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PARECER TCNICO SOBRE NOTA TCNICA 2013/005

A Nota Tcnica 2013.005 traz novidades para a Nota Fiscal Eletrnica (NF-e modelo 55), alm
de incorporar o novo documento fiscal eletrnico Nota Fiscal Eletrnica para Consumidor Final
(NFC-e modelo 65). Para que isto fosse possvel, a verso do arquivo XML foi alterada de 2.00,
em vigncia, para 3.10.
As mudanas ocorreram em vrios pontos, como: Servio de Autorizao, Layout do XML,
Regras de Validao e Status do Servio. Todas essas mudanas, detalhadas abaixo, tm prazo
de implantao conforme o modelo do documento fiscal, at porque as empresas que j esto
operando com o modelo 65 (NFC-e), j fizeram as mudanas previstas nesta NT.
Para NFC-e - Modelo 65:
Ambiente de homologao: 01/10/2013
Ambiente de produo: 04/11/2013
Desativao da verso "2.00" da NFC-e: 01/12/2014
Para NF-e - Modelo 55:
Ambiente de homologao: 02/12/2013
Ambiente de produo: 03/03/2014
Desativao da verso "2.00" da NF-e: 01/12/2014
Apesar de fazer parte do mesmo manual, os documentos NF-e e NFC-e so tratados pela
TecnoSpeed como produtos a parte, sendo um Componente para NF-e e outro Componente
para NFC-e. J o Manager eDoc contempla os dois documentos, contudo, existe uma separao
dos mdulos dentro do produto (plugin).
Vale ressaltar que, como a TecnoSpeed participou do Projeto Piloto da NFC-e, suas solues
(Componente e Manager eDoc) j esto adequadas para o documento NFC-e.
Detalhamento das Mudanas
Servio de Autorizao de Uso da NF-e
Envio Sncrono
Alm de contar com o processo de autorizao Assncromo, como a NF-e atualmente, ser
implementado tambm o modelo de autorizao Sncrono, ou seja, sem a necessidade de
gerao do recibo de lote para posterior consulta do resultado do processamento.
Para clientes que utilizam o componente, um novo mtodo estar disponvel na interface pblica
do mesmo para poder utilizar essa operao. Quanto aos clientes que utilizam o Manager eDoc,
basta configur-los para utilizar esse recurso, no tendo impacto na interface de comunicao j
existente.

Lote Compactado
A partir da implementao desta NT, os contribuintes podero reduzir o tamanho do pacote de
dados transmitidos a Sefaz atravs de um sistema de compactao (gZip), com isso o consumo
de banda de internet tambm ser reduzido.
Nesse caso, os clientes que utilizam o Componente da TecnoSpeed tero um parmetro a mais
no mtodo de envio para informar se desejam compactar a mensagem ou no. J os usurios
do Manager eDoc realizaro essa comunicao com uma simples configurao no produto, no
afetando a interface.
Layout do XML
Este o ponto onde houve o maior nmero de alteraes e algumas impactam diretamente aos
emissores de NF-e. Para facilitar aos clientes da TecnoSpeed, vamos identificar os campos que
sofreram alterao com a identificao (tag xml e id do campo), utilizada tanto no modelo de
integrao via NFeDataSet, quanto TX2.
Campo

Descrio da mudana

mod (B06)

Alterado para suportar a NFC-e aceitando agora tambm o Modelo 65

dhEmi (B09)

Alterado para que possa receber agora o a hora e o TZD que o fuso horrio. Ex: 201308-02T14:36:00-03:00

dhSaiEnt (B10)

Este campo unifica o contedo dos campos dSaiEnt (B10) e hSaiEnt (B10a), e deve ser
utilizado no mesmo formato do dhEmi (B09)

tpImp (B21)

Passou a suportar os valores (4=DANFE NFC-e; 5=DANFE NFC-e)

tpEmis (B22)

Passou a suportar o nmero 9=Contingncia off-line da NFC-e

finNFe (B25)

Passou a suportar o nmero "4", referente a "Devoluo/Retorno"

dhCont (B28)

Alterado para que possa receber agora o a hora e o TZD que o fuso horrio. Ex: 201308-02T14:36:00-03:00

refNFe (BA02)

Agora na chave de acesso da NF-e, ser possvel referenciar a chave de uma NFC-e.

idDest (B11a)

Criado campo para identificar o destino da operao. Podem ser utililizados os valores
(1=Operao interna; 2=Operao interestadual; 3=Operao com exterior)

indFinal (B25a)

Campo adicionado para identificar se uma operao destinada a consumidor final

podendo ser informado "0-No" ou "1-Consumidor Final"

indPres (B25b)

Adicionado campo que Indica a presena do comprador no estabeleciomento no

momento da operao podendo ser informado para este campo os seguintes valores:
0=No se aplica (por exemplo, Nota Fiscal complementar ou de ajuste);
1=Operao presencial;

2=Operao no presencial, pela Internet;

3=Operao no presencial, Teleatendimento;
4=NFC-e em operao com entrega a domiclio;
9=Operao no presencial, outros.

