Informe de Gestion Confamiliares 2013 Estados Financieros

MONTES & ASOCIADOS
AUDITORES CONSULTORES
DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL ACERCA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS BASICOS DE LA CAJA DE
COMPENSACIN FAMILIAR DE CALDAS - CONFAMILIARES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012
M&A: IA: 0069:14
Manizales, Febrero 24 de 2014
Seores
CONSEJO DIRECTIVO
CAJA DE COMPENSACIN FAMILIAR DE CALDAS
CONFAMILIARES
Manizales (Caldas)
Cifras Expresadas En Miles de Pesos ($) - Colombianos
1. He auditado los Estados Financieros Bsicos de LA CAJA DE COMPENSACIN FAMILIAR DE CALDAS
CONFAMILIARES, al 31 de diciembre de 2013 y 2012 y los correspondientes Estados de Resultados, Cambios
en el Patrimonio, Cambios en la Situacin Financiera, Flujos de Efectivo y sus respectivas Notas, por los
perodos terminados en esas fechas, adems del resumen de las polticas contables ms signicativas
emanadas por la Superintendencia del Subsidio Familiar y Decreto 2649 de 1993.
La Administracin de LA CAJA DE COMPENSACIN FAMILIAR DE CALDAS. CONFAMILIARES es responsable
de la preparacin y adecuada presentacin de los Estados Financieros Bsicos, la cual incluye: disear,
implementar y mantener el control interno relevante a la preparacin y presentacin de los mismos, para que
estn libres de errores de importancia relativa, ya sea debidas a fraude o error, aplicando las polticas y
procedimientos contables de acuerdo al Decreto 2649 de 1993.
2.
Mi responsabilidad es expresar una opinin sobre dichos Estados Financieros Bsicos con base en m
auditoria, para lo cual maniesto que obtuve la informacin para cumplir mis funciones de Revisor Fiscal y
llevar a cabo mi trabajo de acuerdo con las normas de auditora generalmente aceptadas en Colombia y las
regulaciones normativas del sector.
Realic mi revisin de acuerdo con las normas de auditora generalmente aceptadas en Colombia. Esas
normas requieren que se obtenga evidencia vlida y suciente por medio de tcnicas de auditora para
obtener una seguridad razonable sobre la situacin nanciera del ente econmico para emitir su concepto
sobre la misma. Una auditora incluye el examen, sobre una base selectiva, de las evidencias que respaldan las
cifras y las notas informativas sobre los estados nancieros bsicos. Una auditora tambin incluye la
evaluacin de las normas o principios contables utilizados y de las principales estimaciones efectuadas por la
Administracin, as como la evaluacin de la presentacin global de los estados nancieros bsicos.
3. En mi opinin, los citados Estados Financieros Bsicos, arriba mencionados, Balance General, Estados de
Resultados, de Cambios en el Patrimonio, de Cambios en la Situacin Financiera, Flujos de Efectivo y sus
respectivas Notas terminados al 31 de Diciembre de 2013, que han sido elmente tomados de los libros
ociales, presentan dedignamente la situacin nanciera de LA CAJA DE COMPENSACIN FAMILIAR DE
CALDAS - CONFAMILIARES, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados en
Colombia, los cuales fueron uniformemente aplicados, atendiendo los lineamientos del decreto 2649 de 1993.
Informe de Gestin Confamiliares 2013
36
4.
Prrafos de nfasis:
Al 30 de junio de 2013, la entidad presentaba las siguientes situaciones:

Al 30 de junio de 2013, la Unidad Tctica de Salud de Confamiliares present resultados positivos por un valor
de M$881.743. Tal como se menciona en la Nota 1 de los Estados Financieros, a junio 30 de 2013 la EPS
Servicio Occidental de Salud - S.O.S contina en una situacin delicada como todas las entidades del sector. El
17 de enero de 2013 la Superintendencia Nacional de Salud gener una nueva medida de vigilancia especial y
viene prorrogando su intervencin, pero con un aspecto muy positivo y es que el gobierno nacional le levant
la restriccin en lo que se reere a la aliacin, dndole la posibilidad de vincular a nuevos asegurados.
Al 31 de diciembre de 2013, la Unidad Tctica de Salud de Confamiliares present resultados positivos por un
valor de M$484.037. No obstante lo anterior y tal como se menciona en la Nota 1 de los Estados Financieros a
Diciembre 31 de 2013, la EPS Servicio Occidental de Salud - S.O.S contina funcionando debido a las
decisiones que ha tenido que tomar el regulador para evitar el retiro de prestadores responsables que
profundicen la crisis y un reconocimiento a la claridad con que se presentan las cifras nancieras a diferencia
de otros jugadores del sector; puesto que de no ser as, desde el ao anterior estara en proceso de liquidacin
debido al estado de su patrimonio.
Con relacin a la participacin accionaria de la Caja de Compensacin Familiar de Caldas en la EPS S.O.S, al 31
de diciembre de 2013 es del 10,22% y a la fecha la inversin patrimonial que es de M$1.982.034 se encuentra
totalmente provisionada. Del total de las ventas operacionales registradas durante la vigencia del 2013 el 58%
fueron realizadas a la S.O.S. y el saldo que adeuda esta EPS a la Corporacin asciende a M$5.192.427 con las
siguientes edades:
En este contexto, la IPS de CONFAMILIARES, ha adelantado acciones para el control del riesgo como son, entre
otras:
Como se menciona en la nota No 1 a los estados nancieros y segn los lineamientos establecidos por el
Consejo Directivo y el Director, se afectaron los estados de resultados de Salud con provisiones genricas
adicionales para la proteccin de esta clase de cartera, dado el entorno del sector en el pas. Por lo tanto, al 31
de diciembre se presenta un monto de provisin por la suma de M$1.993.448, que incluye M$1.200.756
correspondiente al 20% de la provisin genrica para la cartera de la EPS S.O.S determinada por el Consejo
Directivo.
Igualmente, como se informa en la Nota 1, durante el perodo, se castig cartera de aquellas cuentas de muy
difcil cobro en cuanta de M$587.896.
5.
Adems concepto con base en mis dems labores de Revisora Fiscal que:
La contabilidad de la Caja se llev de conformidad con las normas reglamentarias y la tcnica contable.
Las operaciones registradas en los libros y los actos de los Administradores se ajustaron a los Estatutos y a las
decisiones de la Asamblea de Aliados y del Consejo Directivo de la Corporacin.
La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas se llevaron y conservaron
debidamente.
Se cumpli con el pago oportuno de las obligaciones relacionadas con el Sistema de Seguridad Social Integral
y los Aportes Parascales de acuerdo con la normatividad vigente.
37
En lo referente con los derechos de autor y legalidad del software, se observa que la totalidad del software
utilizado ha sido adquirido legalmente y cuenta con la debida certicacin para su uso.
El Sistema de Control Interno, sin dejar de lado las limitaciones inherentes a la efectividad del mismo, el cual
puede afectarse por circunstancias externas o imprevistas, mantiene un nivel adecuado, no obstante, y como
quiera que la Corporacin, los funcionarios, y el mismo sistema son dinmicos y cambiantes, se debe seguir en
el proceso de mejora continua.
El informe de gestin se ajusta a la normativa regulatoria.
6.
Durante la vigencia con corte a Diciembre 31 de 2013, inform en forma permanente y oportuna a la
Administracin acerca de las observaciones detectadas durante mis revisiones mediante cartas de control
interno, precisando que en el informe de estados nancieros a este corte, se tratan los temas comentados en
este dictamen y otros asuntos teniendo en cuenta la materialidad e importancia relativa de las cifras.
JESS ANTONIO GOMEZ LOAIZA

C.P. Revisor Fiscal T.P. 35118-T
En Representacin de NEXIA M&A INTERNATIONAL S.A.S
Registro No, 312-T
Calle 57 No 24 53 La Estrella
Manizales - Caldas
Elabor: JAGL
Revis: CLCV- JRMM
Aprob: CLCV - JRMM
Imprimi: MYBA
38
ESTADOS FINANCIEROS

CONFAMILIARES
BALANCE GENERAL A DICIEMBRE 31 DE 2013 Y 2012
(Cifras expresadas en Miles de Pesos Colombianos - M$)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponible
Inversiones
Deudores
Inventarios
Gastos Pagados por Anticipado
NOTAS
2y3
2y4
2y5
2y6
2y7
5.814.337
8.495.264
28.538.354
4.076.262
276.981
55.794.288
47.201.198
42.555.211
189.293
728.564
22.796.740
1.640.117
3.007.816
9.715
44.544.208
363.488
199.076
1.021.464
22.371.978
1.548.350
45.678
70.927.455
70.094.242
2 y 12
47.784.558
48.802.953
2 y 30
2 y 30
174.506.301
97.879.784
31.640.264
166.098.394
80.568.341
31.995.527
2y8
2y9
2 y 11
2y5
1, 2, 4 y 10
1, 2 y 10
1, 2 y 10
1, 2 y 10
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
Valorizacin Bienes Races, Equipos e Inversiones
TOTAL ACTIVO
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS POR CONTRA
2012
7.023.284
9.533.294
35.314.670
3.923.040
-
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedades, planta y equipo
Cargos Diferidos
Inversiones a largo plazo
Deudores a largo plazo
Fondos y Apropiaciones con destinacin especifica
Fondos y/o Convenios de Cooperacin
Saldo para obras y programas de beneficio social
Otros Activos
2013
40
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Proveedores
Cuentas por Pagar
Subsidios por Pagar
Obligaciones Laborales
Impuesto a las Ventas por Pagar y Otros
Pasivos Estimados y Provisiones
Ingresos Recibidos por Anticipado
Ingresos Recibidos para Terceros
Depsitos Recibidos
Otros Pasivos Participacin Concesiones
NOTAS
2013
2 y 13
2 y 14
2 y 14
2 y 15
2 y 16
2 y 17
2 y 17
2 y 18
2 y 19
2 y 19
2 y 20
5.363.728
4.901.169
8.874.278
7.025.160
1.885.084
168.047
770.889
2.381.661
787.357
366.937
-
4.209.869
4.939.152
8.005.742
2.835.411
1.774.579
302.562
1.200.334
2.036.869
351.935
135.980
28.169
32.524.310
25.820.602
9.175.806
4.348.542
(6.723)
123.742
2.924.552
693.028
4.402.223
(81.731)
9.958.068
1.518.034
11.859.987
4.250.506
8.038
740.160
2.181.598
(25.729)
3.957.443
(159.798)
12.131.353
1.656.034
33.055.541
65.579.851
36.599.592
62.420.194
2, 24 y 31
2, 24 y 31
2, 24 y 31
2, 24 y 31
2, 24 y 31
2, 12, 24 y 31
37.086.306
261.409
6.797.004
9.970.462
7.026.710
47.784.558
36.268.432
254.251
3.860.162
11.175.405
3.316.998
48.802.953
2 y 30
2 y 30
108.926.450
174.506.301
97.879.784
31.640.264
103.678.200
166.098.394
80.568.341
31.995.527
TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
Excedentes del 55% no transferidos
Fondo de Solidaridad y Garantia FOSYGA
Fondo de Atencin a la Niez FONIEZ
Fondo F/to Empleo Protec. Desemp. FONEDE FOSFEC
Fondo de Educacin - Ley 115 de 1994
Fondo de Promocin y Prevencin - Ley 1438/11
Fondo Subsidio Familiar de Vivienda - FOVIS
Asignaciones por Pagar Fondos FOVIS y Otros
2 y 21
2 y 22
2 y 22
2 y 22
2 , 22 y 23
2 y 22
2 y 22
2 y 22
2 y 22
2 y 22
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Obras y Programas de Beneficio Social
Superavit Donado
Reservas
Revalorizacin del Patrimonio
Resultados del Ejercicio
Superavit por Valorizaciones
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS POR CONTRA
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
JUAN EDUARDO ZULUAGA PERNA

Director
(Ver Certificacin Adjunta)
41
2012
JESUS ANTONIO GMEZ LOAIZA

Revisor Fiscal
T.P 35118 - T
En respresentacin de Nexia International M&A S.A.S
(Ver Dictamen Adjunto)
Las Notas 1 a 35 son parte integral de los Estados Financieros.
MARIO MEZA QUINTERO

Contador
T.P 9983 -T

CONFAMILIARES
ESTADO DE RESULTADOS POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 y 2012
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
Aportes Afiliados 4%
Ingresos por Ventas de Mercadeo
Ingresos Salud I.P.S.
Recreacin, Deporte y Turismo
Otros Ingresos de Mercadeo
Rendimientos Crditos Sociales
Educacin para el Trabajo y Dsllo Humano y Cultura
Ingresos Salud y Nutricin Ley 21/82
Educacin Formal
Programas y/o Convenios de Cooperacn
Vivienda
Aportes Pensionados 2%
Aportes Sector Informal
Administracin de Aportes
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
Notas
2013
2012
2 y 25
67.104.515
41.890.882
32.470.676
4.752.688
3.326.364
2.837.041
740.225
467.360
1.030.378
889.164
600.641
296.681
60.359
156.466.975
62.012.642
44.145.146
31.388.474
5.370.428
2.826.190
2.409.034
1.739.535
1.007.876
963.842
917.239
614.002
309.237
78.310
25
153.781.982
35.474.485
33.610.878
21.968.932
13.553.479
9.750.967
5.368.361
3.712.994
2.508.581
1.965.370
1.695.696
907.928
792.543
609.535
131.919.749
37.734.726
33.119.355
21.647.925
14.795.284
9.315.112
4.961.011
4.340.410
2.344.011
1.785.070
1.463.394
1.115.775
625.852
606.553
133.854.478
2 y 25
2 y 25
2 y 25
2 y 25
2 y 25
2 y 25
2 y 25
2 y 25
2 y 25
2 y 25
2 y 25
2 y 25
2 y 25
COSTOS Y GASTOS DE ADMINISTRACIN Y FUNCIONAMIENTO

2 y 26
Costo de Ventas de Mercadeo
2 y 26
Salud I.P.S.
2 y 26
Subsidio Familiar en Dinero
2 y 26
2 y 26
Gastos y otros Costos de Mercadeo
2, 26 y 27
Gastos de Administracin 8%
2 y 26
Educacin para el Trabajo y Dsllo Humano y Cultura
2 y 26
Educacin Formal
2 y 26
Salud y Nutricin Ley 21/82
2 y 26
Crditos y Fomento
2 y 26
Subsidio en Especie
2 y 26
Programas y/o Convenios de Cooperacn
2 y 26
Vivienda
TOTAL COSTOS Y GASTOS DE ADMINISTRACIN Y FUNCIONAMIENTO
42
TRANSFERENCIAS Y APROPIACIONES
Fondo de Promacin y Prevencin Salud Ley 1438 de 2011
Fondo de Atencin Integral a la Niz y Jornada Esc. Compl. FONIEZ
Fondo Fomento Empleo y Proteccin Desempleo FONEDE - FOSFEC
Fondo Solidaridad y Garanta FOSYGA
Fondo de Vivienda de Interes Social Ley 49/90 FOVIS
Fondo Educacin Ley 115/94
Contribucin Superintendencia del Subsidio Familiar
Subsidio por Transferencias (Ley 789/2002) Excedentes del 55%
TOTAL TRANSFERENCIAS Y APROPIACIONES
EXCEDENTE OPERACIONAL
Ingresos Financieros
Otros Ingresos
Otros Egresos
TOTAL OTROS INGRESOS / EGRESOS NO OPERACIONALES
REMANENTES
EJERCICIO
EXCEDENTE DELDEL
EJERCICIO

Director
1, 2, 22 y 26
1, 2, 22 y 26
1, 2, 22 y 26
2, 22 y 26
1, 2, 22 y 26
2 y 26
2, 14 y 26
2, 15 y 26
2 y 28
2 y 28
2 y 29
3.875.790
3.720.759
3.579.346
3.100.632
2.480.506
1.834.799
620.126
19.211.958
715.545
1.495.856
4.183.645
(2.704.301)
2.975.200
1.778.882
3.490.918
(2.668.347)
2.601.453
7.026.710
3.316.998

Revisor Fiscal
T.P 35118 - T
43
4.194.032
1.677.613
3.328.795
3.355.226
1.006.568
2.696.834
671.045
3.565.603
20.495.716
4.051.510
MARIO MEZA QUINTERO

Contador
T.P 9983 -T

CONFAMILIARES
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Por los Ejercicios Terminados el 31 de Diciembre de 2013 Y 2012
Notas
CONCEPTO
PATRIMONIO
A DIC.31/12
MOVIMIENTO 2013
AUMENTO
DISMINUCIONES
2, 24 y 31
3.860.162
2.936.842
Obras de Beneficio Social Desarrolladas 2, 24 y 31
36.268.432
835.653
Revalorizacin del Patrimonio
2, 24 y 31
11.175.405
Supervit Donado
2, 24 y 31
254.251
7.158
Remanentes del Ejercicio
2, 24 y 31
3.316.998
7.026.710
Supervit por Valorizaciones
2,12,24y31
48.802.953
6.798
103.678.200
10.813.161
Reservas

Director

Revisor Fiscal
T.P 35118 - T
PATRIMONIO
A DIC.31/13
6.797.004
17.778
37.104.085
1.204.943
9.970.462
3.316.998
261.409
7.026.710
47.784.557
5.564.912
108.926.449
MARIO MEZA QUINTERO

Contador
T.P 9983 -T
44

CONFAMILIARES
ANLISIS DE LOS CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJO
Notas
2012
VARIACIONES DE LAS CUENTAS ACTIVOS CORRIENTES

Disponible
Inversiones
Deudores
Inventarios
Gastos pagados por anticipado
TOTAL VARIACIONES DE LOS ACTIVOS CORRIENTES
2, 3 y 32
2, 4 y 32
2, 5 y 32
2, 6 y 32
2, 7 y 32
1.208.947
1.022.989
9.509.371
(145.022)
(276.981)
11.319.305
2.490.350
(2.979.041)
9.223.674
47.063
(27.734)
8.754.312
VARIACIONES DE LAS CUENTAS PASIVOS CORRIENTES

Proveedores
Cuentas por pagar
Obligaciones laborales
Impuestos, gravmenes y tasas
Pasivos diferidos
Otros pasivos
TOTAL VARIACIONES DE LOS PASIVOS CORRIENTES
2, 14 y 32
2, 14, 15 y 32
2,16 y 32
2, 17 y 32
2, 18 y 32
2, 19, 20 y 32
37.982
(5.058.285)
(110.504)
134.515
(344.792)
(638.210)
(85.938)
(1.414.986)
(166.693)
(137.652)
307.315
(206.956)
5.979.294
(1.704.909)
5.340.010
7.049.403
AUMENTO O (DISMINUCIN) DE CAPITAL DE TRABAJO

Director

Revisor Fiscal
T.P 35118 - T
45
2013
MARIO MEZA QUINTERO

Contador
T.P 9983 -T

CONFAMILIARES
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIN FINANCIERA
Al 31 de Diciembre de 2013 Y 2012
Notas
RECURSOS PROVISTOS
POR LA OPERACIN:
UTILIDAD NETA
Ms o menos partidas que no proveen fondos:
Depreciaciones del ao
Amortizaciones del ao
Provisiones de ao y saldo para obras y programas de beneficio social
Efectivo neto provisto por las Operaciones
Ajustes a resultados de partidas no operacionales
Utilidad en venta de propiedad, planta y equipo
Prdida en venta de propiedad, planta y equipo
Utilidad en venta de inversiones
Prdida en venta de inversiones
Castigo de activos
Ajustes por inflacin
Neto Ajustes a resultados de partidas no operacionales
NETO PROVISTOS POR OPERAC, Y POR AFECTAC. CONTABLES
OTROS RECURSOS PROVISTOS:
Venta de propiedad, planta y equipo
Venta de inversiones
Deudores a largo plazo
Cargos diferidos
Bienes de arte y cultura
Nuevas obligaciones financieras
Activos diversos
Obras de beneficio social recurso
Activos fijos adquiridos con fondos de destinacin especfica
TOTAL RECURSOS PROVISTOS
2013
2012
33
7.026.710
3.316.998
33
1.690.440
1.128.015
2.072.404
7.772.762
2.230.964
642.896
1.430.758
7.621.616
(811.481)
47.287
781.314
(1.204.943)
(236.145)
28.347
(2)
11.793
414.108
(1.820.071)
(1.207.822)
6.564.939
(1.601.970)
6.019.646
810.821
184.035
292.901
11.875.000
236.145
255.475
350.017
121.039
83.266
5.400.000
760.064
40.201
-
33
33
437.719
7.158
33
33
13.607.634
20.172.574
7.246.206
13.265.852
46
USOS O APLICACIONES DE RECURSOS

Adiciones de propiedad, planta y equipo
Cargos diferidos
Activos diversos
Pago y/o traslado corto plazo obligaciones financieras
Obras de beneficio social recurso
TOTAL USOS O APLICACIONES DE RECURSOS
AUMENTO O (DISMINUCIN) DE CAPITAL DE TRABAJO
CAPITAL DE TRABAJO AL PRINCIPIO DEL PERIODO
CAPITAL DE TRABAJO AL FINAL DEL PERIODO

Director
(509.384)
(764.527)
(153.330)
(13.405.321)
33
33
33
33

Revisor Fiscal
T.P 35118 - T
47
(14.832.563)
5.340.010
17.929.968
23.269.979
(1.232.192)
(5.018.449)
34.191
(6.216.449)
7.049.403
14.253.289
21.302.691
MARIO MEZA QUINTERO

Contador
T.P 9983 -T
Estado de Flujo de efectivo

CONFAMILIARES
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
POR EL AO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 y 2012
Notas
2013
2012
34
67.197.694
32.079.679
4.444.263
41.462.186
4.605.952
149.789.775
62.231.030
27.189.029
8.631.115
46.121.427
3.765.019
147.937.620
(22.224.357)
(35.979.242)
(14.410.560)
(40.563.212)
(23.579.351)
(7.020.391)
(143.777.112)
6.012.663
(23.084.283)
(26.089.941)
(19.162.135)
(42.880.975)
(30.832.613)
(5.043.113)
(147.093.061)
844.559
1.518.510
(2.321.781)
(1.777.999)
(2.581.270)
3.431.393
1.759.487
(2.396.061)
(970.107)
(1.606.681)
(762.122)
1- ACTIVIDAD OPERATIVA
EFECTIVO RECIBIDO DE:
Aportes
Salud
Servicios Sociales
Mercadeo
Otros
TOTAL EFECTIVO RECIBIDO
EFECTIVO PAGADO POR:
Subsidios
Salud
Servicios Sociales
Mercadeo
Empleados personal y honorarios
Otros
TOTAL EFECTIVO PAGADO
EFECTIVO GENERADO POR LA OPERACIN
COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO:
Financieros y comisiones recibidas
Financieros pagados
Impuestos pagados
TOTAL COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
EFECTIVO NETO GENERADO POR LA ACTIVIDAD OPERATIVA
34
34
34
48
Estado de ujo efectivo
2- ACTIVIDAD DE INVERSIN
Compra de propiedad, planta y equipo
Anticipos
Depositos
Venta de propiedad, planta y equipo
Redencin o venta de inversiones permanentes
Compra de bienes de arte y cultura
Cuentas por cobrar Empleados (neto)
Activos diversos
EFECTIVO NETO GENERADO POR LA ACTIVIDAD DE INVERSIN
34
(502.227)
(365.673)
203.009
810.821
(5.258)
154.229
35.963
330.865
(1.198.000)
(9.388)
(305.078)
236.145
267.265
83.266
57.606
760.064
(108.120)
3- EXCEDENTE O (REQUERIDO) DE LA ACTIVIDAD DE FINANCIACIN

