
2006
38.200
189.181.450
100,00%
0,007
230725
2.218.741
94,00%
63537
679.000
1.539.741
2007
39.728
192.529.961
100,00%
0,007
230725
1.891.232
94,00%
63537
582.794
1.308.438
2008
40.431
Jaramillo
Zuluaga Carlos
Mario
202.156.459
100,00%
0,007
230725
848.153
97,00%
63537
263.259
584.894
2009
Trimestre 1 y 2 de
2009
21.226
202.156.459
100,00%
0,009
230725
917.767
97,00%
63537
243.380
674.387
2009
Trimestres 3 y 4 de
2009
27.291
202.156.459
100,00%
0,009
230725
1.584.632
97,00%
63537
430.037
1.154.595
2010
24.563.468
100,00%
0,007
230725
127.322
75,00%
63537
50.762
76.560
2009
Jaramillo
Zuluaga Carlos
Mario
Jaramillo
Zuluaga Carlos
Mario
Jaramillo
Zuluaga Carlos
Mario
42
no aument el
avalo para el
2010
Trimestre 1 y 2 de
2009. Se le asign
una afectacin del
75%
segn
acuerdo 114 de
1999,
y
este
acuerdo para el
predial
tiene
54.582
21.493
MATRCULA
CONTRIBUYENTE
AVALO
PROINDIVISO
TARIFA
# FACT.
INICIAL
VR.FACTURA
INICIAL
% AFECTACIN
# FACT.
CANCELADA
VR FACTURA
CANCELADA
DIFERENCIA
PERODO
CANCELAD
O
17186
Jaramillo
Zuluaga Carlos
Mario
24.563.468
100,00%
0,013
230725
193.881
75,00%
63537
67.209
126.672
2009
17186
Jaramillo
Zuluaga Carlos
Mario
25.300.373
100,00%
0,013
230725
332.760
75,00%
63537
122.321
210.439
2010
107,539,976
138,322,395
TOTAL
245,862,371
43
OBSERVACIONES
afectaciones para
empresas
hasta
del
45%,
este
predio
es
de
persona
natural,
por lo tanto no
tena derecho.
Trimestre 3 y 4 de
2009. Se le asign
una afectacin del
75%
segn
acuerdo 114 de
1999,
y
este
acuerdo para el
predial
tiene
afectaciones para
empresas
hasta
del
45%,
este
predio
es
de
persona
natural,
por lo tanto no
tena derecho.
Se le asign una
afectacin del 75%
segn acuerdo 114
de 1999, y este
acuerdo para el
predial
tiene
afectaciones para
empresas
hasta
del
45%,
este
predio
es
de
persona
natural,
por lo tanto no
tena derecho.
VR. NO
AFECTADO
79.831
41.113
PREDIOS CON AFECTACIONES SIN SOPORTE Y NO CANCELADAS POR LOS CONTRIBUYENTES

