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FINANCIERO
COMERCIO DE PANADERIA, PASTELERIA Y BOLLERIA.
Contenido
1.- DATOS DEL PROYECTO ............................................................................................. 3
2.- PLAN DE INVERSIN .................................................................................................. 4
3. PLAN DE FINANCIACIN ........................................................................................... 5
4.- PRSTAMO.................................................................................................................. 6
5.- INGRESOS Y GASTOS................................................................................................. 7
6.-PLAN DE TESORERA PREVISIONAL............................................................................ 8
7.-CUENTA DE PRDIDAS Y GANANCIAS PREVISIONAL ............................................. 9
8.- PREVISIN DE BALANCE A 31 DE DICIEMBRE ...................................................... 10
9.- GRFICOS ................................................................................................................ 12
IMPORTEINVERSION
ACTIVO FIJO
Gastos de Constitucin
Constit ucin sociedad y primer establecimient o
Licencia de apertura
Asistencia t ecnica
22.600,00
1.000,00
51,75%
2,29%
1.000,00
0,00%
2,29%
0,00%
Publicidad / Propaganda
Viajes previos
Otros
0,00%
0,00%
0,00%
0,00
0,00%
0,00%
0,00%
20,61%
13,74%
9.000,00
6.000,00
Licencias y proyect os
3.000,00
6,87%
0,00%
11.000,00
7.000,00
25,19%
16,03%
0,00%
Equipos e instalaciones
Maquinaria
Utillaje
Herramientas
Inst alacion electrica, agua
Elementos de transporte
4.000,00
uniformes
1.600,00
Mobiliario
Muebles y enseres
Equipos informaticos
Equipos oficina (fax, fot ocopiadora)
1.600,00
0,00
Inmovilizado Inmaterial
Derechos de traspaso
Gast os de I+D
Aplicaciones informat icas
0,00%
9,16%
0,00%
0,00%
3,66%
0,00%
3,66%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
ACTIVO CIRCULANTE
Materias Primas iniciales, existencias
21.068,00
5.000,00
0,00%
48,25%
11,45%
4.068,00
12.000,00
9,32%
27,48%
Inmovilizado financiero
Depositos y fianzas
3. PLAN DE FINANCIACIN
DESCRIPCION
IMPORTE FINANCIACION
RECURSOS PROPIOS
Aportaciones no dinerarias de los socios
Mat erias primas
Terrenos
Maquinaria
Equipos informaticos
Elementos de transporte
17.000,00
38,93%
0,00
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
27,48%
12.000,00
Capital
5.000,00
11,45%
RECURSOS AJENOS
Financiacion a largo plazo
Prestamos de ent idades bancarias
Financiacion a corto plazo
26.668,00
24.283,03
24.283,03
2.384,97
61,07%
55,61%
55,61%
5,46%
2.384,97
5,46%
43.668,00
100,00%
TOTAL
4.- PRSTAMO
BASES DE CALCULO
DEUDA
AOS
MESES
INTERES ANUAL
26.668,00
8
96
9,00%
CUOTA PERIODO
390,69
MES1
MES2
MES3
MES4
MES5
MES6
MES7
MES8
MES9
MES10
MES11
MES12
MES13
MES14
MES15
MES16
MES17
MES18
MES19
MES20
MES21
MES22
MES23
MES24
CAPITAL
CUOTA
INTERES
AMORT
CAPT. PEND
26.668,00
26.477,32
26.285,21
26.091,65
25.896,65
25.700,18
25.502,24
25.302,82
25.101,90
24.899,47
24.695,52
24.490,05
24.283,03
24.074,46
23.864,33
23.652,62
23.439,33
23.224,43
23.007,92
22.789,79
22.570,02
22.348,60
22.125,53
21.900,78
390,69
390,69
390,69
390,69
390,69
390,69
390,69
390,69
390,69
390,69
390,69
390,69
390,69
390,69
390,69
390,69
390,69
390,69
390,69
390,69
390,69
390,69
390,69
390,69
200,01
198,58
197,14
195,69
194,22
192,75
191,27
189,77
188,26
186,75
185,22
183,68
182,12
180,56
178,98
177,39
175,79
174,18
172,56
