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Manual Tcnico Oramentrio

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Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

SUMRIO
INTRODUO ............................................................................................................................................... 4
1. - OBJETIVOS DESTE MANUAL ....................................................................................................... 4
1.1. SISTEMA ELETRNICO DE PROCESSAMENTO DE DADOS - SIPLAN 2014 (RETIRAR )........................ 5
1.2. HABILITAO DOS USURIOS .................................................................................................... 5
1.2.1 - CADASTRAMENTO DAS TABELAS DE APOIO ........................................................................... 5
1.2.2 ACESSO AO SISTEMA SIPLAN ................................................................................................ 5
2. ATIVIDADE DOS RGOS E UNIDADES ........................................................................................ 6
2.1 PROCEDIMENTOS PRELIMINARES ............................................................................................ 6
2.2 ELABORAO DAS PROPOSTAS PARCIAIS E SETORIAIS ........................................................... 6
2.3 FORMULAO DA PROPOSTA ORAMENTRIA DO ESTADO ..................................................... 6
3. PRAZOS DE ELABORAO DA PROPOSTA ................................................................................... 7
4. FINALIDADE E CONTEDO DA PROPOSTA ORAMENTRIA ANUAL E DA 2 REVISO DO PLANO
PLURIANUAL ................................................................................................................................... 7
4.1 DO PLANO PLURIANUAL ........................................................................................................... 7
4.2 DA PROPOSTA ORAMENTRIA ............................................................................................... 8
5. REGRAS PARA FIXAO DAS DESPESAS .................................................................................... 8
5.1 APLICAO DIRETA DE OPREAES ENTRE RGOS, FUNDOS E ENTIDADES INTEGRANTES DO
ORAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL( MODALIDADE 91)....................................................... 9
6.- ATUALIZAO DA RECEITA E DESPESA ....................................................................................... 9
6.1 INDICADORES ECONMICOS ................................................................................................... 9
7. DAS CLASSIFICAES ORAMENTRIAS .................................................................................... 9
7.1 DAS CLASSIFICAES INSTITUCIONAL .................................................................................... 9
7.2 DA CLASSIFICAO FUNCIONAL ............................................................................................ 10
7.3 CLASSIFICAO ECONMICA ................................................................................................ 11
7.3.1 CLASSIFICAO QUANTO CATEGORIA ECONMICA DA RECEITA ...................................... 11
7.3.2 CLASSIFICAO ECONMICA SEGUNDO A NATUREZA DA DESPESA .................................... 13
7.3.2.1 CATEGORIAS ECONMICAS DA DESPESA ......................................................................... 13
7.3.2.2 GRUPOS DES NATUREZA DE DESPESA ............................................................................. 13
7.3.2.3 MODALIDADES DE APLICAO ......................................................................................... 14
7.3.2.4 ELEMENTOS DE DESPESA ................................................................................................ 14
8. INFORMAES TCNICAS ....................................................................................................... 14
8.1 ESTIMATIVA DA RECEITA - ER ................................................................................................ 15
8.2 INSTRUES DE PREENCHIMENTO DA ESTIMATIVA DA RECEITA ............................................ 15
9. DA 2 REVISO DO PLANO PLURIANUAL 2012 - 2015 ................................................................ 15
9.1 PROGRAMA ........................................................................................................................... 16
9.2 AO .................................................................................................................................... 16
9.2.1 - SUBAO ............................................................................................................................ 16
10. ORIENTAES PARA CADASTRO DE PROGRAMAS .................................................................. 16
10.1 ELABORAO DE PROGRAMAS ............................................................................................ 16
10.2 CADASTRAMENTO DE PROGRAMAS ..................................................................................... 17
10.3 CADASTRAMENTO DOS INDICADORES NO SIPLAN 2014 ........................................................... 20
10.4 CADASTRAMENTO DAS SUBAES NO SIPLAN 2014 ................................................................ 21
11.- CADASTRO DE ORAMENTO ................................................................................................... 25
11.1 - INFORMAES TCNICAS .................................................................................................... 25
11.2 - CADASTRO DE PROJETOS E ATIVIDADES .............................................................................. 25
11.2.1 - FORMULRIO PARA CADASTRAMENTO DE PROJETOS E ATIVIDADES .................................. 26
11.3 - PLANO INTERNO ................................................................................................................... 28
11.3.1 - FORMULRIO DE PLANO INTERNO ...................................................................................... 28
12.- CADASTRAMENTO DA PROPOSTA ........................................................................................... 30
12.1 - ATUALIZAO DE CLULA DE PLANEJAMENTO ...................................................................... 30
12.2.- CADASTRAMENTO DE VALORES NO SIPLAN .......................................................................... 31
ANEXO I ........................................................................................................................................ 33
CLASSIFICAO INSTITUCIONAL 2014 ......................................................................................... 33
ANEXO II ....................................................................................................................................... 35
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Oramento 2014

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FUNES E SUBFUNES DE GOVERNO ....................................................................................... 35


ANEXO III ...................................................................................................................................... 37
FONTES DE RECURSOS ................................................................................................................. 37
RECURSOS DO TESOURO .............................................................................................................. 37
RECURSOS DE OUTRAS FONTES ................................................................................................... 37
ADMINISTRAO INDIRETA, FUNDAES E FUNDOS ...................................................................... 37
ANEXO IV ...................................................................................................................................... 38
RECEITA ....................................................................................................................................... 38
ANEXO V ....................................................................................................................................... 41
NATUREZA DA DESPESA ............................................................................................................... 41
I - DA ESTRUTURA ......................................................................................................................... 41
II - DOS CONCEITOS E ESPECIFICAES ....................................................................................... 43
ANEXO VI ...................................................................................................................................... 58
PROGRAMAS DE GOVERNO ........................................................................................................... 58
ANEXO VII ..................................................................................................................................... 72
DIVISO DO ESTADO POR REGIES ............................................................................................... 72
ANEXO VIII .................................................................................................................................... 73
ANEXO IX ...................................................................................................................................... 74
FORMULRIO PARA CADASTRAMENTO DE PROGRAMAS ................................................................ 74
FORMULRIO PARA CADASTRAMENTO DE PROJETOS E ATIVIDADES ............................................. 75
FORMULRIO DE PLANO INTERNO ................................................................................................. 76
DADOS DE PROGRAMAO ORAMENTRIA ................................................................................. 76
CADASTRAMENTO NO SIPLAN 2014 ................................................................................................ 77

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Oramento 2014

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INTRODUO
O Manual Tcnico de Oramento MTO um importante instrumento de apoio
consecuo dos processos oramentrios do Estado de Mato Grosso do Sul, que tem como
objetivo, uniformizar e sistematizar as informaes necessrias alocao de recursos e de
gastos.
Para atender a este propsito, disponibiliza informaes que auxiliam na elaborao da
proposta oramentria para 2014 e alteraes referentes a 2 reviso do Plano Plurianual 20122015, bem como, nas classificaes oramentrias da receita, despesa e codificaes das
informaes programticas.
A Lei de Responsabilidade Fiscal integra os trs instrumentos de planejamento, previstos
na Constituio Federal de 1988:
O Plano Plurianual - PPA
A Lei de Diretrizes Oramentrias LDO; e
A Lei de Oramento Anual - LOA
O Plano Plurianual define os objetivos e metas do perodo: 2012-2015, atualizado
anualmente conforme as necessidades geradas com o desenvolvimento das aes
governamentais.
A Lei de Diretrizes Oramentrias dimensiona as aes e metas de cada exerccio.
A Lei Oramentria quantifica recursos necessrios ao desenvolvimento das aes de
cada exerccio.
A classificao oramentria dar-se- de acordo com a Portaria n 163 de 04 de maio de
2001 e suas alteraes, e a classificao Funcional Programtica com a Portaria n 42, de 14 de
abril de 1999, alterada pela Portaria n 37 de 16 de agosto de 2007, composta de funes e
subfunes pr-fixadas.
A proposta oramentria do Estado compreender:
Os oramentos fiscal e da seguridade social, abrangendo os Poderes do Estado,
seus fundos, rgos e entidades da administrao direta e indireta, inclusive as
fundaes institudas e mantidas pelo Poder Pblico;
O oramento de investimentos das sociedades de economia mista em que o
Estado, direta ou indiretamente, detenha a maioria do capital social com direito a
voto.
A atuao do governo dar-se- sob a forma de programas, que um instrumento de
organizao governamental que tem por finalidade o atendimento da demanda e necessidades
da sociedade atravs da estrutura administrativa estadual, no oramento so agregados a
programas e discriminados em projetos e atividades possibilitando melhores resultados da
administrao pblica. A observao da Lei de Diretrizes Oramentrias e da Lei de
Responsabilidade Fiscal indispensvel quando da elaborao da proposta oramentria.
1 - OBJETIVOS DESTE MANUAL
Orientar os rgos nas alteraes necessrias do Plano Plurianual 2012-2015;
Orientar os rgos e tcnicos responsveis sobre o processo de elaborao da
Proposta Oramentria do Governo Estadual para o exerccio de 2014;
Sistematizar a articulao e integrao entre os rgos de planejamento e as suas
atividades de programao, oramento e acompanhamento das aes
governamentais;
Estabelecer os procedimentos e instrumentos a serem utilizados na elaborao,
compatibilizao e consolidao da proposta oramentria do Estado, nos seus
nveis parciais e globais.

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Oramento 2014

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1.1 - SISTEMA INTEGRADO DE PLANEJAMENTO E ORAMENTO SIPLAN 2014.


O sistema eletrnico de processamento de dados, denominado Sistema Integrado de
Planejamento e Oramento para Estados e Municpios SIPLAN 2014, tem como finalidade
coletar, tratar e apresentar informaes relativas programao e aos oramentos do Estado.
Os usurios do Sistema Integrado de Planejamento e Oramento para Estados e Municpios SIPLAN so:
Secretaria de Estado do Meio Ambiente, do Planejamento, da Cincia e Tecnologia,
responsvel pela coordenao, gesto e operao central do Sistema; e rgos setoriais e
executores do oramento, a saber: as Assessorias de Planejamento ou unidades equivalentes
dos rgos e entidades da Administrao Pblica Estadual e as unidades oramentrias e
gestoras responsveis pela administrao de crditos oramentrios, desde que sejam
previamente habilitados pela SEMAC.
Os procedimentos bsicos para utilizao ou operao do Sistema Integrado de
Planejamento e Oramento para Estado e Municpios SIPLAN 2014 so:
Habilitao dos Usurios;

Cadastramento das Tabelas de Apoio;


Acesso ao Sistema Integrado de Planejamento e Oramento para Estados e
Municpios SIPLAN 2014
Atualizao da Receita e Despesa;
Consultas on line;
Emisso de relatrios, demonstrativos e quadros.
1.2 - HABILITAO DOS USURIOS
A habilitao consiste na atribuio, pela SEMAC, a cada um dos usurios, de um cdigo
de identificao e de uma senha pessoal e intransfervel, de acordo com os rgos, as funes e
as consultas a serem realizadas no mbito das respectivas competncias.
s Assessorias de Planejamento ou unidades equivalentes dos rgos da Administrao
Direta cabe solicitar, a SEMAC, a habilitao para elas prprias ou para outras unidades
vinculadas sua rea de atuao tcnica.
1.2.1 - CADASTRAMENTO DAS TABELAS DE APOIO
As tabelas de apoio ao sistema e a responsabilidade pelo preenchimento so as
seguintes:
TABELA

rgo
Unidade
Funo
Subfuno
Natureza
Programa
Projeto ou Atividade

CONTEDO

RESPONSVEL

Classificao Institucional
Portaria MOG 42 e alteraes

SEMAC

Portaria Interministerial n. 163 e suas alteraes


Unidade Oramentria

1.2.2 ACESSO AO SISTEMA SIPLAN


O acesso ao Sistema Integrado de Planejamento e Oramento para Estados e Municpios
SIPLAN 2014 pelas Unidades Gestoras (UG), s ser possvel aps o cadastramento das
tabelas de apoio em sua rea de atuao.

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Oramento 2014

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2 ATIVIDADE DOS RGOS E UNIDADES


O processo de elaborao da Proposta Oramentria desenvolvido por etapas,
competindo aos rgos e unidades de programao e oramento atividades especficas,
conforme esquema a seguir apresentado:
2.1 PROCEDIMENTOS PRELIMINARES
rgos do Governo e da Administrao
Realizar projees e prognsticos econmicos e sociais;
Fixar diretrizes, polticas, objetivos, metas e prioridades atravs das Diretrizes
Oramentrias.
rgo Central de Planejamento
Formular e expedir normas, instrues e procedimentos;
Organizar e manter o sistema de dados da programao e oramento;
Estimar a receita em conjunto com a Secretaria de Fazenda (SEFAZ);
Orientar e coordenar a elaborao da proposta oramentria do Estado e das
alteraes do Plano Plurianual.
2.2 ELABORAO DAS PROPOSTAS PARCIAIS E SETORIAIS
Unidades Oramentrias e Executoras
Definir os programas a serem desenvolvidos;
Analisar e preencher os Cadastros de Oramento;
Estimar as receitas prprias para o perodo;
Preencher o Quadro Estimativo da Receita;
Analisar, avaliar e preencher os cadastros dos projetos e atividades;
Formular e detalhar em forma de Plano Interno os projetos/atividades;
Analisar e avaliar os cadastros das unidades oramentrias e entidades
vinculadas;
Compatibilizar e consolidar o plano de trabalho e a proposta oramentria da
Secretaria ou rgo da Administrao Direta, observando o limite global de
despesas;
Encaminhar a SEMAC os formulrios da receita, projetos/atividades e planos
internos PI;
Lanar as informaes oramentrias da despesa LOA e PPA - no SIPLAN
2014.
2.3 FORMULAO DA PROPOSTA ORAMENTRIA DO ESTADO
rgo Central de Planejamento
Analisar e avaliar as propostas de Programas;
Analisar e avaliar as propostas setoriais do oramento, inclusive suas interrelaes com o Plano Plurianual e as Diretrizes Oramentrias;
Compatibilizar e consolidar as propostas setoriais da LOA e do Plano Plurianual;
Formular a Proposta Oramentria;
Elaborar os respectivos projetos de lei;
Encaminhar os projetos de lei ao Governador;
Governador do Estado
Aprovar a proposta oramentria anual e o PPA;
Encaminhar as propostas Assembleia Legislativa;
Acompanhamento e anlise das emendas e incorporao no projeto de lei
oramentria.

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Oramento 2014

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3 PRAZOS DE ELABORAO DA PROPOSTA


Os rgos e entidades tero at 02 de setembro de 2013, para concluir suas propostas
de programas, juntamente com suas unidades oramentrias vinculadas;
Como etapa inicial dever ser informado, a SEMAC, os programas, os quais
sero discutidos com as demais unidades quando multissetoriais e os
projetos/atividades a serem cadastrados.
A execuo efetiva de ajustes, compatibilizao e consolidao do oramento
proposto;
A incluso de informaes no banco de dados do Sistema Integrado de
Planejamento e Oramento para Estados e Municpios SIPLAN 2014.
Para anlise e consolidao das propostas setoriais, a SEMAC proceder o bloqueio do
SIPLAN 2014, em 03 de setembro de 2013.
Aps o bloqueio, o acesso ao Sistema Integrado de Planejamento e Oramento para
Estados e Municpios SIPLAN 2014 pelos rgos setoriais somente ser possvel com
autorizao expressa da SEMAC.
4 FINALIDADE E CONTEDO DA PROPOSTA ORAMENTRIA ANUAL
E DA 2 REVISO DO PLANO PLURIANUAL
A elaborao dos Oramentos do Estado de Mato Grosso do Sul e da 2 Reviso do
Plano Plurianual se d mediante um processo no qual a fase inicial constituda do Projeto de
Lei do Plano Plurianual e da Proposta Oramentria, que compor o Projeto de Lei Oramentria
Anual a serem encaminhados Assembleia Legislativa, at o dia 15 de outubro de 2013 pelo
Poder Executivo. O referido Projeto, alm da Mensagem, texto de lei e quadros explicativos,
compreende os oramentos previstos no 4 do art. 160 da Constituio do Estado, a saber:
O Oramento Fiscal referente aos Poderes, seus fundos, rgos e entidades da
Administrao direta e indireta, inclusive Fundaes institudas e mantidas pelo
Estado;
O Oramento da Seguridade Social, abrangendo os rgos e entidades da
Administrao Direta e Indireta do Estado bem como os fundos e fundao,
cujas aes so vinculadas sade, previdncia e assistncia social.
O Oramento de investimentos das empresas em que o Estado, direta ou
indiretamente, detenha a maioria do capital social com direito a voto.
4.1 DO PLANO PLURIANUAL
O Plano Plurianual dever:
Definir com clareza as metas e prioridades da administrao pblica;
Organizar em programas, as aes que resultem em incremento de bens ou
servios que atendam as demandas da sociedade;
Guardar conformidade com as orientaes estratgicas do governo, com as
possibilidades financeiras do Estado e com a capacidade operacional das
unidades oramentrias;
Discriminar, a distribuio regional das metas e gastos do governo;
Possibilitar que as alocaes de recursos nos oramentos sejam coerentes com
as diretrizes e metas do PPA;
Ser integrado com a Lei de Diretrizes Oramentrias e a execuo dos
oramentos;
Dar transparncias s aes do governo.

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4.2 DA PROPOSTA ORAMENTRIA


A proposta oramentria do Estado, compreendendo as propostas setoriais das
secretarias, de suas unidades oramentrias e entidades vinculadas, na sua elaborao, alm
de observar os princpios e normas constitucionais, legais e tcnicas, devem:
Guardar conformidade e compatibilidade com as diretrizes, objetivos,
prioridades e metas da Administrao Pblica Estadual e da Lei de Diretrizes
Oramentrias, bem como de planos e programas estaduais, regionais e
setoriais, vigentes no exerccio para o qual se elabora a proposta;
Identificar os bens, servios e aes, inclusive as respectivas metas, de modo a
permitir, alm da anlise e aprovao do programa de trabalho, o controle,
acompanhamento e avaliao da ao governamental;
Discriminar a receita e despesa, segundo as orientaes e classificaes
constantes deste Manual, de modo a evidenciar o programa de trabalho das
unidades oramentrias, das entidades vinculadas e da Administrao Pblica
Estadual.
5 REGRAS PARA FIXAO DAS DESPESAS
As despesas devem ser oradas sem nenhuma perspectiva inflacionria e com base:
nos preos em Real, vigentes em maio, para aquelas referentes a material,
servios e obras;
na taxa de cmbio de venda vigente no dia 31 de julho 2013, para aquelas cujos
preos so referenciados em moeda estrangeira;
no valor da folha de pagamento do ms de maio de 2013, para a estimativa
anual das despesas com pessoal e encargos constantes do referido documento,
considerados as frias e 13 salrio;
nos cronogramas de desembolso de pagamentos de juros, outros encargos e
amortizao da dvida. Neste caso prever a correo monetria e cambial
acordadas nos respectivos contratos;
nos valores estabelecidos em contratos ou convnios, para a contrapartida do
Estado ou da entidade da administrao indireta, respeitado o exerccio
financeiro.
Na fixao das despesas, deve ser observado, ainda, o seguinte:
Pessoal e Encargos
Para fixao das despesas da folha de pagamento calculada de acordo com a situao
vigente em maio de 2013 projetada para o exerccio de 2014, devem ser considerados o quadro
de pessoal do rgo e entidade e os gastos decorrentes do seu incremento nas reas
autorizadas na Lei de Diretrizes Oramentrias, respeitado o limite total para essas despesas
estabelecido na Lei de Responsabilidade Fiscal n. 101, de 04 de maio de 2000.
Outros Custeios Administrativos e Operacionais
Essas despesas devem ser previstas, com base nas necessidades reais e sob os preos
vigentes em maio 2013, buscando-se a mxima racionalizao e reduo dos gastos.
Investimentos
Na programao dessas despesas deve ser observado o seguinte:
As disponibilidades de recursos e o benefcio socioeconmico resultante do
investimento;
A preferncia das obras em andamento sobre as novas;
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O cumprimento das obrigaes decorrentes de operaes de crdito e


convnios destinados a financiar projetos de investimento. (art. 3 da Lei n 4.381
de 11 de julho de 2013 LDO/2014)

As receitas prprias no vinculadas, de autarquias, fundaes e empresas pblicas


institudas ou mantidas pelo Estado atendero, em ordem de prioridade, s despesas de pessoal
e encargos sociais, de custeio administrativo e operacional. (art. 5 da Lei n 4.381 de 11 de
julho de 2013 LDO/2014)
5.1 APLICAO DIRETA DE OPREAES ENTRE RGOS, FUNDOS
E ENTIDADES INTEGRANTES DO ORAMENTO FISCAL E DA
SEGURIDADE SOCIAL(MODALIDADE 91).
Em atendimento as disposies contidas na Portaria n. 338 de 26 de abril de 2006 da
STN/Fazenda e na Lei n. 3.150, de 22 de dezembro de 2005, as Unidades Oramentrias
devero classificar as despesas com contribuies patronais na natureza de despesa 319113 e
as demais contribuies na classificao oramentria 339197, de acordo com os itens
oramentrios na transao: >CONITEMPRO.
6 - ATUALIZAO DA RECEITA E DESPESA
A SEMAC
efetivar o cadastramento das receitas atravs do Sistema Integrado de
Planejamento e Oramento para Estados e Municpios SIPLAN 2014 conforme Estimativa da
Receita (ER) enviadas pelas unidades da Administrao Indireta, e a despesa devera ser
cadastrada pelos rgos e entidades por projeto e atividade nos planos internos por cada
entidade.
6.1 INDICADORES ECONMICOS
INDICADOR
IPCA/IBGE (A)
TAXA DE CRESCIMENTO (%) (B)
PIB DE MS (R$ milhes)
IND.CONVERSO
SOMA (A+B)
FONTE: SEMAC/CAES

2013
5,50
5,58
62.184,30
1,00
11,08

2014
5,00
6,43
69.491,89
1,05
11,43

2015
4,50
6,60
77.411,88
1,10
11,10

2016
5,00
6,87
86.452,93
1,16
11,87

7 DAS CLASSIFICAES ORAMENTRIAS


As classificaes oramentrias estruturam a organizao do oramento segundo critrios
que possibilitam a compreenso geral das funes deste instrumento, propiciando informaes
para a administrao, a gerncia e a tomada de decises.