4- ACTIVIDAD DE FINANCIACIN
Nuevas obligaciones financieras
Pago de obligaciones financieras
34
3.762.258
(870.242)
11.875.000
(13.405.321)
5.400.000
(5.018.449)
EFECTIVO NETO GENERADO POR LA ACTIVIDAD DE FINANCIACIN

5- AUMENTO O (DISMINUCIN) DEL EFECTIVO
6. EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERODO
7. EFECTIVO AL FINAL DEL PERODO
34
34
34
34
(1.530.321)
2.231.936
13.842.318
16.074.254
381.551
(488.691)
14.331.009
13.842.318

Director

Revisor Fiscal
T.P 35118 - T
49
MARIO MEZA QUINTERO

Contador
T.P 9983 -T
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 - CONTABILIDAD
CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DE CALDAS

CONFAMILIARES
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
31 de Diciembre de 2013 y 2012
(Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)
NOTA 1
ENTE ECONMICO, OBJETO SOCIAL Y EVENTOS RELEVANTES
La CAJA DE COMPENSACIN FAMILIAR DE CALDAS "CONFAMILIARES" es una Corporacin autnoma, de derecho privado, sin nimo de lucro, con patrimonio y
personera jurdica propios reconocida por la Superintendencia del Subsidio Familiar, segn Resolucin 0064 de febrero 09 de 1984, constituida mediante Escritura No
2296 otorgada por la Notara Primera del Circuito de Manizales en septiembre 28 de 1984, con una duracin de Noventa y Nueve (99) aos.
El objeto de la Corporacin, es la promocin de la solidaridad social entre patronos y trabajadores, atendiendo a la defensa de la familia como estructura y ncleo
bsico de la sociedad, desde el punto de vista del cumplimiento de los deberes de sus miembros, de su proteccin econmica, por medio del otorgamiento del subsidio
en dinero y en especie, as como la ejecucin de obras y prestacin de servicios de Salud, Educacin Formal, Educacin para el Trabajo y Desarrollo Humano, Nutricin,
Vivienda, Cultura, Bibliotecas, Recreacin, Deporte y Turismo, Crditos Sociales y Mercadeo, dentro del marco de las siguientes legislaturas: 25 de 1981, 21 de 1982,
31 de 1984, 71 de 1988, 43 de 1990, 49 de 1990, 3 de 1991, 100 de 1993, 101 de 1993, 115 de 1994, 590 de 2000, 633 de 2000, 789 de 2002, 812 de 2003, 828 de
2003, 920 de 2004, 1064 de 2006, 1114 de 2006, 1209 de 2008, 1233 de 2008, 1429 de 2010, 1430 de 2010, 1432 de 2011,1438 de 2011, 1607 de 2012, 1636 de 2013,
1643 de 2013 entre otras y sus decretos reglamentarios.
Como eventos relevantes ocurridos en el perodo enero 1 - diciembre 31 de 2013 se registraron:
Durante el ao, se liquid y pag oportunamente la cuota monetaria a los beneciarios del subsidio familiar en dinero en todo el departamento de Caldas, de acuerdo
con la decisin adoptada por el Consejo Directivo (acta 545 de febrero de 2013) y acogiendo lo establecido en el pargrafo del artculo noveno de la Resolucin N 054
del 30 de enero 2013 en el sentido de mantener como mnimo la cuota monetaria del ao inmediatamente anterior y atendiendo al principio de favorabilidad laboral
consagrado en el artculo 53 de la Constitucin Poltica de Colombia y artculo 21 del Cdigo Sustantivo del Trabajo. Por lo tanto, aprob mantener la cuota monetaria
para la vigencia 2013 en:
$20.024 por beneciario de trabajador.
$23.027 por beneciario de trabajador agrcola.
Es de anotar, que las cuotas de referencia para el departamento, fueron jadas por la Superintendencia del Subsidio Familiar en la mencionada Resolucin en $19.575
y $22.511 respectivamente.
Las cuotas aprobadas representan un incremento en el rubro presupuestal de subsidio en dinero de $543 millones de pesos en el ao, beneciando con ello, a 54 mil
trabajadores y 91 mil personas a cargo que acceden a este subsidio, aspecto que fue considerado en la presentacin del presupuesto de la Corporacin en la sesin
de diciembre de 2012. Por lo tanto, el valor total liquidado durante el ao fue de $21.969 millones de pesos.
Con relacin a los Fondos de Ley FONIEZ, FOSFEC (antes FONEDE), FOVIS, Apropiacin Rgimen Subsidiado en Salud, Apropiacin Promocin y Prevencin Atencin
Primaria en Salud y/o en la unicacin de los planes de benecios de que trata el artculo 46 de la Ley 1438 de 2011, las Resoluciones No. 0054 de enero 30 de 2013 y
0021 de enero 27 de 2012 de la Superintendencia del Subsidio Familiar, determinaron que el cuociente departamental de CONFAMILIARES es de 683.041 respecto del
cuociente nacional 878.432, lo que represent el 77,75% en el ao 2013 y el 80.41% segn datos en el ao 2012 asignando los siguientes porcentajes de apropiacin
sobre los aportes parascales del 4%:
Apropiacin de Fondos
FONIEZ
FOSFEC (antes FONEDE)
Resolucin
0054 2013 (%)
0021 2012 (%)
2,50%
6%
1%
2%
Fovis (vivienda inters social)
1,50%
4%
Rgimen Subsidiado en Salud
5%
5%
Promocin y Prevencin APS
6,25%
6,25%
Como se observa en la anterior ilustracin, en el presente ao al estar ubicados por debajo del cuociente nacional del 80%, disminuyeron algunos porcentajes de
apropiaciones sobre los aportes parascales del 4% con destinacin a los fondos de ley, lo que determin las correspondientes modicaciones al plan operativo y
presupuestos de los mismos, los cuales fueron aprobados por el Consejo Directivo y noticados a la Superintendencia del Subsidio Familiar.
De otra parte, segn lo establecido en el Decreto 2687 de 2012 del Ministerio de Salud y Proteccin Social orden a las Cajas de Compensacin Familiar girar a la
subcuenta de Solidaridad del Fondo de Solidaridad y Garanta FOSYGA, a ms tardar el da dcimo hbil de Febrero de 2013, los recursos determinados en el artculo
46 de la Ley 1438 de 2011, es decir el 6,25% de los aportes de la vigencia scal de 2012. Para CONFAMILIARES, este giro fue del orden de $3.876 millones de pesos.
Tambin, el Ministerio del Trabajo expidi el Decreto 0722 de abril 15 de 2013:
Por el cual se reglamenta la prestacin del Servicio Pblico de Empleo, se conforma la red de operadores del Servicio Pblico de Empleo y se reglamenta la actividad
de intermediacin laboral".
51
Con el n de integrar un Sistema Nacional de Intermediacin Laboral que permita la coordinacin, articulacin y focalizacin de la gestin del empleo. Esta iniciativa del
Ministerio, pretende facilitar el intercambio de informacin para la oferta y demanda laboral, siendo as la funcin del Servicio Pblico de Empleo, lograr la mejor
organizacin posible del mercado de trabajo, para lo cual ayudar a los trabajadores a encontrar un empleo conveniente y a los empleadores a contratar trabajadores
apropiados a las necesidades de las empresas.
Para el efecto, el poder legislativo mediante la expedicin de la Ley 1438 de 2011 en su artculo 47 modic la distribucin de los recursos del Fondo para el Fomento
del Empleo y la Proteccin del Desempleo, en particular los correspondientes al rgimen de apoyo para desempleados y redistribuye los porcentajes del fondo
FONEDE segn lo dispuesto en la mencionada Ley y en el decreto 0722 abril 15 2013 y le asigna el 17% de estos recursos para la gestin y colocacin de empleo.
De conformidad con lo establecido por la Superintendencia del Subsidio Familiar en Circular Externa 722 del 15 de Abril de 2013 orden que la aplicacin de
recursos de esta disposicin sera a partir del mes de Junio de 2013.
No obstante, en el perodo enero a mayo de 2013, se cumpli con la ejecucin de actividades, programas y entrega de Subsidios del Fondo de Fomento al Empleo y
Proteccin al desempleo en la forma habitual de conformidad con la ley 789 de 2002, el cual tiene como fuentes de nanciacin:
El valor del subsidio en dinero que era entregado a los jvenes de 19 a 23aos, antes de la Ley 789 de 2002;
El valor del porcentaje no ejecutado al sostenimiento de la Superintendencia del Subsidio Familiar;
Transferencia del valor del 2%, de los gastos de administracin.
El valor del porcentaje del 2%, aplicado segn cuociente determinado en la Resolucin 0054 de enero 2013;
Los rendimientos nancieros generados;
Los recursos recibidos de otras cajas de acuerdo con lo dispuesto en el artculo 6 de la Ley 789/02 y artculo 4 del Decreto 827/03;
Las anulaciones o reintegros de recursos asignados;
El recaudo de las cuotas de microcrditos.
En este contexto, el legislativo expidi la Ley 1636 de junio de 2013 "por medio de la cual se crea el mecanismo de proteccin al cesante en Colombia", con la nalidad
de articular y ejecutar un sistema integral de polticas activas y pasivas de mitigacin de los efectos del desempleo que enfrentan los trabajadores; al tiempo que
facilita la reinsercin de la poblacin cesante en el mercado laboral en condiciones de dignidad, mejoramiento de la calidad de vida, permanencia y formalizacin.
Para la nanciacin de este mecanismo, la norma determin la constitucin del Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Proteccin al Cesante (FOSFEC), el cual
a su vez se nancia con los recursos que pertenecan al Fondo de Subsidio al Empleo y Desempleo (FONEDE) de que trata el artculo 6 de la Ley 789 de 2002 y los
recursos determinados en el artculo 46 de la Ley 1438 de 2011. Estos ltimos, se incorporan al FOSFEC a partir de la vigencia 2014 en la cuanta equivalente a los
aportes a la salud correspondientes a aquellas personas que sean elegidas para ese benecio.
En desarrollo de esta disposicin, el Ministerio de Trabajo expidi el decreto 2113 de septiembre de 2013 Por el cual se reglamentan parcialmente los artculos 2,
6 Y 29 de la Ley 1636 de 2013, decret:
...Artculo 1. Recursos para la gestin y colocacin de empleo. Las Cajas de Compensacin Familiar prestarn los servicios de gestin y colocacin de empleo con cargo
al diecisiete por ciento (17%) de los recursos de que trata el artculo, 6 de la Ley 789 de 2002 .
Artculo 2. Asignacin de subsidios al desempleo. A partir de la expedicin del presente decreto, las Cajas de Compensacin Familiar no podrn asignar nuevos subsidios
al desempleo ni microcrditos con cargo a los recursos sealados en el artculo 6 de la Ley 789 de 2002...
Agencia de Gestin y Colocacin de Empleo de CONFAMILIARES:

De conformidad con lo especicado en las mencionadas leyes, decretos y la circular externa 004 expedida por la Superintendencia del Subsidio Familiar y con el
compromiso de apoyar la poltica del Gobierno Nacional para la mitigacin de los efectos del desempleo, las Cajas de Compensacin Familiar, entre ellas
CONFAMILIARES, vienen prestando servicios de gestin y colocacin de empleo en forma directa o a travs de las entidades que se creen entre stas, o con terceros
especializados. La denicin de Agencia de Gestin y Colocacin de Empleo, est contemplada en el artculo 31 del decreto, como las personas jurdicas que ejerzan
las siguientes actividades:
Los servicios destinados a vincular ofertas y demandas de empleo.
Otros servicios relacionados con la bsqueda de empleo, determinados por el Ministerio del Trabajo, tales como brindar informacin, sin estar por ello destinados
a vincular una oferta y una demanda especcas.
Servicios que asociados a los de vinculacin de la oferta y demanda de empleo, tengan por nalidad mejorar las condiciones de empleabilidad de los oferentes.
En este sentido, la Corporacin adelant las gestiones de aprobacin del Consejo Directivo y de la Superintendencia del Subsidio Familiar para la apertura y operacin
de la Agencia de Gestin y Colocacin de Empleo con la siguiente estructura segn los lineamientos del Ministerio de Trabajo:
Modulo de Mediacin Laboral.
Modulo de orientacin ocupacional.
Modulo Empresarial.
Esta labor le represent una inversin y unos egresos operacionales cercanos a los $261 millones de pesos.
De otro lado, la Superintendencia del Subsidio Familiar emiti la Resolucin 0742 del 20 de Septiembre de 2013, Por la cual derogan las Resoluciones 0747 de 2012,
0810 de 2012 y 0217 de 2013 y se ampla el Plan nico de Cuentas para el Sistema del Subsidio Familiar, aprobado por la Resolucin 0537 de 2009, donde determin
que para garantizar y efectuar un mayor control administrativo y contable a los recursos del 4% que administran las Cajas de Compensacin Familiar para atender las
funciones asignadas en las las normas legales, en lo que tiene que ver con el saldo para obras y programas sociales, el cual resulta de descontar del recaudo las
apropiaciones de ley y el porcentaje para el subsidio monetario; se hace necesario en cumplimiento de la ley, ampliar el plan nico de cuentas, aprobado mediante
la Resolucin 0537 de 2009 que rige para las entidades objeto inspeccin y vigilancia de esta Superintendencia identicando el saldo apropiado para las obras y
programas sociales que emprendan las Cajas de Compensacin Familiar, con el n de atender el pago del subsidio en servicios o especie y las aplicaciones o el uso
dado a este saldo, que a Diciembre 31 de 2013 alcanza los $4.582 millones de pesos.
52
En lo que hace referencia al subsidio en especie, la Corporacin otorg un nuevo subsidio para computador o tabletas, beneciando a 2.157 hogares como una
estrategia de mejoramiento de la calidad de la educacin y las oportunidades de progreso de las familias aliadas. Igualmente, a partir del 1 de julio, los beneciarios
del Subsidio Familiar vienen disfrutando de un incremento en otro de los subsidios, como es el otorgado por compras en los Supermercados Confamiliares para los
aliados con categora A y B que tengan personas a cargo, que pas del 5% al 10% de descuento, en un portafolio de productos esenciales de la canasta familiar marca propia y a los productos de similares caractersticas ofrecidos por los proveedores locales. Es de anotar, que para los dems productos se contina aplicando
el 5%.
Igualmente, la Organizacin contribuy a la prevencin de enfermedades, la disminucin de la mortalidad de nios, jvenes y adultos por enfermedades
inmunoprevenibles y por consiguiente a la buena salud de las familias aliadas, favoreciendo la expectativa de vida, facilitando el acceso a la vacunacin mediante el
subsidio para trabajadores aliados y sus familias con categoras A y B, el cual se increment al 40% y 20% respectivamente en biolgicos especcos y se mantuvo
el 20% y el 10% en los dems.
En cuanto al Sistema de Salud en Colombia, el panorama es crtico con signicativas dicultades, profundas incertidumbres y existe poca probabilidad que el Gobierno
establezca medidas contundentes y claras para salvar el sistema. Cada vez, se deteriora la situacin nanciera y son inminentes las intervenciones y liquidaciones de
aseguradoras y para que puedan sobrevivir por un tiempo, se emiten normas que generan algunos recursos para pagar deudas pero son medidas de corto plazo que
no solucionan el problema de fondo.
Para lograr un cambio radical de la situacin actual, es necesario que el estado se enfoque en dos objetivos fundamentales:
a) Reorganizar el sistema.
b) Adecuar el funcionamiento de la prestacin de los servicios.
Es completamente claro que independientemente de la forma como sean atendidos los problemas nancieros del sistema, bajo ninguna circunstancia se puede
permitir que se cierren las Instituciones Prestadoras de Servicios ubicadas en las diferentes ciudades y municipios del pas.
En el 2013, se materializaron dos proyectos que fueron llevados al Congreso de la Repblica, uno de ley estatutaria con principios bsicos fundamentales que fue
aprobado y otro de ley ordinaria que se qued en tercer debate. Luego de la aprobacin denitiva de Ley Estatutaria de la Salud, el ministro de esta cartera, Alejandro
Gaviria, manifest que si bien esta norma no resuelve todos los problemas del sistema de salud en Colombia, es una buena iniciativa que pone la salud como derecho
fundamental. Esa ley est en revisin de la Corte Constitucional.
En cuanto al proyecto de ley ordinaria de reforma a la salud, actualmente se encuentra en tercer debate en la Comisin Sptima de la Cmara de Representantes,
que deber iniciarlo en marzo. El texto aprobado hasta el momento, consta de 98 artculos donde an quedan temas polmicos como la Integracin Vertical.
53
As mismo, el texto contiene la creacin del Fondo Salud MIA que centralizara el manejo de los recursos de la salud, as como los temas de aliacin y administracin
de los usuarios. Se crean las Gestoras que reemplazaran a las EPS sin el manejo de los recursos, por lo que su misin sera garantizar el servicio a los usuarios, aunque
se cuestiona que su utilidad continuara dependiendo en parte de lo que ahorren al sistema por la atencin de los aliados.
En este contexto, en forma preventiva y constante se efectan todos los anlisis posibles de las diferentes alternativas que se pueden determinar y estar en
permanente monitoreo de la delicada situacin, para tomar las decisiones que sean ms adecuadas en el momento oportuno.
Al 31 de Diciembre de 2013, la Unidad Tctica de Salud de Confamiliares present resultados positivos por un valor de M$484.037. No obstante lo anterior, la EPS
Servicio Occidental de Salud - S.O.S contina funcionando debido a las decisiones que ha tenido que tomar el regulador para evitar el retiro de prestadores
responsables que profundicen la crisis y un reconocimiento a la claridad con que se presentan las cifras nancieras a diferencia de otros jugadores del sector; puesto
que de no ser as, desde el ao anterior estara en proceso de liquidacin debido al estado de su patrimonio y una situacin delicada como todas las entidades de
salud. El 17 de enero de 2013, la Superintendencia Nacional de Salud gener una nueva medida de vigilancia especial, pero con un aspecto muy positivo y es que el
gobierno nacional le levant la restriccin en lo que se reere a la aliacin, dndole la posibilidad de vincular a nuevos asegurados.
La difcil situacin nanciera de la E.P.S S.O.S se ha tratado en varias oportunidades con el Ministro de Salud y la Superintendencia, pero desafortunadamente el
Gobierno Nacional no ha implementado soluciones estructurales que resuelvan la grave crisis que est presentando el sector de la salud en todo el pas, donde de
acuerdo a manifestaciones del mismo gobierno unas 68 EPS el 97% (de un total de 70) no son viables y el Estado a travs del FOSYGA no les girar la totalidad de sus
acreencias que les adeuda, situacin que puede desencadenar una crisis de liquidez y una serie de demandas jurdicas con sus correspondientes implicaciones.
Los accionistas estn trabajando con las autoridades competentes para buscar frmulas de solucin que permitan resolver la problemtica del sector, haciendo un
cambio profundo a la estructura de este, que de viabilidad al sistema y por consiguiente la posibilidad de capitalizar la E.P.S.
Con relacin a la participacin accionaria de la Caja de Compensacin Familiar de Caldas en la EPS S.O.S es del 10,22%, a la fecha la inversin se encuentra totalmente
provisionada, sin embargo existe un riesgo por la dependencia que la IPS tiene de la S.O.S debido a que del total de las ventas operacionales registradas durante la
vigencia del 2013, el 58% fueron realizadas a la S.O.S. y el saldo que adeuda esta EPS a la Corporacin asciende a $5.192 millones de pesos, adicionalmente el riesgo
actual no es solamente con la S.O.S. sino en general con el sistema de aseguramiento que se encuentra en una situacin nanciera crtica.
En tanto, la Institucin Prestadora de Servicios - IPS de CONFAMILIARES adelanta su operacin ambulatoria y hospitalarios responsablemente y mantiene bajo
control el servicio de acuerdo con los lineamientos establecidos, como son entre otros:
Diversicar los clientes y facturar menos pero con mayor rentabilidad y oportunidad en el recaudo.
Tener costos y gastos acordes con la operacin.
Retirar servicios especializados muy onerosos que antes se prestaban y se cerraron dos IPS ubicadas en los municipios de Chinchin y Villamara que tenan
desequilibrio nanciero.
Mantener controlada la cartera en los niveles actuales y jados por el Consejo.
Continuar el proyecto de contabilidad de costos para los diferentes servicios.
Estabilizar el proceso de la facturacin.
Tener proteccin frente al riesgo de las cuentas por cobrar, con provisiones y castigo de cartera incobrable.
Igualmente, mantiene un destacado ndice de satisfaccin de sus usuarios obtenido para la clnica un 93% y para los servicios ambulatorios de 87%, resultados
calicados como excelentes y muy buenos de acuerdo con los parmetros de medicin. Estas acciones le generaron resultados muy positivos puesto que los ingresos
fueron del orden de $35.000 millones de pesos aproximadamente y obtuvo remanentes netos de $484 millones, lo cual evidencia una trascendental dinmica
nanciera del servicio de Salud. Es importante anotar que la clnica cuenta con 32 camas y un giro de cama muy gil y representativo puesto que en promedio
despacha los pacientes debidamente atendidos, en la mitad del tiempo en que lo hacen las dems clnicas y hospitales del pas.
Respecto a las provisiones de cuentas por cobrar, se trata de un aspecto que se torna trascendental en este momento de incertidumbre sobre el futuro de la salud
y de la situacin econmica de las aseguradoras, donde es importante continuar con la prctica de efectuar las provisiones necesarias sobre las cuentas pendientes
cobro de los convenios que pueden generar un mayor riesgo, como es el caso de la EPS-SOS. Por lo tanto, de acuerdo con los lineamientos establecidos por el
Consejo Directivo y el Director, se afectaron los estados de resultados de Salud con provisiones genricas adicionales para estar protegidos frente a problemas de
recaudos de cartera generados por el entorno del sector de la salud del pas.
Para el caso de la I.P.S, la provisin a diciembre 31 presenta un saldo de M$1.993.448, donde se contempl una provisin genrica del 20% sobre el saldo de las
cuentas por cobrar de la aseguradora E.P.S Servicio Occidental de Salud S.O.S, (incluido el valor de los ingresos pendientes por facturar a diciembre 31, de los
pacientes que aun continuaban en estancia), por un valor de $1.200.7 millones. Igualmente, se castigaron cuentas de muy difcil cobro de diversos clientes de la IPS
en cuanta cercana genrica a los $588 millones de pesos.
De otra parte, atendiendo el requerimiento del ocio 2013-002034 de fecha 5 de Abril de 2013 de la Superintendencia del Subsidio Familiar, el Consejo Directivo
decidi cubrir el dcit del programa de Salud IPS registrado en los aos 2011 por $739 millones y en el ao 2012 por $1.013 millones, con remanentes que obtuvo
la Corporacin de fuentes de ingresos completamente diferentes a los aportes parascales del 4%, como son la ejecucin de programas y convenios
interinstitucionales, dando cumplimiento a la disposicin del artculo 65 de la Ley 633 de 2000 y Ley 1430 de 2010.
As mismo, debido a la liquidez con que contaba la Corporacin, los recursos de tesorera disponibles a la fecha, diferentes a los fondos, recursos de la cuenta de
obras y programas para benecio social, las apropiaciones de ley y la situacin de crisis generalizada del sector, se consider prudente efectuar el ejercicio nanciero
pagando la mayora de las obligaciones bancarias que fueron adquiridas para el desarrollo del proyecto de infraestructura de Salud construccin de la clnica San
Marcel. A diciembre 31, quedaron obligaciones bancarias pendientes por pagar del rea de salud en cuanta de $2.729.167 millones de pesos.
Otro aspecto relevante para la IPS, fue la venta en $240 millones de pesos de un inmueble de propiedad de la Caja de Compensacin Familiar de Caldas
CONFAMILIARES localizado en la calle 12 N 6-25 del Municipio de Chinchin, identicado con la cha catastral Nmero 17174010000740021000 y matrcula
inmobiliaria 100-36495 y donde funcionaba la IPS de CONFAMILIARES en esa localidad, negociacin que fue autorizada por la Superintendencia del Subsidio Familiar
mediante Resolucin 078 de enero de 2013.
En conclusin, no est resuelto el tema de la salud de los colombianos, pues existen grandes discusiones sobre cmo funcionar este nuevo sistema que se dar en
la ley ordinaria con asuntos tan sensibles como la posible desaparicin de las EPS, su transformacin como gestoras de servicios de salud y la opcin de tener
diferentes tipos de aseguramientos, siguen pendientes y sern debatidas durante el trmite de la mencionada ley. En adicin no hay claridad sobre cmo se cubrir
el faltante que se ha creado en el sistema, que se estima puede estar entre los dos y tres billones de pesos.
En cuanto a la operacin de Mercadeo, no fue posible cumplir la meta presupuestal de ventas dado que alcanz el 89% del pronstico en el perodo, es decir $41.890
millones de pesos, no obstante, se notan eciencias importantes en el margen bruto de 0,80 puntos al comparar el indicador con el mismo perodo del ao anterior
y el nivel de ltraciones que se situ en el 0,18% sobre el total de la venta de vveres, lo que represent un efectivo control del mismas dado que se previ un 0,40%.
Consecuentemente, se le asignaron nuevos gastos del orden de $141 millones pesos correspondientes al desarrollo de iniciativas corporativas. Con lo anterior, el
resultado de esta unidad de servicio se ubic en unos remanentes netos de $61,3 millones de pesos.
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Referente a la gestin social de CONFAMILIARES, el ao implic diferentes oportunidades de aprendizaje, ajuste y consolidacin de su propuesta de valor. En medio
de circunstancias normativas apremiantes de control y las deniciones del direccionamiento estratgico en torno al mejoramiento de la calidad de vida de los
trabajadores aliados y sus familias, alcanzando condiciones de resultado muy importantes de cara a la compensacin y el subsidio de las necesidades de las familias
caldenses.
Para Crditos Sociales, fue una oportunidad de fortalecimiento interno observado en el constante crecimiento del servicio, focalizando sus esfuerzos en la aprobacin
de crditos a los trabajadores de categoras A y B representando el 97% de las asignaciones, lo que a su vez permiti consolidar la cartera a niveles de los $20.000
millones de pesos con un crecimiento del 37% con respecto al ao 2.013 y un dinmico nivel de recuperacin, lo que permite presentar un positivo balance en la
vigencia 2013, apalancados en aspectos como la estabilizacin de la plataforma tecnolgica, la implementacin de mejores prcticas en la determinacin provisin y
castigo de la cartera, de acuerdo con los lineamientos establecidos por la Superintendencia para entidades reguladas.
Entre los meses de junio a diciembre, se materializ la venta a la GOBERNACIN DEL DEPARTAMENTO CALDAS (la cual fue previamente autorizada por el Consejo
Directivo y la Superintendencia del Subsidio Familiar) de dos predios denominados franjas que hacan parte del centro vacacional La Rochela, los cuales fueron
negociados en cuanta de NOVECIENTOS DOS MILLONES CUATROCIENTOS TREINTA Y SEIS MIL SESENTA PESOS ($902.436.060). El propsito de esta transaccin, es
para la construccin del desarrollo vial del Departamento correspondiente a la primera parte al tramo Tres Puertas Alto del Paisa.
Esta infraestructura est asociada con el macroproyecto AEROCAFE que se adelanta en la actualidad en el Municipio de Palestina y que es pilar del desarrollo
directo de esta subregin e indirectamente de todo el Departamento de Caldas y otros Departamentos vecinos como Risaralda, Quindo y Valle. Estos ingresos se
discriminan de acuerdo con las siguientes ofertas y escrituras de los predios:
Oferta de compra DS 1304 del 25 de Julio de 2012 por la cual se dispone la adquisicin del inmueble identicado con la cha catastral nmero 17524001-0001-0005-0001-000 y con la matrcula inmobiliaria nmero 100-52873, correspondiente a la primera parte al tramo Tres Puertas Alto del Paisa, sealado en
el punto dos, del acta resumen de reuniones rmada entre la Gobernacin de Caldas y Confamiliares con fecha 3 de febrero de 2012, (franja margen izquierda
lagos). Por un valor total de OCHENTA MILLONES OCHOCIENTOS SEIS MIL SETECIENTOS OCHENTA Y OCHO PESOS M/CTE ($80.806.788), que se recibieron en dinero
efectivo, previa rma, protocolizacin y registro de la 1179 pblica de Junio 5 de 2013.
Oferta de compra D.S 1305 del 25 de Julio de 2012 por la cual se dispone la adquisicin del inmueble identicado con la cha catastral nmero
1752-0002-40002-0011-000 y con la matrcula inmobiliaria nmero 100-6749, correspondiente al tramo Tres Puertas Alto del Paisa, sealado en el punto uno, del
acta resumen de reuniones rmada entre la Gobernacin de Caldas y Confamiliares con fecha 3 de febrero de 2012, (franja margen derecha cabaas). Por un valor
total de OCHOCIENTOS VEINTIN MILLONES SEISCIENTOS VEINTINUEVE MIL DOSCIENTOS SETENTA Y DOS PESOS M/CTE ($821.629.272), que se recibieron en dinero
efectivo, previa rma, protocolizacin y registro de la escritura 748 de junio 28 2013.
Procesos jurdicos:
Con relacin a los procesos jurdicos que se adelantan con el Municipio de Palestina Caldas, quien inici en el ao 2008 trmite para realizar cobro coactivo a la Caja
de Compensacin Familiar de Caldas - CONFAMILIARES, por concepto de impuestos a espectculos pblicos de los aos 2004 a 2008, en los Centros Vacacionales
Rochela y Santgueda, con fundamento en la Ley 12 de 1932 y la Ley 181 de 1995, han tenido las siguientes acciones:
En el ao 2009, la Alcalda Municipal libr dos (2) mandamientos de pago en contra de CONFAMILIARES, cada uno por valor de $1.097.369.696, los cuales incluyen el
no pago del impuesto de espectculos pblicos, ms los intereses, las costas y gastos del proceso. Adicionalmente, dispuso el embargo sobre la suma de
$1.644.737.701, correspondiente a la Ley 181 de 1995 y en la cual incluy honorarios del abogado por $445.532.097 y al asesor contable por $101.835.908.
Frente a las demandas presentadas por la Caja ante la Jurisdiccin Contencioso Administrativo y la accin de cumplimiento interpuesta contra el Municipio de
Palestina, el 18 de noviembre de 2009, el juzgado Segundo Administrativo del Circuito de Manizales, dict sentencia en primera instancia ordenando al Municipio el
reintegro de las sumas embargadas, fallo conrmado en el mes de diciembre por el Tribunal Contencioso Administrativo de Caldas.
Por medio de la resolucin No. 097 de febrero 02 de 2010 dicho Municipio liquid el no pago del impuesto de espectculos pblicos, ms los intereses, las costas y
gastos del proceso, correspondientes a la Ley 12 de 1932 y el 15 de febrero de 2010 notic a las entidades nancieras embargo sobre la suma total de
$1.644.737.701. Frente a este embargo, la Corporacin inici acciones de tutela y nulidad ante lo Contencioso Administrativo, dando como resultado la revocacin de
la medida impuesta por el Municipio.
Adicionalmente la Superintendencia del Subsidio Familiar, organismo de control y vigilancia del Sistema de Compensacin en Colombia, ha advertido la
inembargabilidad de los dineros del Subsidio Familiar.
En el mes de Julio de 2011 CONFAMILIARES inici una Accin de Reparacin Directa contra el Municipio de Palestina por $376 millones de pesos, los cuales
corresponden a gastos de defensa, gravamen a los movimientos nancieros y mayores valores cancelados a intermediarios para el pago de cuota monetaria, como
efecto del embargo realizado por el Municipio a la Corporacin.
A Diciembre 31 de 2014, se cuenta con fallos favorables a la Corporacin, de la totalidad de las acciones de nulidad y restablecimiento del derecho interpuestas en
contra de los actos administrativos proferidos por el Municipio de Palestina.
Es de anotar, que el 18 de Septiembre de 2013 se recibi el ocio D.A 351 de la Alcalda Municipal de palestina donde propone:
Presentar a Confamiliares propuesta de Conciliacin de la obligacin generada.
...
Dada la condicin de Confamiliares como contribuyente de los impuestos de Predial e Industria y Comercio, se estudie la posibilidad de amortizar anualmente con estos
recursos, la deuda contrada, adicionndose a estos recursos otras fuentes de recursos propios que se han destinado para inversin social en el municipio.
Teniendo en cuenta que cada ao Confamiliares cancela Predial e Industria y Comercio, los cuales ascienden en promedio para cada vigencia scal a $80.000.000 por predial
y $20.000.000 por Industria y Comercio, para un total de $100.000.000, destinar estos recursos a la amortizacin de la deuda contrada. Este monto seria amortizado en el
mes de Enero de cada ao.
Adicional se pagara cada ao $200.000.000, amortizndose $100.000.000 el 30 de junio y los restantes $100.000.000 el da 25 de Diciembre de cada vigencia.
El monto total de la obligacin sera diferido en el tiempo que apliquen los recursos referenciados anteriormente.
Frente a esta peticin y previa autorizacin del Consejo Directivo (acta 555 de septiembre 27 de 2013), se elabor acta la cual fue suscrita conjuntamente entre el
Alcalde y los representantes del Municipio de Palestina, el Director y los apoderados de CONFAMILIARES. Actualmente, se gestiona ante la Procuradura General de
la Nacin el trmite correspondiente a la realizacin de la conciliacin.
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En cuanto a la accin contractual de CONFAMILIARES en contra del Instituto del Seguro Social - ISS en liquidacin, correspondiente al proceso de cobro de $32
millones de pesos por concepto de cuentas por cobrar de salud que corresponden al ao 1996, la Sala de lo Contencioso Administrativo, seccin tercera del Consejo
de Estado, el 29 de octubre del 2012 prori sentencia favorable a los intereses de la Corporacin, condenando al ISS a pagar a CONFAMILIARES la suma de
$371.288.778 por concepto de incumplimiento de contrato suscrito entre las partes. Dicha providencia, fue ejecutoriada el 29 de Noviembre de 2012 y la copia que
presta mrito ejecutivo, fue entregada a CONFAMILIARES el da 3 de Mayo de 2013. Se est a la espera de la incorporacin de esta partida dentro del presupuesto de
dicha Institucin que se encuentra en liquidacin.
Acerca del contrato de concesin celebrado entre Parques Naturales Nacionales y la Unin Temporal Concesin Los Nevados, conformada como se describe en el
cuadro a continuacin, se solicit la terminacin del mismo el da 3 de Octubre de 2012.
El 3 de octubre de 2012, la Unin Temporal Concesin Los Nevados conformada por:
MIEMBROS
Participacin (%)
CONFAMILIARES
30%
AVIATUR
30%
INFICALDAS
20%
INFIMANIZALES
10%
SOCIEDAD HOTELERA DE CALDAS
10%
El contrato en mencin, tena por objeto la prestacin de servicios ecotursticos, dotacin, mejoramiento, adecuacin, rehabilitacin, construccin y mantenimiento
de la infraestructura fsica del Parque Nacional Natural los Nevados, siendo solicitada la terminacin anticipada, en razn a que la suspensin super un trmino de
6 meses, hecho estipulado como causal de terminacin en el mismo contrato. Parques Nacionales Naturales de Colombia acept la peticin, procediendo al trmite
de liquidacin y entrega de los bienes a cargo, hasta la fecha, de la Unin Temporal.
Igualmente, la Corporacin provision el 100% del saldo de la inversin realizada por CONFAMILIARES en la Concesin Unin Temporal los Nevados por $470 millones
de pesos, como consecuencia de los costos adicionales y contingencias estimadas que implic el proceso de liquidacin de la Concesin Unin Temporal los Nevados
en el Parque Nacional Natural los Nevados.
En cuanto a la situacin actual, mediante auto nmero 1118 del 20 de diciembre de 2012, la Contralora General de la Repblica, dio apertura a un proceso de
responsabilidad scal nmero 007, en contra de la Caja de Compensacin Familiar de Caldas y dems integrantes de la Unin Temporal Concesin los Nevados. En
ejecucin de dicha investigacin scal, en la semana del 28 de octubre al 1 de noviembre en las instalaciones de Confamiliares se recibi la visita de una comisin de
tres funcionarios de la Contralora, revisando para el efecto, toda la informacin de ingresos, estados nancieros y documentacin general sobre el contrato de
concesin 004 celebrado con Parques Naturales Nacionales, la cual le fue suministrada en su totalidad y de manera oportuna. Se est a la espera de los resultados
del proceso.
De otra parte, en los meses de mayo y junio, fue negociado el Pacto Colectivo de Trabajo de CONFAMILIARES para la vigencia 2013 2016, donde se establecieron los
correspondientes acuerdos entre los representantes de los trabajadores con la administracin de la Corporacin, referentes a los cambios que se originan en
aspectos como: modalidades de contratacin, incremento de salarios, auxilios, bonicaciones por reemplazo, crditos, entre otros.
rganos de control y vigilancia:
Por disposicin de la Ley las operaciones realizadas por CONFAMILIARES estn sometidas al control y vigilancia de la SUPERINTENDENCIA DEL SUBSIDIO FAMILIAR y
el control scal del recaudo y ejecucin de los Aportes del 4% es ejercido por la CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA.
En virtud de esta circunstancia, durante el semestre, la Contralora General de la Repblica, en desarrollo de su Plan General de Auditora 2013, ejecut la auditora
gubernamental con enfoque integral a la operacin de los recursos parascales administrados por la Corporacin en la vigencia 2012.
El objetivo de la auditora consiste en emitir concepto acerca de la gestin y resultado de la Caja de Compensacin Familiar de Caldas frente al manejo de los recursos
parascales y de otras fuentes pblicas relacionadas con los fondos FONIEZ y FONEDE y respecto a la operacin de programas sociales atencin integral a la primera
infancia y nutricin, durante la vigencia 2012, observando los principios de eciencia, ecacia, equidad y economa.
Esta labor de auditora fue desarrollada entre los meses de Enero a Junio de 2013 y fue entregado el correspondiente informe CGR-CDSS No 037, mediante ocio
2013EE0066124 con fecha 12 de Agosto de 2013, en el cual expresan entre otros aspectos, los siguientes:
Con base en las conclusiones y hallazgos revelados, la Contralora General de la Repblica concepta que la gestin y resultados de CONFAMILlARES durante la
vigencia 2012, en lo relacionado con el recaudo y distribucin de aportes parascales y el manejo del fondo FONIEZ fue favorable. La entidad obtuvo una calicacin
de 89,09 resultante de ponderar los aspectos evaluados y se reportaron seis (6) de los hallazgos administrativos que estn relacionados con procedimientos en el
programa de atencin de las madres gestantes, los cuales son rpidamente subsanables.
En conclusin, se trata de un informe con resultados positivos para la Corporacin.
Tambin la Contralora, est adelantando a todo el sistema del subsidio familiar, SENA e ICBF una actuacin especial de scalizacin al proceso de recaudo de los
recursos parascales vigencia 2012.
As mismo, la Superintendencia del Subsidio Familiar mediante ocio 2013-004815 del 19 de junio de 2013 comunica que de conformidad con el artculo 85 del
Decreto 0341 de 1988 y segn la programacin de visitas establecida por la misma para la presente vigencia, mediante la Resolucin No. 0383 del 19 de junio de
2013, se dispuso una visita de carcter ordinario a la Corporacin durante los das 24 al 28 de junio de 2013.
Con el nimo de lograr el xito del cronograma diseado y dar cumplimiento a los principios de eciencia y ecacia que rigen las actuaciones de los servidores
pblicos, conforme al artculo 87 del citado Decreto, solicitaron el suministro de los documentos e informes relacionados con los siguientes asuntos:
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Aspectos legales- subsidio aportes.

Aspectos administrativos.
Aspectos nanciero contables.
Aspectos en servicios sociales.
Seguimiento a los fondos de ley e inversiones.
Control aportes 4%.
Posteriormente, el 6 de Agosto de 2013 con el ocio 2013-004762, la Superintendencia emiti el correspondiente informe preliminar de la auditora practicada, sobre
el cual se remiti y se est ejecutando el Plan de Mejoramiento acordado entre el rgano de control y la Institucin.
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Sistema de Informacin JD Edwards:

El 28 de Junio, el Consejo Directivo aprob la propuesta de actualizar la versin del ERP JD Edwards enterpriseone 8.12 a la 9.1 y la habilitacin de nuevos mdulos y
funcionalidades, contando con asesora de la rma consultora Successful Implementation and Consulting SIC, las erogaciones de esta actualizacin tienen un
presupuesto estimado de $3.100 millones de pesos. El alcance que tiene esta iniciativa de modernizacin, contemplan los siguientes aspectos:
Implementacin, reimplementacin y migracin.
Alquiler de equipos.
La Corporacin tiene previsto en el 2014, la estructuracin de un proyecto para desarrollar el mdulo de Aportes y Subsidios, seguido por los aplicativos para los
servicios de Salud y Mercadeo. En conclusin, se propone el diseo de una Organizacin ms articulada en sus sistemas de informacin, lo que determina que con
esta inversin, la productividad se ver reejada al nivel corporativo.
Normas Internacionales de Informacin Financiera, Contabilidad y de Aseguramiento NIIF:
De conformidad con lo previsto en la Ley 1314 de 2009, mediante la cual se ordena la convergencia hacia las normas internacionales de informacin nanciera,
auditora y aseguramiento de informacin, y en atencin a las directrices contenidas en el ocio OFI 12-00099881 /JMSC 31010 del 13 de septiembre de 2012, emitido
por el Ministro de Comercio, Industria y Turismo, el Ministro de Hacienda y Crdito Pblico y la Alta Consejera para la Gestin Pblica y Privada de la Presidencia de
la Repblica, la Superintendencia del Subsidio Familiar emiti a las Cajas de Compensacin Familiar el ocio 005429 de noviembre 28 de 2012 dirigido a
Administradores, Revisores Fiscales y Profesionales de la Contadura Pblica, donde menciona que se hace necesario contar con informacin individual sobre el
avance de todas las entidades supervisadas en la preparacin para la aplicacin de la citada normativa.
De acuerdo con estas disposiciones, el Consejo Directivo de la Corporacin aprob el plan de accin y su cronograma de actividades para la convergencia a normas
internacionales NIIF y NAI, asign los recursos necesarios para desarrollar el trabajo previsto y la ejecucin del presupuesto aprobado para este propsito, iniciando
estas actividades desde el mes de Marzo del presente ao y se concluy la primera etapa que corresponde al diagnstico sobre el impacto en los estados nancieros.
Direccionamiento Estratgico:
En el mes de Febrero de 2013, el Consejo Directivo aprob la actualizacin del Direccionamiento Estratgico de la Corporacin para los perodos comprendidos entre
los aos 2013 a 2018, en el cual se establecen tres retos fundamentales como son: orientacin a resultados, creacin de sinergias y ser una organizacin eciente y
exible con indicadores que miden sus resultados.
As mismo, determina que CONFAMILIARES tiene dos grandes roles: ser administradora del subsidio familiar y ser prestadora de servicios con fundamento en criterios
de competitividad, eciencia, alta cobertura e impacto en la poblacin beneciaria objeto. Igualmente, el mapa estratgico plantea cuatro perspectivas que en su
orden son: Aprendizaje y Crecimiento, Procesos Internos, Financiero, Aliados y Beneciarios.
Para su ejecucin, se estn adelantando las siguiente actividades:
Comunicacin y despliegue del direccionamiento a toda la Organizacin.

Articular el portafolio de servicios sociales con el direccionamiento estratgico.
Alinear los servicios y unidades de negocio con el direccionamiento estratgico.
Ajustar los resultados de los servicios soporte a los requerimientos de los servicios y negocios.
Revisar y alinear los valores, polticas, reglamentos, manuales y cdigo de buen gobierno.
Como resultado del estudio de portafolio de servicios se determina que la Corporacin emprende 23 proyectos y 28 planes de accin y mejoras, que surgieron luego
del diagnstico, las conclusiones y recomendaciones realizadas a los diferentes servicios. Estas propuestas se empezaron a trabajar y se han presentado al Consejo
Directivo y otras se extendern para los aos 2014, 2015 o 2016 segn sea el caso.
EVENTOS POSTERIORES.
Aplicacin del Decreto 3046 del 27 de diciembre de 2013 y la Resolucin 0081 de 2014 y Ejecucin del programa de Prevencin y Mitigacin de las Enfermedades
Cardiovasculares.
De conformidad con las disposiciones enunciadas, se establecen los lineamientos para ejecutar los recursos del Fondo de Ley 1438 de 2011, correspondiente al
6,25% (un cuarto (1/4) de punto porcentual de la contribucin parascal establecida en la Ley21 de 1982, para atender acciones de promocin y prevencin dentro
del marco de la estrategia de atencin primaria en salud y/o en la unicacin de los planes de benecios para salud, correspondiente a las vigencias 2013 y 2014
as:
El cincuenta por ciento (50%) de los recursos recaudados en la nanciacin de la continuidad de la unicacin de planes de benecios. Las Cajas de
Compensacin Familiar que no operan el rgimen subsidiado en salud debern girar los recursos al Fondo de Solidaridad y Garanta -FOSYGA- Subcuenta de
Solidaridad antes del 28 de febrero de 2014.
El restante cincuenta por ciento (50%) de los recursos recaudados, se aplicarn en cualquiera de los programas de promocin y prevencin en el marco de la
estrategia de atencin primaria en salud, con cobertura no solo para la poblacin aliada sino dando prioridad a poblacin vulnerable.
-
Prevencin y Mitigacin de las Enfermedades Cardiovasculares.