Autorizao para obter XML

A partir de agora ser possvel informar mais pessoas que podero realizar o download do XML
da NF-e atravs da consulta pblica, como o contador ou a transportadora. Para isso foi criado
um novo grupo dentro do XML.
Produtos e Servios / Declarao de Importao
Foram adicionados novos campos, como tpViaTransp (I23a), vAFRMM (I23b), tpIntermedio
(I23c), CNPJ (_I23d) e UFTerceiro (123e) com o objetivo de melhorar a integridade da informao
prestada nesses casos. Mais detalhes sobres estes campos podem ser vistos no manual de
orientao ao contribuinte, nas pginas12 e 13.
Produtos e Servios / Grupo de Exportao
Adicionado grupo detExport para maior detalhamento deste tipo de operao. Neste grupo
esto presentes os campos nDraw (I51), nRE (I53), chNFe (54) e qExport (I55). Mais detalhes
sobres esse campos podem ser encontrados no manual, nas pginas 13 e 14.
Produto Especfico
Com relao aos combustveis, foi includo o campo pMix (L102a) para identificar o percentual
de mistura de GLP e GN no produto final. J no caso de Papel Imune, foi criado um novo grupo
para que possa ser informado o nRECOPI (L109) referente ao Registro de Controle das
Operaes com o Papel Imune Nacional.
ICMS Normal e ST
Os grupos de ICMS e ST agora contam com um grupo opcional para detalhamento em caso de
desonerao. Dentro deste grupo possvel informar, por exemplo, o motivo da desonerao
por meio do campo motDesICMS (N28), que pode conter os valores: 3=Uso na agropecuria;
9=Outros; 12=rgo de fomento e desenvolvimento agropecurio.
J no caso do ICMS51 de tributao por diferimento, foram criados os campos vICMSOp (N16a),
pDif (N16b) e vICMSDif (N16c), que no so obrigatrios.
No grupo destinado ao ICMS60, os campos vBCSTRet (N26) e vICMSSTRet (N27) foram
colocados dentro do grupo -x-, que sequncia do XML que 0-1. Porm, caso informe qualquer
uma destas tags acima, a outra se torna obrigatria.

O grupo ICMS90 foi separado tambm em grupos -x- na sequncia do XML, separando em ICMS
normal e ICMS por Substituio Tributria. Por exemplo:
Grupo -x- Ocorrncia 0-1
modBC (N13)
vBC (N15)
pRedBC (N14)
pICMS (N16)
vICMS (N17)

Grupo -x- Ocorrncia 0-1

modBCST (N18)
pMVAST (N19)
pRedBCST (N20)
vBCST (N21)
pICMSST (N22)
vICMSST (N23)

Com esta separao acima, no precisa mais informar todos os campos da forma que era feito
antes, basta selecionar a forma de clculo do ICMS se por ST ou Normal e colocar os campos
pertencentes ao grupo acima, lembrando que no CST ICMS90 tambm entra o grupo de
desonerao do ICMS, com as tags vICMSDeson (N27a) e motDesICMS (N28).
Simples Nacional
No Simples Nacional as alteraes foram para as tributaes ICMSSN500 e ICMSSN900. No
cdigo ICMSSN500 foi criado o grupo -x- para separar os campos vBCSTRet (N26) e
vICMSSTRet (N27), no precisando informar estas tags, visto que o grupo 0-1, porm caso
informe uma delas, a outra automaticamente se torna obrigatria.
No ICMSSN900 houve a mesma alterao que para o ICMS90, porm adicionando outro grupo
para os campo pCredSN (N29) e vCredICMSSN (N30), que tambm torna os campos no
obrigatrios, porm, ao informar, deve-se passar valor para eles.
Grupo PIS e COFINS
Os grupos esto como opcionais no caso da NFC-e, entretanto para a NF-e continua obrigatrio.
Para o CST dos grupos PISNT e COFINSNT - No tributado, foi adicionada uma nova CST
"05" que "Operao Tributvel (Substituio Tributria)".
ISSQN utilizado na NF-e conjugada
Para o Grupo do ISSQN foi feita alterao no campo cListServ (U06), mudando o tipo, que antes
era numrico, para caractere e com tamanho de 5 dgitos, que antes era de 3-4.
Tributos Devolvidos (para o item da NF-e)
Includo um novo grupo opcional, possibilitando que as empresas possam informar o valor do IPI
devolvido para um determinado item da NF-e. Este novo grupo somente poder ocorrer para NFe de devoluo, definidas com a tag finNFe=4.