Institucional
Funcional
Econmica:
Receita
Despesa
7.1 DAS CLASSIFICAES INSTITUCIONAL
A classificao institucional compreende os rgos setoriais e suas respectivas unidades
oramentrias.
Art. 14 da Lei 4.320/64 define:
Constitui Unidade Oramentria o agrupamento de servios subordinados ao mesmo
rgo ou repartio qual sero consignadas dotaes prprias
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Oramento 2014

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Compem-se de 5 (cinco) algarismos, sendo os dois primeiros reservados a identificao


do rgo e os demais unidade oramentria.
7.2 DA CLASSIFICAO FUNCIONAL
(PORTARIA N. 42, 14 de Abril de 1999 e alteraes na Portaria N 37, de 16 de Agosto de 2007)

o agrupamento das aes de governo em grandes reas de atuao, compreende um


rol de funes e subfunes pr - fixadas, conforme a portaria n. 42, de 14 de abril de 1999 e
alteraes, por ser de aplicao comum e obrigatria no mbito dos municpios, dos Estados e
da Unio, a classificao funcional permitir a consolidao nacional dos gastos do setor pblico.
FUNO
A funo representa o maior nvel de agregao das diversas reas de despesa que
competem ao setor pblico ( 1, art. 1, port. 42).
Permite a diviso das aes do governo num limitado conjunto de categorias, de modo a
identificar os principais servios prestados ao pblico, tais como: educao, sade, trabalho,
agricultura, saneamento, etc.
A funo encargos especiais engloba as despesas em relao s quais no se possa
associar um bem ou servio a ser gerado no processo produtivo corrente tais como: dvidas,
ressarcimentos, indenizaes e outras afins, representando, portanto, uma agregao neutra. (
2, art. 1, port. 42).
SUBFUNO
A subfuno representa uma partio da funo, visando agregar determinado
subconjunto de despesa do setor pblico, ( 3, art. 1, port. 42).
As subfunes podero ser combinadas com funes diferentes daquelas a que estejam
vinculadas ( 4, art. 1, port. 42).
Atravs da ao (projeto ou atividade) a despesa classificada de acordo com seu
contedo e produto em uma subfuno, sem qualquer relao institucional, aps feita a
associao com a funo, voltada para a rea de atuao do rgo/unidade.
PROGRAMA
o instrumento de organizao da atuao governamental, articula um conjunto de aes
que concorrem para um objetivo comum pr-estabelecido, mensurado por indicadores
estabelecidos no Plano Plurianual, procurando solucionar problemas ou atender as
necessidades ou demandas da sociedade.
TIPOS DE PROGRAMAS:
Programa Finalstico - programa do qual resultam bens ou servios ofertados
diretamente sociedade.
Programa de Servios ao Estado - programa do qual resultam bens ou
servios ofertados diretamente ao Estado, por instituies criadas para este fim
especfico.
Programa de Gesto de Polticas Pblicas - programa destinado ao
planejamento e formulao de polticas setoriais, coordenao, avaliao e
controle dos demais programas sob a responsabilidade de determinado rgo.
AES:
So de trs naturezas diferentes as aes de governo que podem ser classificadas por
categorias de programao oramentria, so elas:
Projeto - Instrumento para alcanar os objetivos de um programa, envolvendo
um conjunto de operaes limitadas no tempo, das quais resulta um produto que
concorre para a expanso ou aperfeioamento da ao do governo;
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Atividade - Instrumento para alcanar os objetivos de um programa, envolvendo


um conjunto de operaes que se realizam de modo contnuo e permanente,
das quais resulta um produto necessrio manuteno da ao do governo;
Operaes especiais - So despesas que no contribuem para a manuteno,
expanso ou aperfeioamento das aes de governo, das quais no resulta um
produto e no geram contraprestao direta sob a forma de bens ou servios.
Representam, basicamente, o detalhamento da funo encargos especiais. (amortizao,
encargos, aquisio de ttulos, pagamento de sentenas judiciais, transferncias a qualquer
ttulo, fundos de participao, operaes de financiamento - concesso de emprstimos -,
ressarcimentos, indenizaes, pagamento de inativos, participaes acionrias, contribuies a
organismos nacionais e internacionais, compensaes financeiras).
Para cada ao (projeto, atividade) devero ser discriminadas as metas.
Definidas no tempo e no espao territorial,
Fixadas de modo a concorrer para atingirem os objetivos a que se relacionam,
Compatveis com os recursos efetivamente disponveis e com a real capacidade de
execuo da unidade que ficar responsvel pela sua execuo.
7.3 CLASSIFICAO ECONMICA
A classificao por categorias econmicas da receita e despesas pblicas dar informaes
sobre o impacto das finanas pblicas na economia do Estado, discriminando-os em correntes e de
capital.

Categoria Econmica da Receita

Categoria Econmica da Despesa:

7.3.1 CLASSIFICAO QUANTO CATEGORIA ECONMICA DA


RECEITA
No que cabe ser a Lei n 4.320, de 17 de maro de 1964, estabelecer a discriminao das
fontes de receitas, com s disposies contidas na Lei n 101, de 4 de maio de 2000 - Lei de
responsabilidade Fiscal para a uniformizao dos procedimentos de execuo oramentria a nvel
da Unio, Estados, Distrito Federal e Municpios a discriminao da receita de acordo com a Portaria
STN/SOF n 163, de 4 maio de 2001, consubstanciada na Portaria Conjunta STN/SOF N 02, de
13/07/2012 e alteraes pela Portaria n 01, de 13/07/2012.

A receita classificada em duas categorias


1 - Receitas Correntes

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So os ingressos de recursos financeiros oriundos das atividades operacionais, para aplicao


em despesas correspondentes, tambm em atividades operacionais, que no decorre de uma
mutao patrimonial, ou seja, so receitas efetivas.
As Receitas Correntes podem ser classificadas em:
Tributrias;
Contribuies;
Patrimoniais;
Agropecurias;
Industriais;
Servios;
Transferncias Correntes;
Outras Receitas Correntes;
Receitas Correntes Intraoramentrias

2 - Receitas de Capital
So os ingressos de recursos financeiros oriundos de atividades operacionais ou no
operacionais para aplicao em despesas operacionais, correntes ou de capital, visando ao alcance
dos objetivos traados nos programas e aes de governo. So denominados receita de capital
porque so derivados da obteno de recursos mediante a constituio de dvidas, amortizao
de emprstimos e financiamentos ou alienao de componentes do ativo permanente,
constituindo-se em meios para atingir a finalidade fundamental do rgo ou entidade, ou mesmo,
atividades no operacionais visando ao estmulo s atividades operacionais do ente.

Operaes de Crditos;
Alienao de Bens;
Amortizao de emprstimos;
Transferncia de Capital;
Outras Receitas de Capital;
Receitas de Capital Intraoramentrias

3 Receita Corrente Intraoramentria


So receitas correntes de rgos, fundos, autarquias, fundaes, empresas estatais
dependentes e outras entidades integrantes dos oramentos fiscal e da seguridade social
decorrentes do fornecimento de materiais, bens e servios, recebimentos de impostos, taxas e
contribuies, alm de outras operaes, quando o fato que originar a receita decorrer de despesa
de rgo, fundo, autarquia, fundao, empresa estatal dependente ou outra entidade constante
desses oramentos, no mbito da mesma esfera de governo.
As naturezas de receitas correntes intraoramentrias so constitudas substituindo-se no 1
nvel (categoria econmica), o dgito 1 pelo dgito 7, mantendo-se o restante da classificao. No
entanto, atendem especificidade de se referirem as operaes entre rgos, fundos, autarquias,
fundaes, empresas estatais dependentes e outras entidades integrantes dos oramentos fiscal e
da seguridade social da mesma esfera governamental.

4 Receita de Capital Intraoramentria


Receitas de capital de rgos, fundos, autarquias, fundaes, empresas estatais dependentes
e outras entidades integrantes dos oramentos fiscal e da seguridade social derivadas da obteno
de recursos mediante a constituio de dvidas, amortizao de emprstimos e financiamentos ou
alienao de componentes do ativo permanente, quando o fato que originar a receita decorrer de
despesa de rgo, fundo, autarquia, fundao, empresa estatal dependente ou outra entidade
constante desses oramentos, no mbito da mesma esfera de governo.
As naturezas de receitas de capital intraoramentrias so constitudas substituindo-se no 1
nvel (categoria econmica), o dgito 2 pelo dgito 8, mantendo-se o restante da classificao. No
entanto, atendem especificidade de se referirem a operaes entre rgos, fundos, autarquias,
12
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

fundaes, empresas estatais dependentes e outras entidades integrantes dos oramentos fiscal e
da seguridade social da mesma esfera governamental.

A representao numrica da receita composta por oito dgitos (ANEXO IV):


1
Categoria
Econmica

5 e 6

7 e 8

Origem

Espcie

Rubrica

Alnea

Subalnea

Exemplo:

7.3.2 CLASSIFICAO ECONMICA SEGUNDO A NATUREZA DA


DESPESA
(Portaria n 163, de 04 de maio de 2001 e alteraes).
Composta pela categoria econmica, pelo grupo a que pertence a despesa, pela
modalidade de sua aplicao e pelo objeto de gasto, possibilita tanto informao
macroeconmica sobre o efeito do gasto do setor pblico na economia, atravs das trs
primeiras divises, quanto para controle gerencial dos gastos, atravs do elemento de despesa e
seu desdobramento.
O cdigo de classificao da natureza da despesa constitudo de seis algarismos
(conforme portaria 163, 04 maio de 2001 e suas alteraes) e seu desdobramento conforme
SIPLAN 2014 - >conitempro.

7.3.2.1 CATEGORIAS ECONMICAS DA DESPESA


Classificao Econmica tem por finalidade principal fornecer indicaes sobre os efeitos
dos gastos pblicos sobre a economia como um todo.
Quanto categoria econmica, as despesas classificam-se em:
3 - Despesas Correntes - classificam-se nesta categoria todas as despesas que
no contribuem diretamente para a formao ou aquisio de um bem de capital;
4 - Despesas de Capital - classificam-se nesta categoria aquelas despesas que
contribuem diretamente para a formao ou aquisio de um bem de capital.
7.3.2.2 GRUPOS DES NATUREZA DE DESPESA
um agregador de elementos de despesa com as mesmas caractersticas quanto ao
objeto de gasto,
13
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

7.3.2.3 MODALIDADES DE APLICAO


Classificao da natureza da despesa que traduz a forma como os recursos sero
aplicados pelos rgos/entidades, podendo ser diretamente, no mbito da mesma esfera de
Governo, ou sob a forma de transferncias a outros entes federativos e suas entidades, que se
encarregaro da execuo das aes. A modalidade de aplicao objetiva, precipuamente,
possibilitar a eliminao da dupla contagem dos recursos transferidos ou descentralizados.
7.3.2.4 ELEMENTOS DE DESPESA
Possibilita identificar os objetos gasto de cada despesa que a administrao pblica utiliza
para a consecuo de seus fins. (anexo V e desdobramento).
Exemplo

Desdobramento do Elemento de despesa


(subelemento)

01
Vencimentos e Salrios

8. INFORMAES TCNICAS
OBJETIVO - Registrar e estimar as receitas prprias e as oriundas de transferncias,
inclusive de convnios e contratos de operao de crditos, nos perodos indicados.
USURIOS - As autarquias, fundaes, fundos, empresas pblicas e sociedades de
economia mista.
PROCEDIMENTO - As entidades devem preencher o formulrio Estimativa da Receita, e
fornecer as seguintes informaes:
Detalhamento dos critrios utilizados para o clculo das receitas (metodologia e
memria de clculo nos termos do artigo 11 e seguintes da LC 101 de 04 de
maio de 2000 - Lei de Responsabilidade Fiscal);
A referncia da legislao que deu origem a cada item de receita (Leis,
Decretos, etc.) com as respectivas datas de publicao no Dirio Oficial.
Projeo das receitas
RECEITA LQUIDA DISPONVEL (RLD) A projeo da RECEITA LQUIDA
DISPONVEL de responsabilidade da Secretaria de Estado de Fazenda em conjunto com a
Secretaria de Estado de Meio Ambiente, do Planejamento, da Cincia e Tecnologia.
14
Oramento 2014

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RECEITA DIRETAMENTE ARRECADADA As Receitas Diretamente Arrecadadas sero


projetadas pelas UNIDADES ORAMENTRIAS, tendo por base a arrecadao do ms de abril
de 2013, somada aos onze meses anteriores (MAIO 2012 a ABRIL DE 2013), aplicando-se o
ndice de Preos ao Consumidor Agregado IPCA e a variao do Produto Interno Bruto PIB
acumulados que de 11,43% (onze inteiros e quarenta e trs centsimos por cento) para o
exerccio de 2014 - conforme tabela Demonstrativo X da Lei n 4.381,de 11 de julho de 2013
LDO/2014. A projeo de valores de convnios/ajustes ou instrumentos congneres a receber
de responsabilidade das UNIDADES OAMENTRIAS. Observamos que esses devero ser
programados pelo valor que efetivamente devam ser concretizados. No ser permitida a
programao desses convnios/ajustes ou instrumentos congneres apenas em razo da
inteno da Unidade Oramentria de concretiz-los. Para que estejam programados na
proposta oramentria para 2014 devem estar formalizados ou em trmite.
A Unidade, aps a estimativa da receita encaminhar a SEMAC o formulrio ER com as
informaes.
8.1 ESTIMATIVA DA RECEITA - ER
MATO GROSSO DO SUL
SEMAC

ESTIMATIVA DA
RECEITA (ER)

1-ENTIDADE (Cdigo
e Denominao)

2-FL N/TOTAL

R$ 1,00 (Em mltiplos de R$ 100,00)

3 CDIGO

4 ESPECIFICAO

5 ORADA
2013

6- ESTIMATIVA
2014 2015 2016 2017

7 - TOTAL
ATENO: utilize pgina avulsa para o registro da metodologia e memria de clculo e da legislao referente
receita.

8.2 INSTRUES DE PREENCHIMENTO DA ESTIMATIVA DA RECEITA


1. ENTIDADE: Cdigo e denominao da Entidade, conforme Anexo I Classificao
Institucional.
2. FL/N/TOTAL: Nmero de ordem da folha seguido do nmero indicativo do seu conjunto
de folhas. Ex. 01/05, folha nmero 1 de um conjunto de 5;
3. CDIGO: Cdigo referente receita oramentria ou origem do financiamento,
conforme consta no Anexo IV Classificao da Receita, segundo o menor nvel de registro;
4. ESPECIFICAO: Especificao da receita ou da origem de financiamento, referente
ao cdigo registrado no campo 3;
5. ORADA: Valor da receita constante da Lei Oramentria 2013, em R$ 1,00 sempre
em mltiplos de R$ 100,00;
6. ESTIMADA: Valor proposto, para cada item da receita, referente aos exerccios de
2014, 2015, 2016 e 2017. R$ 1,00, sempre em mltiplos de R$ 100,00;
7. TOTAL: Somatrio.
9 DA 2 REVISO DO PLANO PLURIANUAL 2012 - 2015
A Constituio Federal de 1988, em seu artigo 165, instituiu o Plano Plurianual (PPA)
como principal instrumento de planejamento de mdio prazo da administrao pblica brasileira,
sendo obrigatrio para a Unio, Estados, Distrito Federal e, desde 2002, tambm para todos os
Municpios.
O PPA estabelece, de forma regionalizada, as diretrizes, objetivos e metas fsicas e
financeiras da administrao pblica organizadas em programas. Os programas, por sua vez,
conjugam aes para atender a um problema ou a uma demanda da populao.
15
Oramento 2014

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O PPA define a orientao estratgica do governo, as metas e prioridades para um


perodo de 4 anos, iniciando no 2 ano de um governo e terminando no 1 ano do governo
seguinte, de modo que haja continuidade do processo de planejamento, mesmo no caso de troca
de governo.
Integradas ao Plano Plurianual esto as aes (projetos/atividades) que, com a finalidade
de dar maior transparncia aos bens e servios entregues a populao, devem ser discriminados
em subaes.
9.1 PROGRAMA
A constituio de um programa deve estar vinculada soluo de um problema, a uma
oportunidade ou ao atendimento de uma necessidade ou demanda da sociedade.
O programa deve conter objetivo claramente definido passvel de mensurao por
indicador, a identificao do pblico alvo, justificativa, as aes, os produtos e as metas que
sero alcanadas.
9.2 AO
Instrumento de programa para alcanar o seu objetivo envolvendo um conjunto de
operaes das quais resulta um produto, sendo classificada, conforme a sua natureza, em:
a) projeto, quando o produto concorre para expanso ou aperfeioamento da ao
governamental;
b) atividade, quando resulta em produto necessrio manuteno da ao
governamental;
A ao constitui-se num elemento do planejamento governamental no qual so detalhadas
as despesas oramentrias e definidas as metas do PPA. Sendo mais que um instrumento de
execuo da despesa ou uma forma de classificao do gasto pblico, pois o caminho a ser
desenvolvido para a alcanar os objetivos propostos para o programa.
9.2.1 - SUBAO
So operaes que concorrem para que se consiga atingir o objetivo do programa e
solucionar o problema ou demanda. So operaes que entregam produtos (bens e servios)
sociedade.
Informadas para cada projeto/atividade, as subaes devem conter a meta fsica e
financeira, a localizao geogrfica do municpio
Nome da subao: a forma pela qual a SUBAO ser identificada pela sociedade e
ser apresentada no PPA e LOA, deve expressar de forma clara o objeto da subao.
Uma SUBAO deve ser descrita pela utilizao de um verbo mais uma
descrio;
Verbo + Descrio Ttulo da SUBAO;
Ex: elaborar + projetos de pesquisa: Elaborao de projetos de pesquisa;
Capacitar + Profissionais da sade: Capacitao de profissionais da sade;
Para cada SUBAO: somente 1 (um) produto ou servio para a sociedade;
Uma SUBAO no deve possuir 2 ou mais verbos, pois isso geralmente indica
2 ou mais produtos gerados.
Se na descrio de uma SUBAO houver mais de um verbo isso tende a indicar que
essa SUBAO produz mais de 1 (um) produto. Nesse caso, a sugesto que se divida esta
SUBAO pelo nmero de produtos efetivamente gerados.
10 ORIENTAES PARA CADASTRO DE PROGRAMAS
10.1 ELABORAO DE PROGRAMAS
Para nortear a definio dos programas, deve-se ter claramente definido que o objetivo:
Esteja de acordo com as orientaes estratgicas de Governo;
16
Oramento 2014

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Esteja de acordo com a LDO;


Expresse um problema ou demanda da sociedade;
Seja passvel de mensurao por um indicador;
Seja compatvel com os recursos disponveis;
Agrupam projetos de Governo.

O Programa deve ser constitudo de modo a:


Dar soluo a um problema ou atender a uma demanda da sociedade, mediante
um conjunto articulado de projetos, atividades e de outras aes que assegurem
a consecuo do objetivo.
Estimular a gerao de receita prpria e a alavancagem de outros recursos,
alm dos oramentrios, mediante a aglutinao das diversas formas de atuar
do Governo Estadual, inclusive por meio de parcerias com o setor privado e
integrao com municpios, visando ampliar a base de financiamento da ao
governamental.
Evidenciar o conjunto de aes que concorrem para atender aos objetivos do
programa os quais se subdividem em projetos, atividades e outras aes.
10.2 CADASTRAMENTO DE PROGRAMAS
O programa o instrumento de organizao da ao governamental com vistas ao
enfrentamento de um problema. Articula um conjunto coerente de aes (oramentrias e no
oramentrias), necessrias e suficientes para enfrentar o problema, de modo a superar ou
evitar as causas identificadas, como tambm, aproveitar as oportunidades existentes.
No anexo VI constam os programas de governo, em vigor no PPA 2012-2015, as
alteraes ou incluses que se fizerem necessrias devero ser encaminhadas a
Superintendncia de Oramento/SEMAC para cadastro no SIPLAN 2014 s aps este
procedimento ser possvel o lanamento das propostas oramentrias.
Formulrio de cadastramento de Programas de Governo
1 IDENTIFICAO:
1.1 RGO:
CDIGO:
DENOMINAO:
Cdigo e denominao do rgo da Administrao Direta, com base no Anexo
I Classificao Institucional, com base no Anexo I.
1.2 - UNIDADE ORAMENTRIA:
CDIGO:
DENOMINAO:
Cdigo e a denominao da Unidade Oramentria, com base no Anexo I classificao institucional.
2 PROGRAMA:
PROGRAMA FINALSTICO
PROGRAMA DE APOIO ADMINISTRATIVO
(Assinalar o quadro correspondente ao tipo de programa que consta no Manual)

Programa Finalstico - Resulta em bens ou servios ofertados diretamente a sociedade.


Programa de Apoio Administrativo - Engloba aes de natureza tipicamente
administrativa que, embora colaborem para a consecuo dos objetivos dos programas
finalsticos e demais programas, no tm suas despesas passveis, no momento, de apropriao
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Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

queles programas. Haver um nico Programa de Apoio Administrativo por unidade


oramentria.
2.1 DENOMINAO:
A denominao do programa deve ser atribuda de forma a comunicar ao pblico, em uma
palavra ou frase - sntese, a compreenso direta dos propsitos do programa. No h restrio
quanto ao uso de nomes de fantasia. Exemplo: Toda Criana na Escola.
2.2 PBLICO-ALVO:
Identificao dos segmentos da sociedade aos quais o programa se destina especificamente e
que se pretende beneficiar com sua execuo. So os grupos de pessoas, as comunidades,
instituies ou setores que sero atingidos diretamente pelos resultados do programa.
2.3 JUSTIFICATIVA: A justificativa do programa dever conter:
a) a descrio sucinta do problema ou demanda que o programa tem por objetivo solucionar
ou atender;
b) a contribuio esperada para o alcance de objetivos da Orientao Estratgica do
Governador do Estado e objetivos setoriais definidos na Orientao
2.4 UNIDADE RESPONSVEL:
Identificao da unidade administrativa responsvel pelo gerenciamento do programa.
2.5 HORIZONTE TEMPORAL:
Contnuo
Temporrio
Incio: _____/____ (ms/ano)
Trmino: _____/____ (ms/ano)
Identificao da natureza contnua ou temporria do programa. Deve-se ressaltar que um
programa pode ser de natureza contnua mesmo que uma parte das aes vinculadas ao
mesmo seja de natureza temporria. Tratando-se de programa temporrio, sero informados o
ms e ano de incio e de trmino previsto. O trmino previsto a ser informado o programa,
ainda que se situe alm do perodo de vigncia do PPA.
2.6 MULTISSETORIAL:
Sim
No
Considera-se multissetorial o programa que possua aes desenvolvidas em mais de um rgo
ou unidade. Neste campo deve ser informado se o programa ou no multissetorial.
2.7 QUANTIDADE DE INDICADORES:
Informar a quantidade de indicadores selecionados. Para cada programa deve haver, em
princpio, um indicador. Contudo, possvel que em alguns programas um nico indicador no
seja suficiente para avaliar sua efetividade. Nestes casos, admite-se a existncia de mais de um
indicador, com o cuidado para que cada um deles atenda aos pr-requisitos conceituais e sejam
passveis de aferio. Havendo mais de um indicador, utilizar tantos formulrios quantos forem
necessrios.
2.8 DISCRIMINAO DAS AES:
Neste campo devem ser anotadas as aes (projetos/atividades) vinculadas ao programa e que
concorrem para o alcance de seus objetivos.

18
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

2.9 VALOR DO PROGRAMA (R$ 1,00):


Valor que se estima despender com a execuo do programa. O valor deve ser preenchido em reais, sem
centavos.

2.10 NO PPA:
Soma dos dispndios previstos para cada um dos projetos ou atividades do programa nos quatro
anos de vigncia do PPA. O valor deve ser preenchido em reais, sem centavos.
2.11 TOTAL DO PROGRAMA:
Valor estimado para a execuo do programa at sua total concluso. Esta informao s solicitada nos
casos de programas temporrios. O valor deve ser preenchido em reais, sem centavos.

3 INDICADOR**
3.1 DESCRIO:
INDICADOR - O indicador est sempre associado ao objetivo do programa e deve permitir a
mensurao dos resultados alcanados com sua execuo (efetividade). geralmente
apresentado como uma relao ou taxa entre variveis associadas ao fenmeno sobre o qual se
pretende atuar.
Exemplos de indicador
Objetivo: Diminuir o custo da carga transportada

Indicador: Custo do frete (relao entre o valor cobrado/carga transportada).


Objetivo: Reduzir o analfabetismo no Pas
Indicador: Taxa de analfabetismo (relao entre a populao no
alfabetizada/populao total)

Descrio - O campo deve ser preenchido com a denominao do indicador escolhido.