Prevencin de Sustancias Psicoactivas.
Suministro de Micronutrientes.
Creacin de IPS amigables para los adolescentes.
Atencin Psicosocial a vctimas de conicto armado.
De acuerdo con lo anterior, el 23 de enero de 2014 se solicit y fue autorizada por los seores Consejeros la propuesta presentada para ejecutar estos recursos del
ao 2013 en cuanta de $4.402.223.313 y los que se pronostican recaudar en el ao 2014 por $4.567.521.577 y aprob la operacin del programa de atencin
primaria en salud correspondiente a la prevencin y mitigacin de las enfermedades cardiovasculares en un monto estimado $3.094.594.118.
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Este programa denominado corazones saludables para una mejor calidad de vida el cual fue enviado al Ministerio de Salud a travs de ASOCAJAS, tiene como
objetivo: Prevenir y mitigar las complicaciones, la mortalidad y discapacidad de las personas con riesgo cardiovascular aliadas y beneciarias de la Caja de
Compensacin Familiar de Caldas CONFAMILIARES y no aliados., dado que el Departamento de Caldas ocupa el 2 lugar en el pas con la presencia de enfermedades
cardiovasculares, y las acciones establecidas en el plan obligatorio de salud no cubren las acciones de prevencin primaria, este programa permite fortalecer la
prevencin de la enfermedad cardiovascular en el cual Salud se quiere enfocar.
En el mes de Febrero de 2014, se estructura nancieramente y asignan los recursos para el reconocimiento de cada uno de los benecios establecidos por la Ley
1636 de 2013.
Contralora General de la Repblica:

En el mes de enero de 2014, la Controlara General de Repblica en su actuacin especial de scalizacin al proceso de recaudo de los recursos parascales vigencia
2012, emite ocios donde comunica a la Corporacin dos observaciones relacionadas con presuntas inconsistencias entre la informacin de la bases de datos PILA
del Ministerio de Salud y Proteccin Social contra la base de datos de la Caja de Compensacin Familiar de Caldas CONFAMILIARES y solicita analizar e identicar las
causas de las diferencias establecidas, las cuales en opinin de la Administracin, fueron contestadas en trminos satisfactorios.
Sobre el servicio de Mercadeo, es importante anotar que frente a las condiciones competitivas que est experimentando el sector de retail en el pas, se siguen
explorando alternativas de inversin, por el momento, la Corporacin contina con el proceso de modernizar y potenciar sus puntos de venta.
NOTA 2
PRINCIPALES POLTICAS Y PRCTICAS CONTABLES
Para la elaboracin de los Estados Financieros, la Entidad se rige por las Normas y Prcticas de Contabilidad generalmente aceptadas en Colombia y Normas legales
expresas, en especial las determinadas por el decreto 2649 y 2650 de 1993 y las disposiciones en materia contable emitidas por la SUPERINTENDENCIA DEL SUBSIDIO
FAMILIAR. Entre estos por los siguientes Plan nico de Cuentas establecidos en los ltimos aos, as:
Resolucin No. 0271 de agosto 3 de 2005 y que comenz a regir a partir de Enero 1o del ao 2006 y Resolucin No. 0246 de mayo 22 de 2008 y que comenz a regir
a partir de Enero 1o del ao 2009.
Resolucin 0537 de octubre 6 de 2009 que unica el Plan nico de Cuentas para el sistema del subsidio familiar en Colombia (Res. 0271 y 0246).
Resolucin 0742 del 20 de septiembre del 2013 por la cual se derogan las Resoluciones 0747 de 2012, 0810 de 2012 y 0217 de 2013 y se amplia el Plan nico de
Cuentas para el Sistema del Subsidio Familiar aprobado por la Resolucin 0537 de 2009, mediante la cual se establece el registro de los recursos administrados en
cuentas especcas, corrientes o de ahorros, para tal n correspondientes a saldo para obras y programas de benecio social.
Resolucin 1135 del 30 diciembre de 2013, por la cual se modica y amplia el Plan nico de Cuentas, aprobado por la Resolucin 0537 de 2009, con el propsito de
de garantizar la inspeccin, vigilancia y control de los recursos del Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Proteccin al Cesante FOSFEC y dejar sin vigencia
algunas cuentas y subcuentas y sus respectivas descripciones y dinmicas, correspondientes al Fondo para Fomento al Empleo y Proteccin al Desempleo - FONEDE
Los Estados Financieros de CONFAMILIARES se presentan por las operaciones registradas con corte a diciembre 31 de 2013 y comparativas con corte a diciembre 31
de 2012, por el sistema de causacin excepto el recaudo de aportes y pago del subsidio familiar monetario que se registran por el sistema de caja.
La Propiedad, Planta y Equipo se registraba por su costo histrico hasta el 31 de diciembre de 1991 y a partir del 1 de enero de 1992 se actualizaron monetariamente
en forma prospectiva mediante el uso de ndices generales de precios al consumidor (Porcentaje de Ajuste del Ao Gravable: PAAG), suspendidos contablemente a
partir del 31 de diciembre de 2005 y para efectos scales a partir del 31 de diciembre de 2006.
En lo que a Provisiones se reere sobre cuentas y documentos por cobrar se ha seguido una poltica general, enmarcada dentro de la normatividad que rige el artculo
62 del Decreto 2649 de 1993.
Entre las principales prcticas contables se destacan las siguientes:
Cuentas de Orden
Registra el valor de derechos y responsabilidades contingentes, las diferencias resultantes de la conciliacin entre la informacin Contable y Fiscal en las cuentas
deudoras y acreedoras scales y en las cuentas deudoras y acreedoras de control se registran los bienes recibidos en arrendamiento, propiedad planta y equipo
totalmente depreciado, agotado y/o amortizado, procesos judiciales, costo del software adquirido por la Corporacin, cuanta lmite de los Fondos Rotatorios para las
Agencias, cuanta lmite del fondo de Crditos Sociales, entre otros.
Disponible
Comprende los saldos de caja general, cajas menores, fondos y bases, as como el saldo en bancos y cuentas de ahorro que posee la Corporacin.
Inversiones a corto plazo
Las temporales en el corto plazo respaldan la Reserva Legal que debe ser de fcil Liquidez de acuerdo con la Ley 21 de 1982. Las voluntarias, corresponden a
excedentes de tesorera, contribucin a la Superintendencia del Subsidio Familiar, subsidio de transferencia Ley 789/02, subsidios pendientes de pago, inversiones
de mercadeo, salud y convenios, colocados en entidades nancieras con solvencia econmica reconocida y que ofrecen las tasas de mercado de capital ms
representativas en el nivel nacional.
Cuentas por Cobrar
Se agrupan dentro de esta cuenta de deudores entre otras, programas del sector Salud, clientes de servicios prestados en las reas de Mercadeo, Educacin Formal,
Educacin para el trabajo y desarrollo humano, Vivienda, Recreacin Deporte, Turismo y Administracin. Se incluyen adems las deudas de los beneciarios del
subsidio familiar por crditos concedidos en las diferentes modalidades como vivienda, consumo, salud, educacin, recreacin y turismo y los crditos para la
adquisicin de Bienes Inmuebles a travs de FINDETER.
Adicionalmente se incluyen en la cuenta de Deudores los anticipos y avances, los depsitos por convenios, juicios ejecutivos, anticipos de impuestos, cuentas por
cobrar a empleados, entre otros.
Para el registro de la Provisin se ha determinado como poltica general que de acuerdo con la contingencia de prdida de las cuentas por cobrar de la Institucin
Prestadora de Servicios de Salud - I.P.S, como resultado del grado de antigedad (superiores a 180 das), incumplimiento, incobrabilidad y prescripcin, se ha
provisionado el 100% de las deudas en estos estados. Tambin se realizaron castigos de las carteras vencidas con una baja o incierta probabilidad de recuperacin,
los cuales fueron redireccionados contablemente a cuentas de orden con el n de continuar su gestin de cobro.
Inventarios
Se agrupa en esta cuenta de Inventarios entre otros, materias primas, productos terminados, materiales, envases y empaques, materiales y medicamentos de Salud,
existencias del paquete escolar no entregado y destacndose en este grupo de cuentas las mercancas para la venta de los Supermercados.
58
De acuerdo con la dinmica en inventarios de la Resolucin 0537 de octubre 6 de 2009 de la Superintendencia del Subsidio Familiar expresa, El sistema de inventario
que debe usar la Corporacin es el de inventario permanente. Su valuacin se har por mtodo de reconocido valor tcnico, sin perjuicio de las normas especiales
que regulan la materia. El mtodo de valuacin aplicado por CONFAMILIARES es el costo promedio.
Por disposiciones de la Superintendencia del Subsidio Familiar fueron eliminados a partir del ao 2006 los ajustes contables por inacin, en tal sentido la cuenta de
inventarios contiene ajuste por inacin en sus saldos slo hasta diciembre 31 de 2005 y a partir de la fecha se han realizado las diferentes salidas de ajustes
relacionadas con los inventarios ajustados por inacin, a la fecha estas cuentas ya no presentan ajustes por inacin contables y scales.
Propiedades, Planta y Equipo
Se registran al costo de adquisicin, incluyendo las erogaciones necesarias para colocarlas en condiciones de uso incluyendo gastos de transporte, instalacin y
Financieros.
Las mejoras de las Propiedades, Plantas y Equipos, que se consideren de relativa importancia, se capitalizan, y los gastos de mantenimiento y reparacin que no
prolongan la vida til de los Activos, se cargan a gastos a medida que se incurren en ellos.
La depreciacin se calcula por el mtodo de lnea recta, con base en la vida til estimada de las Propiedades, Planta y equipo. Las tasas anuales de Depreciacin
utilizadas son las siguientes:
Construcciones y Edificaciones
Maquinaria y Equipo de Servicio
Equipo de Oficina
Equipo Mdico Cientfico
Equipo de Restaurante y Cafetera
Equipos de Cmputo y Comunicaciones
Vehculos
Activos de menor cuanta
2,5 %
10,0 %
10,0 %
10,0 %
10,0 %
20,0 %
20,0 %
100,0 %
40 Aos
10 Aos
10 Aos
10 Aos
10 Aos
5 Aos
5 Aos
1 Ao
Gastos Pagados por Anticipado

Los Gastos Pagados por Anticipado son erogaciones para el desarrollo de la actividad de la Corporacin, los cuales se amortizan durante el perodo en que se reciben
los servicios o se causen los costos y gastos. El saldo nal de los gastos pagados por anticipado a 31 de diciembre de 2013 es cero.
Cargos Diferidos
La amortizacin de los cargos diferidos se reconoce durante el perodo en el cual se espera recibir benecios y en el caso de los materiales y suministros, al momento
de retirarlos son llevados a resultados o activados, segn sea su utilizacin. Como resultado del proceso de convergencia a Normas Internacionales de la Informacin
Financiera NIIF, el saldo de los cargos diferidos a 31 de diciembre de 2013 es cero (0)
Fondos con Destinacin Especca y Otros Activos
En los fondos se registran los recursos provenientes de las apropiaciones de Ley y que son manejados en inversiones, cuentas corrientes y de ahorro, sobre los cuales
existen restricciones de tipo legal que impiden su libre utilizacin, tales como: Fondo de Subsidio Familiar de Vivienda - FOVIS; Fondo para la Atencin Integral a la
Niez - FONIEZ; Fondo para Fomento al Empleo y Proteccin al Desempleo - FONEDE; Fondo de Educacin Ley 115/94; Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo
y Proteccin al Cesante FOSFEC; Fondo Ley 1438 de 2011; Fondo de Excedentes del 55% No Transferidos a otras Cajas y el Saldo para obras y programas de
benecio social.
Para efectos de aplicar los criterios de amortizacin de los otros activos se siguen los mismos parmetros jados para la depreciacin de las Propiedades, Planta y
Equipo. En el caso de las Inversiones Permanentes en otras Sociedades se registran por su costo de adquisicin y se ajustan anualmente con el valor intrnseco
certicado por la Sociedad respectiva. Adicionalmente en este grupo de cuentas de Otros Activos, se registra la participacin en consorcios y uniones temporales.
Corresponde a los sobregiros como resultado de la reclasicacin que se hace del valor de los cheques y transferencias girados al cierre del ejercicio y que an no
han sido reclamados por sus beneciarios. Se registra adems la parte corriente a un ao de las obligaciones contradas con Entidades Financieras, a diciembre 31
de 2013 corresponden a saldos de obligaciones con el, el GNB Sudameris, Bancolombia y Banco Agrario.
Cuentas por Pagar
Comprenden los subsidios por pagar en dinero a los trabajadores beneciarios, los cuales son causados de acuerdo con la cuota monetaria de subsidio familiar
establecida por persona a cargo y contiene subsidios no entregados, girados no cobrados y el ajuste por transferencia segn Ley 789/02 o tambin conocido como
Excedentes del 55%.
Adicionalmente corresponden a las Obligaciones y/o compromisos adquiridos por CONFAMILIARES, por concepto de compras de bienes y servicios a terceros,
gravmenes de carcter general y obligatorio, descuentos de nmina, servicios pblicos e intereses entre otros.
Proveedores Nacionales
Se contabiliza en esta cuenta el costo y los gravmenes de la mercanca adquirida para ser vendida en los puntos de venta de supermercados y para los diferentes
servicios, as mismo se registra el costo de las compras y sus gravmenes de bienes para suministro interno.
Obligaciones Laborales
59
Comprenden las obligaciones adquiridas a favor de los empleados, clasicadas de acuerdo con su naturaleza. Las prestaciones sociales se contabilizan
mensualmente y se consolidan semestralmente, con base en las disposiciones legales y el pacto colectivo vigente.
Pasivos Estimados y Provisiones

Comprende los valores provisionados por concepto de obligaciones para costos y gastos y para contingencias de acuerdo con las exigencias del Decreto 2649 de
1993, en los artculos 52 y 81.
Ingresos recibidos por anticipado
Los ingresos recibidos por anticipado corresponden a aportes, arrendamientos, honorarios, matrculas y pensiones, alojamiento, reservas tursticas entre otros.
Ingresos recibidos para terceros
Se registran en esta cuenta los dineros que por convenios con otras entidades, se recaudan en CONFAMILIARES por cuenta de terceros o a favor de stos.
Fondos con destinacin especca y otros pasivos
Esta cuenta comprende los recursos que se originan por los valores de los porcentajes asignados y/o apropiados y que por norma o por mandato de Ley debe
destinar CONFAMILIARES para su ejecucin o a favor de otras entidades, tales como: Fondo de Subsidio Familiar de Vivienda - FOVIS; Fondo de Solidaridad y Garanta
- FOSYGA; Fondo para Fomento del Empleo y Proteccin al Desempleo FONEDE, Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Proteccin al Cesante FOSFEC
Fondo para la Atencin Integral a la Niez y Jornada Escolar Complementaria - FONIEZ; Fondo de Educacin Ley 115/94; Fondo Ley 1438 de 2011 y Fondo de
Excedentes del 55% no transferidos, los cuales son ejecutados en programas sociales de la Corporacin y Convenios de Cooperacin Nacional o Internacional.
Impuesto sobre la Renta
Por este concepto no se registr provisin, debido a que las actividades Comerciales (Art. 19-2 E.T.) como Mercadeo, que pertenece al Rgimen Contributivo como
Otros contribuyentes del impuesto sobre la renta, no arroja remanentes scales proyectados por la operacin realizada entre enero 1 y diciembre 31 de 2013, por
acumulacin de prdidas scales.
Patrimonio
Est conformado por la apropiacin obligatoria para la reserva Legal, cuyo monto no debe ser superior a la mensualidad promedio del subsidio familiar pagado en el
semestre anterior, ni inferior al 30% de esta suma; de acuerdo con la Ley 21 de 1982.
Por las Reservas Voluntarias para las Obras de Benecio Social, que se constituyen con los remanentes de cada ejercicio. Por los activos jos adquiridos con recursos
de fondos con destinacin especca.
El movimiento del Patrimonio y el uso de los remanentes durante cada ao, son debidamente autorizados por el Consejo Directivo de la CAJA DE COMPENSACIN
FAMILIAR DE CALDAS, segn lo estipulan los Estatutos y la Ley 21 de 1982.
Esta cuenta comprende los grupos de Obras y Programas de Benecio Social, supervit, reservas, revalorizacin del patrimonio el cual incluye el pago del Impuesto
al Patrimonio de las actividades de Mercadeo, resultados del ejercicio, resultados de ejercicios anteriores y supervit por valorizaciones donde se registra la diferencia
entre el costo de adquisicin ajustado por inacin, menos la depreciacin acumulada con su respectivo ajuste y el ltimo avalo de reconocido valor tcnico de los
Bienes Races de propiedad de la Entidad, de conformidad con lo ordenado en los artculos 2 y 64 del Decreto 2649 de 1993.
Ajustes por Inacin
Los ajustes integrales por inacin se aplicaron conforme a las disposiciones legales vigentes, para efectos contables desde el ao 1992 hasta el ao 2005, segn
directrices especiales impartidas por la Superintendencia del Subsidio Familiar, de acuerdo al artculo 2do. de la resolucin nmero 0537 del 6 de octubre de 2009,
por la cual se actualiza y amplia el PLAN UNICO DE CUENTAS; se suspende la aplicacin de los ajustes integrales por inacin para efectos contables a partir del
primero de enero de 2006 para las Cajas de Compensacin Familiar y dems entidades sujetas a la vigilancia y control de la Superintendencia del Subsidio Familiar;
atendiendo la directriz nacional en cuanto al desmonte denitivo de los mismos en cada uno de los sectores de la economa nacional.
De igual forma, la Resolucin No.0246 del 22 de mayo de 2008 en su artculo sptimo en concordancia con la Circular Externa No.019 del 30 de Julio de 2007
estableci la habilitacin de las cuentas de ajustes por inacin de los activos jos para trasladar all los saldos acumulados al 31 de diciembre de 2005 y continuar
depreciando por el resto de la vida til de cada bien el saldo del ajuste por inacin.
Reconocimiento de los Ingresos, Costos y Gastos
Los ingresos, costos y gastos, se registran por el sistema de causacin, a excepcin del recaudo de Aportes y giro del Subsidio Familiar, que se contabilizan al
momento de recibir el pago y cuando se hace el desembolso del Subsidio.
Los ingresos comprenden Aportes de empresas aliadas (4%), de independientes (2%), de Pensionados (2%) e Independientes y Voluntarios del Art. 19 de la Ley 789
de 2002 (0,6%); Adicionalmente incluye ingresos por Mercadeo, Salud I.P.S., Servicios Sociales y Administracin.
Los costos y gastos incluyen Subsidio en Dinero y en Especie, costos de Mercadeo, Salud I.P.S., Servicios Sociales, Administracin, Apropiaciones de Ley y
Transferencias.
ACTIVOS CORRIENTES (NOTA 3 A LA 7)

NOTA 3
DISPONIBLE
El disponible al 31 de Diciembre de 2013 y 2012, estaba conformado por los siguientes valores:
DETALLE
Bancos Nacionales
Cuentas de Ahorro
Caja
TOTAL DISPONIBLE
(2)
(3)
(1)
2013
4.628.193 (2)
1.812.008 (3)
583.083 (1)
7.023.284
2012
3.685.996
1.333.693
794.648
5.814.337
60
1) Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 el saldo en Caja se encontraba detallado as:

DETALLE
Efectivos pendientes por consignar
Fondos y bases
Cajas menores
TOTAL CAJA
2013
390.017
184.966
8.100
583.083
2012
472.293
313.655
8.700
794.648
(2) El rubro de Bancos Nacionales est representado en el 2013 por 24 Cuentas Corrientes las cuales estn restringidas para el uso exclusivo de los siguientes
servicios, negocios y proyectos:
BANCO
Bancolombia
Banco Sudameris
Banco Sudameris
Banco Davivienda
Banco Sudameris
Banco Sudameris
Banco Sudameris
Davivienda
Davivienda
Banco Sudameris
Davivienda
Banco Agrario
Davivienda
Davivienda
Davivienda
Davivienda
Bancolombia
Davivienda
Bancolombia
Bancolombia
Davivienda
Banco Agrario
Banco Agrario
Banco Agrario
TOTAL BANCOS
PROYECTO
Recaudo aportes
Administracin
Mercadeo
Mercadeo
Crditos
Salud I.P.S.
Recursos 4%
Admn Empresarial
Subsidios
Salud POS
Aportes
Administracin
Admn Dorada
Admn - Pensilvania
Admn Chinchin
Admn Salamina
Admn Anserma
Admn - Riosucio
Findeter
Nomina
Admn - Villamara
Admn - Viterbo
Admn - Viterbo
Admn - Marmato
SALDO 2013
1.255.574
1.332.889
219.190
185.902
182.715
54.515
577.131
417.464
0
326.049
0
28.440
8.962
4.927
6.000
6.911
2.994
5.664
7.725
0
2.810
200
1.849
282
4,628,193
(2) El rubro de Bancos Nacionales est representado en el 2012 por 24 Cuentas Corrientes las cuales estn restringidas para el uso exclusivo de los siguientes
servicios, negocios y proyectos:
61
BANCO
Bancolombia
Banco Sudameris
Banco Sudameris
Banco Superior
Banco Sudameris
Banco Sudameris
Banco Sudameris
Davivienda
Davivienda
Banco Sudameris
Davivienda
Banco Agrario
Davivienda
Davivienda
Davivienda
Davivienda
PROYECTO
Recaudo aportes
Administracin
Mercadeo
Mercadeo
Crditos
Salud I.P.S.
Recursos 4%
Admn Empresarial
Subsidios
Salud POS
Aportes
Administracin
Admn Dorada
Admn - Pensilvania
Admn Chinchin
Admn Salamina
Bancolombia
Admn Anserma
4.475
Davivienda
Admn - Riosucio
4.664
Bancolombia
Findeter
3.386
Davivienda
Admn - Villamara
3.000
Banco Agrario
SALDO 2012
1.341.855
874.106
386.192
339.397
283.051
152.515
148.883
56.125
26.593
16.609
8.026
9.273
7.493
6.478
6.000
5.009
Informe
de Gestin Confamiliares 2013
Admn - Viterbo
1.636
Banco Agrario
Admn - Viterbo
456
Banco Caja Social
Convenio Upa
400
Davivienda
Subsidios
26.593
Banco Sudameris
Salud POS
16.609
Davivienda
Aportes
8.026
Banco Agrario
Administracin
9.273
Davivienda
Admn Dorada
7.493
Davivienda
Admn - Pensilvania
6.478
Davivienda
Admn Chinchin
6.000
Davivienda
Admn Salamina
5.009
Bancolombia
Admn Anserma
4.475
Davivienda
Admn - Riosucio
4.664
Bancolombia
Findeter
3.386
Davivienda
Admn - Villamara
3.000
Banco Agrario
Admn - Viterbo
1.636
Banco Agrario
Admn - Viterbo
456
Banco Caja Social
Convenio Upa
400
Banco Agrario
TOTAL BANCOS
Admn - Marmato
374
3.685.996
(3) Las cuentas de Ahorro estn representadas en el 2013 en 7 cuentas, las cuales se encuentran restringidas para el uso exclusivo de los siguientes proyectos y/o
actividades:
BANCO Y/O CORPORACIN