170,92
169,28
167,61
165,94
164,26
190,68
192,11
193,55
195,00
196,47
197,94
199,42
200,92
202,43
203,95
205,48
207,02
208,57
210,13
211,71
213,30
214,90
216,51
218,13
219,77
221,42
223,08
224,75
226,44
26.477,32
26.285,21
26.091,65
25.896,65
25.700,18
25.502,24
25.302,82
25.101,90
24.899,47
24.695,52
24.490,05
24.283,03
24.074,46
23.864,33
23.652,62
23.439,33
23.224,43
23.007,92
22.789,79
22.570,02
22.348,60
22.125,53
21.900,78
21.674,34
Abril - Junio
Julio - Septiembre
Octubre - Diciembre
PANADERIA
PASTELERIA
VARIOS
10.000
7.000
3.000
12.000
8.000
3.000
12.000
8.000
3.000
18.000
12.000
4.000
TOTAL VENTAS
20.000
23.000
23.000
34.000
20.000
23.000
23.000
34.000
Enero - Marzo
Abril - Junio
Julio - Septiembre
Octubre - Diciembre
Margen Bruto
40,00%
55,00%
50,00%
Rentabilidad lnea
20.800
19.250
6.500
100.000
Rentabilidad total
46.550
Otros ingresos
TOTAL INGRESOS
GASTOS PERSONAL
TOTALAO
Emprendedor
3.600
3.600
3.600
3.600
14.400
Salarios
Seguros Sociales
Retenciones IRPF
0
1.920
0
0
1.920
0
0
1.920
0
0
1.920
0
0
7.680
0
TOTAL PERSONAL
5.520
5.520
5.520
5.520
22.080
Enero - Marzo
Abril - Junio
Julio - Septiembre
Octubre - Diciembre
GASTOSGENERALES
Prstamo / Crdito
Alquiler
Suministros generales
Material oficina
Telfono / ADSL/ Mvil
TOTALCONCEPTOS
1.172
1.500
360
1.172
1.500
360
1.172
1.500
360
1.172
1.500
360
150
270
150
150
270
150
150
270
150
150
270
150
0
3.602
3.602
3.602
3.602
Publicidad
Gastos Comerciales
Otros
Tributos
TOTALGASTOSGENERALES
4.688
6.000
1.440
0
600
1.080
600
0
0
0
14.408
12,85%
EMPRENDEDOR
SALARIO MENSUAL
1.200
NUM. PAGAS.
12
PAGO R.E.T.A
640
EMPRENDEDOR
EMPRENDEDOR
0
0
SALARIO MENSUAL
TRABAJADOR1
TRABAJADOR2
TRABAJADOR3
TRABAJADOR4
TOTAL S.S.
NUM. PAGAS AO
% SEG. SOCIAL.
%RET. I.R.P.F.
1.920
0
0
Ventas
Capital
Prestamo
Subvenciones de inicio
Otros
SALIDAS
1. Aprovisionamientos/compras
Sueldos y salarios
Cargas sociales(cuotas SS)
Alquileres
Suministros
Publicidad/ promociones
Servicios contratados
Comerciales
Tributos
Otros suministros y servicios
Cuota prestamo (amortizacin + intereses)
Inversiones
IVA
IRPFRetencin
SALDO TESORERA
63.668
20.000
12.000
26.668
5.000
0
51.440
10.650
3.600
1.920
1.500
510
150
270
0
0
0
1.172
Abril - Junio
12.228
Julio - Septiembre
Octubre - Diciembre
10.595
8.862
23.000
23.000
23.000
23.000
34.000
34.000
0
24.633
12.300
3.600
1.920
1.500
510
150
270
0
0
0
1.172
0
24.733
12.300
3.600
1.920
1.500
510
150
270
0
0
0
1.172
0
30.633
18.200
3.600
1.920
1.500
510
150
270
0
0
0
1.172
3.211
0
10.595
3.311
0
8.862
3.311
0
12.229
31.668
0
12.228
TOTAL AO
12.229
143.668
100.000
12.000
26.668
5.000
0
121.606
53.450
14.400
7.680
6.000
2.040
600
1.080
0
0
0
4.688
31.668
Enero - Marzo
16.053
15.741
313
0
16.967
8.472
5.520
3.600
1.920
2.059
1.271
432
127
229
0
0
0
915
-913
0
1.172
-2.085
Abril - Junio
18.831
18.519
313
0
18.494
10.000
5.520
3.600
1.920
2.059
1.271
432
127
229
0
0
0
915
337
0
1.172
-835
Julio - Septiembre
18.831
18.519
313
0
18.494
10.000
5.520
3.600
1.920
2.059
1.271
432
127
229
0
0
0
915
337
1.172
-835
Octubre - Diciembre
28.090
27.778
313
0
23.494
15.000
5.520
3.600
1.920
2.059
1.271
432
127
229
0
0
0
915
4.596
0
1.172
3.424
-2.085
-835
-835
3.424
TOTALAO
81.806
80.556
1.250
0
77.450
43.472
22.080
14.400
7.680
8.237
5.085
1.729
508
915
0
0
0
3.660
4.356
0
4.688
-332
0
0
-332
0
-332
Pese a las prdidas del primer ao por los costes de apertura y financiacin, la
evolucin es positiva y se prevn beneficios al inicio del segundo ao, que
hara posible la contratacin de personal.