3.2 UNIDADE DE MEDIDA:
o padro escolhido para mensurao da relao adotada como indicador.
Exemplos:
Indicador: Custo do frete;
Unidade de medida: R$/tonelada;

Indicador: Taxa de analfabetismo;

Unidade de medida: porcentagem (1 analfabeto para cada 100


habitantes);

Indicador: Taxa de mortalidade infantil

Unidade de medida: 1/1000 (1 bito para cada 1000 nascimentos);


3.3 NDICE MAIS RECENTE:
O ndice a aferio de um indicador em um dado momento, medido com a unidade de
medida escolhida. O ndice deve ser registrado somente com o numerador da relao, em
nmeros absolutos. Exemplos: 5,50 (reais), 15,5 (por cento), 16,3 (por mil). Neste campo deve
ser registrado o ndice apurado e obtido mais recentemente.

3.4 APURADO EM: _____/____


Indicar a data (ms e ano) de apurao do ndice mais recente informado.
3.5 NDICE DESEJADO AO FINAL DO PPA:
Trata-se do resultado que se deseja atingir com a execuo do programa, expresso pelo
indicador, ao final do perodo de vigncia do PPA.

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Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

3.6 NDICE DESEJADO AO FINAL DO PROGRAMA:


Esta informao deve ser prestada somente nos casos de programas temporrios (campo
6). Trata-se do resultado, expresso pelo indicador, que se deseja atingir com a concluso da
execuo do programa.
3.7 FONTE:
a instituio responsvel pelo acompanhamento do indicador escolhido e pela apurao e
divulgao peridica dos ndices. A fonte pode ser uma instituio oficial ou privada, quando
aceita pela sociedade por sua reconhecida credibilidade. Exemplos: IBGE, FIPE, FGV, Banco
Central, DIEESE, ANBID. Podem ser tambm apresentadas como fontes rgos integrantes da
estrutura da prpria secretaria, que mantenham sistemas de coleta e tratamento de informaes
com essa finalidade.
3.8 BASE GEOGRFICA DE APURAO DO NDICE:
Municipal
Estadual
Nacional
Outras: ________________________________
o menor nvel de agregao geogrfica da apurao do ndice. Se for municipal, estadual
ou nacional, assinalar a quadrcula correspondente. Se for diferente, assinalar em outras e
informar a base geogrfica.
3.9 PERIODICIDADE:
Mensal
Trimestral
Semestral
Anual
Outras: __________________
A periodicidade a frequncia com que o ndice apurado e divulgado pela fonte. Se for
mensal, trimestral, semestral ou anual, assinalar a quadrcula correspondente. Se for diferente,
assinalar em outras e informar qual essa periodicidade.
3.10 FRMULA DE CLCULO:
Descrever neste campo, de forma clara e sucinta, a frmula matemtica e outros
esclarecimentos necessrios compreenso do modo de apurao do ndice. Exemplo:
Relao percentual entre o nmero de alunos titulados e o nmero de ingressantes nos
programas de ps-graduao.
Obs.: Se h outros indicadores, usar mais formulrio.
10.3 CADASTRAMENTO DOS INDICADORES NO SIPLAN 2014
Os indicadores sero cadastrados no SIPLAN 2014 pelas unidades oramentrias que
desenvolvero o programa.
1 Passo:

ENTER

20
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

ENTER

2 Passo:

ENTER

3 Passo:

ENTER

4 Passo

ENTER

Confirmar Operao__(S ou N)
10.4 CADASTRAMENTO DAS SUBAES NO SIPLAN 2014
Conforme orientao no item 9.2.1. as unidades oramentrias devero cadastrar
no SIPLAN 2014 as subaes a serem executadas.
1 Passo:
Acessar a SUBACAO-PA MENU PROJ. ATIV. E SUBACAO
21
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

2 Passo:

ENTER

3 Passo

ENTER

ENTER

4 Passo
Alterao de Projeto Atividade

ENTER

22
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

5 Passo
Para consulta a unidade de medida: tecle enter

Confirmar Incluso __(S ou N)

ENTER

6 Passo
Depois de includas as subaes devero ser includas as metas: >subacao-pa

ENTER

7 Passo

ENTER

Colocar o P/A para o qual j foi cadastrada a subao e enter

ENTER

23
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

8 Passo ALTERAO DE SUBAO

ENTER

9 Passo

ENTER

Obs.: O saldo j trar o valor total do projeto/ atividade e a cada subao includa no 9
passo vai abatendo o valor da meta lanada, ao trmino do cadastro de todas as metas das
subaes do referido projeto/atividade o valor dever estar zerado.
Para consulta do Municpio:

ENTER

24
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

11 - CADASTRO DE ORAMENTO
11.1 - INFORMAES TCNICAS
OBJETIVO:
Coletar e sistematizar informaes e dados relativos a projeto/atividade necessrios
elaborao da proposta dos oramentos do Estado, servindo de base para alimentao do
sistema computacional.
USURIOS:
As unidades executoras, entendidas como as unidades oramentrias, suas unidades
administrativas e/ou as entidades da Administrao indireta responsveis, direta ou
indiretamente, pela execuo das aes setoriais.
UTILIZAO:
O formulrio pode ser utilizado pelos usurios de duas formas:
1. Formulrio com os campos em branco, que deve ser preenchido com as informaes
relativas a projeto/atividade e aes novas, ou seja, a serem iniciados durante o exerccio
para o qual se elabora a Proposta Oramentria e o Plano Plurianual.
2. Formulrio preenchido com informaes disponveis no sistema computacional sobre o
projeto/atividade e respectivas aes em execuo no exerccio anterior proposta, que
deve, inicialmente, ser analisado e avaliado pelas unidades executoras, em seguida, pelos
respectivos rgos setoriais, tendo em vista:
Verificar a consistncia e subsistncia das informaes contidas no formulrio,
procedendo s alteraes ou excluses que se fizerem necessrias;
Preencher os campos em branco, com as informaes pertinentes ao exerccio
para o qual se elabora a proposta oramentria e, quando couber, aos anos
subsequentes.
ARQUIVAMENTO:
Os cadastros devem ser mantidos arquivados, nos rgos setoriais, at a aprovao,
pela Assembleia Legislativa, da proposta oramentria do Estado, ficando neste perodo
disposio da SEMAC.
11.2 - CADASTRO DE PROJETOS E ATIVIDADES
As unidades oramentrias encaminharo a SEMAC s alteraes necessrias quanto
aos projetos e atividades.
Com a finalidade de atingir maior transparncia e eficcia na ao de governo, devero
ser observadas criteriosamente as aes que so temporrias e que se constituem projetos e as
aes que so contnuas e constituem atividades.
PROJETO:
Instrumento de programao oramentria para alcanar o objetivo de um programa,
envolvendo um conjunto de operaes, limitadas no tempo, das quais resulta um produto que
concorre para a expanso ou aperfeioamento da ao do Governo.
Exemplos:

Implantao da Lei de recursos Hdricos;


Construo de escolas.

ATIVIDADE:
Instrumento de programao oramentria para alcanar o objetivo de um programa,
envolvendo um conjunto de operaes, que se realizam de modo contnuo e permanente, das
quais resulta um servio necessrio manuteno da ao de Governo.
Exemplos:

Vigilncia, profilaxia e combate a doenas animais.


Atendimento as crianas e adolescentes
25
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

Sendo ao comum em vrias unidades oramentrias ser padronizada, conforme


abaixo, a atividade:
2. - Gesto e Operacionalizao d(a)(o) (Unidade):

ENTER

ENTER

Finalidade: Prover os meios administrativos e de pessoal para a gesto dos programas


e aes e para o funcionamento d(a)(o) (Unidade).

Subao: operacionalizar da unidade


Unidade de medida: unidade

11.2.1 - FORMULRIO PARA CADASTRAMENTO DE PROJETOS E


ATIVIDADES
1 IDENTIFICAO DO PROJETO/ATIVIDADE
PROGRAMA: Cdigo e denominao do programa:
Programa instrumento de organizao da ao governamental visando
concretizao dos objetivos pretendidos, sendo mensurado por indicadores estabelecidos no
plano plurianual. (cdigo conforme o anexo VI se o Programa j existir, em caso de programa
novo solicitar a SEMAC).
FUNO - Cdigo e denominao da funo conforme o Anexo II.
Funo maior nvel de agregao das diversas reas de despesa que competem ao
setor pblico.
SUBFUNO - Cdigo e denominao da subfuno conforme o Anexo II.
Subfuno representa a partio da funo, visando a agregar determinado
subconjunto de despesa do setor pblico.
PROJETO OU ATIVIDADE - Cdigo e denominao do projeto/atividade a ser classificado pela
SEMAC.
1.1 RESUMO DO PROJETO / ATIVIDADE:
26
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

Registro preciso e sucinto do resultado (produto ou servio) esperado com a execuo


das operaes relativas ao projeto/atividade identificado no Campo 3.
1.2 - SITUAO DO PROJETO / ATIVIDADE
Novo

Em Andamento

NOVO Marcar com X se a data de incio do projeto/atividade for do exerccio a que se


refere proposta oramentria.
EM ANDAMENTO Marcar com X se a execuo do projeto/atividade for iniciada antes
ou durante o exerccio no qual se elabora a proposta.
1.3 - META / QUANTIDADE
DISCRIMINAO

MUNICPIO FONTE

2014

EXERCCIO
2015
2016

2017

qtde valor qtde valor qtde valor qtde valor

DISCRIMINAO: Discriminar todas as aes a serem desenvolvidas no


projeto/atividade;
MUNICPIO: Citar o nome do municpio onde ser realizada a meta (segundo anexo VIII);
FONTE: Fontes de recursos que devem financiar o projeto/atividade, conforme anexo III
Classificao por Fontes de Recursos.
QUANTIDADE: Indicar para cada meta identificada a quantidade e o valor previsto para
2014 e as estimadas para o exerccio 2015, 2016 e 2017.
1.4 - OPERAO DE CRDITO / CONVNIO
AGENTE FINANCIADOR

LEI N

DATA PUBLICAO
____/____/______

AGENTE FINANCIADOR

LEI N

DATA PUBLICAO
____/____/______

CONVENENTE

NMERO

DATA
____/____/______

NEGOCIAO

AGENTE FINANCIADOR nome ou sigla do agente financiador;


LEI NMERO nmero da Lei que autorizou a operao de crdito;
DATA PUBLICAO data de publicao da Lei no Dirio Oficial;
Se Convnio (Fontes 12 ou 81);
CONVENENTE nome ou sigla do rgo ou Entidade convenente;
NMERO nmero do convnio;
DATA dia, ms e ano da assinatura do convnio;
NEGOCIAO Marcar com X, caso o convnio no tenha sido assinado.

27
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

1.5 - DETALHAMENTO DAS APLICAES


OUTRAS FONTES (40 A 81)

RECURSOS DO TESOURO (00 A 20)


NATUREZA FONTE

VALOR R$ 1,00
(Em mltiplos de R$ 100,00)

NATUREZA

FONTE

VALOR R$ 1,00
(Em mltiplos de R$ 100,00)

TOTAL
TOTAL
NATUREZA: Classificao Econmica e Segundo a Natureza da Despesa.
A cada registro de fonte dever corresponder o registro da respectiva natureza da despesa e seu
respectivo desdobramento. Cdigo da natureza da despesa conforme anexo V e desdobramento
> conitempro
FONTE: Cdigo da fonte de recursos prevista para atender a cada elemento da despesa anexo
III.
VALOR: Valor estimado a ser aplicado em cada elemento de despesa, por fonte.
TOTAL : Somatrio dos valores alocados por elemento de despesa e fonte.
1.6 MEMRIA DE CLCULO POR PROJETO/ATIVIDADE
As unidades executoras devem apresentar, com nvel de preciso e clareza
adequadas, a demonstrao detalhada da composio da estrutura de custos do
projeto/atividade e respectivas aes, em especial, quando se tratar de obras de servios de
engenharia, instalao, equipamentos e material permanente.
Aps o envio dos projetos e atividades a SEMAC que proceder ao cadastramento dos
mesmos no SIPLAN 2014, as unidades oramentrias devero discrimin-los em Planos
Internos, na quantidade que acharem suficientes para a execuo e acompanhamento dos seus
projetos e atividades e encaminha-los a SEMAC para cadastramento.
11.3 - PLANO INTERNO
O oramento ser cadastrado atravs de Planos Internos - PI.
Deve-se criar no mnimo um PI para cada projeto/atividade.
Plano Interno a identificao das aes projetos e atividades- por centro de
custo,ou seja, um instrumento de detalhamento e acompanhamento das aes da unidades
oramentrias que ir financiar alguma meta proposta.
Quando o PI for criado devero ser associados os possveis itens de programao
(CONFORME TABELA CONITEMPRO). Cabe a SEMAC a incluso dos Planos Internos, que
devem ser entregues pelas Unidades Oramentrias nos formulrios em anexo.
11.3.1 - FORMULRIO DE PLANO INTERNO

ENTER

28
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

ENTER

CLASSIFICAO ECONMICA: DESPESA


Para se indicar qual o tipo de operao que se esta realizando com este PI - Plano
Interno, se usado para despesa o sistema no aceita cdigos da receita e vice-versa. Para PI fsico no existir classificao econmica.
CONSTITUI PRIORIDADE LDO: S ou N
Se este PI constitui prioridade da LDO.
ATUALIZA ITENS RELACIONADOS: S ou N
Sempre que for necessrio alterar ou incluir itens fsicos de programao, isto ,
associar itens de gasto a Planos Internos. Se no tiver item associado ao PI, no pode ser
programado despesa para este item.
ITENS DE PROGRAMAO RELACIONADOS: (CONFORME CONITEMPRO)
Exemplo de solicitao de incluso de item de programao:

ENTER

29
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

Os Planos Internos - PI devero ser encaminhados a SEMAC para cadastramento, s aps


ser liberado o sistema para cadastramento de valores.
Ao e Subao do Plano interno: - AO: A ao define os principais objetivos do
rgo.
Para acessar utilize: >CONACAO
FORMULRIO DE AO
RGAO: 29101- SECRETARIA DE ESTADO DE EDUCAO - Cdigo e denominao da
Secretaria ou rgo da Administrao Direta, com base no Anexo I Classificao Institucional.
AO: EDUCA - Corresponde ao cdigo da ao, mximo de 05 (cinco) dgitos
alfanumricos.
TTULO: DESENVOLVIMENTO E MANUTENO DE AES EDUCACIONAIS
Como ser nomeada a ao, mximo de 40 dgitos alfanumricos.
UG COORDENADORA: 290101 SEDU - Cdigo da UGR responsvel pela coordenao
deste objetivo dentro do rgo, 6 (seis) dgitos obrigatrio.
DESCRIO: PROVER A EDUCAO BSICA PARA A POPULAO DO ESTADO,
FORMULANDO AS POLTICAS PBLICAS DE EDUCAO, ACOMPANHANDO A SUA
IMPLEMENTAO E AVALIANDO-AS.
Descrio do objetivo de uma forma mais clara possvel qualificando o que se espera do
objetivo e as vantagens auferidas.
CADASTRO DE SUBAO: A subao o desdobramento da ao da unidade
oramentria, abrangendo objetivos mais especficos dentro do objetivo maior.
Para acessar utilize: >CONSUBACAO
Se o rgo ou unidade oramentria quiser proceder alguma alterao, dever enviar a
Superintendncia de Oramento o formulrio abaixo preenchido.
FORMULRIO DE SUBAO
RGAO: 29101 - SECRETARIA DE ESTADO DE EDUCAO
Cdigo e denominao da Secretaria ou rgo da Administrao Direta, com base no
Anexo I Classificao Institucional.
SUBAO: ACESS
Corresponde ao cdigo da subao, mximo de 05 (cinco) dgitos alfanumricos.
TTULO: ACESSO, PERMANNCIA E PROGRESSO DO ALUNO
Como ser nomeada a subao, mximo de 40 dgitos alfanumricos.
AO: EDUCA
Corresponde ao cdigo da ao a qual esta vinculada a subao, mximo de 05 (cinco)
dgitos alfanumricos.
UG COORDENADORA: 290101 - SECRETARIA DE ESTADO DE EDUCACO
Cdigo da UGR responsvel pela coordenao deste objetivo dentro do rgo, 6 (seis)
dgitos obrigatrio.
DESCRIO: conjunto de aes que visam garantir no s a incluso do maior nmero
possvel de crianas, jovens e adultos na educao bsica como tambm a permanncia e a
progresso escolar.
Descrio do objetivo de uma forma mais clara possvel qualificando o que se espera do
objetivo e as vantagens auferidas.
12 - CADASTRAMENTO DA PROPOSTA
12.1 - ATUALIZAO DE CLULA DE PLANEJAMENTO
Aps o cadastramento do Plano Interno, a unidade oramentria dever atualizar a clula de
planejamento. TRANSAO : > ATUCELPLAN
30
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

ENTER

ENTER

12.2 - CADASTRAMENTO DE VALORES NO SIPLAN


Os valores devero ser cadastrados por quantidade mensal e valor unitrio: TRANSAO:
ATUPROP - (Mltiplos de R$ 100)

ENTER

ENTER

31
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

ENTER

Lanamento dos valores previstos para o item de despesa para o ano 2015.

32
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

ANEXO I
CLASSIFICAO INSTITUCIONAL 2014
SIGLA2013
UG2013
010101 ASLE

UNIDADES ORAMENTRIAS
Assembleia Legislativa

030101

TC

030901

FUNTC

050101

TJ

050901

FUNJECC

070101
070901

PGJ
FEADMPMS

070902

FUNDROGAS

090101

SEGOV

090201

AGEPAN

090203

FERTEL

090204
090205
090206
090207

FCMS
FUNDESPORTE
MSGAS
SANESUL

090901

FUNDERSUL

090904

FIE-MS

090905

FIC-MS

110101

SEFAZ

110901

FUNFAZ

110903

FUNPROV

Tribunal de Contas
Fundo Especial de Desenvolvimento, Modernizao e Aperfeioamento
do Tribunal de Contas de MS
Tribunal de Justia
Fundo Especial p/Instalao, Desenv.e Aperfeioam.das Atividades
dos Juizados Especiais Cveis e Criminais
Procuradoria Geral de Justia
Fundo Especial de Apoio e Desenvolvimento do Ministrio Pblico
Fundo Especial de Execuo de Programas de Combate s Drogas no
mbito do Ministrio Pblico
Secretaria de Estado de Governo
Agncia Estadual de Regulao de Servios Pblicos de Mato Grosso
do Sul
Fundao Estadual Jornalista Luiz Chagas de Rdio e TV Educativa de
MS
Fundao de Cultura de Mato Grosso do Sul
Fundao de Desporto e Lazer de Mato Grosso do Sul
Companhia de Gs do Estado de Mato Grosso do Sul
Empresa de Saneamento de Mato Grosso do Sul Sociedade Annima
Fundo de Desenvolvimento do Sistema Rodovirio do Estado de Mato
Grosso do Sul - FUNDERSUL
Fundo de Investimentos Esportivos - FIE-MS
Fundo de Investimentos Culturais do Estado de Mato Grosso do Sul FIC-MS
Secretaria de Estado de Fazenda
Fundo Especial de Desenv. e Aperfeioamento das Atividades
Fazendrias - FUNFAZ
Fundo de Proviso de Recursos - FUNPROV

130101
130202
130206
130207
130903

SAD
ESCOLAGOV
AGIOSUL
AGEPREV
FUPEP/MS

Secretaria de Estado de Administrao


Fundao Escola de Governo de Mato Grosso do Sul
Agncia Estadual de Imprensa Oficial
AGENCIA DE PREVIDENCIA SOCIAL DE MS
Fundo dos Procuradores de Ent. Pblicas do MS

150101
150901

PGE
F-PGE

Procuradoria-Geral do Estado
Fundo Especial da Procuradoria-Geral do Estado - F-PGE

190101
190201

SEOP
AGESUL

210101

SEPROTUR

210201
210203
210205
210206
210207

IAGRO
JUCEMS
FUNDTUR
AEM/MS
AGRAER

Secretaria de Estado de Obras Pblicas e de Transportes


Agncia Estadual de Gesto de Empreendimentos
Secretaria de Estado de Desenvolvimento Agrrio, da Produo,
da Indstria, do Comrcio e do Turismo
Agncia Estadual de Defesa Sanitria Animal e Vegetal
Junta Comercial do Estado de Mato Grosso do Sul
Fundao de Turismo de Mato Grosso do Sul
Agncia Estadual de Metrologia
Agncia de Desenvolvimento Agrrio e Extenso Rural
33
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

210208
210901
210903

MS-MINERAL
FUNTER
FAI-MS

210905

FUNTUR

210907

FUNDEMS

230101

SEMAC

230201

FUNDECT

230203

IMASUL

230901

FUNLES

250101

SETAS

250203

FUNTRAB

250901
250902
250903

FEINAD
FEAS
FEDDC

Empresa de Gesto de Recursos Minerais


Fundo de Regularizao de Terras - FUNTER
Fundo Estadual de Apoio Industrializao - FAI-MS
Fundo para o Desenvolvimento do Turismo do Estado de Mato Grosso
do Sul - FUNTUR
FUNDO P/O DESEN. DAS CULTURAS DE MILHO E SOJA
Secretaria de Estado do Meio Ambiente, do Planejamento, da
Cincia e Tecnologia
Fundao de Apoio ao Desenvolvimento do Ensino, Cincia e
Tecnologia do Estado de Mato Grosso do Sul
Instituto de Meio Ambiente de Mato Grosso do Sul
Fundo de Defesa e de Reparao de Interesses Difusos e Lesados FUNLES
Secretaria de Estado de Trabalho, Assistncia Social e Economia
Solidria
Fundao de Trabalho e Qualificao Profissional de Mato Grosso do
Sul
Fundo Estadual para a Infncia e a Adolescncia - FEINAD
Fundo de Estadual de Assistncia Social - FEAS
Fundo Estadual de Defesa dos Direitos do Consumidor - FEDDC

270101
270201
270901

SES
FUNSAU
FESA

Secretaria de Estado de Sade


Fundao Servios de Sade de Mato Grosso do Sul
Fundo Especial de Sade de Mato Grosso do Sul - FESA

290101
290203
290204

SED
FUNDED
UEMS (DE23205)

Secretaria de Estado de Educao


Fundao Estadual de Educao
Fundao Universidade Estadual de Mato Grosso do Sul

310101
310201
310202

SEJUSP
DETRAN
AGEPEN

310901

FUNRESP/MS

310902

FEPREN-MS

330101

DPGE

330901

FUNADEP

350101

EGE/FIN

350102

EGE/RHP

450101
450201
450902

SEHAC
AGEHABMS
FEHIS

Secretaria de Estado de Justia e Segurana Pblica


Departamento Estadual de Trnsito de Mato Grosso do Sul
Agncia Estadual de Administrao do Sistema Penitencirio
Fundo Especial de Reequipamento da Secretaria de Estado de Justia
e Segurana Publica de Mato Grosso do Sul - FUNRESP/MS
Fundo Estadual de Preveno, Fiscalizao e Represso de
Entorpecentes
Defensoria Pblica-Geral do Estado
Fundo Especial para o Aperfeioamento e o Desenvolvimento das
Atividades da Defensoria Pblica - FUNADEP
Encargos Gerais Financeiros do Estado - EGE/FIN
Encargos Gerais de Recursos Humanos e Patrimnio do Estado EGE/RHP
Secretaria de Estado de Habitao
Agncia de Habitao Popular do Estado de Mato Grosso do Sul
Fundo de Habitao de Interesse Social