Las Villas
Banco de Occidente
Bancolombia
Davivienda
Banco Sudameris
Banco Helm Bank
Bancolombia
TOTAL CUENTAS AHORRO
PROYECTO
Recaudo Aportes
Recursos 4%
Administracin
Crditos
Alimentos y Bebidas
Recursos 4%
Fosyga
SALDO 2013
582.824
88.271
654.830
12.306
145.676
323.676
4.425
1.812.008
Las tasas de Inters sobre cuentas de Ahorro equivalan al 2,13% E.A. Al 31 de Diciembre de 2013.
(3) Las cuentas de Ahorro estn representadas en el 2012 en 8 cuentas, las
actividades:
cuales se encuentran restringidas para el uso exclusivo de los siguientes proyectos y/o
BANCO Y/O CORPORACIN

Las Villas
Banco de Occidente
Banco Helm Bank
Bancolombia
Davivienda
Banco Sudameris
Bancolombia
Davivienda
TOTAL CUENTAS AHORRO
PROYECTO
Recaudo Aportes
Recursos 4%
Administracin
Administracin
Crditos
Alimentos y Bebidas
Fosyga
Nmina
SALDO 2012
600.478
315.014
306.460
39.796
32.963
29.445
9.477
60
1.333.693
Las tasas de Inters sobre cuentas de Ahorro equivalan al 3.16% E.A. Al 31 de Diciembre de 2012.
NOTA 4
INVERSIONES
Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 la cuenta se encontraba conformada por inversiones temporales en Certicados de Depsito a Trmino, Mercado Secundario y
Carteras Colectivas donde se colocan excesos de liquidez y/o inversiones de carcter obligatorio segn el detalle que se muestra a continuacin:
DETALLE
Certificados
Derechos Fiduciarios
Inversiones Obligatorias
SUBTOTAL INVERSIONES CORRIENTES
Inversiones Fondos de Ley (Ver Nota 10)
TOTAL INVERSIONES
2013
6.035.335
3.015.636
482.323
9.533.294
20.886.884
30.420.178
2012
7.485.935
542.046
467.283
8.495.264
20.482.446
28.977.710
62
Portafolio de Inversiones por servicio y/o negocio corrientes y a largo plazo:

DETALLE
Fovis
Excedentes de Tesorera
Ley 1438/11 (Salud)
Excedentes del 55%
Fonede
Girados no Cobrados
Contribucin Super-Subsidio
Foniez
Reserva Legal
Ley 115/94
Mercadeo
Subsidio por Transferencia
Fosfec
TOTAL INVERSIONES
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
2013
8.637.663 1
632.307 2
5.037.069 3
3.281.990 4
2.050.736 5
3.094.293 6
651.687 7
217.814 8
482.323 9
507.266 10
1.090.574 11
1.198 12
3.580.913 13
1.154.347 14
30.420.178
2012
9.036.353
4.328.709
3.654.743
3.641.470
3.291.524
2.948.568
602.298
510.044
467.282
348.312
145.417
2.990
0
0
28.977.710
A continuacin se relacionan las inversiones detalladas por Entidad Financiera:

DETALLE
63
Fovis
Banco Corpbanca
Banco Colpatria
Banco GNB Sudameris
Helm Bank
Leasing Bancolombia
Banco Pichincha
Davivalores
Banco Caja Social
Banco De la Repblica
Valores Bancolombia
Alianza Valores
Banco de Occidente
Total Fovis
Recursos del 4%
Banco Gnb Sudameris
Recursos del 4%
Ley 1438
Banco Pichincha
Leasing Occidente
Banco Caja Social
Valores Bancolombia
Credicorp-Correval
Bancoldex
Davivienda
Findeter
Leasing Bancolombia
Alianza Valores
Banco Colpatria
Total Ley 1438
Excedentes 55%
Sufinaciamiento
Banco HelmBank
Banco GNB Sudameris
Banco Corpbanca
Banco de la Repblica
Bancolombia
Banco Pichincha
Alianza Valores
Valores Bancolombia
Total Excedentes 55%
Fonede
Banco de Occidente
Fiduciaria Davivienda
Alianza Valores
Total Fonede
Valor
2013
Tasa E.A.
500.636
511.026
1.871.670
705.173
1.078.183
844.027
897.236
1.514.214
76.153
93.749
3.016
542.574
8,637,663
4,55%
4,27%
4,42%
4,52%
4,66%
4,95%
2,65%
4,24%
8,32%
3,23%
2,96%
4,55%
632.306
632.306
4,42%
502.168
512.964
502.019
500.206
51.846
392.733
501.555
503.670
834.813
230.467
504.623
5,037,069
4,95%
4,05%
4,24%
3,23%
2,08%
4,20%
3,09%
4,20%
4,66%
2,96%
4,27%
528
569.388
1,083,795
452.759
113.860
261.000
210.512
28.783
33.128
3,281,989
4,55%
4,52%
4,42%
4,55%
8,32%
2,84%
4,95%
2,96%
3,23%
649.045
2,74%
3,09%
2,96%
Informe de Gestin Confamiliares1.348.221

2013
5
53.467
2,050,735
Sufinaciamiento
528
4,55%
Banco HelmBank
569.388
4,52%
Banco GNB Sudameris
1,083,795
4,42%
Banco Corpbanca
452.759
4,55%
Banco
de la Repblica
113.860
8,32%
NOTAS A LOS
ESTADOS
FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 - CONTABILIDAD
Bancolombia
261.000
2,84%
Banco Pichincha
210.512
4,95%
Alianza Valores
28.783
2,96%
Valores Bancolombia
33.128
3,23%
4
3,281,989
Fonede
Banco de Occidente
649.045
2,74%
1.348.221
3,09%
Alianza Valores
53.467
2,96%
Total Fonede
5
2,050,735
Girados no Cobrados
Banco Colpatria
166.515
4,27%
Banco Pichincha
158.337
4,95%
Banco Corpbanca
547.145
4,55%
Banco GNB Sudameris
282.001
4,42%
Davivienda
503.584
3,09%
Banco Helmbank
686.280
4,52%
Alianza Valores
172.262
2,96%
Leasing Bancolombia
578.166
4,66%
Total Girados no Cobrados
6
3.094.292
Contribucin Supersubsidio
Valores Bancolombia
186.594
3,23%
Banco Caja Social
404.407
4,24%
Alianza Valores
60.685
2,96%
Total Contribucin Supersubsidio
7
651.686
Foniez
Davivalores
131.617
2,65%
Alianza Valores
4.931
2,96%
Banco GNB Sudameris
81.264
4,42%
Total Foniez
8
217.813
Reserva Legal
Leasing Bancolombia
402.509
4,66%
Valores Bancolombia
79.814
3,23%
Total Reserva Legal
9
482.323
Educacin Ley 115/94
Banco Colpatria
302.773
4,27%
Alianza Valores
1.157
2,96%
Bancolombia S.A
198.121
2,84%
Valores Bancolombia
5.212
3,23%
Total Educacin Ley 115/94
10
507.265
Davivalores
578
2,65%
Bancolombia
651.487
2,84%
Banco Gnb Sudameris
235.899
4,42%
Banco de Occidente
202.608
2,74%
Total Excedentes de Tesorera
11
1.090.574
Mercadeo
Banco GNB Sudameris
1.197
4,42%
Total Mercadeo
12
1.197
Subsidio por Transferencia
Banco Gnb Sudameris
81.555
4,42%
Banco Pichincha
126.488
4,55%
Davivienda
902.176
3,09%
Helm Bank
527.997
4,52%
Findeter
503.670
4,20%
Banco Caja Social
567.009
4,24%
Valores Bancolombia
252.275
3,23%
Alianza Valores
619.739
2,96%
Total Subsidio por Transferencia
13
3.580.912
Fosfec
Davivienda
203.048
3,09%
Banco Caja Social
623.261
4,24%
Valores Bancolombia
328.036
3,23%
14
1.154.346
TOTAL INVERSIONES
30.420.178
64
Las inversiones colocadas en el mercado nanciero terminaron a Diciembre 31 de 2013 con una tasa promedio efectiva anual vencida del 4,03%.
DETALLE
Fovis
Banco Corpbanca
Banco Colpatria
Banco GNB Sudameris
Helm Bank
Leasing Colombia
Davivienda
Banco Pichincha
Leasing Bancoldex
Banco Bogot
Bancolombia
Banco Hsbc
Banco De la Repblica
Valores Bancolombia
Alianza Valores
Banco de Occidente
Total Fovis
Banco Bbva
Banco Corpbanca
Bancolombia
Banco Gnb Sudameris
Banco Colpatria
Banco Popular
Leasing Colombia
Banco Pichincha
Valores Bancolombia
Banco de Occidente
Ley 1438
Banco de Bogot
Banco Popular
Sufinanciamiento
Corficolombiana
Banco Hsbc
Banco Caja Social
Bancolombia
Leasing Corficolombiana
Banco Bbva
Davivienda
Leasing Bancoldex
Leasing Colombia
Alianza Valores
Falabella
Total Subsidio por Transferencia
Excedentes 55%
Banco de Bogot
Corficolombiana
Banco GNB Sudameris
Banco Colpatria
Banco Corpbanca
Davivienda
Banco de la Repblica
Bancolombia
Banco Pichincha
Alianza Valores
65
Valor
2012
Tasa E.A.
2.312.276
1.617.702
1.505.634
1.089.369
579.647
368.417
357.299
331.103
299.944
278.987
203.258
79.898
6.835
3.035
2.949
9.036.353
6,56
6,06
6,05
5,93
5,84
5,81
6,12
5,96
6,03
5,73
5,85
8,32
5,11
4,60
6,20
1.016.894
747.799
726.560
617.860
442.514
325.900
257.996
189.680
3.219
287
4.328.709
6,00
6,56
5,73
6,05
6,06
5,70
5,84
6,12
5,11
6,20
912.037
543.922
366.392
352.097
307.442
241.767
224.989
204.455
185.862
131.125
122.622
28.439
20.867
12.727
3.654.743
6,03
5,70
5,77
5,87
5,85
5,85
5,73
5,87
6,00
5,81
5,96
5,84
4,60
6,50
967.399
601.582
580.960
542.590
428.948
203.925
119.736
94.597
78.374
10.930
6,03
5,87
6,05
6,06
6,56
5,81
8,32
5,73
6,12
4,60
Leasing Bacoldex
Leasing Colombia
Valores Bancolombia
Fonede
Sufinaciamiento
Banco Corpbanca
Leasing Corficolombiana
Banco GNB Sudameris
Coltefinanciera
Banco Pichincha
Leasing Colombia
Banco Bogot
Corficolombiana
Banco Bbva
Alianza Valores
Total Fonede
Girados no Cobrados
Banco Colpatria
Banco Pichincha
Banco Corpbanca
Banco GNB Sudameris
Davivienda
Banco de Bogot
Alianza Valores
Banco Bbva
Total Girados no Cobrados
Contribucin Supersubsidio
Corficolombiana
Leasing Bancoldex
Davivienda
Banco Bbva
Alianza Valores
Total Contribucin Supersubsidio
Foniez
Banco Popular
Davivienda
Alianza Valores
Banco GNB Sudameris
Total Foniez
Reserva Legal
Banco de Occidente
Banco Colpatria
Leasing Bancoldex
Valores Bancolombia
Total Reserva Legal
Educacin Ley 115/94
Bancolombia S.A
Valores Bancolombia
Total Educacin Ley 115/94
Banco BBVA
Leasing Bacoldex
Bancolombia
Banco Gnb Sudameris
Banco de Occidente
Valores Bancolombia
Mercadeo
Banco GNB Sudameris
Total Mercadeo
TOTAL INVERSIONES
8.435
2.655
1.339
3.641.470
5,96
5,84
5,11
816.652
734.029
416.392
299.792
276.822
203.990
193.329
123.194
122.209
90.016
9.685
5.414
3.291.524
5,77
6,56
6,43
5,87
6,05
6,80
6,12
5,84
6,03
5,87
6,00
4,60
1.364.991
410.460
518.738
269.233
229.533
149.972
4.075
1.566
2.948.568
6,06
6,12
6,56
6,05
5,81
6,03
4,60
6,00
505.269
51.287
37.283
7.914
545
602.298
5,87
5,96
5,81
6,00
4,60
461.427
39.298
7.313
2.006
510.044
5,70
5,81
4,60
6,05
211.549
176.685
76.097
2.951
467.282
6,20
6,06
5,96
5,11
10
304.598
43.714
348.312
5,73
5,11
11
92.351
35.274
12.898
3.605
900
389
145.417
6,00
5,96
5,73
6,05
6,20
5,11
2.990
2.990
28.977.710
6,05
12
66
Las inversiones colocadas en el mercado nanciero terminaron a Diciembre 31 de 2012 con una tasa promedio efectiva anual vencida del 6,06%.
NOTA 5
DEUDORES
Comprenden los saldos adeudados al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 por Ventas de Mercadeo, Programas del Sector Salud, Crditos Sociales, Crditos Hipotecarios,
Servicios Sociales, Empleados y Anticipos entre otros, as:
DETALLE
Crditos Sociales
Programas Sector Salud
Reclamaciones
Depsitos
Clientes de Servicios
Cuentas por Cobrar a Empleados
Deudores Varios
Anticipo impuestos o saldos a favor
Ingresos por Cobrar (Arrendamientos)
Crditos Findeter
Deudas de Difcil Cobro
Anticipos y Avances
Documentos por Cobrar
SUBTOTAL DEUDORES CORRIENTE
PROVISIN CARTERA
TOTAL DEUDORES CORRIENTE
DEUDORES A LARGO PLAZO
TOTAL DEUDORES
(1)
(2)
(3)
(2)
(1)
(4)
2013
20.266.188
10.977.454
32.642
1.159.682
1.447.378
895.794
1.031.074
732.755
260.044
220.123
2.321.703
400.780
17.012
39.762.628
(4.447.958)
35.314.670
728.564
36.043.234
(1)
(2)
(3)
(2)
(1)
(4)
2012
14.757.253
10.119.096
1.922.697
1.362.691
1.183.517
1.050.023
414.578
381.556
253.002
212.347
113.636
35.108
10.538
31.816.042
(3.277.688)
28.538.354
1.021.464
29.559.818
(1) Los saldos por cobrar a Clientes del Subsidio Familiar se detallan as:
DETALLE
Crditos Consumo (Familiares)
Crditos Vivienda
Crditos Educacin
Crditos Salud
Crditos Recreacin y Turismo
Crditos Otros
SUBTOTAL CRDITOS SOCIALES
SUBTOTAL HIPOT. FINDETER CORTO PLAZO
TOTAL CRDITOS SOCIALES E HIPOTECAR.
2013
15.376.769
2.099.863
1.843.288
367.004
351.249
228.014
20.266.187
2012
10.380.551
1.998.490
1.715.925
331.234
326.294
4.759
14.757.253
220.123
212.347
20.486.311
14.969.600
(2) Los saldos y edades de las Cuentas por Cobrar del Programa del Sector Salud y Clientes de Servicios al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 se detalla as:
DETALLE
Programas sector salud I.P.S.
Mercadeo
Recreacin, deporte y turismo
Educacin para el trabajo y desarrollo humano
Vivienda
Educacin formal
Otros servicios
TOTAL CXC SALUD Y CLIENTES DE SERVIC.
2013
10.977.454
794.840
545.390
17.917
80.470
5.853
2.908
12.424.832
2012
10.119.096
719.129
395.657
62.510
2.803
2.357
1.061
11.302.613

Cuentas por cobrar Sector Salud:
AO
Importe
Pend.
Corriente
01 a 30
Das
31 a 60
Das
61 a 90
Das
Sobre 90
Das
2013 10.977.454 7.905.876 472.195 513.663 143.804 535.936

2012 10.119.096 5.727.220 2.420.300 998.854 477.335 495.387
67
Causacin
Ingresos
1.405.979
La cartera ms representativa de Salud I.P.S. obedece a la E.P.S. S.O.S. la cual asciende a $4.827 millones, sin considerar el valor de ingresos pendientes por facturar
de los pacientes que se encontraban en estancia a diciembre 31.
Cuentas por cobrar Clientes de Servicios:
AO
2013
2012
Importe
Pend.
1.447.378
1.183.517
Corriente
1.116.658
944.803
01 a 30 Das
273.909
206.724
31 a 60
61 a 90 Das
Das
22.260
21.935
14.347
4.315
Sobre 90
Das
12.615
13.328
(3) Los saldos de los deudores por Depsitos se detallan as:

DETALLE
Chec S.A. E.S.P.
Consorcio Coasobien-Nutrir-Confamiliares
Agencia Nal. para Superacin Pobreza Extrema
Actuar por Caldas
Fonade
Bioservicios
Municipio de Riosucio
Municipio de Manizales
Sena Manizales
Coodess
Mercaldas
Corporacin Centro Manizales
Editorial La Patria
Federacin Nacional de Cafeteros
Aguas de Manizales
Universidad de Caldas
Socobuses
TOTAL DEPSITOS
2013
907.447
0
84.773
130.769
0
2.248
7.492
0
0
138
400
2.107
1.967
20.937
1.124
117
164
1.159.682
2012
872.026
139.706
132.425
118.840
52.623
0
23.996
16.000
3.666
3.408
0
0
0
0
0
0
0
1.362.690
(4) Movimiento Consolidado Provisin de Cuentas por Cobrar:

Saldo Inicial
(+) Provisin
(- ) Castigos
Saldo Final
DETALLE
2013
3.277.688
2.415.618
1.245.347
4.447.958
2012
3.101.312
681.463
505.088
3.277.688
Movimiento provisiones por servicios y/o negocios:

1. Movimiento Provisin de Cuentas por Cobrar Mercadeo:
Saldo Inicial
(+) Provisin
(- ) Castigos
Saldo Final
DETALLE
2013
2.009
3.541
445
5.106
2012
2.739
755
1.485
2.009
2. Movimiento Provisin de Cuentas por Cobrar Administracin:

Saldo Inicial
(+) Provisin
(- ) Castigos
Saldo Final
DETALLE
2013
10.460
8.525
2012
3.303
7.157
18.985
10.460
68
3. Movimiento Provisin de Cuentas por Cobrar Salud IPS:

Saldo Inicial
(+) Provisin
(- ) Castigo
Saldo Final
DETALLE
2013
529.046
2.052.297
587.894
1.993.448
2012
651.556
341.564
464.074
529.046
4. Movimiento Provisin de Cuentas por Cobrar Findeter:

Saldo Inicial
(+) Provisin
(- ) Castigo
Saldo Final
DETALLE
2013
22.660
(10.173)
2012
17.355
5.305
12.487
22.660
2013
841.797
352.338
657.008
537.127
2012
612.691
268.635
39.529
841.797
5. Movimiento Provisin de Cuentas por Cobrar Crditos Sociales:

(Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos
Saldo Inicial
(+) Provisin
(- ) Castigo
Saldo Final
DETALLE
6. Movimiento Provisin de Cuentas por Cobrar Reclamacin Municipio de Palestina:

(Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos
Saldo Inicial
(+) Provisin
(- ) Castigo
Saldo Final
DETALLE
2013
1.871.715
9.090
0
1.880.805
2012
1.813.668
58.047
0
1.871.715
NOTA 6
INVENTARIOS
El inventario de mercanca para la venta reeja los valores de los inventarios fsicos realizados con corte a 31 de Diciembre de los aos 2013 y 2012. Estos inventarios
estn compuestos principalmente por la mercanca que a dichas fechas se encontraba para la venta en los supermercados, materias primas, material de empaque,
materiales en el almacn de suministros y materiales biolgicos para salud.
De acuerdo a la dinmica en inventarios de la Resolucin 0537 de octubre 6 de 2009 de la Superintendencia del Subsidio Familiar expresa, El sistema de inventario
que debe usar la Corporacin es el de inventario permanente. Su valuacin se har por mtodo de reconocido valor tcnico, sin perjuicio de las normas especiales
que regulan la materia. El mtodo de valuacin aplicado por CONFAMILIARES es el costo promedio.
La provisin para proteccin de inventarios se efecta sobre la base de las ventas de vveres por cada punto de venta y se le aplica el 0,6%, porcentaje que fue
denido con base en el comportamiento de ltraciones y los parmetros Nacionales que se tienen para este tipo de inventarios.
Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 la cuenta estaba conformada por los siguientes saldos:
DETALLE
Mercanca para la venta.
Paquete Escolar
Materiales, Medicamentos e Insumos sector Salud
Almacn de Suministros
Materias Primas y Materiales
Producto Terminado
Material de Empaque
TOTAL INVENTARIOS
PROVISIN DE INVENTARIOS
TOTAL INVENTARIOS NETO
69
(1)
2013
3.770.693
35.076
45.056
29.181
38.110
13.530
5.149
3.936.795
(13.755) (1)
3.923.040
2012
3.287.286
654.183
61.044
38.763
35.791
15.390
8.170
4.100.627
(24.365)
4.076.262
(1) Movimiento Provisin:

Saldo Inicial
(+) Provisin
(- ) Reintegros
Saldo Final
DETALLE
2013
24.365
302.791
313.402
13.755
2012
8.678
242.332
226.645
24.365
NOTA 7
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Los Gastos Pagados por Anticipado al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 corresponden a:
DETALLE
2013
Plizas de Seguros
Honorarios
Suscripciones, Afiliaciones y otros
TOTAL GASTOS PAGADOS POR ANTICIP.
0
0
0
0
(1)
2012
259.456
15.625
1.900
276.981
(1) Las Plizas de Seguros para los perodos 2013 y 2012, se detallan as:
DETALLE
Pliza Multiriesgo
Responsabilidad Civil
Pliza de Cumplimiento
Plizas de Vida
Manejo
Automviles
TOTAL PLIZAS DE SEGUROS
2013
0
0
0
0
0
0
0
2012
91.462
73.175
44.059
35.471
9.005
6.284
259.456
ACTIVOS NO CORRIENTES (NOTA 8 A LA 12)