IMPORTE
ACTIVO FIJO
Gastos Amortizables
Constitucin sociedad y primer est ablecimiento
Licencia de apert ura
Asist encia tecnica
16.555
1.000
43,74%
2,64%
0
1.000
0
0,00%
Publicidad / Propaganda
Viajes previos
0
0
0,00%
0,00%
Ot ros
0
0
0
0,00%
0,00%
0,00%
0
9.000
0,00%
23,78%
6.000
3.000
0
15,85%
7,93%
0,00%
Maquinaria
Utillaje
11.000
7.000
0
29,06%
18,49%
0,00%
Herramient as
Instalacion electrica, agua
0
4.000
0,00%
10,57%
Element os de transporte
uniformes
0
0
1.600
0,00%
0,00%
4,23%
Muebles y enseres
Equipos informat icos
0
1.600
0,00%
4,23%
0
0
0
0,00%
0,00%
0,00%
0
0
0
0,00%
0,00%
0,00%
Propiedad industrial
0
0
0,00%
0,00%
Deposit os y fianzas
Menos amortizaciones
ACTIVO CIRCULANTE
Mat erias Primas iniciales, exist encias
Client es y deudores
0
-6.045
21.297
0,00%
-15,97%
56,26%
5.000
4.068
13,21%
10,75%
12.229
32,31%
37.852
100,00%
Mobiliario
Inmovilizado financiero
TOTAL
10
0,00%
DESCRIPCION
RECURSOSPROPIOS
Capital
IMPORTE
%
15.418
12.000
34,76%
27,06%
0
0
0
0,00%
0,00%
0,00%
Maquinaria
Equipos informat icos
Element os de transporte
RECURSOSAJENOS
Financiacion a largo plazo
Prest amos de entidades bancarias
Financiacion a corto plazo
Prest amos de entidades bancarias
0
0
0
3.750
-332
28.935
19.426
19.426
9.508
4.857
0,00%
0,00%
0,00%
8,46%
-0,75%
65,24%
43,80%
43,80%
21,44%
10,95%
Proveedores y acreedores
4.652
10,49%
44.352
100,00%
TOTAL
FONDO DE MANIOBRA
11
11.789
9.- GRFICOS
INVERSIN
FINANCIACIN
100%
80%
2,5
Financiacion a corto
plazo 2.384,97
60%
ACTIVO CIRCULANTE
21.068,00
40%
1,5
Financiacion a largo
plazo 24.283,03
20%
RECURSOS PROPIOS
17.000,00
0,5
0%
SALDO DE TESORERA
14.000
12.000
10.000
8.000
6.000
4.000
2.000
0
EBITDA
14.750
46.550
31.800
Saldo Tesorera
INGRESOS
GASTOS
EBITDA
12
Ventas PASTELERIA
Ventas VARIOS
10.000
Rentabilidad PANADERIA
8.000
Rentabilidad PASTELERIA
Rentabilidad VARIOS
6.000
4.000
2.000
0
Enero - Marzo
13
Abril - Junio
ESTRUCTURA DEGASTOS
60.000
Compras; 43.472
50.000
40.000
Personal; 22.080
30.000
20.000
Gastos Generales; 2.458
10.000
-10.000
14
Amortizacin; 3.660
EVOLUCIN BENEFICIO
4.000
3.000
2.000
1.000
0
Enero - Marzo
-1.000
Abril - Junio
Julio - Septiembre
-2.000
-3.000
15
Octubre - Diciembre