470101

SEGRH

Secretaria de Estado de Gesto de Recursos Humanos

490101

SECAC

490901

FUNDEC

Secretaria de Estado da Casa Civil


Fundo Estadual de Defesa Civil do Estado de Mato Grosso do Sul FUNDEC-MS

34
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

ANEXO II
FUNES E SUBFUNES DE GOVERNO
PORTARIA MOG N 42 de 14 de abril de 1999 e
Alterao Portaria n 37, de 16 de agosto de 2007
Alterao Portaria SOF n 041 de 18 de agosto de 2008
Alterao Portaria SOF n 054 de 05 de julho de 2011
Alterao Portaria SOF n 067 de 20 de julho de 2012

FUNES
01 Legislativa
02 - Judiciria
03 - Essencial Justia

04 - Administrao

05 - Defesa Nacional
06 - Segurana Pblica
07 - Relaes Exteriores
08 - Assistncia Social

09 - Previdncia Social

10 - Sade

11 - Trabalho

SUBFUNES
031 - Ao Legislativa
032 - Controle Externo
061 - Ao Judiciria
062 - Defesa do Interesse Pblico no Processo Judicirio
091 - Defesa da Ordem Jurdica
092 - Representao Judicial e Extrajudicial
121 - Planejamento e Oramento
122 - Administrao Geral
123 - Administrao Financeira
124 - Controle Externo
125 - Normatizao e Fiscalizao
126 - Tecnologia da Informatizao
127 - Ordenamento Territorial
128 - Formao de Recursos Humanos
129 - Administrao de Receitas
130 - Administrao de Concesses
131 - Comunicao Social
151 - Defesa rea
152 - Defesa Naval
153 - Defesa Terrestre
181 - Policiamento
182 - Defesa Civil
183 - Informao e Inteligncia
211 - Relaes Diplomticas
212 - Cooperao Internacional
241 - Assistncia ao Idoso
242 - Assistncia ao Portador de Deficincia
243 - Assistncia Criana e ao Adolescente
244 - Assistncia Comunitria
271 - Previdncia Bsica
272 - Previdncia do Regime Estatutrio
273 - Previdncia Complementar
274 - Previdncia Especial
301 - Ateno Bsica
302 - Assistncia Hospitalar e Ambulatorial
303 - Suporte Profiltico e Teraputico
304 - Vigilncia Sanitria
305 - Vigilncia Epidemiolgica
306 - Alimentao e Nutrio
331 - Proteo e Benefcios ao Trabalhador
332 - Relao de Trabalho
333 - Empregabilidade
35
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

12 - Educao

13 - Cultura
14- Direitos da Cidadania
15 - Urbanismo
16 - Habitao
17 - Saneamento

18 - Gesto Ambiental

19- Cincia e Tecnologia

20 - Agricultura

21 - Organizao Agrria

22 - Indstria

23 - Comrcio e Servios

24 - Comunicaes
25 - Energia

334 - Fomento ao Trabalho


361 - Ensino Fundamental
362 - Ensino Mdio
363 - Ensino Profissional
364 - Ensino Superior
365 - Educao Infantil
366 - Educao de Jovens e Adultos
367 - Educao Especial
368 - Educao Bsica
391 - Patrimnio Histrico, Artstico e Arqueolgico
392 - Difuso Cultural
421 - Custdia e Reintegrao Social
422 - Direitos Individuais, Coletivos e Difusos
423 - Assistncia aos Povos Indgenas
451 - Infraestrutura Urbana
452 - Servios Urbanos
453 - Transportes Coletivos Urbanos
481 - Habitao Rural
482 - Habitao Urbana
511 - Saneamento Bsico Rural
512 - Saneamento Bsico Urbano
541 - Preservao e Conservao Ambiental
542 - Controle Ambiental
543 - Recuperao de reas Degradadas
544 - Recursos Hdricos
545 - Meteorologia
571 - Desenvolvimento Cientfico
572 - Desenvolvimento Tecnolgico e Engenharia
573 - Difuso do Conhecimento Cientfico e Tecnolgico
605 - Abastecimento
606 - Extenso Rural
607 Irrigao
608 - Promoo da Produo Agropecuria
609 Defesa Agropecuria
631 - Reforma Agrria
632 - Colonizao
661 - Promoo Industrial
662 - Produo Industrial
663 - Minerao
664 - Propriedade Industrial
665 - Normalizao e Qualidade
691 - Promoo Comercial
692 - Comercializao
693 - Comrcio Exterior
694 - Servios Financeiros
695 - Turismo
721 - Comunicaes Postais
722 - Telecomunicaes
751 - Conservao de Energia
752 - Energia Eltrica
753 Combustveis Minerais
36
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

26 - Transporte

27 - Desporto e Lazer

28 - Encargos Especiais

754 - Biocombustveis
781 - Transporte Areo
782 - Transporte Rodovirio
783 - Transporte Ferrovirio
784 - Transporte Hidrovirio
785 - Transportes Especiais
811 - Desporto de Rendimento
812 - Desporto Comunitrio
813 Lazer
841 - Refinanciamento da Dvida Interna
842 - Refinanciamento da Dvida Externa
843 - Servio da Dvida Interna
844 - Servio da Dvida Externa
845 - Outras transferncias
846 - Outros Encargos Especiais
847 Transferncias para Educao Bsica
ANEXO - III

FONTES DE RECURSOS
Devero ser observados pelos rgos da Administrao Pblica Estadual no processo de
elaborao das propostas oramentrias e na execuo e controle interno dos oramentos.
RECURSOS DO TESOURO
FONTES:
ESPECIFICAO
00 - Recursos Ordinrios - 0100000000
02 - Recursos do Adicional do ICMS FECOMP,Lei n 3.337,de 2006 - 0102000000
03 - Recursos Proveniente da Lei n 2.105/2000 FIS - 0103000000
08 Cota Parte do Salrio Educao - Quota Estadual - 0108000000
12 - Convnios e Outras Transferncias Federais - 0112000000 (0112xxxxxxx se j estiver
detalhada consultar: CONUGFONTE);
13 - Operaes de Crdito Internas e Externas - 0113000000
15 - Recursos de Alienao de Bens e Direitos da Administrao Direta - 0115000000
18 Cota parte da Contribuio de Interveno no Domnio Econmico CIDE -0118000000
20 - Recursos provenientes da Emenda Constitucional n 53, de 19 de dezembro de 2006 (
FUNDEB) - 0120000000
RECURSOS DE OUTRAS FONTES
ADMINISTRAO INDIRETA, FUNDAES E FUNDOS
FONTES:
ESPECIFICAO
40 - Recursos Diretamente Arrecadados - 0240000000
41 - Recursos arrecadados pelo FUNDERSUL - 0241000000
44 - Recursos de Compensaes Ambientais - 0244000000
45 - Recursos de alienao de Bens e Direitos da Administrao Indireta - 0245000000
46 Recursos Arrecadados pelo FUNDEMS - 0246000000
47 - Recursos do Plano Previdencirio - 024700000
51 - Operaes de Crdito Internas e Externas - 0251000000
54 - Recursos da TFRM Lei Estadual n 4.301 de 20/12/2012 - 0254000000
81 - Convnios Diversos e outras transferncias - 0281002000 se no tiver fonte detalhada
aberta; 0281XXXXXX se j estiver detalhada (consultar: CONUGFONTE);
83 - Integralizao de Capital - Exceto Recursos do Tesouro - 0283000000
37
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

ANEXO - IV
RECEITA
Portaria Conjunta STN/SOF N 163, de 04.05.2001 - D.O.U. de 07.05.2001.
(alteraes atualizadas at a Portaria-Conjunta STN/SOF n 5, de 08 de dezembro de 2011)
NATUREZA DA RECEITA CDIGO/ESPECIFICAO
1000.00.00
1100.00.00
1110.00.00
1111.00.00
1111.01.00
1111.02.00

Receitas Correntes
Receita Tributria
Impostos
Impostos sobre o Comrcio Exterior
Imposto sobre a Importao
Imposto sobre a Exportao

1112.00.00
1112.01.00
1112.02.00
1112.04.00
1112.04.10
1112.04.20

Impostos sobre o Patrimnio e a Renda


Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural
Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana
Imposto sobre a Renda e Proventos de Qualquer Natureza
Pessoas Fsicas
Pessoas Jurdicas

1112.04.30
1112.05.00
1112.07.00
1112.08.00
1113.00.00
1113.01.00

Retido nas Fontes


Imposto sobre a Propriedade de Veculos Automotores
Imposto sobre Transmisso "Causa Mortis" e Doao de Bens e Direitos
Imposto sobre Transmisso "Inter Vivos" de Bens Imveis e de Direitos Reais sobre Imveis
Impostos sobre a Produo e a Circulao
Imposto sobre Produtos Industrializados

1113.02.00

Imposto sobre Operaes Relativas Circulao de Mercadorias e sobre Prestaes de Servios de


Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicao

1113.05.00
1115.00.00
1120.00.00

Imposto sobre Operaes de Crdito, Cmbio e Seguro, ou Relativas a Ttulos ou Valores


Mobilirios
Imposto sobre Servios de Qualquer Natureza
Impostos Extraordinrios
Taxas

1121.00.00
1122.00.00
1130.00.00
1200.00.00
1210.00.00
1220.00.00

Taxas pelo Exerccio do Poder de Polcia


Taxas pela Prestao de Servios
Contribuio de Melhoria
Receita de Contribuies
Contribuies Sociais
Contribuies de Interveno no Domnio Econmico (7)(A)

1230.00.00
1300.00.00
1310.00.00
1320.00.00
1330.00.00
1340.00.00

Contribuio para o Custeio do Servio de Iluminao Pblica (7)(I)


Receita Patrimonial
Receitas Imobilirias
Receitas de Valores Mobilirios
Receita de Concesses e Permisses
Compensaes Financeiras (9)(I)

1350.00.00
1360.00.00
1390.00.00
1400.00.00
1410.00.00

Receita Decorrente do Direito de Explorao de Bens Pblicos em reas de Domnio Pblico (9)(I)
Receita da Cesso de Direitos (9)(I)
Outras Receitas Patrimoniais
Receita Agropecuria
Receita da Produo Vegetal

1113.03.00

38
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

1420.00.00
1490.00.00
1500.00.00

Receita da Produo Animal e Derivados


Outras Receitas Agropecurias
Receita Industrial

1510.00.00
1520.00.00
1530.00.00
1600.00.00
1700.00.00
1710.00.00

Receita da Indstria Extrativa Mineral


Receita da Indstria de Transformao
Receita da Indstria de Construo
Receita de Servios
Transferncias Correntes
Transferncias Intragovernamentais (2)(I) (vlida s em 2002)

1720.00.00
1721.00.00
1721.01.00
1721.01.01
1721.01.02

Transferncias Intergovernamentais
Transferncias da Unio
Participao na Receita da Unio
Cota Parte do Fundo de Participao dos Estados e do Distrito Federal
Cota Parte do Fundo de Participao dos Municpios
Transferncia do Imposto sobre a Renda Retido nas Fontes (art.157, I e 158, I, da Constituio)
(1)(E)
Cota Parte do Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural

1721.01.04
1721.01.05
1721.01.12

Cota Parte do Imposto sobre Produtos Industrializados Estados Exportadores de Produtos


Industrializados

1721.01.20

Transferncias de Recursos do Fundo de Manuteno do Ensino Fundamental e de Valorizao do


Magistrio FUNDEF (1)(E)

1721.01.30

Cota Parte da Contribuio do Salrio-Educao

1721.01.32

Cota Parte do Imposto sobre Operaes de Crdito, Cmbio e Seguro, ou Relativas a Ttulos ou
Valores Mobilirios - Comercializao do Ouro

1721.09.00
1721.09.01

Outras Transferncias da Unio


Transferncia Financeira - L.C. no 87/96 -Excluir

1721.09.10

Complementao da Unio ao Fundo de Manuteno do Ensino Fundamental e de Valorizao do


Magistrio FUNDEF (1)(E)

1721.09.99
1722.00.00
1722.01.00

Demais Transferncias da Unio


Transferncias dos Estados
Participao na Receita dos Estados

1722.01.20

Transferncias de Recursos do Fundo de Manuteno do Ensino Fundamental e de Valorizao do


Magistrio FUNDEF (1) (E)

1722.09.00
1723.00.00
1724.00.00

Outras Transferncias dos Estados


Transferncias dos Municpios
Transferncias Multigovernamentais (1)(I)

1724.01.00

Transferncias de Recursos do Fundo de Manuteno e Desenvolvimento do Ensino Fundamental e


de Valorizao do Magistrio - FUNDEF (1)(I)

1724.02.00

Transferncias de Recursos da Complementao ao Fundo de Manuteno e Desenvolvimento do


Ensino Fundamental e de Valorizao do Magistrio - FUNDEF (1)(I)

1730.00.00
1740.00.00
1750.00.00
1760.00.00
1900.00.00
1910.00.00

Transferncias de Instituies Privadas


Transferncias do Exterior
Transferncias de Pessoas
Transferncias de Convnios
Outras Receitas Correntes
Multas e Juros de Mora

1920.00.00
1921.00.00

Indenizaes e Restituies
Indenizaes
39
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

1921.09.00
1922.00.00
1930.00.00

Outras Indenizaes
Restituies
Receita da Dvida Ativa

1931.00.00
1932.00.00
1940.00.00
1950.00.00
1990.00.00
2000.00.00

Receita da Dvida Ativa Tributria


Receita da Dvida Ativa No Tributria
Receitas Decorrentes de Aportes Peridicos para Amortizao de Dficit Atuarial do RPPS (8)(I)
Receitas Decorrentes de Compensaes ao RGPS (13) (I)
Receitas Diversas
Receitas de Capital

2100.00.00
2110.00.00
2120.00.00
2200.00.00
2210.00.00
2220.00.00

Operaes de Crdito
Operaes de Crdito Internas
Operaes de Crdito Externas
Alienao de Bens
Alienao de Bens Mveis
Alienao de Bens Imveis

2300.00.00
2300.70.00
2300.80.00
2400.00.00
2410.00.00
2420.00.00

Amortizao de Emprstimos
Outras Amortizaes de Emprstimos
Amortizao de Financiamentos
Transferncias de Capital
Transferncias Intragovernamentais (2)(I) (vlida s em 2002)
Transferncias Intergovernamentais

2421.00.00
2421.01.00
2421.09.00
2421.09.01
2421.09.99
2422.00.00
2422.01.00

Transferncias da Unio
Participao na Receita da Unio
Outras Transferncias da Unio
Transferncia Financeira - L.C. no 87/96 (1)(E)
Demais Transferncias da Unio
Transferncias dos Estados
Participao na Receita dos Estados

2422.09.00
2423.00.00
2430.00.00
2440.00.00
2450.00.00
2470.00.00

Outras Transferncias dos Estados


Transferncias dos Municpios
Transferncias de Instituies Privadas
Transferncias do Exterior
Transferncias de Pessoas
Transferncias de Convnios

2500.00.00
2520.00.00
2570.00.00
2590.00.00
7000.00.00
8000.00.00

Outras Receitas de Capital


Integralizao do Capital Social
Receita Auferida por Detentores de Ttulos do Tesouro Nacional Resgatados (11)(I)
Outras Receitas
Receitas Correntes Intraoramentrias (4)(I)
Receitas de Capital Intraoramentrias (4)(I)

40
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

ANEXO V
NATUREZA DA DESPESA
I - DA ESTRUTURA
A - CATEGORIAS ECONMICAS
3 - Despesas Correntes
4 - Despesas de Capital
B - GRUPOS DE NATUREZA DE DESPESA
1 - Pessoal e Encargos Sociais
2 - Juros e Encargos da Dvida
3 - Outras Despesas Correntes
4 - Investimentos
5 - Inverses Financeiras
6 - Amortizao da Dvida
C - MODALIDADES DE APLICAO
10 - Transferncias Intragovernamentais (2)(I) (vlida s em 2002)
20 - Transferncias Unio
22 - Execuo Oramentria Delegada Unio (8)(I)
30 - Transferncias a Estados e ao Distrito Federal
31 - Transferncias a Estados e ao Distrito Federal - Fundo a Fundo (7)(I)
32 - Execuo Oramentria Delegada a Estados e ao Distrito Federal (8)(I)
35 - Transferncias Fundo a Fundo aos Estados e ao Distrito Federal conta de recursos de que
tratam o 1e 2 do art. 24 da Lei Complementar n 141, de 2012 ( 13) (I)
36 - Transferncias Fundo a Fundo aos Estados e ao Distrito Federal conta de recursos de que
trata o art. 25 da Lei Complementar n 141, de 2012 (13) (I)
40 - Transferncias a Municpios
41 - Transferncias a Municpios - Fundo a Fundo (7)(I)
42 - Execuo Oramentria Delegada a Municpios (8)(I)
45 - Transferncias Fundo a Fundo aos Municpios conta de recursos de que tratam o 1e
2 do art. 24 da Lei Complementar n 141, de 2012 ( 13) (I)
46 - Transferncias Fundo a Fundo aos Municpios conta de recursos de que trata o art. 25 da
Lei Complementar n 141, de 2012 (13) (I)
50 - Transferncias a Instituies Privadas sem Fins Lucrativos
60 - Transferncias a Instituies Privadas com Fins Lucrativos
70 - Transferncias a Instituies Multigovernamentais (1)(A)
71 - Transferncias a Consrcios Pblicos mediante contrato de rateio (3)(I) (13) (I)
72 - Execuo Oramentria Delegada a Consrcios Pblicos (8)(I)
73 Transferncias a Consrcios Pblicos mediante contrato de rateio conta de recursos de
que tratam o 1 e 2do art. 24 da Lei Complementar n 141, de 2012 (13) (I)
74 - Transferncias a Consrcios Pblicos mediante contrato de rateio conta de recursos de
que tratam o art. 25 da Lei Complementar n 141, de 2012 (13) (I)
75 Transferncias as Instituies Multigovernamentais conta de recursos de que tratam os
1 e 2 do art. 24 de Lei Complementar n 141, de 2012 (13) (I)
76 - Transferncias as Instituies Multigovernamentais conta de recursos de que tratam o art.
24 da Lei Complementar n 141, de 2012 (13) (I)
80 - Transferncias ao Exterior
90 - Aplicaes Diretas
91 - Aplicao Direta Decorrente de Operao entre rgos, Fundos e Entidades Integrantes
dos Oramentos Fiscal e da Seguridade Social (3)(I)
41
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

93 - Aplicao Direta Decorrente de Operao de rgos, Fundos e Entidades Integrantes dos


Oramentos Fiscal e da Seguridade Social com Consrcio Pblico do qual o Ente Participe.
(12)(I)
94 - Aplicao Direta Decorrente de Operao de rgos, Fundos e Entidades Integrantes dos
Oramentos Fiscal e da Seguridade Social com Consrcio Pblico do qual o Ente No Participe.
(12)(I)
95 Aplicao Direta conta de recursos de que tratam os 1 e 2 do art. 24 da Lei
Complementar n 141, de 2012 (13) (I)
96 Aplicao Direta conta de recursos de que trata o art. 24 da Lei Complementar n 141, de
2012 (13) (I)
99 - A Definir
D - ELEMENTOS DE DESPESA
01 - Aposentadorias do RPPS, Reserva Remunerada e Reformas dos Militares (7)(A) (12)(A)
03 - Penses, exclusive do RGPS (12)(A)
04 - Contratao por Tempo Determinado
05 - Outros Benefcios Previdencirios do RPPS (12)(A)
06 - Benefcio Mensal ao Deficiente e ao Idoso
07 - Contribuio a Entidades Fechadas de Previdncia
08 - Outros Benefcios Assistenciais
09 - Salrio-Famlia (13) (E)
10 - Seguro Desemprego e Abono Salarial (12)(A)
11 - Vencimentos e Vantagens Fixas - Pessoal Civil
12 - Vencimentos e Vantagens Fixas - Pessoal Militar
13 - Obrigaes Patronais
14 - Dirias - Civil
15 - Dirias - Militar
16 - Outras Despesas Variveis - Pessoal Civil
17 - Outras Despesas Variveis - Pessoal Militar
18 - Auxlio Financeiro a Estudantes
19 - Auxlio-Fardamento
20 - Auxlio Financeiro a Pesquisadores
21 - Juros sobre a Dvida por Contrato
22 - Outros Encargos sobre a Dvida por Contrato
23 - Juros, Desgios e Descontos da Dvida Mobiliria
24 - Outros Encargos sobre a Dvida Mobiliria
25 - Encargos sobre Operaes de Crdito por Antecipao da Receita
26 - Obrigaes decorrentes de Poltica Monetria
27 - Encargos pela Honra de Avais, Garantias, Seguros e Similares
28 - Remunerao de Cotas de Fundos Autrquicos
29 - Distribuio de Resultado de Empresas Estatais Dependentes (8)(I)
30 - Material de Consumo
31 - Premiaes Culturais, Artsticas, Cientficas, Desportivas e Outras (1)(I)
32 - Material, Bem ou Servio para Distribuio Gratuita (7)(A)
33 - Passagens e Despesas com Locomoo
34 - Outras Despesas de Pessoal decorrentes de Contratos de Terceirizao
35 - Servios de Consultoria
36 - Outros Servios de Terceiros - Pessoa Fsica
37 - Locao de Mo de Obra
38 - Arrendamento Mercantil
39 - Outros Servios de Terceiros - Pessoa Jurdica
41 - Contribuies
42
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

42 - Auxlios
43 - Subvenes Sociais
45 - Subvenes Econmicas (8)(A)
46 - Auxlio-Alimentao
47 - Obrigaes Tributrias e Contributivas
48 - Outros Auxlios Financeiros a Pessoas Fsicas
49 - Auxlio-Transporte
51 - Obras e Instalaes
52 - Equipamentos e Material Permanente
53 - Aposentadorias do RGPS - rea Rural (12)(I)
54 - Aposentadorias do RGPS - rea Urbana (12)(I)
55 - Penses do RGPS - rea Rural (12)(I)
56 - Penses do RGPS - rea Urbana (12)(I)
57 - Outros Benefcios do RGPS - rea Rural (12)(I)
58 - Outros Benefcios do RGPS - rea Urbana (12)(I)
59 Penses Especiais (13) (I)
61 - Aquisio de Imveis
62 - Aquisio de Produtos para Revenda
63 - Aquisio de Ttulos de Crdito
64 - Aquisio de Ttulos Representativos de Capital j Integralizado
65 - Constituio ou Aumento de Capital de Empresas
66 - Concesso de Emprstimos e Financiamentos
67 - Depsitos Compulsrios
70 - Rateio pela Participao em Consrcio Pblico (49)(I)
71 - Principal da Dvida Contratual Resgatado
72 - Principal da Dvida Mobiliria Resgatado
73 - Correo Monetria ou Cambial da Dvida Contratual Resgatada
74 - Correo Monetria ou Cambial da Dvida Mobiliria Resgatada
75 - Correo Monetria da Dvida de Operaes de Crdito por Antecipao da Receita
76 - Principal Corrigido da Dvida Mobiliria Refinanciado
77 - Principal Corrigido da Dvida Contratual Refinanciado
81 - Distribuio Constitucional ou Legal de Receitas (1)(A)
91 - Sentenas Judiciais
92 - Despesas de Exerccios Anteriores
93 - Indenizaes e Restituies
94 - Indenizaes e Restituies Trabalhistas
95 - Indenizao pela Execuo de Trabalhos de Campo
96 - Ressarcimento de Despesas de Pessoal Requisitado
97 - Aporte para Cobertura do Dficit Atuarial do RPPS (8)(I)
98 Compensaes ao RGPS (13) (I)
99 - A Classificar
II - DOS CONCEITOS E ESPECIFICAES
A - CATEGORIAS ECONMICAS
3 - Despesas Correntes
Classificam-se nessa categoria todas as despesas que no contribuem, diretamente,
para a formao ou aquisio de um bem de capital. (6)(A)
4 - Despesas de Capital
Classificam-se nessa categoria aquelas despesas que contribuem, diretamente, para a
formao ou aquisio de um bem de capital. (6)(A)
43
Oramento 2014