NOTA 8
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
La Propiedad, Planta y Equipo al 31 de Diciembre de 2013 y 2012, estaba conformada as:
DETALLE
Construcciones y Edificaciones
Maquinaria y Equipo de Servicio
Equipo de Computacin y Comunicacin
Terrenos
Equipo Mdico y Cientfico
Equipo de Oficina
Equipo de Transporte
Equipo de Restaurantes y Cafeteras
Semovientes
SUBTOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Depreciacin
Amortizacin Acumulada
Provisin Desvalorizacin
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
2013
42.667.783
7.820.633
5.045.991
4.235.203
4.847.896
1.752.959
397.419
216.149
0
66.984.033
(24.411.878)
(0)
(16.945)
42.555.211
2012
44.435.959
7.324.068
5.044.539
4.251.557
4.514.122
1.565.725
592.101
216.149
7.000
67.951.220
(23.385.136)
(4.931)
(16.945)
44.544.208
La Propiedad, Planta y Equipo comprende el conjunto de cuentas que registran los bienes de cualquier naturaleza que posea la Corporacin, con la intencin
de emplearlos en forma permanente para el desarrollo del giro normal de sus operaciones o que se poseen por el apoyo que prestan en la produccin de
bienes y servicios.
Sobre estos activos no existen restricciones o gravmenes.
70
NOTA 9
CARGOS DIFERIDOS
Los saldos por activos diferidos al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 comprenden los siguientes rubros:
DETALLE
Remodelaciones
Software
Organizacin y preoperativos Clnica
Estudios, investigaciones y proyectos
TOTAL CARGOS DIFERIDOS
2013
0
0
0
0
0
2012
217.697
97.646
35.558
12.587
363.488
Como se observa, al nalizar el ao 2013 la Corporacin no tiene cargos diferidos,
NOTA 10
FONDOS CON DESTINACIN ESPECFICA Y OTROS ACTIVOS
Los saldos por las inversiones y cuentas bancarias de los fondos con destinacin especca al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 comprenden los siguientes rubros:
DETALLE
Inversiones FOVIS
Inversiones Excedentes 55% no transferidos
Inversiones Ley 1438/11 Salud
Inversiones FONEDE
Inversiones - FOSFEC
Inversiones FONIEZ
Inversiones Recursos Educacin Ley 115/94
TOTAL INVERSIONES FONDOS DE LEY
DETALLE
Bancos FONEDE
Bancos FOSFEC
Bancos FONIEZ
Bancos Excedentes 55% no transferidos
Bancos FOVIS
Bancos Ley 1438/11 Salud
Bancos Educacin Ley 115/94
TOTAL BANCOS FONDOS DE LEY
TOTAL FONDOS CON DEST. ESPECFICA
2013
8.637.663
3.281.990
5.037.069
2.050.735
1.154.347
217.814
507.266
20.886.884
2012
9.036.353
3.641.470
3.654.743
3.291.524
0
510.044
348.312
20.482.446
2013
548.279
1.481
10.129
1.153.964
161.201
31.211
3.590
1.909.856
2012
296.370
0
168.943
611.245
812.974
0
0
1.889.532
22.796.740
22.371.978
Los anteriores recursos corresponden a Fondos provenientes de las apropiaciones de Ley respaldados en inversiones, cuentas corrientes y de ahorro, sobre los
cuales existen restricciones de tipo legal que impiden su libre utilizacin.
Los siguientes son los recursos que administra la Corporacin por este grupo de cuentas:
Fondo de Subsidio Familiar de Vivienda, FOVIS; Fondo para la Atencin Integral a la Niez, FONIEZ; Fondo para Fomento al Empleo y Proteccin al Desempleo,
FONEDE; Recursos Educacin Ley 115/94, Excedentes del 55% no transferidos a otras Cajas y Fondo para Promocin y Prevencin en Salud Ley 1438 de 2011.
FONDO PARA OBRAS Y PROGRAMAS DE BENEFICIO SOCIAL

DETALLE
Bancos Obras y Programas
2013
3.007.816
2012
0
De acuerdo con lo establecido en la Resolucin 0742 del 20 de septiembre de 2013, se ampli y ajust el plan nico de cuentas, aprobado por la Resolucin 0537 de
2009, creando la cuenta de fondos con destinacin especca y otros activos nmero 183001, donde se registran los recursos administrados en cuentas especcas,
corrientes o de ahorros correspondientes a este saldo, el cual resulta de descontar del recaudo de los aportes del 4%, las apropiaciones de ley y el porcentaje para
el subsidio monetario,los cuales se destinarn para atender el pago del subsidio en especie, servicios y realizar los proyectos de inversin, autorizados por las
instancias respectivas.
Es de anotar, que el valor total del saldo para obras y programas est depositado en dos cuentas bancarias as: GNB SUDAMERIS $3.008 millones y BANCOLOMBIA
$1.574, para un valor total de $4.582 millones
Los saldos por otros activos al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 comprenden los siguientes rubros:
71
DETALLE
Fondos y/o Convenios de Cooperacin (Red Unidos)
Unin Temporal- Subsidios Gobierno Nacional
Otros activos
TOTAL OTROS ACTIVOS
2013
1.640.117
0
9.715
1.649.832
2012
1.548.350
35.963
9.715
1.594.028
NOTA 11
INVERSIONES A LARGO PLAZO
Las Inversiones Permanentes al nalizar Diciembre de 2013 y 2012 corresponden a:
DETALLE
Servicio Occidental de Salud S.O.S.Ajuste por Inflacin Inversiones
Asopagos S.A.
Fondo Regional de Garantas para el Eje Cafetero
Otras Inversiones (En dacin en pago)
(-) Provisin Inversiones en S.O.S.
INVERSIONES A LARGO PLAZO NETAS
2013
1.742.925
230.335
175.797
22.270
0
1.982.034
189.293
2012
1.742.925
240.411
175.797
22.270
1.612
1.983.939
199.076
Las acciones se detallan as:

N. de
Accin
Costo Histrico
Servicio Occidental de SaludS.O.S.

Asopagos S.A.
1.019.838
1.742.925 1.742.925
Fondo Regional de Garantas

Cadenalco
Aceras Paz del Rio
Sociedad Hotelera de Caldas
Inverseguros
2.227
112
6.881
5.632
7
1.210.494
DETALLE
TOTAL INVERS.
LARGO PLAZO
175.797
2013
2012
175.797
175.797
22.270
22.270
0
1.517
0
0
0
91
0
4
1.940.992 1.942.604
Ajustes por
Inflacin
2013
2012
Valorizaciones
229.326 239.108
0
2013
2012
16.035
10.602
1.009
1.009
0
276
0
0
0
17
0
1
230.335 240.411
25.405
0
0
0
0
41.440
23.356
0
0
559
124
34.641
Las inversiones permanentes en el largo plazo se contabilizaron ajustadas por inacin hasta Diciembre 31 de 2005 y su valorizacin se determina por el valor
patrimonial de la Accin.
A Diciembre 31 de 2013 las acciones que posee la Corporacin en la EPS SOS se encuentran provisionadas al 100%, dado que el valor intrnseco de las mismas es
negativo.
NOTA 12
VALORIZACIONES
Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 las valorizaciones corresponden al exceso entre el valor en libros de Propiedades, Planta y Equipo y el valor del avalo
efectuado, debidamente ajustado para cada uno de los bienes races (terrenos, edicaciones y bienes muebles), tambin incluye las valorizaciones de las
inversiones en acciones.
DETALLE
Valorizacin de Edificaciones
Valorizacin de Terrenos
Valorizacin de MYE EOD - EMC VEH.
Valorizacin de Inversiones
TOTAL VALORIZACIONES
2013
28.260.297
19.294.350
188.470
41.441
47.784.558
2012
28.946.467
19.633.374
188.470
34.642
48.802.953
La variacin con respecto al ao anterior, obedece a la venta de algunos inmuebles, negociados en el ao 2013, como se indica en la nota No 1.
72
PASIVO CORRIENTE (NOTA 13 A LA 19)

NOTA 13
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Los saldos de las Obligaciones Financieras (Parte Corriente) al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 se encontraban comprendidas as:
ENTIDAD
2013
GNB Sudameris 5.000 mill -Salud

GNB Sudameris 875 mill -Salud
Intereses GNB Sudameris 1.500 mill-Crd.Sociales
GNB Sudameris 1.200 mill-Crd.Sociales
GNB Sudameris 700 mill-Crd.Sociales
GNB Sudameris 600 mill-Crd.Sociales
Banco Agrario 1.000 mill -Crd.Sociales
Banco Agrario 1.200 mill -Crd.Sociales
Bancolombia 1.000 mill -Cred. Sociales
Intereses Bancolombia 500 mill -Cred. Sociales
Intereses GNB Sudameris 2.000 mill-Cred. Sociales
Intereses GNB Sudameris 2.500 mill-Crd.Soc.
Intereses Banco Agrario 2.500 mill-Crditos Soc.
Redescuentos e intereses Findeter
Sobregiros Bancarios (Contables)
Total Obligaciones Financieras
VALOR
0
0
1.000.000
145.833
250.000
200.000
116.666
100.000
0
0
166.667
83.333
333.333
937.500
1.770.833
181.707
77.854
5.363.728
2012
VALOR
500.000
300.000
200.000
0
500.000
400.000
233.333
200.000
500.000
600.000
333.333
166.667
0
0
0
204.442
72.094
4.209.869
NOTA 14
PROVEEDORES Y CUENTAS POR PAGAR
Los saldos de los Proveedores a Diciembre 31 de 2013 y 2012 se encuentran detallados as:
DETALLE
2013
Mercadeo
Administracin
Salud
Crditos Sociales
Convenios
Alimentos y Bebidas
TOTAL PROVEEDORES
2012
3.714.607
742.291
282.070
72.888
49.518
39.795
4.901.169
3.294.959
1.338.050
206.268
52.318
24.629
22.928
4.939.152
Las cuentas por pagar a los diferentes acreedores al 31 de Diciembre de 2013 Y 2012 corresponden a los siguientes conceptos:
DETALLE
2013
Programas Sector Salud

Acreedores Varios
Retenciones y Aportes de Nmina
Contribucin Superintendencia del Subs.
Retenciones en la Fuente, IVA e ICA
Costos y Gastos por Pagar
TOTAL
(1)
(2)
3.860.567
2.848.995
1.014.456
671.045
242.478
236.738
8.874.279
2012
3.968.075
1.850.186
982.125
620.127
362.365
222.864
8.005.741
(1) En el rubro de Programas del Sector Salud al 31 de Diciembre de 2013 se incluyen los siguientes terceros:
DETALLE
73
SALDO
AUDIFARMA S.A.
1,170,209,255
DIAGNOSTIMED S.A.
546,781,937
LABORATORIO BIOCLINICO MANIZALES LTDA.
398,023,402
HEMOCENTRO DEL CAFE Y TOLIMA GRANDE S.A.
103,076,800
CORPOMEDICA S.A.S
73,046,777
SUPER OPTICA
54,209,052
CENTRO CARDIOVASCULAR DE CALDAS S.A.
52,001,676
MUOZ PEREZ OSCAR
47,546,677
CENTRO VISUAL MODERNO E.U.Informe de Gestin Confamiliares 2013
47,184,185
CANO LOPEZ NELSON
46,813,663
RESTREPO JARAMILLO OLGA MARINA
42,360,728
DETALLE
SALDO
AUDIFARMA S.A.
1,170,209,255
NOTAS A LOSDIAGNOSTIMED
ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 - CONTABILIDAD
S.A.
546,781,937
LABORATORIO BIOCLINICO MANIZALES LTDA.
398,023,402
HEMOCENTRO DEL CAFE Y TOLIMA GRANDE S.A.
103,076,800
CORPOMEDICA S.A.S
73,046,777
SUPER OPTICA
54,209,052
CENTRO CARDIOVASCULAR DE CALDAS S.A.
52,001,676
MUOZ PEREZ OSCAR
47,546,677
CENTRO VISUAL MODERNO E.U.
47,184,185
CANO LOPEZ NELSON
46,813,663
RESTREPO JARAMILLO OLGA MARINA
42,360,728
RESTAURANTE OTELO TAPAS TE Y CAFE
40,884,422
GIRALDO ARBELAEZ CARLOS ALBERTO
38,545,348
HOSPIMPORT S.A
37,170,067
IMPLANTES Y SISTEMAS ORTOPEDICOS S.A.
35,035,100
TRUJILLO MEJIA ALEXANDER
33,993,306
DUQUE HOYOS CARLOS ALBERTO
30,098,451
ZULUAGA URIBE JORGE ALBERTO
29,036,763
SERVICIOS ESPECIALES DE SALUD
28,422,314
ARBOLEDA RUIZ WALTER ANTONIO
26,850,171
MARIN BALLESTEROS RICARDO ALBERTO
26,507,474
SPECIAL PRODUCTS SURGERY LTDA
26,137,922
STEER MARTINEZ JUAN FELIPE
25,953,761
PARDO TRUJILLO CARLOS ALBERTO
25,685,558
CEBALLOS MARQUEZ RAMON ALBERTO
25,096,979
CENTRO REHAB.INT.XIMENA GONZALEZ E.U.
24,771,754
CLINICA VERSALLES S.A
24,291,621
REPRESENTACIONES DE LA SALUD RP S.A.S.
24,105,084
BECERRA GONZALEZ LUIS FERNANDO
23,781,623
AGUDELO FERNANDEZ JUAN CARLOS
22,947,726
OCAMPO LARGO VICTOR ALEJANDRO
22,729,784
OCAMPO ACEVEDO FEDERICO
21,313,309
CRUZ JAIRO
19,478,027
SOSA BOHORQUEZ JUAN ESTEBAN
19,384,279
ITMS COLOMBIA S.A.
19,179,388
SALAZAR OSORIO ALEJANDRO
18,369,761
GARCIA ALZATE FERNANDO
18,125,462
ARTURO ARIAS BRENDA LUCIA
17,993,043
RESTREPO MANOTAS JAIME ALBERTO
17,589,865
MEINTEGRAL S.A
17,463,960
VENEGAS CEBALLOS JUAN MANUEL
17,243,610
INSUMEDICOS MANIZALES S.A.S
16,796,682
LEON TORO HUGO EUGENIO
16,382,399
GOMEZ ARANGO LUIS CAMILO
16,356,502
GORDILLO ANGULO MANUEL
16,254,586
MAYORQUIN BRIEZ FRANCIS
16,063,574
GOMEZ SALAZAR CARLOS SANTIAGO
14,867,253
MARIN MARMOLEJO JUAN CARLOS
14,309,407
VILLA CARMONA FREDY ALEXANDER
13,821,071
CEUNPRO
13,458,030
DIAZ CUBILLOS EDGAR MAURICIO
12,962,563
ACOSTA ARISTIZABAL ANGELICA MARIA
12,455,251
ROBLES BERNAL RAMIRO ANTONIO
11,815,922
QUIROGA JIMENEZ LAURA JULIANA
11,719,840
LOPEZ GALLEGO FRANCIA ELENA
11,222,053
SANTACOLOMA OSORIO MARIO
10,774,460
GOMEZ SANCHEZ ALBERTO
9,701,623
MULETT VASQUEZ EDELBERTO
9,660,471
ARMANDO RAMIREZ SALAZAR
9,622,359
DISORTHO S.A.
9,228,782
RESTREPO CANO GUSTAVO ADOLFO
9,196,211
GIRALDO ECHEVERRI HERNAN ALBERTO
9,141,491
ARANGO CASTRO FRANCISCO ALEJANDRO
8,299,009
GARCIA ARISTIZABAL LIGIA
8,160,000
QUIRUFARMA S.A
8,087,995
FUNDACION TELETON
7,843,050
GIL HENAO GILBERTO ANDRES
7,569,841
NEUROLOGIA INTEGRAL DE CALDAS S.A.S
7,468,882
GOMEZ VERA CARLOS EDUARDO
7,461,849
GIRALDO RAMIREZ GILMA
7,070,467
FUNDACION PEQUEO CORAZON
7,029,978
LOAIZA GONZALEZ MANUEL GUILLERMOS
7,020,300
ESTRADA GOMEZ MARIA FERNANDA
6,708,500
URIBE GOMEZ ALEJANDRO
6,682,500
SANCHEZ CANO FABIO MAURICIO
6,435,000
COMFAMILIAR RISARALDA
6,330,974
INSTITUTO CALDENSE DE PATOLOGIA L.C.P SA
6,111,542
OSORIO CHICA MAURICIO
5,890,211
VALENCIA RIOS JUAN FELIPE
5,514,132
74
ESTRADA GOMEZ MARIA FERNANDA

URIBE GOMEZ ALEJANDRO
SANCHEZ CANO FABIO MAURICIO
INSTITUTO CALDENSE DE PATOLOGIA L.C.P SA
OSORIO CHICA MAURICIO
VALENCIA RIOS JUAN FELIPE
DIAZ TOBAR CLAUDIA PATRICIA
NEURODIAGNOSTICO DEL OCCIDENTE S.A.S
BURBANO OJEDA HERNAN RAUL
VILLAMIZAR RUBIO JORGE RAFAEL
MORA RODRIGUEZ JOSE LUIS
GONZALEZ AVENDAO CONSUELO
GIL LOTERO MARCO AURELIO
CASTRO OSORIO EDGAR EDUARDO
JARAMILLO GUERRERO FERNANDO
ALVAREZ LOPEZ FERNANDO
CENTRO ECOGRAFICO DE LA MUJER
MEDINA SALCEDO JAVIER MAURICIO
JARAMILLO ANGEL SERGIO
LEN TECH S.A.
SANCHEZ ARANGO ANDRES
SERNA LOPEZ JORGE ENRIQUE
SERNA TORO MARIO JAVIER
URIBE GARCIA BERNARDO
ARBELAEZ CUERVO CARLOS MARIO
VALLEJO HERNANDEZ MARICELA
ARANGO ROJAS GERMAN
JARAMILLO SAFFON RAFAEL
ESCOBAR GOMEZ HECTOR DARIO
SANCHEZ ARANGO JORGE EDUARDO
FONDO DE PENSIONES VOLUNTARIAS HSBC
ARISTIZABAL GUTIERREZ JORGE EDUARDO
RODRIGUEZ ANGEL Y CIA LTDA.
GAMMANUCLEAR LTDA
CHALA GALINDO ANDRES IGNACIO
ALZATE VELEZ GERMAN ALBERTO
ARENAS CARDOZO YOANNA ANDREA
OTROS PROGRAMAS SECTOR SALUD DE MENOR CUANTI
TOTAL DETALLE DE PROGRAMAS SECTOR SALUD
6,708,500
6,682,500
6,435,000
6,330,974
6,111,542
5,890,211
5,514,132
5,288,272
5,141,849
5,018,000
4,360,700
4,316,500
4,221,601
4,002,630
3,850,000
3,817,149
3,788,532
3,672,331
3,577,796
3,572,600
3,503,175
3,438,354
3,430,012
3,382,800
3,247,538
3,122,001
3,075,000
2,987,580
2,882,146
2,754,532
2,577,707
2,412,199
2,404,500
2,332,002
2,158,482
2,014,351
2,006,600
2,000,000
31,275,410
3,860,567,193
(2) En el rubro de Acreedores Varios al 31 de Diciembre de 2013 se incluyen los siguientes terceros:
75
DETALLE
SUSUERTE S.A.
MATALLANA PEREZ LUIS GABRIEL
COMERCIALIZADORA MERCALDAS S.A
CONCONTTEC S.A.S
MUNICIPIO DE MANIZALES
SUCCESSFUL IMPLEM. AND CONSULTING LTDA.
INGENIEROS QUIMICOS Y ASOCIADOS S.A.
INTERCOORE
BIOSERVICIOS S.A.S.
SEGURIDAD ATLAS LTDA
HOSPIMEDICS S. A.
DEPARTAMENTO DE CALDAS
OBRA MAESTRA INGENIERIA & CONSTRUC S.A.S
VELASCO RIOS FEDERICO
MULTIOBRAS LIMITADA
ARANGO TRUJILLO S.A.S
BARRAGAN ROCHA JORGE ANDRES
C.I INTEGRAL DE SERVICIOS LTDA
THINK COMUNICACION CREATIVA S.A.S
SALTILANDIA ACCION & RECREACION
SKY GROUP S.A.S
ARTURO LIZARAZO & COMPAIA S.A.S
SUPERMERCADO LAS 4 MILPAS NO.1
TAMAYO CAON MARIO
SERVIASEAMOS S.A.
LEASING BANCOLOMBIA S.A
VASQUEZ SANCHEZ NICOLAS ARTURO
SALDO
204,020,959
196,853,131
158,167,665
104,963,669
103,748,183
100,925,311
97,058,968
91,688,450
71,211,128
69,550,107
53,000,001
47,646,518
45,245,274
42,862,472
42,626,410
41,274,262
37,158,849
30,870,768
29,204,367
27,517,722
27,471,756
26,653,114
25,356,466
22,493,054
21,933,439
21,840,380
21,177,694
VELASCO RIOS FEDERICO