MATRCULA
25194
25194
25194
25194
25194
25194
25194
25194
25194
25194
25194
AVALO
PROINDIVISO
TARIFA
# FACT.
INICIAL
VR.FACTURA
INICIAL
% AFECTACIN
# FACT.
CANCELADA
VR FACTURA
CANCELADA
DIFERENCIA
PERODO
CANCELADO
OBSERVACIONES
VR. NO
AFECTADO
Mara
597,831,237
17.50%
0.0075
178917
512,850
70.00%
1305
214,634
298,216
2009
Trimestres 3 y 4
de 2009
117,698
Mara
615,766,174
17.50%
0.008
178917
932,548
70.00%
1305
420,767
511,781
2010
Angela
597,831,237
17.50%
0.015
178924
1,075,571
69.40%
1305
391,234
684,337
2009
Trimestres 1 y 2
de 2009
240,104
Angela
597,831,237
17.50%
0.0075
178924
512,850
70.00%
1305
214,634
298,216
2009
Trimestres 3 y 4
de 2009
117,698
Angela
615,766,174
17.50%
0.008
178924
932,548
70.00%
1305
420,767
511,781
2010
Jos
445,344,568
17.50%
0.013
179083
373,597
70.00%
1305
139,640
233,957
2008
Trimestre 4 de
2008
75,987
Jos
597,831,237
17.50%
0.013
179083
992,589
67.60%
1305
366,242
626,347
2009
Trimestres 1 y 2
de 2009
220,331
Jos
597,831,237
17.50%
0.0075
179083
512,850
70.00%
1305
214,634
298,216
2009
Trimestres 3 y 4
de 2009
117,698
Jos
615,766,174
17.50%
0.008
179083
932,548
70.00%
1305
420,767
511,781
2010
597,831,237
30.00%
0.015
188070
1,843,833
69.30%
1305
670,689
1,173,144
2009
Trimestres 1 y 2
de 2009
412,952
597,831,237
30.00%
0.0075
188070
879,170
70.00%
1305
367,942
511,228
2009
Trimestres 3 y 4
de 2009
201,768
CONTRIBUYENTE
Cardona
Castao
Nazareth
Cardona
Castao
Nazareth
Cardona
Castao
Mara
Cardona
Castao
Mara
Cardona
Castao
Mara
Cardona
Castao
Joaquin
Cardona
Castao
Joaquin
Cardona
Castao
Joaquin
Cardona
Castao
Joaquin
Cardona
Castao
Bernarda
Cardona
Castao
Bernarda
44
258,622
258,622
258,622
MATRCULA
25194
25194
25194
25194
25194
25194
25194
CONTRIBUYENTE
Cardona
Castao
Bernarda
Vasquez Roldan
Bibiana Aluvia
Vasquez Roldan
Bibiana Aluvia
Vasquez Roldan
Bibiana Aluvia
Vasquez Roldan
Bibiana Aluvia
Vasquez Roldan
Bibiana Aluvia
Vasquez Roldan
Bibiana Aluvia
AVALO
PROINDIVISO
TARIFA
# FACT.
INICIAL
VR.FACTURA
INICIAL
% AFECTACIN
# FACT.
CANCELADA
VR FACTURA
CANCELADA
DIFERENCIA
PERODO
CANCELADO
615,766,174
30.00%
0.008
188070
1,598,648
70.00%
1305
721,316
877,332
2010
411,746,087
17.50%
0.013
195993
485,941
70.00%
1305
181,440
304,501
2006
428,215,930
17.50%
0.013
195993
1,852,976
70.00%
1305
692,025
1,160,951
2007
292,257
445,344,568
17.50%
0.013
195993
1,614,181
70.00%
1305
603,172
1,011,009
2008
303,948
597,831,237
17.50%
0.013
195993
992,589
67.60%
1305
366,242
626,347
2009
597,831,237
17.50%
0.0075
195993
512,850
70.00%
1305
214,634
298,216
2009
615,766,174
17.50%
0.008
195993
932,548
70.00%
1305
420,767
511,781
2010
10,449,141
TOTAL
45
OBSERVACIONES
VR. NO
AFECTADO
443,352
Trimestre 4 de
2006
Trimestres 1 y 2
de 2009
Trimestres 3 y 4
de 2009
70,254
220,331
117,698
258,622
3.
CUADRO CONSOLIDADO DE HALLAZGOS

Perodo 2009
TIPO DE HALLAZGO
CANTIDAD
VALOR (en pesos)
ADMINISTRATIVOS
DISCIPLINARIOS
10
PENALES
FISCALES
149.774.574
24
149.774.574
TOTALES
Hallazgos de connotacin Fiscal: #2, 4, 8, 9 y 11.

Hallazgos de connotacin Penal: #1, 2, 3, 8 y 9.
Hallazgos de connotacin Disciplinaria: #1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 y 11.
46
4. ANEXOS
4.1 PLAN DE MEJORAMIENTO
47
4.2.
EVALUACIN DE SATISFACCIN CLIENTE SUJETO DE CONTROL
FECHA DE EVALUACIN DIA________MES________AO________