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B - GRUPOS DE NATUREZA DE DESPESA


1 - Pessoal e Encargos Sociais
Despesas oramentrias com pessoal ativo, inativo e pensionistas, relativas a
mandatos eletivos, cargos, funes ou empregos, civis, militares e de membros de Poder, com
quaisquer espcies remuneratrias, tais como vencimentos e vantagens, fixas e variveis,
subsdios, proventos da aposentadoria, reformas e penses, inclusive adicionais, gratificaes,
horas extras e vantagens pessoais de qualquer natureza, bem como encargos sociais e
contribuies recolhidas pelo ente s entidades de previdncia, conforme estabelece o caput do
art. 18 da Lei Complementar 101, de 2000. (1)(A) (2)(A) (6)(A) (7)(I)
2 - Juros e Encargos da Dvida
Despesas oramentrias com o pagamento de juros, comisses e outros encargos de
operaes de crdito internas e externas contratadas, bem como da dvida pblica mobiliria.
(6)(A)
3 - Outras Despesas Correntes
Despesas oramentrias com aquisio de material de consumo, pagamento de
dirias, contribuies, subvenes, auxlio-alimentao, auxlio-transporte, alm de outras
despesas da categoria econmica "Despesas Correntes" no classificveis nos demais grupos
de natureza de despesa. (2)(A) (6)(A)
4 - Investimentos
Despesas oramentrias com softwares e com o planejamento e a execuo de obras,
inclusive com a aquisio de imveis considerados necessrios realizao destas ltimas, e
com a aquisio de instalaes, equipamentos e material permanente. (6)(A)
5 - Inverses Financeiras
Despesas oramentrias com a aquisio de imveis ou bens de capital j em
utilizao; aquisio de ttulos representativos do capital de empresas ou entidades de qualquer
espcie, j constitudas, quando a operao no importe aumento do capital; e com a
constituio ou aumento do capital de empresas, alm de outras despesas classificveis neste
grupo. (6)(A)
6 - Amortizao da Dvida
Despesas oramentrias com o pagamento e/ou refinanciamento do principal e da
atualizao monetria ou cambial da dvida pblica interna e externa, contratual ou mobiliria.
(6)(A)
7 - Reserva do Regime Prprio de Previdncia do Servidor (6)(I) (8) (E)
Despesas oramentrias fixadas que constituem o supervit oramentrio inicial,
destinado a garantir desembolsos futuros do Regime Prprio de Previdncia Social - RPPS. (6)(I)
(8)(E)
9 - Reserva de Contingncia (6)(I) (9)(E)
Despesas oramentrias destinadas ao atendimento de passivos contingentes e outros
riscos, bem como eventos fiscais imprevistos, inclusive a abertura de crditos adicionais. (6)(I)
(9)(E)
C - MODALIDADES DE APLICAO
10 - Transferncias Intragovernamentais (2)(I) (vlida s em 2002)
Despesas realizadas mediante transferncia de recursos financeiros a entidades
pertencentes administrao pblica, dentro da mesma esfera de governo. (2)(I) (vlida s em 2002)
44
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

20 - Transferncias Unio
Despesas oramentrias realizadas pelos Estados, Municpios ou pelo Distrito Federal,
mediante transferncia de recursos financeiros Unio, inclusive para suas entidades da
administrao indireta. (6)(A)
22 - Execuo Oramentria Delegada Unio (8)(I)
Despesas oramentrias realizadas mediante transferncia de recursos financeiros,
decorrentes de delegao ou descentralizao Unio para execuo de aes de responsabilidade
exclusiva do delegante. (8)(I)
30 - Transferncias a Estados e ao Distrito Federal
Despesas oramentrias realizadas mediante transferncia de recursos financeiros da
Unio ou dos Municpios aos Estados e ao Distrito Federal, inclusive para suas entidades da
administrao indireta. (6)(A)
31 - Transferncias a Estados e ao Distrito Federal - Fundo a Fundo (7)(I)
Despesas oramentrias realizadas mediante transferncia de recursos financeiros da
Unio ou dos Municpios aos Estados e ao Distrito Federal por intermdio da modalidade fundo a
fundo. (7)(I)
32 - Execuo Oramentria Delegada a Estados e ao Distrito Federal (8)(I)
Despesas oramentrias realizadas mediante transferncia de recursos financeiros,
decorrentes de delegao ou descentralizao a Estados e ao Distrito Federal para execuo de
aes de responsabilidade exclusiva do delegante. (8)(I)
35 Transferncias Fundo a Fundo aos Estados e ao Distrito Federal conta de recursos de
que tratam os 1 e 2 do art. 24 da Lei Complementar n 141, de 2012
Despesas Oramentrias realizadas mediante transferncia de recursos financeiros da
Unio ou dos Municpios aos Estados e ao Distrito Federal por intermdio da modalidade Fundo a
Fundo, conta de recursos referentes aos restos a pagar considerados para fins de aplicao
mnima em aes e servios pblicos de sade e posteriormente cancelados ou prescritos, de que
tratam os 1 e 2 do art. 24 da Lei Complementar n 141, de 2012 (13) (I)
36 Transferncias Fundo a Fundo aos Estados e ao Distrito Federal conta de recursos de
que trata o art. 25 da Lei Complementar n 141, de 2012.
Despesas oramentrias realizadas mediante transferncias de recursos financeiros da
Unio ou dos Municpios aos Estados e ao Distrito Federal por intermdio da modalidade fundo a
fundo, conta de recursos referentes diferena da aplicao mnima em aes e servios pblicos
de sade que deixou de ser aplicada em exerccios anteriores, de que trata o art. 25 da Lei
Complementar n 141, de 2012 (13) (I)
40 - Transferncias a Municpios
Despesas oramentrias realizadas mediante transferncia de recursos financeiros da
Unio ou dos Estados aos Municpios, inclusive para suas entidades da administrao indireta. (6)(A)
41 - Transferncias a Municpios - Fundo a Fundo (7)(I)
Despesas oramentrias realizadas mediante transferncia de recursos financeiros da
Unio, dos Estados ou do Distrito Federal aos Municpios por intermdio da modalidade fundo a
fundo. (7)(I)
42 - Execuo Oramentria Delegada a Municpios (8)(I)
Despesas oramentrias realizadas mediante transferncia de recursos financeiros,
decorrentes de delegao ou descentralizao a Municpios para execuo de aes de
responsabilidade exclusiva do delegante. (8)(I)
45
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

45 Transferncias Fundo a Fundo aos Municpios conta de recursos de que tratam os 1


e 2 do art. 24 da Lei Complementar n 141, de 2012
Despesas oramentrias realizadas mediante transferncia de recursos financeiros da
Unio, dos Estados ou do Distrito Federal aos Municpios por intermdio da modalidade fundo a
fundo, conta de recursos referentes aos restos a pagar considerados para fins da aplicao mnima
em aes e servios pblicos de sade e posteriormente cancelados ou prescritos, de que tratam os
1 e 2 do art. 24 da Lei Complementar n 141, de 2012 (13) (I)
46 Transferncias Fundo a Fundo aos Municpios conta de recursos de que trata o art. 25
da Lei Complementar n 141, de 2012
Despesas oramentrias realizadas mediante transferncia de recursos financeiros da
Unio, dos Estados ou do Distrito Federal aos Municpios por intermdio da modalidade fundo a
fundo, conta de recursos referentes diferena da aplicao mnima em aes e servios pblicos
de sade que deixou de ser aplicada em exerccios anteriores de que trata o art. 25 da Lei
Complementar n 141, de 2012 (13) (I)
50 - Transferncias a Instituies Privadas sem Fins Lucrativos
Despesas oramentrias realizadas mediante transferncia de recursos financeiros a
entidades sem fins lucrativos que no tenham vnculo com a administrao pblica. (6)(A)
60 - Transferncias a Instituies Privadas com Fins Lucrativos
Despesas oramentrias realizadas mediante transferncia de recursos financeiros a
entidades com fins lucrativos que no tenham vnculo com a administrao pblica. (6)(A)
70 - Transferncias a Instituies Multigovernamentais (1)(A)
Despesas oramentrias realizadas mediante transferncia de recursos financeiros a
entidades criadas e mantidas por dois ou mais entes da Federao ou por dois ou mais pases,
inclusive o Brasil, exclusive as transferncias relativas a modalidade de Aplicao 71 (
Transferncias a Consrcios Pblicos mediante contrato de rateio). (1)(A) (6)(A) (13) (A)
71 - Transferncias a Consrcios Pblicos mediante contrato de rateio (3)(I) (13) (A)
Despesas oramentrias realizadas mediante transferncia de recursos financeiros a
entidades criadas sob a forma de consrcios pblicos nos termos da Lei no 11.107, de 6 de abril de
2005, mediante contrato de rateio, objetivando a execuo dos programas e aes dos respectivos
entes consorciados, observado o disposto no 1 do art. 11 da Portaria STN n 72, de 2012. (3)(I)
(6)(A) (13) (A)
72 - Execuo Oramentria Delegada a Consrcios Pblicos (8)(I)
Despesas oramentrias realizadas mediante transferncia de recursos financeiros,
decorrentes de delegao ou descentralizao a consrcios pblicos para execuo de aes de
responsabilidade exclusiva do delegante. (8)(I)
73 Transferncias a Consrcios Pblicos mediante contrato de rateio conta de recursos de
que tratam os 1 e 2 do art. 24 da Lei Complementar n 141 de 2012
Despesas oramentrias realizadas mediante transferncia de recursos financeiros a
entidades criadas sob a forma de consrcios pblicos nos termos da Lei n 11.10, de 6 de abril de
2005, por meio de contrato de rateio, conta de recursos referentes aos restos a pagar considerados
para fins da aplicao mnima em aes e servios pblicos de sade e posteriormente cancelados
ou prescritos, de que tratam 1 e 2 do art. 24 da Lei n 141, de 13 de janeiro de 2012, observado
o disposto no 1 do art. 11 da Portaria STN n 72. de 1 de fevereiro de 2012 (13) (I)
74 Transferncias a Consrcios Pblicos mediante contrato de rateio conta de recursos de
que trata o art. 25 da Lei Complementar n 141, de 2012

46
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

Despesas oramentrias realizadas mediante transferncia de recursos financeiros a


entidades criadas sob a forma de consrcios pblicos nos termos da Lei n 11.107, de 06 de abril de
2005, por meio de contrato de rateio, conta de recursos referentes diferena da aplicao mnima
em aes e servios pblicos de sade que deixou de ser aplicada em exerccios anteriores, de que
trata o art. 25 da Lei Complementar n 141, 2012 (13) (I)
75 Transferncias a Instituies Multigovernamentais conta de recursos de que tratam os
1 e 2 do art. 24 da Lei Complementar n 141, de 2012
Despesas oramentrias mediante transferncia de recursos financeiros a entidades
criadas e mantidas por dois ou mais entes da Federao ou por dois ou mais pases, inclusive o
Brasil, exclusive as transferncias relativas modalidade de aplicao 73 (Transferncias a
Consrcios Pblicos mediante contrato de rateio conta de recursos de que tratam os 1 e 2 do
art. 24 da Lei Complementar n 141 de 2012) conta de recursos referentes aos restos a pagar
considerados para fins de aplicao mnima em aes e servios pblicos de sade e posteriormente
cancelados ou prescritos, de que tratam os 1 e 2 do art. 24 da Lei Complementar n 141, de
2012 (13) (I)
76 Transferncias a Instituies Multigovernamentais conta de recursos de que trata o
art.25 da Lei Complementar n 141, de 2012
Despesas oramentrias realizadas mediante transferncia de recursos financeiros a
entidades criadas e mantidas por dois ou mais entes da Federao ou por dois ou mais pases,
inclusive o Brasil, exclusive as transferncias relativas modalidade de aplicao 74 ( Transferncias
a Consrcios Pblicos mediante contrato de rateio conta de recursos de que trata o art. 25 da Lei
Complementar n 141, de 2012) conta de recursos referentes diferena da aplicao mnima em
aes e servios pblicos de sade que deixou de ser aplicada em exerccios anteriores, de que trata
o art. 25 da Lei Complementar n 141, de 2012 (13) (I)
80 - Transferncias ao Exterior
Despesas oramentrias realizadas mediante transferncia de recursos financeiros a
rgos e entidades governamentais pertencentes a outros pases, a organismos internacionais e a
fundos institudos por diversos pases, inclusive aqueles que tenham sede ou recebam os recursos
no Brasil. (6)(A)
90 - Aplicaes Diretas
Aplicao direta, pela unidade oramentria, dos crditos a ela alocados ou oriundos de
descentralizao de outras entidades integrantes ou no dos Oramentos Fiscal ou da Seguridade
Social, no mbito da mesma esfera de governo.
91 - Aplicao Direta Decorrente de Operao entre rgos, Fundos e Entidades Integrantes
dos Oramentos Fiscal e da Seguridade Social (3) (I)
Despesas oramentrias de rgos, fundos, autarquias, fundaes, empresas estatais
dependentes e outras entidades integrantes dos oramentos fiscal e da seguridade social
decorrentes da aquisio de materiais, bens e servios, pagamento de impostos, taxas e
contribuies, alm de outras operaes, quando o recebedor dos recursos tambm for rgo, fundo,
autarquia, fundao, empresa estatal dependente ou outra entidade constante desses oramentos,
no mbito da mesma esfera de Governo. (3)(I) (6)(A)
93 - Aplicao Direta Decorrente de Operao de rgos, Fundos e Entidades Integrantes dos
Oramentos Fiscal e da Seguridade Social com Consrcio Pblico do qual o Ente Participe.
(12)(I)
Despesas oramentrias de rgos, fundos, autarquias, fundaes, empresas estatais
dependentes e outras entidades integrantes dos oramentos fiscal e da seguridade social
decorrentes da aquisio de materiais, bens e servios, alm de outras operaes, exceto no caso
de transferncias, delegaes ou descentralizaes, quando o recebedor dos recursos for consrcio
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Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

pblico do qual o ente da Federao participe, nos termos da Lei no 11.107, de 6 de abril de
2005.(12)(I)
94 - Aplicao Direta Decorrente de Operao de rgos, Fundos e Entidades Integrantes dos
Oramentos Fiscal e da Seguridade Social com Consrcio Pblico do qual o Ente No
Participe. (12)(I)
Despesas oramentrias de rgos, fundos, autarquias, fundaes, empresas estatais
dependentes e outras entidades integrantes dos oramentos fiscal e da seguridade social
decorrentes da aquisio de materiais, bens e servios, alm de outras operaes, exceto no caso
de transferncias, delegaes ou descentralizaes, quando o recebedor dos recursos for consrcio
pblico do qual o ente da Federao no participe, nos termos da Lei no 11.107, de 6 de abril de
2005. (12)(I)
95 Aplicao Direta conta de recursos de que tratam os 1 e 2 do art. 24 da Lei
Complementar n 141, de 2012
Aplicao direta pela unidade oramentria , dos crditos a ela alocados ou oriundos de
descentralizao de outras entidades integrantes ou no dos Oramentos Fiscal ou da Seguridade
Social, no mbito da mesma esfera de Governo, conta de recursos referentes aos restos a pagar
considerados para fins de aplicao mnima em aes e servios pblicos de sade e posteriormente
cancelados ou prescritos, de que tratam os 1 e 2 do art. 24 da Lei Complementar n 141, de
2012 (13) (I)
96 Aplicao Direta conta de recursos de que trata o art. 25 da Lei Complementar n 141,
2012
Aplicao direta, pela unidade oramentria, dos crditos a ela alocados ou oriundos de
descentralizao de outras entidades integrantes ou no dos Oramentos Fiscal ou da Seguridade
Social, no mbito da mesma esfera de Governo, conta de recursos referentes diferena da
aplicao mnima em aes e servios pblicos de sade que deixou de ser aplicada em exerccios
anteriores de que trata o art. 25 da Lei Complementar n 141, de 2012 (13) (I)
99 - A Definir
Modalidade de utilizao exclusiva do Poder Legislativo ou para classificao oramentria
da Reserva de Contingncia e da Reserva do RPPS, vedada a execuo oramentria enquanto no
houver sua definio. (2)(A) (6)(A)
D - ELEMENTOS DE DESPESA
01 - Aposentadorias do RPPS, Reserva Remunerada e Reformas dos Militares (7)(A) (12)(A)
Despesas oramentrias com pagamento de aposentadorias dos servidores inativos do
Regime Prprio de Previdncia do Servidor - RPPS, e de reserva remunerada e reformas dos
militares. (6)(A) (7)(A) (12)(A)
03 Penses do RPPS e do Militar (12)(A) (13) (A)
Despesas oramentrias com pagamento de penses civis do RPPS e dos militares; (6)(A)
(12)(A) (13) (A)
04 - Contratao por Tempo Determinado
Despesas oramentrias com a contratao de pessoal por tempo determinado para
atender a necessidade temporria de excepcional interesse pblico, de acordo com legislao
especfica de cada ente da Federao, inclusive obrigaes patronais e outras despesas variveis,
quando for o caso. (1)(A) (2)(A) (6)(A)
05 - Outros Benefcios Previdencirios do servidor ou do militar (12)(A) (13) (A)

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Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

Despesas oramentrias com benefcios previdencirios do servidor ou militar, tais como


auxlio-recluso devido famlia do servidor ou do militar afastado por motivo de priso, e salriofamlia, exclusive aposentadoria, reformas e penses. (6)(A) (12)(A) (13) (A)
06 - Benefcio Mensal ao Deficiente e ao Idoso
Despesas oramentrias decorrentes do cumprimento do art. 203, inciso V, da
Constituio Federal, que dispe:
Art. 203 A assistncia social ser prestada a quem dela necessitar, independentemente
de contribuio seguridade social, e tem por objetivos:
[...]
V a garantia de um salrio mnimo de benefcio mensal pessoa portadora de
deficincia e ao idoso que comprovem no possuir meios de prover a prpria manuteno ou de t-la
provida por sua famlia, conforme dispuser a lei. (6)(A)
07 - Contribuio a Entidades Fechadas de Previdncia
Despesas oramentrias com os encargos da entidade patrocinadora no regime de
previdncia fechada, para complementao de aposentadoria. (6)(A)
08 - Outros Benefcios Assistenciais do servidor e do militar (13) (A)
Despesas oramentrias com benefcios assistenciais, inclusive auxlio-funeral devido
famlia do servidor ou do militar falecido na atividade, ou do aposentado, ou a terceiro que custear,
comprovadamente, as despesas com o funeral do ex-servidor ou do ex-militar; auxlio-natalidade
devido a servidora ou militar, por motivo de nascimento de filho, ou a cnjuge ou companheiro
servidor pblico ou militar, quando a parturiente no for servidora; auxlio-creche ou assistncia prescolar devido a dependente do servidor ou militar, conforme regulamento; e auxlio-doena. (1)(A)
(6)(A) (7)(A) (13) (A)
09 - Salrio-Famlia (13) (E)
Despesas oramentrias com benefcio pecunirio devido aos dependentes econmicos
do militar ou do servidor, exclusive os regidos pela Consolidao das Leis do Trabalho CLT, os
quais so pagos conta do plano de benefcios da previdncia social. (1)(A) (6)(A)
10 - Seguro Desemprego e Abono Salarial (12)(A)
Despesas oramentrias com pagamento do seguro-desemprego e do abono de que
tratam o inciso II do art. 7o e o 3o do art. 239 da Constituio Federal, respectivamente. (6)(A)
(12)(A)
11 - Vencimentos e Vantagens Fixas - Pessoal Civil
Despesas oramentrias com: Vencimento; Salrio Pessoal Permanente; Vencimento ou
Salrio de Cargos de Confiana; Subsdios; Vencimento do Pessoal em Disponibilidade
Remunerada; Gratificaes, tais como: Gratificao Adicional Pessoal Disponvel; Gratificao de
Interiorizao; Gratificao de Dedicao Exclusiva; Gratificao de Regncia de Classe;
Gratificao pela Chefia ou Coordenao de Curso de rea ou Equivalente; Gratificao por
Produo Suplementar; Gratificao por Trabalho de Raios X ou Substncias Radioativas;
Gratificao pela Chefia de Departamento, Diviso ou Equivalente; Gratificao de Direo Geral ou
Direo (Magistrio de 1 e 2 Graus); Gratificao de Funo-Magistrio Superior; Gratificao de
Atendimento e Habilitao Previdencirios; Gratificao Especial de Localidade; Gratificao de
Desempenho das Atividades Rodovirias; Gratificao da Atividade de Fiscalizao do Trabalho;
Gratificao de Engenheiro Agrnomo; Gratificao de Natal; Gratificao de Estmulo Fiscalizao
e Arrecadao de Contribuies e de Tributos; Gratificao por Encargo de Curso ou de Concurso;
Gratificao de Produtividade do Ensino; Gratificao de Habilitao Profissional; Gratificao de
Atividade; Gratificao de Representao de Gabinete; Adicional de Insalubridade; Adicional
Noturno; Adicional de Frias 1/3 (art. 7, inciso XVII, da Constituio); Adicionais de Periculosidade;
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Oramento 2014

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Representao Mensal; Licena-Prmio por assiduidade; Retribuio Bsica (Vencimentos ou


Salrio no Exterior); Diferenas Individuais Permanentes; Vantagens Pecunirias de Ministro de
Estado, de Secretrio de Estado e de Municpio; Frias Antecipadas de Pessoal Permanente; Aviso
Prvio (cumprido); Frias Vencidas e Proporcionais; Parcela Incorporada (ex-quintos e ex-dcimos);
Indenizao de Habilitao Policial; Adiantamento do 13 Salrio; 13 Salrio Proporcional; Incentivo
Funcional - Sanitarista; Abono Provisrio; Pr-labore de Procuradores; e outras despesas correlatas
de carter permanente. (1)(A) (6)(A)
12 - Vencimentos e Vantagens Fixas - Pessoal Militar
Despesas oramentrias com: Soldo; Gratificao de Localidade Especial; Gratificao de
Representao; Adicional de Tempo de Servio; Adicional de Habilitao; Adicional de
Compensao Orgnica; Adicional Militar; Adicional de Permanncia; Adicional de Frias; Adicional
Natalino; e outras despesas correlatas, de carter permanente, previstas na estrutura remuneratria
dos militares. (1)(A) (6)(A)
13 - Obrigaes Patronais
Despesas oramentrias com encargos que a administrao tem pela sua condio de
empregadora, e resultantes de pagamento de pessoal ativo, inativo e pensionistas, tais como Fundo
de Garantia por Tempo de Servio e contribuies para Institutos de Previdncia, inclusive a alquota
de contribuio suplementar para cobertura do dficit atuarial, bem como os encargos resultantes do
pagamento com atraso das contribuies de que trata este elemento de despesa. (6)(A) (7)(A) (8)(A)
14 - Dirias - Civil
Despesas oramentrias com cobertura de alimentao, pousada e locomoo urbana, do
servidor pblico estatutrio ou celetista que se desloca de sua sede em objeto de servio, em carter
eventual ou transitrio, entendido como sede o Municpio onde a repartio estiver instalada e onde o
servidor tiver exerccio em carter permanente. (6)(A)
15 - Dirias - Militar
Despesas oramentrias decorrentes do deslocamento do militar da sede de sua unidade
por motivo de servio, destinadas indenizao das despesas de alimentao e pousada. (6)(A)
16 - Outras Despesas Variveis - Pessoal Civil
Despesas oramentrias relacionadas s atividades do cargo/emprego ou funo do
servidor, e cujo pagamento s se efetua em circunstncias especficas, tais como: hora-extra;
substituies; e outras despesas da espcie, decorrentes do pagamento de pessoal dos rgos e
entidades da administrao direta e indireta. (6)(A)
17 - Outras Despesas Variveis - Pessoal Militar
Despesas oramentrias eventuais, de natureza remuneratria, devidas em virtude do
exerccio da atividade militar, exceto aquelas classificadas em elementos de despesas especficos.
(1)(A) (6)(A)
18 - Auxlio Financeiro a Estudantes
Despesas oramentrias com ajuda financeira concedida pelo Estado a estudantes
comprovadamente carentes, e concesso de auxlio para o desenvolvimento de estudos e pesquisas
de natureza cientfica, realizadas por pessoas fsicas na condio de estudante, observado o
disposto no art. 26 da Lei Complementar no 101/2000. (6)(A)
19 - Auxlio-Fardamento
Despesas oramentrias com o auxlio-fardamento, pago diretamente ao servidor ou
militar. (6)(A)
20 - Auxlio Financeiro a Pesquisadores
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Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