42,862,472
MULTIOBRAS LIMITADA
42,626,410
ARANGO TRUJILLO S.A.S
41,274,262
BARRAGAN ROCHA JORGE ANDRES
37,158,849
NOTAS
A LOS ESTADOS
FINANCIEROS
C.I INTEGRAL
DE SERVICIOS
LTDA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 - CONTABILIDAD
30,870,768
THINK COMUNICACION CREATIVA S.A.S
29,204,367
SALTILANDIA ACCION & RECREACION
27,517,722
SKY GROUP S.A.S
27,471,756
ARTURO LIZARAZO & COMPAIA S.A.S
26,653,114
SUPERMERCADO LAS 4 MILPAS NO.1
25,356,466
TAMAYO CAON MARIO
22,493,054
SERVIASEAMOS S.A.
21,933,439
LEASING BANCOLOMBIA S.A
21,840,380
VASQUEZ SANCHEZ NICOLAS ARTURO
21,177,694
PINTURAS JIMENEZ S.A.S
21,021,719
CONTACTAMOS S.A.S.
20,988,423
CERRITOS D.SAS
20,632,458
GARCIA AVILES RAMIRO
19,854,436
EMPOCALDAS S.A E.S.P
19,508,661
EDITORIAL ZAPATA
19,361,734
BMA GRUPO ALIANZA S.A
18,468,000
CELSIUS LIMITADA
17,377,409
TRANSPORTADORES DE VITERBO S.A.
16,681,979
JAIME TORRES C.Y CIA. S.A.
15,866,107
MEDIA COMMERCE PARTNERS S.A.S
14,724,994
HIDRORANURADOS J Y G GONZALEZ S.A.S
14,264,287
ACUATEST S.A.
14,197,191
NARANJO CARVAJAL JORGE
14,020,040
COOMETRA LTDA
13,970,040
EMJC INGENIERIA S.A.S
13,671,751
NEXIA INTERNATIONAL MONTES Y ASOCIADOS
13,341,015
ALMACENES EXITO SA
12,994,330
IDEAS CONSTRUCTIVAS
12,616,065
COMPROMISO EMPRESARIAL
12,312,000
JUAN BERNARDO BOTERO INGENIERIA S.A.S
12,012,025
GLOBALCONTABLE S.A.S
11,286,000
IBERYKA S.A.
11,108,005
10,191,100
TANGARIFE JIMENEZ GONZALO DE JESUS
9,569,628
ZULUAGA GAVIRIA JULIO CESAR
9,507,832
JURADO GALLEGO JUAN PABLO
8,895,675
ESTRADA TRUJILLO JOHN HAROLD
8,567,783
PUNTO ELECTRICO S.A.S
8,559,699
COMPUTAR LTDA
8,503,127
RESIDENCIAS JMCH S.A.S
8,304,916
SANCHEZ DUQUE WILSON
8,084,528
MAPFRE COLOMBIA VIDA SEGUROS S.A.
7,999,891
SOCOBUSES S.A
7,731,462
QUINTERO SIERRA JOSE IGNACIO
7,726,756
NARANJO MARN PAULA ALEJANDRA
7,565,000
CORPORACION PARA EL DESARROLLO DE CALDAS
7,498,144
SALAZAR TOBAR JOSE LUIS
7,158,100
RENDON PATIO MARTHA RUBY
7,146,714
PSIGMA CORPORATION S.A.S.
6,776,217
CIFIN S.A.
6,418,400
INTEGRADORES DE SISTEMAS
6,380,000
COOTRANSRIO
6,358,065
PEREZ LOPEZ AURELIO ANTONIO
6,338,527
TECNIAMSA
6,273,720
PIMPOLLO S.A.S GRANEL
6,268,883
NARANJO VALENCIA FERNANDO
6,026,459
CARMONA PATIO DAVID HUMBERTO
5,936,000
ICONTEC
5,892,800
URIBE DE GOMEZ ANA MARIA
5,841,718
IMPORGAS E.U
5,803,416
INVERSIONES VARUNA S.A.
5,787,579
CHEC S.A. E.S.P.
5,683,786
COMFENALCO ANTIOQUIA
5,303,000
SALGADO VARGAS AGUSTIN
4,992,000
ARIAS SALAZAR GERMAN AUGUSTO
4,919,790
ASOPAGOS S.A.S.
4,839,556
SERNA OSPINA OSCAR RAMON
4,804,810
RESTAURANTE SAN SIMON
4,429,588
COMCEL COMUNICACION CELULAR S.A.
4,380,500
FRISBY S.A.
4,367,486
BLANECOLOR LTDA.
4,355,825
PINEDA BUSTAMANTE NELSON DE JESUS
4,329,406
ORGANIZACION RADIAL OLIMPICA S.A.
4,327,960
ARBELAEZ LUIS ALBERTO
4,224,225
FORMACION Y CONSULTORA IMPULSO CBIA SAS
4,089,200
76
BLANECOLOR LTDA.
PINEDA BUSTAMANTE NELSON DE JESUS
ORGANIZACION RADIAL OLIMPICA S.A.
ARBELAEZ LUIS ALBERTO
FORMACION Y CONSULTORA IMPULSO CBIA SAS
G4S CASH SOLUTIONS COLOMBIA LTDA
CORPORACION COTIDIANO.ORG
AGUDELO TANG DIANA VLAVASKY
MORALES MUOZ RUBEN DARIO
DON HELADO
SISTEMAS INTELIGENTES A.S.G
FUNDACION REDESPIRAL
NIO ROCHA GLORYCETH
ESPACIOS CONSTRUCCIONES Y SERVICIOS
GOMEZ MEJIA SEBASTIAN
INCOCREDITO
MC MENSAJERIA CONFIDENCIAL S.A
CASTRO ESCOBAR JULIAN ANDRES
LLANO RESTREPO HOZKAR PATRIK
SAN MARCOS DE LEON
SANCHEZ GIRALDO ADRIANA DEL PILAR
CORPORACION CIVICA VECINOS DE SANTAGUEDA
MONTOYA AGUIRRE JHON
IRON MOUNTAIN COLOMBIA S.A.S
IDATOS LIMITADA
ASOCIACION CULTURAL TROPA TEATRO
TEJADA TORRES SEBASTIAN
INGETECOOP
AGROECOPARQUE TIERRA VIVA E.U.
GTECH FOREIGN HOLDINGS CORP.SUCURS CLBIA
CARDONA CASTILLO JORGE EDUARDO
FUNDACION CULTURAL ACTORES EN ESCENA
HOTEL CARRETERO S.A.
HIGUERA TAVERA RAFAEL ANDRES
REFRIGERAR INGENIERIA S.A.S
B&G PUBLICIDAD-JAIRO ALBERTO BOTERO N
JORGE ALBERTO ESCOBAR S.A.S
ESSAMA S.A.S
ENVIA COLVANES S.A.S. O ENVIA S.A.S.
ACECALDAS LTDA
ZULUAGA MUOZ QUELIN DIMELSA
COLENSER LTDA C/BIANA DE ENVIOS Y SERV
LINA MARIA VALENCIA SALGADO
ELECTRO MANIZALES 1
GUTIERREZ GIRALDO OSCAR
DOS EDITORES LTDA.
PALACIO TRUJILLO SANTIAGO
S.L.C SERV. LOGISTICOS DE COLOMBIA S.A.
CARACOL S.A.
CARDONA GOMEZ DIEGO FERNANDO
RCN RADIO
ESTILO INGENIERIA S.A.
ALMACENES YEP S.A
OTROS ACREEDORES VARIOS DE MENOR CUANTI
TOTAL DETALLE DE ACREEDORES VARIOS
4,355,825
4,329,406
4,327,960
4,224,225
4,089,200
4,081,567
4,000,000
3,924,495
3,848,785
3,785,000
3,774,106
3,771,000
3,720,098
3,634,729
3,551,000
3,544,125
3,538,776
3,532,680
3,510,360
3,460,512
3,400,000
3,397,300
3,339,337
3,329,084
3,283,110
3,250,000
3,200,000
3,178,585
3,104,912
3,090,141
3,066,900
3,050,376
3,032,523
2,987,595
2,986,216
2,976,022
2,928,648
2,890,881
2,849,040
2,840,921
2,840,161
2,817,382
2,808,900
2,747,758
2,699,730
2,538,348
2,533,530
2,367,120
2,307,450
2,295,808
2,222,781
2,156,083
2,150,000
297,692,833
2.848.994.765
NOTA 15
SUBSIDIOS POR PAGAR
Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012, el saldo de los Subsidios por Pagar en efectivo se compone as:
DETALLE
Girados No Cobrados
Girados No Entregados
Subsidio de Transferencia a otras CCF
Subsidio de Transferencia a otras CCF Rendimientos.
TOTAL SUBSIDIOS POR PAGAR
77
(1)
(2)
(3)
2013
1.849.198
1.543.858
3.565.603
66.501
7.025.160
2012
1.788.525
1.046.886
0
0
2.835.412
(1) Girados No Cobrados:

Corresponde al valor de las cuotas de Subsidio monetario girado por la Corporacin y no cobrados por los respectivos beneciarios de los cuales se debe
responder en los trminos sealados en la Ley.
(2) Girados No Entregados:
Est conformada por los cheques girados no entregados, depsitos en tarjeta multiservicio y subsidio en efectivo no reclamado por los respectivos beneciarios y
que a la fecha de corte se encontraba en ventanilla.
(3) Ajuste Subsidio por transferencia a otras Cajas de Compensacin:
Corresponde a los valores objeto de transferencia en cumplimiento de los dispuesto en el artculo 5o. Decreto 1769/03, cuando no ha sido alcanzado el porcentaje
del 55%.
NOTA 16
OBLIGACIONES LABORALES
Los saldos de las obligaciones laborales al nalizar el ao de 2013 y 2012, se relacionan as:
DETALLE
Cesantas Consolidadas
Vacaciones Consolidadas
Intereses sobre Cesantas
Prestaciones Extralegales
TOTAL OBLIGACIONES LABORALES
2013
1.076.146
610.478
120.914
77.546
1.885.084
2012
999.335
573.235
111.462
90.548
1.774.580
NOTA 17
IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR, OTROS IMPUESTOS Y
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
El saldo del Impuesto a las ventas generado y descontable y otros impuestos al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 es el siguiente:
DETALLE
Impuesto a las Ventas Generado
(-) Impuesto a las Ventas Descontable
(-) Pago declaracin IVA
TOTAL IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR
2013
34.636.100
27.410.001
7.081.787
144.312
2012
29.858.921
23.741.576
5.814.884
302.461
101
104.355
80.620
168.047
0
0
302.562
(+) Impuesto al Cine

(+) Impuesto nacional al Consumo
(-) Pago declaracin IVA
TOTAL IMPUESTO A LAS VTAS Y OTROS IMP.
El detalle de los Pasivos Estimados y Provisiones al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 es el siguiente:
DETALLE
2013
2012
Provisin Costos y Gastos
108.355
496.034
Provisin Obligaciones Fiscales
186.166
195.533
Provisin Sector Salud
476.368
505.558
3.209
770.889
1.200.335
Provisin para Contingencias

TOTAL PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
NOTA 18
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
El detalle de los ingresos recibidos por anticipado a Diciembre 31 de 2013 y 2012 es el siguiente:
DETALLE
Aportes
Anticipos Cuentas por Cobrar y otros
Matrculas y pensiones
Alojamientos
Contratos por Convenio de Servicios
TOTAL INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
2013
1.921.285
205.180
179.894
75.302
0
2.381.661
2012
1.544.105
219.419
182.273
86.028
5.044
2.036.869
78
NOTA 19
DEPSITOS E INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS
Los saldos de los depsitos recibidos a Diciembre 31 de 2013 y 2012 se detallan as:
DETALLE
2013
Consignaciones pendientes de aplicar

Depsitos Clnica
TOTAL DEPSITOS RECIBIDOS
2012
335.028
31.909
366.937
125.885
10.094
135.979
Los saldos de los recaudos recibidos para terceros a Diciembre 31 de 2013 y 2012 se detallan as:
DETALLE
2013
Recaudos Seguros, Crditos y Otros

Recaudos Turismo Operadores
Recaudos Jardines y Preescolares
TOTAL INGRESOS PARA TERCEROS
2012
714.704
72.653
0
787.357
249.011
65.748
37.176
351.935
NOTA 20
OTROS PASIVOS PARTICIPACIN CONCESIONES
DETALLE
Unin Temporal CAVIS
TOTAL PARTICIPACIONES
2013
2012
28.169
28.169
0
0
PASIVO NO CORRIENTE (NOTA 21 A LA 23)

NOTA 21
OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO
Los saldos de las Obligaciones Financieras (Largo Plazo) al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 se detallan as:
ENTIDAD
GNB Sudameris 5000 Mill -Salud
GNB Sudameris 2500 Mill -Crditos
Banco Agrario 1200 Mill-Crditos
Bancolombia 500 Mill-Crditos
Bancolombia 1000 Mill-Crditos
Redescuentos Findeter
Total Obligaciones Financieras
79
2013
VALOR
0
0
0
1.000.000
583.333
1.250.000
1.166.667
100.000
0
175.000
100.000
0
0
250.000
0
2.500.000
1.500.000
550.806
9.175.806
2012
VALOR
3.625.000
2.000.000
1.875.000
1.350.000
0
0
0
300.000
250.000
291.667
200.000
450.000
208.333
333.333
166.667
0
0
809.987
11.859.987
Condiciones de las obligaciones nancieras al 31 de Diciembre de 2013:
NOTA 22
FONDOS Y APROPIACIONES CON DESTINACIN ESPECFICA
DETALLE
Asignaciones y recursos por pagar de Fondos
Excedentes del 55% no Transferidos
Promocin y Prevencin Ley 1438
Fondo FONEDE - FOSFEC
Fondo Educacin Ley 115 de 1994
Fondo de Atencin a la Niez - FONIEZ
Fondo Subsidio Familiar de Vivienda - FOVIS
Fondo de Solidaridad y Garanta - FOSYGA
TOTAL FONDOS Y APROPIACIONES
(5)
(1)
(4)
(2)
(6)
(3)
(2)
(2)
(4)
2013
9.958.069
4.348.542
4.402.223
2.924.553
1.518.034
693.028
123.742
(81.731)
(6.723)
23.879.736
2012
12.131.353
4.250.506
3.957.443
2.181.598
1.656.034
(25.729)
740.160
(159.798)
8.038
24.739.605
1, Saldo restante del Fondo de Excedentes del 55%, del subsidio monetario no transferido a otras Cajas y que, por decisin de la Superintendencia del Subsidio
Familiar, debe ser aplicado en el aumento de los subsidios en los programas de inversiones social de la Corporacin y en todo caso en concordancia con las
directrices impartidas por el ente de control.
2, Apropiaciones para el Fondo Obligatorio de Vivienda de Inters Social, el 5% de los Aportes, con el cual se nancia: el Fondo de Atencin Integral a la Niez
FONIEZ (2,5%), el componente del Fondo para compra de Vivienda de Inters Social FOVIS (1,5%) y el Fondo para el Fomento del Empleo y Proteccin al
Desempleo FONEDE Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Proteccin al Cesante - FOSFEC (1%).
3, Apropiacin Fondo de Educacin Ley 115/94, valor resultante del 10% de los aportes menos las apropiaciones y el 55% del subsidio en dinero, estos recursos
son destinados para los subsidios de educacin bsica y media del Instituto de Educacin Continuada y el ltimo grado del Preescolar (Transicin), servicio de
Bibliotecas, subsidios en especie en paquete escolar y auxilios educativos.
4, De acuerdo con la Resolucin 0054 de enero 30 de 2013, se apropiaron los recursos para nanciar el rgimen del subsidio en salud de que trata el artculo 217
de la Ley 100 de 1993 y recursos para atender las acciones de promocin y prevencin dentro del marco de la estrategia de Atencin Primaria en Salud y/o en la
unicacin de los Planes de Benecios de que trata el artculo 46 de la Ley 1438 de 2011, la apropiacin Rgimen Subsidiado en Salud es del 5% de los Aportes y la
apropiacin para Promocin y Prevencin en Salud APS es del 6.25% de los Aportes.
80
5, Corresponde a las asignaciones y recursos pendientes de pago de los Fondos FOVIS, FONEDE - FOSFEC, FONIEZ y EDUCACION LEY 115/94.
6, A 31 de Diciembre de 2013 se incluyen los siguientes Convenios de Cooperacin:
PROGRAMA Y/O CONVENIO

CHEC PROMOCION SOCIAL
RED UNIDOS
OTROS CONVENIOS
CHEC BIBLIOTECAS
ICBF CENTROS DESARROLLO INFANTIL
TOTAL CONVENIOS DE COOPERACION
2013
1.111.367.827
336.338.393
53.519.523
16.808.000
0
1.518.033.743
2012
624,011,907
948,466,224
25,402,811
0
58,153,321
1,656,034,263
Detalle de programas:
NOMBRE DEL
PROYECTO
Distribucin
Desayuno
Escolar y
Almuerzos y
entrega de
paquetes
nutricionales
para Madres
Gestantes
N2013-0263
Contrato de
Aporte
Cofinanciacin
del Centro de
Recuperacin
Nutricional
ubicado en
Manizales N
2013-0644
Convenio de
colaboracin
interinstitucional
celebrado entre
la Central
Hidroelctrica de
Caldas CHEC
S.A E.S.P. y la
Caja de
Compensacin
Familiar de
Caldas N 20130828
OBJETIVO DEL PROGRAMA
FUENTE DE
COOPER.
ALCALDIA DE
MANIZALES
CAJA DE
COMPENSACIN
FAMILIAR DE
CALDAS
CONFAMILIARES
VALOR
APORT.
444.578
Los centros de recuperacin nutricional son

unidades de atencin donde se brinda
atencin nutricional, mdica y psicolgica a
los nios con desnutricin y sus familias a
travs de un equipo interdisciplinario, con
estrategias de atencin para la desnutricin
grave que tienen como fin evitar las
muertes por deficiencias nutricionales.
ICBF - Nutrir Municipio de

Villamara
CAJA DE
COMPENSACIN
FAMILIAR DE
CALDASCONFAMILIARES
301.286
LA CHEC Y CONFAMILIARES adelantarn

un plan de trabajo con acciones
coordinadas uniendo esfuerzos y recursos
para dinamizar estrategias de promocin
de la lectura en el Departamento de
Caldas, a travs de las maletas viaje
ras
CHEC S.A E.S.P. y las bibliotecas en
convenio con CONFAMILIARES.
Central
Hidroelctrica de
Caldas CHEC S.A
E.S.P.
CAJA DE
COMPENSACIN
FAMILIAR DE
CALDASCONFAMILIARES
24.800
El presente contrato tiene por objeto:

"brindar complementacin nutricional en las
modalidades de almuerzo y desayuno en
las instituciones eductivas urbanas y
rurales del municipio de manizales de
acuerdo al documento lineamientos para la
ejecucin del programa de nutricin y
desarrollar el programa de paquete de
alimentos a madres gestantes".
Total Aportes
68.403
26.250
44.000
909.317
NOTA 23
DETALLE FONDO DE FOMENTO AL EMPLEO Y PROTECCIN AL DESEMPLEO - FONEDE Y FONDO DE SOLIDARIDAD DE
FOMENTO AL EMPLEO Y PROTECCION AL CESANTE - FOSFEC
DETALLE FONEDE
Saldo Vigencia Anterior
(+) Fuentes para el Fondo FONEDE
(+) Fuentes para el Fondo FOSFEC
(-) Aplicaciones FONEDE
(-) Aplicaciones FOSFEC
SALDO FONEDE
2013
2.181.598
2.004.168
1.893.180
2.919.565
234.828
2.924.553
2012
1.937.678
4.415.769
4.171.849
2181598
La ley 789 del 2002, artculos 6,7,10,11 y 16 cre el Fondo para el Fomento del Empleo y Proteccin al Desempleo - FONEDE, el cual debe apropiarse
mensualmente de acuerdo a los porcentajes establecidos en la norma. La ejecucin de los recursos de este Fondo se gener con los programas de Subsidio al
desempleo con y sin vinculacin a la Caja, Capacitacin para la Insercin Laboral y Colocacin de Microcrditos, hasta el 31 de mayo de 2013, fecha en que se
efectu la ltima asignacin.
81
En el mes de junio de 2013 se expidi la Ley 1636 "por medio de la cual se crea el mecanismo de proteccin al cesante en Colombia", para lo cual la norma determin
la constitucin del Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Proteccin al Cesante - FOSFEC, el cual a su vez se nancia con los recursos que pertenecan al Fondo
de Subsidio al Empleo y Desempleo - FONEDE. Es as como, en el segundo semestre de 2013 CONFAMILIARES inicia la prestacin de uno de los servicios de este
fondo, denominado Agencia de Gestin y Colocacin de Empleo, disponiendo del 17% de sus apropiaciones, para este propsito.
As mismo, se utilizaron recursos de este fondo para el pago de los subsidios asignados y la capacitacin para los desempleados que haban adquirido los derechos.
NOTA 24
PATRIMONIO
El patrimonio de CONFAMILIARES se ha constituido principalmente con el remanente obtenido de las operaciones de cada ejercicio y con los resultados de las
valorizaciones a la propiedad, planta y equipo. El movimiento del patrimonio y la distribucin del remanente durante cada ao han sido debidamente autorizados por
el Consejo Directivo de la Caja, segn sus estatutos.
Reservas:
Reserva legal
De conformidad con las disposiciones de la ley del Subsidio Familiar y en particular con los artculos 43, 58 y 59 de la Ley 21 de 1982, la Caja debe constituir una
reserva de fcil liquidez para garantizar ante cualquier eventualidad, el pago del subsidio en dinero. A Diciembre 31 de 2013, la reserva legal presenta un saldo de
$807 millones de pesos.
Reserva para administracin y servicios sociales
A Diciembre 31 de 2013 la reserva para administracin y servicios sociales presenta un saldo de $5.990 millones de pesos.
Obras y programas de benecio social

Los remanentes de la Caja, una vez apropiadas las reservas que exige la ley, se capitalizan en su totalidad con el n de ser invertidos en obras y programas de benecio
social, de acuerdo con las prioridades que jan las leyes que regulan las actividades de las Cajas de Compensacin Familiar. A Diciembre 31 de 2013 las obras y
programas presentan un saldo de $37.086 millones de pesos.
Revalorizacin del patrimonio
Hasta el ao 2005, en sta cuenta se acumulaban los ajustes integrales por inacin al patrimonio afectada por la reclasicacin de la cuenta correccin monetaria,
de conformidad con los procedimientos establecidos por la Superintendencia del Subsidio Familiar, a travs, de la Circular Externa No 019 de 2007 y la Resolucin No
0537 de 2009, respectivamente. A partir del ao 2006 no se aplican ajustes por inacin. No obstante, a la fecha esta cuenta presenta una variacin negativa por
efecto del retiro de algunos activos, debido a la venta los inmuebles: Casa ubicada en el Municipio de Chinchin donde funcionaba la I.P.S de este municipio, las franjas
de terreno y algunas edicaciones del centro vacacional La Rochela, que fueron negociadas con el departamento de Caldas; aspecto ampliamente ilustrado en la nota
No. 1; as como por la depreciacin del ajuste por inacin aplicado a los activos jos mencionados, entre otros y el pago del Impuesto al Patrimonio de las actividades
de Mercadeo. A Diciembre 31 de 2013 la revalorizacin del patrimonio presenta un saldo de $9,970 millones de pesos.
Supervit por Valorizaciones
Al 31 de Diciembre el supervit por valorizaciones corresponde al exceso entre el valor en libros de Propiedades, Planta y Equipo y el valor del avalo efectuado,
debidamente ajustado para cada uno de los bienes races (terrenos, edicaciones y bienes muebles), tambin incluye las valorizaciones de las inversiones en acciones.
(Ver nota 12).
DETALLE
2013
Valorizacin de Edificaciones
Valorizacin de Terrenos
Valorizacin de MYE EOD - EMC VEH.
Valorizacin de Inversiones
TOTAL VALORIZACIONES
28.260.297
19.294.350
188.470
41.440
47.784.558
2012
28.946.467
19.633.374
188.470
34.642
48.802.953
NOTA 25
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
Del 1ro de enero al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los Ingresos Operacionales de la Caja de Compensacin Familiar de Caldas CONFAMILIARES, se detallan
as:
DETALLE
2013
Aportes Afiliados 4%
2012
67.104.515
62.012.642
(1)
41.890.882
44.145.146
(2)
32.470.676
31.388.474
Recreacin Deporte y Turismo
4.752.688
5.370.428
3.326.364
2.826.190
2.837.041
2.409.034
Educacin Formal
1.030.378
963.842
Ingresos Programas y Convenios
889.164
917.240
Educacin Trabajo y Dsllo Hum., y Cultura
740.225
1.739.535
Vivienda
600.641
614.002
82
DETALLE
2013
2012
Aportes
Afiliados
4% ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE
67.104.515DE 2013 Y 2012
62.012.642
NOTAS
A LOS
- CONTABILIDAD
(1)
41.890.882
44.145.146
(2)
32.470.676
31.388.474
Recreacin Deporte y Turismo
4.752.688
5.370.428
3.326.364
2.826.190
2.837.041
2.409.034
Educacin Formal
1.030.378
963.842
Ingresos Programas y Convenios
889.164
917.240
Educacin Trabajo y Dsllo Hum., y Cultura
740.225
1.739.535
Vivienda
600.641
614.002
Ingresos Salud y Nutricin Ley 21/82
467.360
1.007.876
Aportes Pensionados 2%
296.681
309.237
60.359
78.310
25
156.466.975
153.781.981
Aportes Sector Informal

Administracin de Aportes
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
(1) INGRESOS DE MERCADEO

Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 los Ingresos de Mercadeo incluye los siguientes valores:
DETALLE
Ventas de Vveres
2013
38.184.037
40.387.967
2.979.389
3.058.651
941.373
213.917
939.066
240.538
41.890.882
44.145.146
Ventas de Perecederos
Ventas de Panadera y Cafetera
(-) Devoluciones en Ventas
TOTAL INGRESOS POR VENTAS
2012
Otros Ingresos Operacionales de Mercadeo:

(Cifras Expresadas en Miles de Pesos Colombianos)
DETALLE
2013
Medicamentos
2012
1.003.193
1.058.649
Operacin Punto de Venta
501.969
522.463
Exhibicin de Mercancas
593.760
520.625
Otros Ingresos Varios Grav. y no Grav.
429.210
144.099
Participacin Drogueras
243.343
255.316
Promociones y Bonificaciones
184.059
38.911
Contribucin Concesionarios
172.734
147.681
Parqueadero
139.345
74.980
Servicio Domiciliario
26.473
25.931
Avisos Publicitarios
19.776
19.600
Descuentos por Negociaciones
5.842
3.441
Reembolso Aliment. Empleados
3.233
4.632
Energa Arrendatarios
3.098
9.742
Ingresos por Logstica
330
121
3.326.364
2.826.190
TOTAL OTROS INGRESOS DE MERCADEO

Ingresos no Operacionales de Mercadeo:
DETALLE
2012
Financieros y Descuentos Comerciales
362.337
469.279
Arrendamientos
179.860
97.960
Recuperaciones
39.995
11.530
Recuperacin Comisiones
23.346
23472
Otros Ingresos no Operacionales
19.211
30.644
Otras ventas (Empaque)
16.756
18.201
2.456
2.249
643.961
653.335
Utilidad en Venta de P.P.Y E.