ENTIDAD:
A la Contralora General de Antioquia le interesa conocer su opinin acerca de los
servicios que presta, por ello, le solicita responder con objetividad la siguiente
encuesta.
Marque con una X en solo una de las casillas, segn su opinin Excelente, Buena,
Aceptable, Regular o Mala.
REQUISITOS
Excelente Buena
Aceptabl
Mal
Regular
e
a
1. Las auditoras realizadas han

contribuido al mejoramiento de
su Entidad?
2. El trato proporcionado por
nuestros funcionarios es?
3. El cumplimiento de nuestros
funcionarios para atender citas
y presentar informes es:
4. La imagen que usted tiene de
la Contralora es?
5. Cuales de servicios que presta la Contralora conoce usted?:
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
6. Por cul de los siguientes medios de comunicacin, recibe usted informacin de
la Contralora General de Antioquia? (seale con una X)
Radio____ Prensa ____ Televisin ____ Afiches, Volantes, Cartillas _____
Pgina Web de la Contralora _____
48
7. Cmo
le
gustara
que
fuera
el
producto
que
est
recibiendo?.______________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
49

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INFORME DE AUDITORA

CONTRALORA GENERAL DE ANTIOQUIA

Contralor General de Antioquia

Jorge Alberto Rojas Otlvaro

Tatiana Mara Gutirrez Prez

Contralor Auxiliar Delegado

Vctor Hugo Prez Echeverry

Contralora Auxiliar de Auditora Integrada

Eva Ins Snchez Corts

Gladys Enith Arroyave Brand

Contralora Auxiliar Coordinadora

TABLA DE CONTENIDO DEL INFORME

Cuadro Consolidacin de Hallazgos

Asunto: Carta de Conclusiones

La Contralora General de Antioquia, con fundamento en las facultades otorgadas

debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los

CONCEPTO SOBRE EL ANLISIS EFECTUADO

2.1. Lnea Financiera

Zonas de reserva forestal

Lotes urbanos afectados por el

Segn el porcentaje del rea

Segn el porcentaje del rea

A la parte del predio no afectada se le calcula el impuesto segn la tarifa para el

Segn el porcentaje del rea

reas de retiros de fuentes

Segn el porcentaje del rea

Debido a que la Administracin Municipal no contaba con una herramienta

Revisadas aleatoriamente las liquidaciones del impuesto predial de algunas

Con iguales caractersticas a las mencionadas en la observacin anterior, se

De conformidad con el artculo 305 del Estatuto Tributario Municipal, Acuerdo

conceptos, puede establecerse que por los perodos prescriptos por la

Como consecuencia de la declaratoria de prescripcin, el mismo 19 de mayo

La administracin municipal de Rionegro, no da pleno cumplimiento al

ARACELLY VALENCIA RUIZ y BERNARDO NOREA y Otros, con fecha 26

No sobra sealar que la Secretara General record a los servidores pblicos

En la revisin de los acuerdos de pago con contribuyentes del impuesto

Y CULTIVOS ANMAR EQUINOS

VR. CUOTA INICIAL

VR. CUOTA INICIAL

ARBELAEZ GMEZ GUILLERMO

Auditor: Jorge A. Montoya Ortega, Profesional Universitario.

Es de resaltar que el Acuerdo (Pagar) Nro. IP-2010-47 del 17 de marzo de

No existe un debido seguimiento al cumplimiento de las obligaciones de los

No obstante haber realizado una revisin exhaustiva en la seccin de

Se evidenci que en cdigo del establecimiento 1278 (Funeraria Norea),

10. Mediante comunicacin del 17 de junio de 2010, radicada en el Centro

En la ejecucin de la Auditora pudo evidenciarse que no se da estricto

16. Se evidenci la existencia de usuarios (ODM, SAIMYR, QFPLUS) que tienen

17. Se evidenciaron falencias en cuanto al Mdulo de auditora, especficamente

23. Se evidenci que el sistema de informacin SAIMYR no cuenta con un

Norea Mira Luz

PREDIOS CON AFECTACIONES SIN SOPORTE Y NO CANCELADAS POR LOS CONTRIBUYENTES

CUADRO CONSOLIDADO DE HALLAZGOS

VALOR (en pesos)

Hallazgos de connotacin Fiscal: #2, 4, 8, 9 y 11.

4.1 PLAN DE MEJORAMIENTO

EVALUACIN DE SATISFACCIN CLIENTE SUJETO DE CONTROL

FECHA DE EVALUACIN DIA________MES________AO________

1. Las auditoras realizadas han

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