Despesas Oramentrias com apoio financeiro concedido a pesquisadores, individual ou


coletivamente, exceto na condio de estudante, no desenvolvimento de pesquisas cientficas e
tecnolgicas, nas suas mais diversas modalidades, observado o disposto no art. 26 da Lei
Complementar no 101/2000. (6)(A)
21 - Juros sobre a Dvida por Contrato
Despesas oramentrias com juros referentes a operaes de crdito efetivamente
contratadas. (6)(A)
22 - Outros Encargos sobre a Dvida por Contrato
Despesas oramentrias com outros encargos da dvida pblica contratada, tais como:
taxas, comisses bancrias, prmios, imposto de renda e outros encargos. (6)(A)
23 - Juros, Desgios e Descontos da Dvida Mobiliria
Despesas oramentrias com a remunerao real devida pela aplicao de capital de
terceiros em ttulos pblicos. (6)(A)
24 - Outros Encargos sobre a Dvida Mobiliria
Despesas oramentrias com outros encargos da dvida mobiliria, tais como: comisso,
corretagem, seguro, etc. (6)(A)
25 - Encargos sobre Operaes de Crdito por Antecipao da Receita
Despesas oramentrias com o pagamento de encargos da dvida pblica, inclusive os
juros decorrentes de operaes de crdito por antecipao da receita, conforme art. 165, 8o, da
Constituio. (6)(A)
26 - Obrigaes decorrentes de Poltica Monetria
Despesas oramentrias com a cobertura do resultado negativo do Banco Central do
Brasil, como autoridade monetria, apurado em balano, nos termos da legislao vigente. (6)(A)
27 - Encargos pela Honra de Avais, Garantias, Seguros e Similares
Despesas oramentrias que a administrao compelida a realizar em decorrncia da
honra de avais, garantias, seguros, fianas e similares concedidos. (6)(A)
28 - Remunerao de Cotas de Fundos Autrquicos
Despesas oramentrias com encargos decorrentes da remunerao de cotas de fundos
autrquicos, semelhana de dividendos, em razo dos resultados positivos desses fundos. (6)(A)
29 - Distribuio de Resultado de Empresas Estatais Dependentes (8)(I)
Despesas oramentrias com a distribuio de resultado positivo de empresas estatais
dependentes, inclusive a ttulo de dividendos e participao de empregados nos referidos resultados.
(8)(I)
30 - Material de Consumo
Despesas oramentrias com lcool automotivo; gasolina automotiva; diesel automotivo;
lubrificantes automotivos; combustvel e lubrificantes de aviao; gs engarrafado; outros
combustveis e lubrificantes; material biolgico, farmacolgico e laboratorial; animais para estudo,
corte ou abate; alimentos para animais; material de coudelaria ou de uso zootcnico; sementes e
mudas de plantas; gneros de alimentao; material de construo para reparos em imveis;
material de manobra e 12 patrulhamento; material de proteo, segurana, socorro e sobrevivncia;
material de expediente; material de cama e mesa, copa e cozinha, e produtos de higienizao;
material grfico e de processamento de dados; aquisio de disquete; pen drive; material para
esportes e diverses; material para fotografia e filmagem; material para instalao eltrica e
eletrnica; material para manuteno, reposio e aplicao; material odontolgico, hospitalar e
ambulatorial; material qumico; material para telecomunicaes; vesturio, uniformes, fardamento,
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Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

tecidos e aviamentos; material de acondicionamento e embalagem; suprimento de proteo ao voo;


suprimento de aviao; sobressalentes de mquinas e motores de navios e esquadra; explosivos e
munies; bandeiras, flmulas e insgnias e outros materiais de uso no duradouro. (1)(A) (6)(A)
31 - Premiaes Culturais, Artsticas, Cientficas, Desportivas e Outras (1)(I)
Despesas oramentrias com a aquisio de prmios, condecoraes, medalhas, trofus,
bem como com o pagamento de prmios em pecnia, inclusive decorrentes de sorteios lotricos.
(1)(I) (6)(A)
32 - Material, Bem ou Servio para Distribuio Gratuita (7)(A)
Despesas oramentrias com aquisio de materiais, bens ou servios para distribuio
gratuita, tais como livros didticos, medicamentos, gneros alimentcios e outros materiais, bens ou
servios que possam ser distribudos gratuitamente, exceto se destinados a premiaes culturais,
artsticas, cientficas, desportivas e outras. (1)(A) (6)(A) (7)(A)
33 - Passagens e Despesas com Locomoo
Despesas oramentrias, realizadas diretamente ou por meio de empresa contratada, com
aquisio de passagens (areas, terrestres, fluviais ou martimas), taxas de embarque, seguros,
fretamento, pedgios, locao ou uso de veculos para transporte de pessoas e suas respectivas
bagagens, inclusive quando decorrentes de mudanas de domiclio no interesse da administrao.
(1)(A) (6)(A)
34 - Outras Despesas de Pessoal decorrentes de Contratos de Terceirizao
Despesas oramentrias relativas mo de obra constantes dos contratos de
terceirizao, de acordo com o art. 18, 1o, da Lei Complementar no 101, de 2000, computadas para
fins de limites da despesa total com pessoal previstos no art. 19 dessa Lei. (2)(A) (6)(A) (7)(A)
35 - Servios de Consultoria
Despesas oramentrias decorrentes de contratos com pessoas fsicas ou jurdicas,
prestadoras de servios nas reas de consultorias tcnicas ou auditorias financeiras ou jurdicas, ou
assemelhadas. (6)(A)
36 - Outros Servios de Terceiros - Pessoa Fsica
Despesas oramentrias decorrentes de servios prestados por pessoa fsica pagos
diretamente a esta e no enquadrados nos elementos de despesa especficos, tais como:
remunerao de servios de natureza eventual, prestado por pessoa fsica sem vnculo empregatcio;
estagirios, monitores diretamente contratados; gratificao por encargo de curso ou de concurso;
dirias a colaboradores eventuais; locao de imveis; salrio de internos nas penitencirias; e
outras despesas pagas diretamente pessoa fsica. (6)(A)
37 - Locao de Mo de Obra
Despesas oramentrias com prestao de servios por pessoas jurdicas para rgos
pblicos, tais como limpeza e higiene, vigilncia ostensiva e outros, nos casos em que o contrato
especifique o quantitativo fsico do pessoal a ser utilizado. (6)(A)
38 - Arrendamento Mercantil
Despesas oramentrias com contratos de arrendamento mercantil, com opo ou no de
compra do bem de propriedade do arrendador. (6)(A)
39 - Outros Servios de Terceiros - Pessoa Jurdica
Despesas oramentrias decorrentes da prestao de servios por pessoas jurdicas para
rgos pblicos, tais como: assinaturas de jornais e peridicos; tarifas de energia eltrica, gs, gua
e esgoto; servios de comunicao (telefone, telex, correios, etc.); fretes e carretos; locao de
imveis (inclusive despesas de condomnio e tributos conta do locatrio, quando previstos no
contrato de locao); locao de equipamentos e materiais permanentes; software; conservao e
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Oramento 2014

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adaptao de bens imveis; seguros em geral (exceto os decorrentes de obrigao patronal);


servios de asseio e higiene; servios de divulgao, impresso, encadernao e emolduramento;
servios funerrios; despesas com congressos, simpsios, conferncias ou exposies; valerefeio; auxlio-creche (exclusive a indenizao a servidor); habilitao de telefonia fixa e mvel
celular; e outros congneres, bem como os encargos resultantes do pagamento com atraso de
obrigaes no tributrias. (1)(A) (6)(A)
41 - Contribuies
Despesas oramentrias s quais no correspondam contraprestao direta em bens e
servios e no sejam reembolsveis pelo recebedor, inclusive as destinadas a atender a despesas
de manuteno de outras entidades de direito pblico ou privado, observado o disposto na legislao
vigente. (1)(A) (6)(A)
42 - Auxlios
Despesas oramentrias destinadas a atender a despesas de investimentos ou inverses
financeiras de outras esferas de governo ou de entidades privadas sem fins lucrativos, observado,
respectivamente, o disposto nos artigos 25 e 26 da Lei Complementar no 101/2000. (6)(A)
43 - Subvenes Sociais
Despesas oramentrias para cobertura de despesas de instituies privadas de carter
assistencial ou cultural, sem finalidade lucrativa, de acordo com os artigos 16, pargrafo nico, e 17
da Lei no 4.320/1964, observado o disposto no art. 26 da LRF. (6)(A)
45 - Subvenes Econmicas (6)(A) (8)(A) 14
Despesas oramentrias com o pagamento de subvenes econmicas, a qualquer ttulo,
autorizadas em leis especficas, tais como: ajuda financeira a entidades privadas com fins lucrativos;
concesso de bonificaes a produtores, distribuidores e vendedores; cobertura, direta ou indireta,
de parcela de encargos de emprstimos e financiamentos e dos custos de aquisio, de produo,
de escoamento, de distribuio, de venda e de manuteno de bens, produtos e servios em geral;
e, ainda, outras operaes com caractersticas semelhantes. (6)(A) (8)(A)
46 - Auxlio-Alimentao
Despesas oramentrias com auxlio-alimentao pagas em forma de pecnia, de bilhete
ou de carto magntico, diretamente aos militares, servidores, estagirios ou empregados da
Administrao Pblica direta e indireta. (1)(A) (6)(A)
47 - Obrigaes Tributrias e Contributivas
Despesas oramentrias decorrentes do pagamento de tributos e contribuies sociais e
econmicas (Imposto de Renda, ICMS, IPVA, IPTU, Taxa de Limpeza Pblica, COFINS, PIS/PASEP,
etc.), exceto as incidentes sobre a folha de salrios, classificadas como obrigaes patronais, bem
como os encargos resultantes do pagamento com atraso das obrigaes de que trata este elemento
de despesa. (6)(A)
48 - Outros Auxlios Financeiros a Pessoas Fsicas
Despesas oramentrias com a concesso de auxlio financeiro diretamente a pessoas
fsicas, sob as mais diversas modalidades, tais como ajuda ou apoio financeiro e subsdio ou
complementao na aquisio de bens, no classificados explcita ou implicitamente em outros
elementos de despesa, observado o disposto no art. 26 da Lei Complementar no 101/2000. (6)(A)
49 - Auxlio-Transporte
Despesas oramentrias com auxlio-transporte pagas em forma de pecnia, de bilhete ou
de carto magntico, diretamente aos militares, servidores, estagirios ou empregados da
Administrao Pblica direta e indireta, destinado ao custeio parcial das despesas realizadas com
transporte coletivo municipal, intermunicipal ou interestadual nos deslocamentos de suas residncias
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Oramento 2014

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para os locais de trabalho e vice-versa, ou trabalho-trabalho nos casos de acumulao lcita de


cargos ou empregos. (1)(A) (6)(A)
51 - Obras e Instalaes
Despesas com estudos e projetos; incio, prosseguimento e concluso de obras;
pagamento de pessoal temporrio no pertencente ao quadro da entidade e necessrio realizao
das mesmas; pagamento de obras contratadas; instalaes que sejam incorporveis ou inerentes ao
imvel, tais como: elevadores, aparelhagem para ar condicionado central, etc.
52 - Equipamentos e Material Permanente
Despesas oramentrias com aquisio de aeronaves; aparelhos de medio; aparelhos e
equipamentos de comunicao; aparelhos, equipamentos e utenslios mdico, odontolgico,
laboratorial e hospitalar; aparelhos e equipamentos para esporte e diverses; aparelhos e utenslios
domsticos; armamentos; colees e materiais bibliogrficos; embarcaes, equipamentos de
manobra e patrulhamento; equipamentos de proteo, segurana, socorro e sobrevivncia;
instrumentos musicais e artsticos; mquinas, aparelhos e equipamentos de uso industrial; mquinas,
aparelhos e equipamentos grficos e equipamentos diversos; mquinas, aparelhos e utenslios de
escritrio; mquinas, ferramentas e utenslios de oficina; mquinas, tratores e equipamentos
agrcolas, rodovirios e de movimentao de carga; mobilirio em geral; obras de arte e peas para
museu; semoventes; veculos diversos; veculos ferrovirios; veculos rodovirios; outros materiais
permanentes. (1)(A) (6)(A)
53 - Aposentadorias do RGPS - rea Rural (12)(I)
Despesas oramentrias com pagamento de aposentadorias dos segurados do plano de
benefcios do Regime Geral de Previdncia Social - RGPS, relativos rea rural. (12)(I)
54 - Aposentadorias do RGPS - rea Urbana (12)(I)
Despesas oramentrias com pagamento de aposentadorias dos segurados do plano de
benefcios do Regime Geral de Previdncia Social - RGPS, relativos rea urbana. (12)(I)
55 - Penses do RGPS - rea Rural (12)(I)
Despesas oramentrias com pagamento de pensionistas do plano de benefcios do
Regime Geral de Previdncia Social - RGPS, inclusive decorrentes de sentenas judiciais, todas
relativas rea rural. (12)(I)
56 - Penses do RGPS - rea Urbana (12)(I)
Despesas oramentrias com pagamento de pensionistas do plano de benefcios do
Regime Geral de Previdncia Social - RGPS, inclusive decorrentes de sentenas judiciais, todas
relativas rea urbana. (12)(I)
57 - Outros Benefcios do RGPS - rea Rural (12)(I)
Despesas oramentrias com benefcios do Regime Geral de Previdncia Social - RGPS
relativas rea rural, exclusive aposentadoria e penses. (12)(I)
58 - Outros Benefcios do RGPS - rea Urbana (12)(I)
Despesas oramentrias com benefcios do Regime Geral de Previdncia Social - RGPS
relativas rea urbana, exclusive aposentadoria e penses. (12)(I)
59 Penses Especiais (13) (I)
Despesas oramentrias com pagamento de penses especiais, inclusive as de carter
indenizatrio, concedidas por legislao especfica, no vinculadas a cargos pblicos. (13) (I)
61- Aquisio de Imveis
Despesas oramentrias com a aquisio de imveis considerados necessrios
realizao de obras ou para sua pronta utilizao. (6)(A)
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Oramento 2014

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62 - Aquisio de Produtos para Revenda


Despesas oramentrias com a aquisio de bens destinados venda futura. (6)(A)
63 - Aquisio de Ttulos de Crdito
Despesas oramentrias com a aquisio de ttulos de crdito no representativos de
quotas de capital de empresas. (6)(A)
64 - Aquisio de Ttulos Representativos de Capital j Integralizado
Despesas oramentrias com a aquisio de aes ou quotas de qualquer tipo de
sociedade, desde que tais ttulos no representem constituio ou aumento de capital. (6)(A)
65 - Constituio ou Aumento de Capital de Empresas
Despesas oramentrias com a constituio ou aumento de capital de empresas
industriais, agrcolas, comerciais ou financeiras, mediante subscrio de aes representativas do
seu capital social. (6)(A)
66 - Concesso de Emprstimos e Financiamentos
Despesas oramentrias com a concesso de qualquer emprstimo ou financiamento,
inclusive bolsas de estudo reembolsveis. (6)(A)
67 - Depsitos Compulsrios
Despesas oramentrias com depsitos compulsrios exigidos por legislao especfica,
ou determinados por deciso judicial. (6)(A)
70 - Rateio pela Participao em Consrcio Pblico (49)(I)
Despesa oramentria relativa ao rateio das despesas decorrentes da participao do ente
Federativo em Consrcio Pblico institudo nos termos da Lei no 11.107, de 6 de abril de 2005. (49)(I)
71 - Principal da Dvida Contratual Resgatado
Despesas oramentrias com a amortizao efetiva do principal da dvida pblica
contratual, interna e externa. (6)(A)
72 - Principal da Dvida Mobiliria Resgatado
Despesas oramentrias com a amortizao efetiva do valor nominal do ttulo da dvida
pblica mobiliria, interna e externa. (6)(A)
73 - Correo Monetria ou Cambial da Dvida Contratual Resgatada
Despesas oramentrias decorrentes da atualizao do valor do principal da dvida
contratual, interna e externa, efetivamente amortizado. (6)(A)
74 - Correo Monetria ou Cambial da Dvida Mobiliria Resgatada 17
Despesas oramentrias decorrentes da atualizao do valor nominal do ttulo da dvida
pblica mobiliria, efetivamente amortizado. (6)(A)
75 - Correo Monetria da Dvida de Operaes de Crdito por Antecipao de Receita
Despesas oramentrias com correo monetria da dvida decorrente de operao de
crdito por antecipao de receita. (6)(A)
76 - Principal Corrigido da Dvida Mobiliria Refinanciado
Despesas oramentrias com o refinanciamento do principal da dvida pblica mobiliria,
interna e externa, inclusive correo monetria ou cambial, com recursos provenientes da emisso
de novos ttulos da dvida pblica mobiliria. (6)(A)
77 - Principal Corrigido da Dvida Contratual Refinanciado
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Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

Despesas oramentrias com o refinanciamento do principal da dvida pblica contratual,


interna e externa, inclusive correo monetria ou cambial, com recursos provenientes da emisso
de ttulos da dvida pblica mobiliria. (6)(A)
81 - Distribuio Constitucional ou Legal de Receitas (1)(A)
Despesas oramentrias decorrentes da transferncia a outras esferas de governo de
receitas tributrias, de contribuies e de outras receitas vinculadas, prevista na Constituio ou em
leis especficas, cuja competncia de arrecadao do rgo transferidor. (1)(A) (6)(A)
91 - Sentenas Judiciais
Despesas oramentrias resultantes de:
a) pagamento de precatrios, em cumprimento ao disposto no art. 100 e seus pargrafos da
Constituio, e no art. 78 do Ato das Disposies Constitucionais Transitrias - ADCT;
b) cumprimento de sentenas judiciais, transitadas em julgado, de empresas pblicas e
sociedades de economia mista, integrantes dos Oramentos Fiscal e da Seguridade Social;
c) cumprimento de sentenas judiciais, transitadas em julgado, de pequeno valor, na forma
definida em lei, nos termos do 3o do art. 100 da Constituio;
d) cumprimento de decises judiciais, proferidas em Mandados de Segurana e Medidas
Cautelares; e
e) cumprimento de outras decises judiciais. (6)(A) (9)(A)
92 - Despesas de Exerccios Anteriores
Despesas oramentrias com o cumprimento do disposto no art. 37 da Lei n 4.320/1964,
que assim estabelece:
Art. 37. As despesas de exerccios encerrados, para as quais o oramento respectivo
consignava crdito prprio, com saldo suficiente para atend-las, que no se tenham processado na
poca prpria, bem como os Restos a Pagar com prescrio interrompida e os compromissos
reconhecidos aps o encerramento do exerccio correspondente, podero ser pagas conta de
dotao especfica consignada no oramento, discriminada por elemento, obedecida, sempre que
possvel, a ordem cronolgica. (6)(A)
93 - Indenizaes e Restituies
Despesas oramentrias com indenizaes, exclusive as trabalhistas, e restituies,
devidas por rgos e entidades a qualquer ttulo, inclusive devoluo de receitas quando no for
possvel efetuar essa devoluo mediante a compensao com a receita correspondente, bem como
outras despesas de natureza indenizatria no classificadas em elementos de despesas especficos.
(1)(A) (6)(A)
94 - Indenizaes e Restituies Trabalhistas
Despesas oramentrias resultantes do pagamento efetuado a servidores pblicos civis e
empregados de entidades integrantes da administrao pblica, inclusive frias e aviso prvio
indenizados, multas e contribuies incidentes sobre os depsitos do Fundo de Garantia por Tempo
de Servio, etc., em funo da perda da condio de servidor ou empregado, podendo ser em
decorrncia da participao em programa de desligamento voluntrio, bem como a restituio de
valores descontados indevidamente, quando no for possvel efetuar essa restituio mediante
compensao com a receita correspondente. (1)(A) (6)(A) (9)(A)
95 - Indenizao pela Execuo de Trabalhos de Campo
Despesas oramentrias com indenizaes devidas aos servidores que se afastarem de
seu local de trabalho, sem direito percepo de dirias, para execuo de trabalhos de campo, tais
como os de campanha de combate e controle de endemias; marcao, inspeo e manuteno de
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Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

marcos decisrios; topografia, pesquisa, saneamento bsico, inspeo e fiscalizao de fronteiras


internacionais. (6)(A)
96 - Ressarcimento de Despesas de Pessoal Requisitado
Despesas oramentrias com ressarcimento das despesas realizadas pelo rgo ou
entidade de origem quando o servidor pertencer a outras esferas de governo ou a empresas estatais
no -dependentes e optar pela remunerao do cargo efetivo, nos termos das normas vigentes.
(6)(A)
97 - Aporte para Cobertura do Dficit Atuarial do RPPS (8)(I)
Despesas oramentrias com aportes peridicos destinados cobertura do dficit atuarial
do Regime Prprio de Previdncia Social RPPS, conforme plano de amortizao estabelecido em
lei do respectivo ente Federativo, exceto as decorrentes de alquota de contribuio suplementar.
(8)(I)
98 Compensaes ao RGPS (13) (I)
Despesas oramentrias com compensao ao Fundo do Regime Geral de Previdncia
Social em virtude de desoneraes, como a prevista no inciso IV do art. 9o da Lei no 12.546, de 14 de
dezembro de 2011, que estabelece a necessidade de a Unio compensar o valor correspondente
estimativa de renncia previdenciria decorrente dessa Lei. (13) (I)
99 - A Classificar
Elemento transitrio que dever ser utilizado enquanto se aguarda a classificao em
elemento especfico, vedada a sua utilizao na execuo oramentria.
(*) Incluses (I), Excluses (E) ou Alteraes (A)
(1) Portaria Interministerial STN/SOF n 325, de 27.08.2001-D.O.U. de 28.08.2001;
(2) Portaria Interministerial STN/SOF n 519, de 27.11.2001-D.O.U. de 28.11.2001;
(3) Portaria Interministerial STN/SOF n 688, de 14.10.2005-D.O.U. de 17.10.2005;
(4) Portaria Interministerial STN/SOF n 338, de 26.04.2006-D.O.U. de 28.04.2006; (Val. a partir de 2007)
(5 Portaria Conjunta STN/SOF n 3, de 14.10.2008-D.O.U. de 16.10.2008; (vlido a partir de 2009)
(6) Portaria Conjunta STN/SOF n 2, de 06.08.2009-D.O.U. de 10.08.2009; (vlido a partir de 2010)
(7) Portaria Conjunta STN/SOF n 1, de 18.06.2010-D.O.U. de 29.06.2010; (vlido a partir de 2011)
(8) Portaria Conjunta STN/SOF n 2, de 19.08.2010-D.O.U. de 23.08.2010; (vlido a partir de 2011)
(9) Portaria Conjunta STN/SOF n 1, de 20.06.2011-D.O.U. de 22.06.2011; (vlido a partir de 2012)
(10) Portaria Conjunta STN/SOF n 2, de 25.08.2011-D.O.U. de 30.08.2011; (vlido a partir de 2011)
(11) Portaria Conjunta STN/SOF n 3, de 06.10.2011-D.O.U. de 07.10.2011; (vlida a partir de 2011)
(12) Portaria Conjunta STN/SOF n 5, de 08.12.2011-D.O.U. de 13.12.2011; (vlida a partir de 2012)
(13) Portaria Conjunta STN/SOF n 01, de 13.07.2012-D.O.U de 16.07.2012; (vlida a partir de 2012)