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES MERCADEO
83
2013
(2) INGRESOS DE SALUD IPS

Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 los Ingresos de Salud IPS incluyen los siguientes valores:
Ingresos Operacionales de Salud IPS:
(Cifras Expresadas en Miles de Pesos Colombianos)
DETALLE
2013
No Capi. Actividad S.O.S
2012
13.792.628
8.660.989
Ent. Espec. Previsin Social
6.067.653
Capitacin ingresos
3.968.395
8.689.295
Actividad E.P.S - C
1.792.810
I.P.S
1.594.755
Ingresos efectivo
1.387.304
1.388.935
Ingresos SOAT
1.072.916
668.788
Conv. Y Crdito empresa
844.105
10.110.894
Cuota moderadora copago UPC S.O.S
522.169
1.338.599
Cuota moderadora copago even.
459.992
260.097
Ingresos ARP
339.706
270.875
Actividad EPS - S
273.841
FOSYGA
88.399
Ingreso por subsidio
90.490
Med. Prep. - Planes Complementarios
83.670
Seguros y Polizas de Salud
41.854
Entes territoriales
49.991
32.470.678
31.388.474
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES SALUD IPS

Ingresos no Operacionales de Salud IPS:
DETALLE
2013
Arrendamientos
2012
1.154.764
1.081.692
Descuentos comerciales condic.
439.849
410.570
Recuperacin deducciones
599.494
360.437
Utilidad en venta de activos
239.205
1.259
Reintegro Costos y gastos
45.302
479
Rendimientos financieros
39.303
9.172
16.089
976
1.660
Indemnizaciones
Diversos
Comisiones, honorarios, servicios
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES SALUD IPS
25
2.528.091
1.872.186
NOTA 26
COSTOS Y GASTOS
COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES
De enero 1ro a 31 de Diciembre de 2013 y 2012 los Costos y Gastos Operacionales de la Caja de Compensacin Familiar de Caldas CONFAMILIARES incluye los
siguientes valores:
DETALLE
2013
2012
Costos y Gastos Mercadeo
(1)
45.225.452
47.049.838
Costos y Gastos Salud IPS
(2)
33.610.878
33.119.355
24.838.197
25.960.574
(3)
22.876.860
22.763.700
(Ver nota 27)
5.368.361
4.961.011
131.919.748
133.854.478
Costos y Gastos Servicios Subsidiados

Costos Subsid. Dinero y en Especie
Gastos de Administracin
SUBTOTAL COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES
84
Transferencias y Apropiaciones
(4)
TOTAL COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES
20.495.716
19.211.958
152.415.464
153.066.437
(1) COSTOS Y GASTOS DE MERCADEO

Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 los Costos y Gastos de Mercadeo comprendan los siguientes rubros:
Costo en Ventas en Mercadeo:
DETALLE
2013
Costo en Ventas de Vveres

Costo en Ventas de Perecederos
Costo en Ventas de Panadera y Cafetera
TOTAL COSTO EN VENTAS
2012
32.668.117
34.870.062
2.296.700
2.375.880
509.668
488.784
35.474.485
37.734.726
Costos y Gastos Operacionales de Mercadeo:
DETALLE
2013
2012
Gastos de Personal
4.452.540
4.457.305
Servicios
1.263.098
1.325.114
Costos Venta Medicamento
1.003.193
77.467
Otros costos diferente al Costo en Ventas
827.898
1.855.682
Mantenimiento y reparaciones
681.279
403.782
Impuestos
357.927
351.140
Depreciaciones
332.208
236.865
Amortizaciones
206.953
90.249
Arrendamientos
171.737
166.136
Diversos, dotaciones y otros
160.662
97.275
Publicidad, propaganda y promocin
118.299
88.002
Honorarios
73.757
56.933
Seguros
54.589
48.497
Gastos de viaje
28.000
28.518
Provisiones
11.741
24.753
6.952
5.834
134
1.560
9.750.967
9.315.112
Contribuciones y afiliaciones
Gastos Legales
TOTAL GASTOS Y COSTOS MERCADEO
(2) COSTOS Y GASTOS DE SALUD IPS

Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 los Costos y Gastos de la I.P.S comprende los siguientes rubros:
Costos y Gastos Operacionales Salud IPS:
DETALLE
2013
Costos del Servicio de Salud IPS
85
2012
26.501.615
19.899.565
Gastos de Personal
3.123.193
8.948.491
Provisiones
2.351.929
694.262
Servicios
579.139
1.143.034
Depreciaciones
370.784
973.267
169.418
464855
Honorarios
107.891
85.796
Impuestos
96.955
141.025
Diversos
89.900
244.247
Seguros
59.244
116.592
Gastos de viaje
41.747
25610
Dotaciones y otros
30.757
103.439
Arrendamientos
24.456
128.110
24.815
37.294
21.450
36.916
Amortizaciones
13.522
72.009
Gastos Legales
Depreciaciones
370.784
973.267
169.418
464855
Honorarios
NOTAS A LOS
ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 -107.891
CONTABILIDAD85.796
Impuestos
96.955
141.025
Diversos
89.900
244.247
Seguros
59.244
116.592
Gastos de viaje
41.747
25610
Dotaciones y otros
30.757
103.439
Arrendamientos
24.456
128.110
Gastos Legales
24.815
37.294
21.450
36.916
Amortizaciones
13.522
72.009
4.064
4.843
33.610.878
33.119.355
TOTAL COSTOS Y GASTOS DE SALUD IPS
(3) COSTOS SUBSIDIO EN DINERO Y EN ESPECIE

Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 los Costos por Subsidios en Dinero y el Subsidio en Especie comprende los siguientes rubros:
DETALLE
En dinero Cuota Monetaria Ley 21/82
2013
2012
21.968.932
21.647.925
Subsidios en Especie
647.888
844.348
Subsidio y/o Auxilio Educativo Especie y Dinero
260.040
200.000
71.427
22.876.860
22.763.700
Subsidio Confamilias
TOTAL COSTO POR SUBSIDIOS
(4) TRANSFERENCIAS Y APROPIACIONES

Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 el saldo de las Transferencias y Apropiaciones comprenda los siguientes rubros:
DETALLE
2013
2012
Salud Ley 1438/11
4.194.032
3.875.790
Subsidio de transferencia Ley 789 de 2002
3.565.603
Transferencia FOSYGA
3.355.226
3.100.632
Apropiacin Educacin Ley 115 de 1994
2.696.834
1.834.799
Apropiacin FONEDE - FOSFEC
2.013.135
2.480.506
Apropiacin FONIEZ
1.677.613
3.720.759
Subsidio del 55% FONEDE Jvenes 19 a 23 aos
1.315.660
1.098.841
Apropiacin FOVIS
1.006.568
2.480.506
671.045
620.126
20.495.716
19.211.958
Contribucin Superintendencia Subsidio Familiar

TOTAL TRANSFERENCIAS Y APROPIAC.
NOTA 27
GASTOS DE ADMINISTRACIN 8%
Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 los Gastos de Administracin que corresponden al 8% de los Aportes comprende los siguientes rubros:
DETALLE
Gastos del personal
2013
2012
3.300.696
3.154.335
Servicios
536.520
528.791
Diversos, dotaciones, otros y transferencias
389.667
490.382
Honorarios
245.062
118.395
Mantenimientos y reparaciones
206.458
107.394
Arrendamientos
148.377
116.988
131.056
117.231
Impuestos
108.691
84.566
Depreciaciones
98.258
111.208
Gastos de viaje
69.036
47.790
Amortizaciones
69.176
16.291
Seguros
51.742
55.522
7.543
7.559
6.079
5.368.361
4.559
4.961.011

Gastos legales
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIN
86
131.056
117.231
Impuestos
108.691
84.566
Depreciaciones
98.258
111.208
Amortizaciones
69.176
16.291
Seguros
51.742
55.522
7.543
7.559
6.079
5.368.361
4.559
4.961.011
NOTAS
A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE69.036
DE 2013 Y 2012 -47.790
CONTABILIDAD
Gastos
de viaje

Gastos legales
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIN
NOTA 28
INGRESOS NO OPERACIONALES
Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 los Ingresos No Operacionales de la Caja de Compensacin Familiar de Caldas CONFAMILIARES incluye los siguientes valores:
Ingresos Financieros por cuentas de ahorro e inversiones en derechos duciarios y CDT:
DETALLE
Administracin
Salud I.P.S.
Mercadeo
Programas y convenios
Crditos
Recreacin
Educacin para el Trabajo y Desarrollo Humano
Nutricin
Vivienda
TOTAL INGRESOS FINANCIEROS
2013
620.746
470.477
362.337
22.520
17.460
2.316
0
0
0
1.495.856
2012
905.687
403.705
469.279
0
6
45
146
8
6
1.778.882
DETALLE
Salud I.P.S.
Administracin
Mercadeo
Educacin para el Trabajo y Desarrollo Humano
Crditos Sociales
Cultura
Educacin Formal
Vivienda
Nutricin
TOTAL OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES
2013
2.057.614
934.987
669.742
281.624
80.165
65.530
37.763
34.718
14.919
6.582
4.183.645
2012
1.468.481
1.393.345
277.000
184.057
43.950
64.878
32.149
26.503
0
555
3.490.918
TOTAL INGRESOS FINANCIEROS Y NO OPERACIONALES
5.679.501
5.269.800
Otros Ingresos No Operacionales:
NOTA 29
OTROS EGRESOS NO OPERACIONALES
Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 los Otros Egresos No Operacionales de la Caja de Compensacin Familiar de Caldas
CONFAMILIARES incluyen los siguientes valores:
DETALLE
Salud I.P.S.
Crdito Social
Mercadeo
Administracin
Educacin para el Trabajo y Desarrollo Hum.
Programas y Convenios
Educacin Formal
Salud y Nutricin Ley 21/82
Cultura
Vivienda
TOTAL EGRESOS NO OPERACIONALES
2013
903.852
726.009
574.372
293.819
115.517
33.745
26.519
18.328
7.348
2.904
1.887
2.704.301
Los Gastos No Operacionales ms representativos obedecen a nancieros y de ejercicios anteriores.
NOTA 30
CUENTAS DE ORDEN
87
2012
1.154.685
478.776
478.652
278.096
153.431
53.353
18.252
22.160
19.186
6.955
4.801
2.668.347
DETALLE
POR DERECHOS CONTINGENTES:
Cuentas Deudoras Fiscales
Fondo de Crditos Sociales
Propiedad, Planta y Equipo Totalmente Depreciado
Demandas y/o Litigios
Crditos Hipotecarios Findeter (En Trmite)
Crditos-Microcrditos
Licencias y Software Amortizados
Crditos Sociales Sudameris
Activos Castigados
Solicitud Crdito Findeter (En Trmite)
Intereses sobre Deudas Vencidas
Fondos Rotatorios de Agencias
Convenios de pago de Aportes con empresas afiliad.
Cheques postfechados
Total Cuentas de Orden Deudoras
POR RESPONSABILIDADES CONTINGENTES:
Crditos GNB Sudameris - Salud
Procesos Civiles-Tributarios-Laborales
Cuentas Acreedoras Fiscales
Crditos Bancolombia-Sudameris-Agrario-Crd. Sociales
Crditos Hipotecarios Findeter
Bienes en Arrendam. Comodato y Mercan. Consignacin
Total Cuentas de Orden Acreedoras
TOTAL CUENTAS DE ORDEN
2013
2012
66.318.589
13.420.639
6.615.547
2.414.893
2.479.647
1.587.013
1.876.774
646.310
1.760.770
81.403
12.410
41.173
614.945
9.671
97.879.784
51.158.378
13.420.639
6.369.877
2.099.772
2.672.424
1.587.013
1.767.953
646.310
638.087
81.403
59.031
41.173
16.610
9.671
80.568.341
9.850.000
6.398.921
6.712.568
5.133.333
2.479.647
1.065.796
31.640.264
129.520.048
9.850.000
7.083.430
6.202.781
5.133.333
2.672.424
1.053.559
31.995.527
112.563.868
NOTA 31
ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
El patrimonio tiene un incremento neto de $5.248 millones de pesos, con los remanentes del presente ejercicio, el aumento de la reserva con base en los lineamientos
mencionados en la nota No 2 y 24, el ajuste en la valorizacin de las inversiones y de la propiedad, planta y equipo de la institucin; adems, el efecto de las bajas de
los ajustes por inacin de los activos jos de la entidad, que han tenido que darse de baja por ventas y obsolescencia, entre otros motivos; as como la depreciacin
efectuada a los ajustes por inacin de los activos jos de la Entidad.
Las principales variaciones del Patrimonio durante el presente ao obedecen a:
Incremento de los remanentes del perodo por $3.710 millones

Incremento de la reserva para Servicios Sociales y Programas $2.936 millones
Incremento de Obras y Programas de benecio social por $818 millones
Disminucin de la revalorizacin del patrimonio $1.205 millones y disminucin del Superavit por valorizaciones por $1.018 millones
NOTA 32
ANLISIS DE CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJO
De enero 1 a Diciembre 31 de 2013 el capital de trabajo presenta un aumento neto de $5.340 millones de pesos, variacin que obedece principalmente al aumento
de las cuentas por cobrar en $9.509 millones, representado en el servicio de Crditos Sociales con un incremento de $5.516 millones y Salud con $858 millones, entre
otros. Adicionalmente, se evidencian variaciones positivas en las cuentas del disponible por $1.209 millones y en las inversiones de $1.023 millones.
En cuanto a las variaciones de los pasivos, la mas representativa se evidencia en las cuentas por pagar a proveedores, prestadores de servicio y acreedores varios,
entre otros en cuanta de $5.058 millones, obligaciones laborales $111 millones y otros pasivos (principalmente ingresos recibidos para terceros) $638 millones.
Las variaciones del capital de trabajo, presentados en esta nota contienen eliminaciones y/o depuraciones adicionales de partidas en el activo corriente y en el pasivo
corriente, de acuerdo a con los formatos para el diligenciamiento de los estados nancieros preestablecidos por la Superintendencia del Subsidio Familiar.
NOTA 33
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIN FINANCIERA
En estos estados nancieros se destacan los recursos provistos por las operaciones en $7.773 millones, nuevas obligaciones nancieras por $11.875 millones y
deudores a largo plazo en $293 millones.
Los recursos ms representativos aplicados corresponden a: $13.405 millones por pago de obligaciones nancieras, $765 millones de amortizacin de cargos
diferidos causados en el mismo perodo y $509 millones de pesos por el valor neto de adquisicin de propiedad planta y equipo.
Se evidencia un aumento en el capital de trabajo por $5.340 millones de pesos, el cual cual se detalla en la nota 32.
NOTA 34
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Es un estado nanciero bsico que muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operacin, inversin y nanciacin, el cual inicia el ao con un efectivo
de $13.842 millones y termina al 31 de Diciembre de 2013 con un efectivo de $16.074 millones de pesos, representados en un disponible de $7.023 millones e
inversiones del orden de $9.051 millones.
88
En cuanto a las entradas de efectivo fueron por $149.790 millones, la mayor participacin la tienen los aportes parascales por $67.198 millones de pesos, ingresos
del servicio de mercadeo por $41.462 millones, ingresos del programa de salud IPS por $32.079 millones y los ingresos de servicios sociales por $4.444 millones,
representados en su gran mayora por los ingresos del servicio de Recreacin, Crditos Sociales y Educacin Formal y otros ingresos por $4.605 millones.
Las salidas de efectivo ms signicativas, en su orden corresponden a las efectuadas por el programa de Mercadeo por $40.583 millones para pago a proveedores;
el efectivo pagado en los programas de Salud de $35.979 millones; el efectivo pagado por concepto de gastos de personal y honorarios $23.579 millones; el giro
ordinario del subsidio familiar $22.224 millones; as como los desembolsos de los programas de servicios sociales por $14.411 millones y otras salidas de efectivo por
$4.217 millones.
La actividad de inversin ms representativa est reejada en la compra de propiedad planta y equipo de la Entidad.
La principal erogacin de recursos en las actividades de nanciacin, corresponden al pago de obligaciones nancieras.
NOTA 35
INDICADORES FINANCIEROS
Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 se presentan algunos indicadores de importancia como son:
DETALLE
Razn Corriente
Prueba cida
Capital de Trabajo
ndice de Endeudamiento
ndice de Solvencia

Director
89
2013
1.72
1.59
23.269.979
38%
62%

Revisor Fiscal
T.P 35118 - T
2012
1.83
1.67
21.380.597
38%
62%
MARIO MEZA QUINTERO

Contador
T.P 9983 -T

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MONTES & ASOCIADOS

Informe de Gestin Confamiliares 2013

Al 30 de junio de 2013, la entidad presentaba las siguientes situaciones:

JESS ANTONIO GOMEZ LOAIZA

Informe de Gestin Confamiliares 2013

CAJA DE COMPENSACIN FAMILIAR DE CALDAS

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

Valorizacin Bienes Races, Equipos e Inversiones

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

Informe de Gestin Confamiliares 2013

TOTAL PASIVO CORRIENTE

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

JUAN EDUARDO ZULUAGA PERNA

JESUS ANTONIO GMEZ LOAIZA

Las Notas 1 a 35 son parte integral de los Estados Financieros.

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MARIO MEZA QUINTERO

CAJA DE COMPENSACIN FAMILIAR DE CALDAS

COSTOS Y GASTOS DE ADMINISTRACIN Y FUNCIONAMIENTO

Informe de Gestin Confamiliares 2013

JUAN EDUARDO ZULUAGA PERNA

JESUS ANTONIO GMEZ LOAIZA

Las Notas 1 a 35 son parte integral de los Estados Financieros.

Informe de Gestin Confamiliares 2013

MARIO MEZA QUINTERO

CAJA DE COMPENSACIN FAMILIAR DE CALDAS

Obras de Beneficio Social Desarrolladas 2, 24 y 31

Revalorizacin del Patrimonio

Remanentes del Ejercicio

Supervit por Valorizaciones

JUAN EDUARDO ZULUAGA PERNA

JESUS ANTONIO GMEZ LOAIZA

MARIO MEZA QUINTERO

Las Notas 1 a 35 son parte integral de los Estados Financieros.

Informe de Gestin Confamiliares 2013

CAJA DE COMPENSACIN FAMILIAR DE CALDAS

VARIACIONES DE LAS CUENTAS ACTIVOS CORRIENTES

VARIACIONES DE LAS CUENTAS PASIVOS CORRIENTES

AUMENTO O (DISMINUCIN) DE CAPITAL DE TRABAJO

JUAN EDUARDO ZULUAGA PERNA

JESUS ANTONIO GMEZ LOAIZA

Las Notas 1 a 35 son parte integral de los Estados Financieros.

Informe de Gestin Confamiliares 2013

MARIO MEZA QUINTERO

CAJA DE COMPENSACIN FAMILIAR DE CALDAS

Informe de Gestin Confamiliares 2013

USOS O APLICACIONES DE RECURSOS

JUAN EDUARDO ZULUAGA PERNA

JESUS ANTONIO GMEZ LOAIZA

Las Notas 1 a 35 son parte integral de los Estados Financieros.

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MARIO MEZA QUINTERO

Estado de Flujo de efectivo

CAJA DE COMPENSACIN FAMILIAR DE CALDAS

Informe de Gestin Confamiliares 2013

Estado de ujo efectivo

3- EXCEDENTE O (REQUERIDO) DE LA ACTIVIDAD DE FINANCIACIN

EFECTIVO NETO GENERADO POR LA ACTIVIDAD DE FINANCIACIN

JUAN EDUARDO ZULUAGA PERNA

JESUS ANTONIO GMEZ LOAIZA

Las Notas 1 a 35 son parte integral de los Estados Financieros.

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MARIO MEZA QUINTERO