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Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

ANEXO VI
PROGRAMAS DE GOVERNO
(Em vigor no PPA 2012-2015)
SETOR PROGRAMA UNID.ORC. PROJETO/ATIVIDADE

7. ESTRUTURA DOS PROGRAMAS, PROJETOS E ATIVIDADES


7.1. PROGRAMAS DO PODER LEGISLATIVO
LEGISLATIVO
0001 EXECUO DA AO LEGISLATIVA
Representar politicamente a sociedade e desenvolver aes legislativas a nvel
Estadual.
01101 ASLE Assembleia Legislativa
2001 Desenvolvimento do Processo Legislativo
CONTROLE EXTERNO
0002 FISCALIZAO FINANCEIRA E ORAMENTRIA
Modernizar o exerccio da fiscalizao e do controle externo sobre todos os poderes do
Estado e dos Municpios.
03101 TC - Tribunal de contas
2011
Controle
Interno/Externo
da
Execuo
Financeira/Oramentria.
03901 FUNTC Fundo Especial de Desenvolvimento,
Modernizao e aperfeioamento do Tribunal de Contas de
MS
2031 Desenvolvimento, Modernizao e Aperfeioamento
do Tribunal de Contas
7.2. PROGRAMA DO PODER JUDICIRIO
JUDICIRIO
0003 EXECUO DA AO JUDICIRIA
Executar a ao judiciria no Estado.
05101 TJ - Tribunal de Justia
2041 Gesto e Operacionalizao do TJMS
05901 FUNJECC - Fundo Especial para Instalao,
Desenvolvimento e Aperfeioamento das Atividades dos
Juizados Especiais Cveis e Criminais
2051 Aperfeioamento de Magistrados e Servidores
2052 Informatizao do PJMS
2053 Manuteno das atividades do PJMS
2054 Investimentos em Bens Permanentes
2055 Comunicao Social
2056 Investimentos em Execuo de Obras Pblicas
2057 Terceirizao de Mo de Obra
2058 Gesto e operacionalizao do PJMS
7.3. PROGRAMAS DO MINISTRIO PBLICO ESTADUAL
JUSTIA
0004 PROMOO E DEFESA DOS DIREITOS CONSTITUCIONAIS
Defender a ordem jurdica, o regime democrtico, os interesses sociais e individuais
indisponveis e a fiel observncia da Constituio e das Leis.
07101 PGJ - Procuradoria Geral de Justia
2061 Infraestrutura no mbito do MPE
2062 Promoo da Justia Social
0005 APOIO E DESENVOLVIMENTO DO MINISTRIO PBLICO
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Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

Aprimorar as atividades desenvolvidas pelo Ministrio Pblico Estadual.


07901 FEADMPMS - Fundo Especial de Apoio e
Desenvolvimento do Ministrio Pblico
2071 Modernizao Administrativa do Ministrio Pblico
0006 COMBATE AS DROGAS NO MBITO DO MINISTRIO PBLICO
Implantar e executar programas de combate ao trfico ilcito e uso indevido de
substncias entorpecentes ou que determinem dependncia fsica e psquica.
07902 FUNDROGAS - Fundo Especial de Execuo de
Programas de Combate as Drogas no mbito do Ministrio
Pblico
2081 Implantao e Execuo de Programas de
Combate s Drogas
7.4. PROGRAMA DA DEFENSORIA PBLICA-GERAL DO ESTADO
0007 MS CIDADO - ASSISTNCIA JURDICA NA REA CVEL E CRIMINAL
Atendimento gratuito jurdico judicial e extrajudicial ao cidado hipo-suficiente.
33101 DPGE - Defensoria Pblica-Geral do Estado
2881 Promoo dos Direitos Humanos e a Defesa Judicial
e Extrajudicial da Pessoa Hipossuficiente
33901 FUNADEP - Fundo Especial para o Aperfeioamento e
o Desenvolvimento das Atividades da Defensoria Pblica
2891 Promover o Aprimoramento Profissional e Cultural
dos Procuradores e Defensores Pblicos de MS
7.5. PROGRAMAS DO PODER EXECUTIVO

MS CIDADO
O desenvolvimento do MS CIDADO tem por finalidade a prestao de servios
essenciais populao com qualidade e efetividade, priorizando principalmente populao de
menor renda, especialmente com a implementao de programas que propiciem melhor
distribuio de renda.
SADE
0008 MS CIDADO - ATENO BSICA A SADE
Implementar e fortalecer a rede bsica, promovendo sua reorganizao, de acordo com
a estratgia de sade da famlia, produzindo resultados que impactem sobre os
principais indicadores de sade e qualidade de vida da populao.
27901 FESA Fundo Especial de Sade
2633 Ateno a Sade da Criana e Incentivo ao
Aleitamento Materno Primeira Infncia
2661 Sade da Famlia
2680 Alimentao Saudvel
2930 Combate ao Tabagismo
2931 Preveno do Cncer
2932 Sade Da Populao Negra
2933 Sade do Adolescente
2934 Sade do Idoso
2935 Sade Mental
2936 Sade da Mulher
2937 Sade do Homem
2938 Sade Bucal
2939 Sade da Pessoa Portadora de Deficincia
2940 Sade no Sistema Penitencirio
2958 Controle da Hipertenso e do Diabetes
0009 MS CIDADO - ASSISTNCIA FARMACUTICA E INSUMOS
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Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

ESTRATGICOS
Garantir o acesso da populao a medicamentos e aos insumos estratgicos
27901 FESA - Fundo Especial de Sade
2663 Assistncia Farmacutica Especializada
2948 Assistncia Farmacutica Bsica
2949 Assistncia Farmacutica Estratgica
2950 Gesto em Assistncia Farmacutica
0010 MS CIDADO - GESTO DA POLTICA DE SADE
Implementar e fortalecer a gesto estadual do Sistema nico de Sade.
27101 SES - Secretaria de Estado de Sade
2652 Coordenao das Aes de Poltica de Sade
27901 FESA - Fundo Especial de Sade
1959 Formao e Melhoria da Qualidade da Rede de
Ateno a Sade QUALISUS-REDE
2665 Gesto do Fundo Estadual de Sade
2666 Auditoria em Sade
2667 Formao de Recursos Humanos
2670 Regulao da Assistncia a Sade
2681 Parcelamento da Dvida com o INSS e outras
referente a Sade
2682 Amortizao e Encargos da Dvida Interna da Sade
2951 Realizao de Cursos Profissionalizantes
2952 Controle Social
2953 Gesto Participativa
2954 Planejamento no SUS
2955 Aes de Governo e/ou Emendas Parlamentares
Estaduais
0011 MS CIDADO - ATENO ESPECIALIZADA EM SADE
Garantir o acesso e promover o atendimento integral da populao aos servios
prestados nas reas de ateno especializada do SUS, de forma hierrquica e
regionalizada, buscando a reduo das desigualdades e a humanizao do atendimento,
promover os servios de hemoterapia e hematologia no Estado.
27201 FUNSAU Fundao Servios de Sade de MS
2641 Assistncia Medica
2642 Percia Medica
2643 Qualidade para a Sade
27901 FESA Fundo Especial de Sade
2672 Operao da Hemorrede
2673 Servios de Urgncia e Emergncia
2941 Contratualizao Hospitalar
2942 Procedimentos Estratgicos
2943 Ortese e Protese
2944 Programao Pactuada e Integrada
2945 Transplantes do SUS
2946 Atendimento Ambulatorial e Hospitalar
2947 Sade do Trabalhador
2960 Ateno a Sade da Populao
0012 MS CIDADO - VIGILNCIA EM SADE
Promover e proteger a sade da populao do Estado.
27901 FESA Fundo Especial de Sade
2675 Sistema Estadual de Vigilncia Sanitria
60
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

2676 Vigilncia, Preveno e Controle de Doenas e


Agravos
2677 Atividades Laboratoriais de Suporte a Vigilncia em
Sade LACEN
2678 Implementao das Aes de Saneamento PAC
2956 Aes Transversais da Vigilncia em Sade na
Ateno Bsica
2957 Ateno as doenas Sexualmente Transmissveis
0042 MS CIDADO INVESTIMENTOS NA REDE DE
SERVIOS DE SADE
1960 Aes de Sade-PADR/MS-BNDES
2683 Investimentos em Ateno Bsica
2684 Investimentos em Ateno Especializada
CULTURA, ESPORTE E LAZER
0014 MS CIDADO CULTURA, ESPORTE E LAZER
Fomentar e desenvolver aes de integrao da comunidade e da promoo da melhoria
da qualidade de vida da populao.
09204 FCMS Fundao de Cultura de MS
2121 Implantao e Execuo da Arte e da Cultura para o
Desenvolvimento de MS
09205 FUNDESPORTE Fundao de desporto e Lazer de
MS
2131 Promoo, Qualificao e Fomento ao Esporte e
Lazer
2132 Gesto e Operacionalizao da Fundesporte
09904 FIE-MS Fundo de Investimentos Esportivos
1201 Reforma, Construo e Ampliao dos Centros
Populares de Esporte e Lazer
1202 Implementao do Esporte e do Lazer de MS
09905 FIC-MS Fundo de Investimentos Culturais do
Estado de MS
2211 Investimentos Culturais
EDUCAO
0021 MS CIDADO - EDUCANDO PARA O FUTURO
Transformar o ensino pblico com escola de qualidade e professor valorizado, formando
jovens capacitados para o futuro.
29101 SED Secretaria de Estado de Educao
2708 Desenvolvimento da Educao Bsica
2709 Gesto e Operacionalizao da SED
2710 Formao Profissional e Acesso ao Ensino Superior
2711 Desenvolvimento da Educao de Jovens e Adultos
2712 Formao Continuada e Desenvolvimento do Ensino
Fundamental
2713 Formao Continuada e Desenvolvimento do Ensino
Mdio
2714 Formao Continuada e Desenvolvimento da
Educao Infantil
2717 Fortalecimento da Educao Especial
2719 Parcelamento da Dvida com o INSS e Outras da
Educao
29203 FUNDED Fundo Estadual de Educao
2720 Implementao de Aes e Projetos Educacionais
61
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

TRNSITO
0026 MS CIDADO - TRNSITO SEGURO
Promover aes que visem melhoria do trnsito no Municpio, proporcionando
segurana, modernidade e fluidez de trfego.
31201 DETRAN Departamento Estadual de Trnsito de MS
2740 Gesto e Operacionalizao do Detran
2741 Educao e Coordenao das Leis de Trnsito
SEGURANA
0029 MS CIDADO SEGURANA E DEFESA SOCIAL
Ao firme da segurana pblica e de defesa civil, protegendo a vida, a propriedade, a
liberdade, a igualdade e o meio ambiente contra a criminalidade e a violncia.
230203 IMASUL Instituto de Meio Ambiente
2536 Fiscalizao e Educao Ambiental Polcia
Ambiental
31101 SEJUSP Secretaria de Estado de Justia e
Segurana Pblica
2721 Gesto e Operacionalizao da SEJUSP
2722 Modernizao da Estrutura Fsica e
Reaparelhamento das Unidades Componentes da
SEJUSP/MS
2723 Implementao de Aes do ENAFRON pela
SESUSP/MS
31202 AGEPEN Agncia Estadual de Administrao do
Sistema Penitencirio
2742 Gesto e Operacionalizao da AGEPEN
31901 FUNRESP/MS Fundo Especial de Reequipamento da
Secretaria de Estado de Justia e Segurana Pblica de MS
2751 Reequipamento e Reformas das Instituies
Policiais e Corpo de Bombeiros Militar
31902 FEPREN/MS Fundo Estadual de Preveno, Fiscalizao e Represso de Entorpecentes.
2761 Reestruturao do Conselho Estadual Antidrogas
EDUCAO
0032 MS CIDADO ENSINO SUPERIOR, PESQUISA E DESENVOLVIMENTO
Contribuir para o desenvolvimento da sociedade sul-mato-grossense, visando
incrementar o ensino pblico superior gratuito, promovendo a formao de acadmicos
capacitados para fomentar a prosperidade da cincia e tecnologia do Estado.
29204 UEMS Fundao Universidade Estadual de MS
901 Construo, Reforma e Ampliao - PADR-MSBNDES
2901 Desenvolvimento das Atividades de Ensino
2902 Atividade de Pesquisa e Ps-Graduao
2903 Socializao dos Conhecimentos Produzidos no
mbito da UEMS
2904 Implementao e Operacionalizao do Ensino
Profissionalizante
2905 Gesto e Operacionalizao da UEMS
HABITAO
0033 MS CIDADO CASA DA GENTE
Desenvolver projetos habitacionais em reas urbanas e rurais.
45101 SEHAC Secretaria de Estado de Habitao e das
Cidades
62
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

2821 PROCASA
2823 Gesto e Operacionalizao da SEHAC
45201 AGEHAB Agncia de Habitao Popular do Estado
de MS
1831 Projeto meu Lar
1832 Projeto Mudando para Melhor
1833 Projetos Especiais
2831 Implementao de Aes de Habitao
2832 Gesto da Carteira Imobiliria do Estado
45902 FHIS Fundo de Habitao de Interesse Social
1841 Implementao de Projetos Habitacionais
2851 Gesto do Fundo
ASSISTNCIA SOCIAL
0035 MS CIDADO INCLUSO SOCIAL
Desenvolver e manter programas sociais e criar novas oportunidades para as famlias.
09101 SEGOV Secretaria de Estado de Governo
2093 Gesto de Polticas Pblicas para as Mulheres
2094 Fomento e Desenvolvimento de Programas,
Projetos e Atividades de Integrao para a Juventude
2096 Fomento e Desenvolvimento de Programas e
Atividades para Promoo da Igualdade Racial
25101 SETAS Secretaria de Estado de Trabalho e
Assistncia Social
2572 Sistema Estadual de Segurana Alimentar e
Nutricional SESAN/MS
2573 Programa Estadual de Proteo a Testemunhas
PROVITA/MS
2574 Implementar Programas de Investimento Social
2575 Atendimento a Populao Indgena em Mato Grosso
do Sul
2576 Gesto e Operacionalizao da Setas
2577 Programa de Transferncia de Renda
2578 Defesa da Cidadania e Direitos Humanos
2579 Gesto e Operacionalizao do Sistema nico da
Assistncia Social
2580 Programa Vale Universidade
2592 Implementao e Desenvolvimento das Atividades
do CAISAN/MS
25901 FEINAD Fundo Estadual para a Infncia e
Adolescncia
2591 Atendimento a Criana e Adolescente
25902 FEAS Fundo Estadual de Assistncia Social
2601 Aprimoramento da Gesto do Sistema nico da
Assistncia Social
2604 Proteo Social Especial de Media e Alta
Complexidade
2605 Gesto e Operacionalizao da Poltica de
Assistncia Social
2606 Coordenao do Programa Bolsa Famlia
25903 FEDDC Fundo Estadual de Defesa dos Direitos do
Consumidor
63
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

2611 Atendimento e Defesa do Consumidor


DESENVOLVIMENTO REGIONAL E URBANO
0039 MS CIDADO DESENVOLVIMENTO REGIONAL E URBANO
Coordenar e Implantar programas de modernizao urbana.
450101 SEHAC Secretaria de Estado de Habitao e das
Cidades
2822 Fomento e Implementao de Aes para o
Desenvolvimento Regional e Urbano

MS GESTO

A eliminao do dficit crnico nas finanas pblicas parte integrante de uma ao de


saneamento, todavia a sua efetividade depende da reduo das vinculaes constitucionais e
legais, portanto, o programa MS GESTO tem por finalidade adequar estrutura administrativa,
capacitar servidores, adotar medidas para reduzir as vinculaes de receitas, reestruturar a
divida de curto, mdio e longo prazo, dotar as reas de atendimento ao cidado de estrutura
moderna e eficiente propiciando melhor qualidade de vida populao sul-mato-grossense.
PREVIDNCIA
0034 MS GESTO PREVIDENCIRIA
Administrar a concesso dos benefcios previdencirios, fundamentados nos princpios
do direito.
13207 AGEPREV Agncia de Previdncia Social de Mato
Grosso do Sul
2861 Gesto da Previdncia Social
2862 Gesto e Operacionalizao da AGEPREV
2863 Gesto do RPPS Plano Previdencirio
35102 EGE/RHP Encargos Gerais de RH e Patrimnio do
Estado
2811 Assistncia Mdica
2812 Aquisio de Imveis
2814 Servios sob Encargos Gerais da EGERHP
2815 Sentena Judicial
REGULAO
0013 MS GESTO - REGULAO E FISCALIZAO DOS SERVIOS PBLICOS
Garantir a eficincia, a qualidade e o bom atendimento populao nos servios
pblicos concedidos, permissionados, autorizados e delegados.
09201 AGEPAN Agncia Estadual de Regulao de
Servios Pblicos de MS
2103 Gesto, Regulao e Fiscalizao
21206 AEM/MS Agncia Estadual de Metrologia
2441 Servio de Metrologia Legal, Verificao e Avaliao
da Conformidade de Produtos/ Processos/ Servios
COMUNICAO
0018 MS GESTO - COMUNICAO
Planejar, coordenar e executar atividades da Comunicao junto s unidades da
Administrao Direta e Indireta do Estado visando transparncia das aes de
governo.
09101 SEGOV Secretaria de Estado de Governo
2091 Implementao das Aes de Comunicao do
Governo
09203 FERTEL Fundao Estadual Jornalista Luiz Chagas
de Rdio e Televiso Educativa e MS
2111 Gesto e Operacionalizao da FERTEL
64
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

2112 Modernizao do Parque Tcnico e Expanso do


Sinal da TVE
13206 AGIOSUL Agencia Estadual de Imprensa Oficial
2312 Legalidade dos Atos Oficiais e Execuo de
Impressos Oficiais
2313 Gesto e Operacionalizao da AGIOSUL

GESTO E PLANEJAMENTO
0019 MS GESTO - FORTALECIMENTO DA GESTO E DO PLANEJAMENTO
Implementar as polticas de Gesto Pblica, planejamento, oramento e auditoria.
09101 SEGOV Secretaria de Estado de Governo
1091 Implementao de Aes Integradas ao PNAGE/MS
2092 Gesto e Operacionalizao da SEGOV
2095 Implementar das Aes dos rgos Colegiados
11101 SEFAZ Secretaria e Estado de Fazenda
1221 Implementao de Aes de Controle Interno
integradas ao PNAGE/MS
1222 Implementao de Aes de Tecnologia de
Informaes Integradas ao PNAGE/MS
13101 SAD Secretaria de Estado de Administrao
1271 Implementao de Aes Integradas ao PNAGE/MS
2272 Desenvolvimento da Poltica de Recursos Humanos
2273 Modernizao, Eficincia e Qualidade da Gesto
Pblica
13202 ESCOLAGOV Fundao Escola de Governo de MS
2291 Desenvolvimento de Competncias dos Servidores
Pblicos
2292 Desenvolvimento de Competncias de Lideranas
da Sociedade Civil
2293 Desenvolvimento da Gesto Pblica
2294 Gesto e Operacionalizao da ESCOLAGOV
13903 Fundo dos Procuradores de Entidades Pblicas de
Mato grosso do Sul
2871 Implementao das Atividades do Fundo dos
Procuradores de Entidades Pblicas do MS
23101 SEMAC Secretaria de Estado do Meio Ambiente, do
Planejamento, da Cincia e Tecnologia
1491 Coordenao, Monitoramento e Implementao das
Aes do PNAGE/MS
2491 Gesto das Aes da SEMAC
2492 Coordenao, Gesto e Desenvolvimento das
Aes de Planejamento e Oramento
47101 SEGRH -Secretaria de Estado de Gesto de Recursos
Humanos
2911 Gesto das Atividades da Secretaria
49101 SECAC Secretaria de Estado da Casa Civil
2970 Manuteno e Operacionalizao da Casa Civil
2971 Coordenao Estadual da Defesa Civil
49901 FUNDEC-MS Fundo Estadual de Defesa Civil do
Estado de MS
2980 Implementao das Aes de Defesa Civil
JUSTIA
65
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

0024 MS GESTO - REPRESENTAO JUDICIAL E EXTRAJUDICIAL DO ESTADO


Defesa dos direitos e interesses do Estado na rea administrativa, judicial e extrajudicial;
consultoria jurdica dos rgos da administrao direta e indireta e a colaborao com o
Governador no controle da legalidade dos atos praticados pelo Poder Executivo.
15101 PGE Procuradoria Geral do Estado
2341 Representao Judicial, Extrajudicial, Administrativa
e Consultoria
2342 Modernizao da Procuradoria Geral do Estado
PGE
2343 Cumprimento de Sentenas Judiciais
0025 MS GESTO APRIMORAMENTO PROFISSIONAL DOS PROCURADOS DE
ESTADO E APOIO AS ATIVIDADES DA PGE
Prover recursos para o aprimoramento dos Procuradores de Estado e apoio as
atividades da PGE.
15901 F-PGE Fundo Especial da Procuradoria-Geral do
Estado
2351 Aprimoramento e Qualificao do Profissional de
Carreira de Procurador de Estado

MS FISCAL

Formular e implementar uma poltica fiscal moderna, educativa, equilibrada e justa,


voltada para o fortalecimento da diversificao da base econmica, do adensamento das cadeias
produtivas e para a reduo dos desequilbrios regionais.
0020 MS FISCAL
Controlar e gerenciar todas as receitas do Estado, a dvida pblica, os repasses
financeiros aos rgos da administrao direta e indireta; executar a contabilidade geral;
apurar o ndice de participao dos municpios; gerir a tributao, fiscalizao e
arrecadao de tributos em todas as suas fases; promover a educao fiscal.
11101 SEFAZ Secretaria de Estado de Fazenda
2222 Gesto da Tecnologia de Informao
2223 Controle Interno dos rgos e Entidades do
Governo
2225 Desenvolvimento do Sistema de Arrecadao,
Fiscalizao, Controle e Educao Fiscal bem como a
administrao e operacionalizao da Secretaria
11901 FUNFAZ Fundo Especial de desenvolvimento e
Aperfeioamento das Atividades Fazendrias
1241 Projeto de Modernizao da Administrao
Tributaria, Financeira e Patrimonial do Estado de Mato
Grosso do Sul PROFISCO/BID
2242 Desenvolvimento Tcnico e Operacional do Sistema
de Arrecadao
11903 FUNPROV - Fundo de Proviso de Recursos
2261 Proviso dos Servios Pblicos da Administrao
Indireta
35101 EGE/FIN Encargos Gerais Financeiros do Estado
2791 Amortizao e Encargos da Dvida Externa
2792 Amortizao e Encargos da Dvida Interna
2793 Amortizao de Emprstimos Garantias
2794 Transferncias Constitucionais e Legais aos
Municpios
2796 Parcelamento de Dvida com o INSS e Outros
66
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

2797 Encargos com o PASEP


2798 Pagamento de Outros Servios e Encargos
2799 Participao Societria

MS COMPETITIVO

O programa MS COMPETITIVO tem por finalidade o desenvolvimento de aes de


fortalecimento da economia sul-mato-grossense, mediante a disponibilizao de logstica de
transporte e de aes que resultem no aumento da competitividade da produo local.
INDSTRIA
0015 MS COMPETITIVO - INDSTRIA, COMRCIO E SERVIOS
Fomentar o desenvolvimento das atividades de indstria, comrcio e servios.
21203 JUCEMS Junta Comercial de MS
2430 Registro de Abertura e Fechamento de Empresas
Mercantis
35101 EGE/FIN Encargos Gerais Financeiros do Estado
2800 Incentivo as Indstrias
PRODUO
0016 MS COMPETITIVO ADENSAMENTO DE CADEIAS PRODUTIVAS E
DIVERSIFICAO DA BASE ECONOMICA
Ampliar e consolidar a conquista de novos mercados e fomentar a produo.
21101 SEPROTUR Secretaria de Estado de
Desenvolvimento Agrrio, da Produo, da Indstria, do
Comrcio e do Turismo
2404 Promoo do Desenvolvimento Industrial
2405 Desenvolvimento Comercial e de Servios
2406 Distribuio de Materiais Genticos
2407 Coordenao e Gesto do Zoneamento
Agroecolgico
2408 Sistema de Informaes
2409 Subveno ao Seguro Rural
2410 Fortalecimento das Cadeias Produtivas de Origem
Vegetal
2411 Fortalecimento das Cadeias Produtivas de Origem
Animal
2412 Fortalecimento dos Arranjos Produtivos Locais
APLS
2413 Manejo e Conservao do Solo e gua
2414 Gesto das Aes da SEPROTUR
2415 Implantao de Sistema de Irrigao em
Comunidade de Agricultura Familiar
2418 Gesto e operacionalizao do CEMTEC
21201 IAGRO Agncia Estadual de Defesa Sanitria
Animal e Vegetal
2420 Inspeo de Produtos e Subprodutos de Origem
Animal
2421 Vigilncia, Profilaxia e Combate as Doenas
Animais
2422 Inspeo de Produtos e Subprodutos de Origem
Vegetal
2423 Vigilncia, Profilaxia e Combate as Doenas
Vegetais
67
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

2424 Implementao do Setor Produtivo de Mato Grosso


do Sul
2425 Zoneamento Agroecolgico
21903 FAI-MS Fundo Estadual de apoio a Industrializao
2478 Desenvolvimento Minero Siderrgico
2480 Desenvolvimento Industrial
21907 FUNDEMS Fundo Para o Desenvolvimento das
Culturas de Milho e Soja
2485 Gesto e Operacionalizao do FUNDEMS
0017 MS COMPETITIVO RECURSOS MINERAIS
Propiciar ao Estado competitividade nos empreendimentos minerais.
21208 MS-MINERAL - Empresa de Gesto de Recursos
Minerais
2921 Gesto de Recursos Minerais em MS
INFRAESTRUTURA
0022 MS COMPETITIVO INFRAESTRUTURA
Desenvolver a Infraestrutura de transporte logstica do Estado.
09901 FUNDERSUL Fundo de Desenvolvimento do
Sistema Rodovirio d Estado de MS
2161 Desenvolvimento de Transporte Multimodal
19101 SEOP Secretaria de Estado de Obras Pblicas e de
Transportes
2361 Desenvolvimento e implantao de Terminais de
Carga Intermodais de Transbordo, bem como a Melhoria
da Infraestrutura dos Existentes
2362 Estudos e Projetos para Pedagiamento de Rodovias
2363 Desenvolvimento de Estudos e Projetos Especiais,
bem como a Implantao e Recuperao de Ferrovias e
Hidrovias
2364 Implantao de Infra-Estrutura em parceria com a
Iniciativa Privada, em Destaque para as Ferrovias
2365 Desenvolvimento e Concesso das Linhas do
Transporte Intermunicipal de Passageiros
2366 Desenvolvimento e Implantao de Terminais
Rodovirios de Passageiros
2367 Luz para Todos
2368 Desenvolvimento da Poltica Estadual de Energia e
da Eficincia Energtica de Mato Grosso do Sul
2369 Gesto da Poltica de Infraestrutura de Transporte
2370 Gesto e Operacionalizao da SEOP
19201 AGESUL Agncia Estadual de Gesto de
empreendimentos
1381 Infraestrutura se Saneamento Bsico
1383 Construo do Anel Ferrovirio de Trs Lagoas/MS
1384 Gesto do Programa de Transportes e de
Desenvolvimento Sustentvel de MS PED/MS BIRD
1385 Plano Estadual de Estradas Tursticas
1386 Implementao de Aes do PADR/MS-BNDES
2381 Pavimentao, Implantao e Conservao da
Infraestrutura Rodoviria de MS
2382 Construo e Reforma de Prprios Pblicos
2383 Estudos e Projetos de Infra-Estrutura
68
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

2384 Drenagem e Pavimentao em reas Urbanas e


Degradadas
2385 Implantao de Infraestrutura em Hidrovias e Portos
2386 Implantao, Ampliao e Manuteno e
Aerdromos
2387 Projetos e Construo de Obras Especiais de
Infraestrutura, Perenizao de Travessias e Construo e
Reformas de Pontes
2388 Implantao e Manuteno de Ferrovias e Terminais
2389 Gesto e Operacionalizao da AGESUL
0023 MS COMPETITIVO - TURISMO
Fortalecer o Turismo em Mato Grosso do Sul, com a atrao de novos investimentos e
desenvolvimento da Infraestrutura.
21101 SEPROTUR Secretaria de Estado de
Desenvolvimento Agrrio, da Produo, da Indstria, do
Comrcio e do Turismo
1407 Desenvolvimento do Turismo em Mato Grosso do
Sul PRODETUR/SUL
21205 FUNDTUR Fundao de Turismo de MS
1431 Programa de Desenvolvimento do TurismoPRODETUR-MS
2431 Centro de Convenes
2432 Programa de Servios de Tursticos
2433 Manuteno das Atividades Funcionais e
Administrativas do Turismo
2434 Selo Pesca Turismo
2436 Desenvolver e Fortalecer as aes da Atividade
Turstica de MS
21905 FUNTUR Fundo para o Desenvolvimento do
Turismo do Estado de MS
2481 Fundo para o Desenvolvimento do Turismo
0027 MS COMPETITIVO DESENVOLVIMENTO AGRRIO
Fomentar e apoiar as aes de desenvolvimento agrrio.
21101 SEPROTUR Secretaria de Estado de
Desenvolvimento Agrrio, da Produo, da Indstria, do
Comrcio e do Turismo
2416 Fortalecimento da Agricultura Familiar
21207 AGRAER Agncia de Desenvolvimento Agrrio e
Extenso Rural
2451 AGRAER - Pesquisa
2452 AGRAER - Fora
2453 AGRAER - Terras
2454 Operacionalizao da AGRAER - Administrao
21901 FUNTER Fundo de Regularizao de Terras
2470 Desenvolvimento Agrrio - AGRIFAMI
EMPREGO
0028 MS COMPETITIVO GERAO DE EMPREGO
Implementar aes de governo para valorizar a capacidade de trabalho e produzir.
25203 FUNTRAB Fundao do Trabalho e Qualificao
Profissional de MS
69
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

2581 Combate ao Desemprego, Qualificao Profissional,


Fomento ao Trabalho e ao Empreendedorismo
2582 Gesto e Operacionalizao da FUNTRAB
PRODUO
0030 MS COMPETITIVO BIOCOMBUSTVEL
Ampliar a base econmica e a fonte de energia renovvel em Mato Grosso do Sul.
21903 FAI-MS- Fundo Estadual de Apoio a Industrializao
2479 Desenvolvimento de Biocombustveis no MS
23101 SEMAC Secretaria de Estado de Meio Ambiente, do
Planejamento, da Cincia e Tecnologia
1492 Implantar e Implementar o Programa Estadual de
Bioenergia
0031 MS COMPETITIVO - REGIO DE FRONTEIRA
Diversificar e dinamizar a base produtiva com vista a superar as tenses sociais e
econmicas da regio de fronteira do Estado de MS.
21101 SEPROTUR - Secretaria de Estado de
Desenvolvimento Agrrio, da Produo, da Indstria, do
Comrcio e do Turismo
2417 Desenvolvimento da Regio de Fronteira - MS
0037 MS COMPETITIVO - CINCIA, TECNOLOGIA E INOVAO PARA O
DESENVOLVIMENTO E SOBERANIA
Efetivar a gesto das polticas de cincia, tecnologia, tendo como finalidade o amparo ao
ensino e incentivo a pesquisa cientifica e tecnolgica relevante ao desenvolvimento
econmico, social e cultural do Estado.
23101 SEMAC - Secretaria de Estado de Meio Ambiente, do
Planejamento, da Cincia e Tecnologia
2493 Coordenao, Normatizao e Desenvolvimento das
Aes e Projetos de Cincia e Tecnologia
23201 FUNDECT Fundao de Apoio ao Desenvolvimento
do Ensino, Cincia e Tecnologia do Estado de MS
2511 Implementao das Aes da Fundao de Apoio
ao Desenvolvimento do Ensino, Cincia e Tecnologia
2512 Fomento as Atividades de Cincia e Tecnologia
ENERGIA
0040 MS COMPETITIVO - ENERGIA
Transformar o Estado em plo gerador, distribuidor e exportador de energia para o Brasil.
09206 MSGAS Companhia de Gs do Estado de MS
2141 Extenso de Ramal de Gs Natural em Mato Grosso
do Sul

MS SUSTENTVEL
Fomentar as aes de preservao e conservao e da utilizao sustentvel dos
recursos naturais.
MEIO AMBIENTE
0038 MS SUSTENTVEL MEIO AMBIENTAL E RECURSOS HDRICOS
Coordenar e executar a poltica de meio ambiente e recursos hdricos em todo o territrio
de Mato Grosso do Sul.
23101 SEMAC - Secretaria de Estado de Meio Ambiente, do
Planejamento, da Cincia e Tecnologia
1493 Desenvolver o Programa de Pesquisa em
Caracterizao, Conservao e Uso Sustentvel da
biodiversidade Sul-Mato-Grossense BIOTA
1497 MS Bioma Pantanal
70
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

23203 IMASUL Instituto de Meio Ambiente de MS


1521 Reestruturao e Fortalecimento da Gesto
Ambiental do Estado do MS
1524 Fortalecimento do IMASUL PRODETUR SUL
1525 Elaborar e Implantar o Sistema de Manejo e
Visitao dos Empreendimentos Tursticos da Serra de
Bodoquena PRODETUR SUL
1526 Implantar a Visitao Turstica na Gruta Lago Azul
PRODETUR SUL
1530 Desenvolver aes do projeto SIGA-MS/BNDES
1531 Avaliao Ambiental Estratgica PRODETUR SUL
1532 Centro de Pesquisa em Biodiversidade Aqutica
Pantaneira Aqurio Pantanal
2498 Gesto Integrada de Resduos Slidos no Estado de
Mato Grosso do Sul
2522 Gesto Integrada de Resduos Slidos no Estado de
Mato Grosso do Sul
2523 Gesto de Unidades de Conservao
2525 Administrao, Manuteno e Implementao de
Aes de Gesto Ambiental
2528 Gesto de Recursos Pesqueiros
2529 Conservao e Manejo da Fauna Silvestre
2530 Elaborar, implantar e Implementar a Poltica e o
Programa Estadual de Educao Ambiental
2531 Desconcentrao da Gesto Ambiental e Recursos
Hdricos
2532 Monitoramento e Fiscalizao Ambiental por Meio
de Sistema de Suporte a Deciso
2533 Fiscalizao Ambiental e de Recursos Hdricos
2534 Monitorar a Qualidade Ambiental do Estado de MS
2535 Gesto e Gerenciamento de Recursos Hdricos
23901 FUNLES Fundo de Defesa e de Reparao de
Interesses Difusos Lesados
2561 Manuteno e Implementao do FUNLES
SANEAMENTO
0036 MS SUSTENTVEL - SANEAMENTO AMBIENTAL, URBANO E RURAL PROSANEAR
Promover atendimento populao com saneamento bsico.
09207 SANESUL Empresa de Saneamento Bsico
2151 Implantao, Ampliao nos Sistemas
Esgotamento Sanitrio
2152 Implantao, Ampliao nos Sistemas
Abastecimento de gua
2153 Programa de Desenvolvimento Institucional
2154 Saneamento Ambiental, Urbano e Rural

de
de

71
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

ANEXO VII
DIVISO DO ESTADO POR REGIES
REGIO 1 BOLSO
GUA CLARA, APARECIDA DO TABOADO, BRASILNDIA, CASSILNDIA, CHAPADO DO SUL,
INOCNCIA, PARANABA, SANTA RITA DO PARDO, SELVIRIA E TRS LAGOAS, PARASO DAS
GUAS
REGIO 2 CAMPO GRANDE E REGIO
BANDEIRANTES, CAMPO GRANDE, CORGUINHO,DOIS IRMO DO BURITI, JARAGUARI, NOVA
ALVORADA DO SUL, RIBAS DO RIO PARDO, ROCHEDO, SIDROLNDIA E TERENOS.
REGIO 3 CONE-SUL
ELDORADO, IGUATEMI, ITAQUIRA, JAPOR, JUT, MUNDO NOVO E NAVIRA.
REGIO 4 GRANDE DOURADOS
CAARAP, DEODPOLIS, DOURADINA, DOURADOS, FTIMA DO SUL, GLRIA DE DOURADOS,
ITAPOR, JATE, MARACAJ, RIO BRILHANTE E VICENTINA.
REGIO 5 - LESTE
ANAURILNDIA, ANGLICA, BATAGUASS, BATAIPOR, IVINHEMA, NOVA ANDRADINA, NOVO
HORIZONTE DO SUL E TAQUARUSSU.
REGIO 6 NORTE
ALCINPOLIS, CAMAPU, COSTA RICA, COXIM, FIGUEIRO, PEDRO GOMES, RIO NEGRO, RIO
VERDE DE MATO GROSSO, SO GABRIEL DO OESTE, E SONORA
REGIO 7 PANTANAL
ANASTCIO, AQUIDAUANA, MIRANDA, CORUMB E LADRIO.
REGIO 8 SUDOESTE
BELA VISTA, BODOQUENA, BONITO, CARACOL, GUIA LOPES DA LAGUNA, JARDIM, NIOAQUE E
PORTO MURTINHO.
REGIO 9 SUL FRONTEIRA
AMAMBAI, ANTNIO JOO, ARAL MOREIRA, CORONEL SAPUCAIA, LAGUNA CARAP,
PARANHOS, PONTA POR, SETE QUEDAS E TACURU.

72
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

ANEXO VIII
Municpios do Estado de Mato Grosso do Sul
CD.

MUNICPIO

REGIO

CD.

MUNICPIO

REGIO

203

GUA CLARA

100

4601

ITAQUIRA

300

252

ALCINPOLIS

600

4700

IVINHEMA

500

609

AMAMBAI

900

4809

JAPOR

300

708

ANASTCIO

700

4908

JARAGUARI

200

807

ANAURILNDIA

500

5004

JARDIM

800

856

ANGLICA

500

5103

JATEI

400

906

ANTNIO JOO

900

5152

JUTI

300

1003

APARECIDA DO TABOADO

100

5202

LADRIO

700

1102

AQUIDAUANA

700

5251

LAGUNA CARAPA

900

1243

ARAL MOREIRA

900

5400

MARACAJU

400

1508

BANDEIRANTES

200

5608

MIRANDA

700

1904

BATAGASSU

500

5681

MUNDO NOVO

300

2001

BATAIPORA

500

5707

NAVIRA

300

2100

BELA VISTA

800

5806

NIOAQUE

800

2159

BODOQUENA

800

6002

NOVA ALVORADA SUL

200

2209

BONITO

800

6200

NOVA ANDRADINA

500

2308

BRASILNDIA

100

6259

NOVO HORIZONTE DO SUL

500

2407

CAARAP

400

6275

PARASO DAS GUAS

100

2605

CAMAPU

600

6309

PARANABA

100

2704

CAMPO GRANDE

200

6358

PARANHOS

900

2803

CARACOL

800

6408

PEDRO GOMES

600

2902

CASSILNDIA

100

6606

PONTA POR

900

2951

CHAPADAO DO SUL

100

6903

PORTO MURTINHO

800

3108

CORGUINHO

200

7109

RIBAS DO RIO PARDO

200

3157

CORONEL SAPUCAIA

900

7208

RIO BRILHANTE

400

3207

CORUMBA

700

7307

RIO NEGRO

600

3256

COSTA RICA

100

7406

RIO VERDE DE MATO GROSSO

600

3306

COXIM

600

7505

ROCHEDO

200

3454

DEODPOLIS

400

7554

SANTA RITA DO PARDO

100

3488

DOIS IRMOS DO BURITI

200

7695

SO GABRIEL DO OESTE

600

3504

DOURADINA

400

7703

SETE QUEDAS

900

3702

DOURADOS

400

7802

SELVRIA

100

3751

ELDORADO

300

7901

SIDROLNDIA

200

3801

FTIMA DO SUL

400

7935

SONORA

600

3900

FIGUEIRO

600

7950

TACURU

900

4007

GLORIA DE DOURADOS

400

7976

TAQUARUSSU

500

4106

GUIA LOPES DA LAGUNA

800

8008

TERENOS

200

4304

IGUATEMI

300

8305

TRS LAGOAS

100

4403

INOCNCIA

100

8404

VICENTINA

400

4502

ITAPOR

400

73
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

ANEXO IX
FORMULRIO PARA CADASTRAMENTO DE PROGRAMAS
1 IDENTIFICAO
1.1 RGO
CDIGO_________________________
DENOMINAO____________________________________________________
1.2 UNIDADE ORAMENTRIA:
CDIGO_________________________
DENOMINAO_____________________________________________________

2 PROGRAMA

PROGRAMA FINALSTICO
PROGRAMA DE APOIO ADMINISTRATIVO
2.1 DENOMINAO:
2.2 PBLICO-ALVO:
2.3 Justificativa:
2.4 Unidade Responsvel:
2.5 Horizonte Temporal:
Contnuo
Temporrio Incio: _____/_____ (ms/ano)
Trmino: _____/_____ (ms/ano)
2.6 Multissetorial:

Sim

No

2.7 Quantidade de Indicadores:


2.8 Discriminao de Aes (p/a):
2.9 Valor do Programa (R$ 1,00) (Em mltiplos de R$ 100,00):
2.10 No PPA:
2.11 Total do Programa:
3 - INDICADOR
3.1 Descrio:
3.2 Unidade de Medida:
3.3 ndice mais recente:
3.4 Apurado em: _____/____
3.5 ndice desejado ao final do PPA
3.6 ndice desejado ao final do Programa:
3.7 Fonte:
3.8 Base Geogrfica de Apurao do ndice:
Municipal
Estadual
Nacional
Outras: ________________
3.9 Periodicidade:
Mensal
Semestral

Trimestral
Anual

Outras:__________________

3.10 Frmula de Clculo

74
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

FORMULRIO PARA CADASTRAMENTO DE PROJETOS E ATIVIDADES


1 IDENTIFICAO DO PROJETO/ATIVIDADE
PROGRAMA:
FUNO:
SUBFUNO:
PROJETO OU ATIVIDADE:
1.1 RESUMO DO PROJETO / ATIVIDADE:
1.2 - SITUAO DO PROJETO / ATIVIDADE
NOVO

EM ANDAMENTO

1.3. - METAS E QUANTIDADES


EXERCCIO 2014

DISCRIMINAO

MUNICPIO FONTE

EXERCCIO
2013
2014

2012

2015

qtde valor qtde valor qtde valor qtde valor

1.4 - OPERAO DE CRDITO / CONVNIO

AGENTE FINANCIADOR

LEI N

DATA PUBLICAO
____/____/______

AGENTE FINANCIADOR

LEI N

DATA PUBLICAO
____/____/______

CONVENENTE

NMERO

DATA
____/____/______

NEGOCIAO
1.5 - DETALHAMENTO DAS APLICAES

OUTRAS FONTES (40 A 81)

RECURSOS DO TESOURO (00 A 20)


NATUREZA FONTE

TOTAL

VALOR R$ 1,00
(Em mltiplos de R$ 100,00)

NATUREZA

FONTE

VALOR R$ 1,00
(Em mltiplos de R$ 100,00)

TOTAL

75
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

1.6 MEMRIA DE CLCULO POR PROJETO/ATIVIDADE


FORMULRIO DE PLANO INTERNO
RGO:
PLANO INTERNO:
TITULO:
OBJETIVO:
UO:
PT:

DADOS DE PROGRAMAO ORAMENTRIA


ESFERA:
10- fiscal 20 - seguridade ou 30 investimentos.
AO:
SUBAO:
DESDOBRA EM ETAPAS:
DETALHAMENTO DESEJADO:
0 - fsico-financeiro 1 - financeiro

2 - fsico

ACOMPANHA PROGRAMAO:
CLASSIFICAO ECONMICA:
CONSTITUI PRIORIDADE LDO:
ACOMPANHA ITENS RELACIONADOS:
ITENS DE PROGRAMAO RELACIONADOS

76
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

CADASTRAMENTO NO SIPLAN 2014


FORMULRIO DE AO (DO PLANO INTERNO)
RGO:
AO:
TTULO:
UG COORDENADORA:
DESCRIO:
FORMULRIO DE SUBAO (DO PLANO INTERNO)
RGO:
SUBAO:
TTULO:
AO:
UG COORDENADORA:
DESCRIO:

77
Oramento 2014

Manual Tcnico Oramentrio

Secretaria de Estado do Meio Ambiente, do Planejamento, da Cincia e Tecnologia SEMAC


Superintendncia de Oramento e Programas SUPROG
Superintendente:
Nelson Shiguenori Tsushima
Telefone
Email: ntsushima@semac.ms.gov.br
3318 4045
Coordenadoria de Programao Oramentria - CPO
Coordenador: Amilton Luiz de Oliveira
Telefone
Email: aloliveira@semac.ms.gov.br
3318 4007
Coordenadoria de Normas Tcnicas - CONTEC
Coordenador: Jorge Shiroma
Telefone
E-mail: jshiroma@semac.ms.gov.br
3318 4048
Tcnicos
Elena F. Samdim
Francisco B. Maia
Fco. Eduardo Silva
Marilza R. Valrio
Nelci M. Melo
Marly S. Nepomuceno
Sebastio N. Souza

E-mail
esandim@semac.ms.gov.br
fmaia@semac.ms.gov.br
fesilva@semac.ms.gov.br
mvalerio@semac.ms.gov.br
nmelo@semac.ms.gov.br
marlysn@semac.ms.gov.br
ssouza@semac.ms.gov.br

Apoio
E-mail
Kamila Alves
kaah_ggs@hotmail.com
Ludieverson S. Oliveira
loliveira@semac.ms.gov.br
Site: www.semac.ms.gov.br
E-mail da Superintendncia de Oramento e Programas:
suprog@semac.ms.gov.br
Fax: 67-3318-4011

Telefone
3318 4006
3318 4008
3318-4041
3318 4014
3318 4002
3318 4015
3318 4010
Telefone
3318-4047
3318-40374

78
Oramento 2014