Valores Totais da NF-e

Para os Valores da NF-e foram criados alguns novos campos, como vICMSDeson (W04a), que
o valor total do ICMS desonerado informado nos itens.
No grupos totais da NF-e/ISSQN foram adicionados vrios campos novos para as notas
conjugadas, so eles:
dCompet (W22a)

Data da prestao do servio Formato: AAAAMMDD

vDeducao (W22b)

Valor deduo para reduo da Base de Clculo

vINSS (W22c)

Valor reteno INSS

vIR (W22d)

Valor reteno IR

vCSLL (W22e)

Valor reteno CSLL

vOutro (W22f)

Valor outras retenes

vDescIncond (W22g)

Valor desconto incondicionado

vDescCond (W22h)

Valor desconto condicionado

indISSRet (W22i)

Indicador de ISS retido: 1=Sim; 2=No;

indISS (W22j)

Indicador da exigibilidade do ISS:

1=Exigvel;
2=No incidncia;
3=Iseno;
4=Exportao;
5=Imunidade;
6=Exigibilidade Suspensa por Deciso Judicial;
7=Exigibilidade Suspensa por Processo Administrativo;

cServico (W22k)

Cdigo do servio prestado dentro do municpio Tamanho: 1-20

cMun (W22l)

Cdigo do Municpio de incidncia do imposto

cPais (W22m)

Cdigo do Pas onde servio foi prestado

nProcesso (W22n)

Nmero do processo judicial ou administrativo de suspenso da exigibilidade

cRegTrib (W22o)

Cdigo do Regime Especial de Tributao.

1=Microempresa Municipal;
2=Estimativa;
3=Sociedade de Profissionais;
4=Cooperativa;
5=Microempresrio Individual (MEI);
6=Microempresrio e Empresa de Pequeno Porte (ME/EPP)

indIncentivo (W22p)

Indicador de incentivo Fiscal, Valores aceitos: 1=Sim; 2=No;

Criado o Grupo Formas de Pagamento

Para a NF-e no deve ser informado o grupo das Formas de Pagamento. No caso da
NFC-e, dever ser informado obrigatoriamente o grupo de Formas de Pagamento, com a
informao da forma de pagamento e o respectivo montante. Podem existir combinaes de
formas de pagamento, como R$ 100,00 pago em dinheiro e R$ 50,00 em cheque. A soma dos
montantes dos pagamentos deve ser igual ao valor total da NFC-e. Os campos de informao
do Grupo de Cartes so de preenchimento opcional na NFC-e.
Regras de validaes
Todas as regras de validao foram revisadas e algumas alteradas. Entre as que foram
alteradas, destacamos:

Possibilidade de informao da IE com ou sem zeros no significativos,

independentemente da UF, facilitando a empresa nesta informao;
Definio mais precisa do arredondamento para o total da NF-e e para o total do imposto
calculado pelo produto da Base de Clculo e alquota;
Validao do Destinatrio (CNPJ), mesmo que no informada a IE do destinatrio;
Na operao com combustvel, a descrio do produto deve ser a descrio definida pela
ANP;
Criada uma finalidade de emisso especfica para a NF-e de devoluo de mercadorias,
que poder conter unicamente itens de devoluo.

Vrias outras regras foram acrescentadas, em geral para suportar o novo documento eletrnico
65 (NFC-e). O detalhamento destas regras pode ser visto no manual, nas pginas 73 a 93.
Consulta Status Servio
Existe a previso futura de eliminar este Web Service para o Servio de Autorizao da NF-e,
cuja discusso ainda no foi iniciada com as empresas.
Os argumentos que levam a esta necessidade, so:

Identificado mau uso do Web Service por muitas empresas (loop de requisies),
representando atualmente 46% das requisies e 24,4% de todo o trfego de dados no
canal da Internet da Sefaz para o Servio de Autorizao;
Identificado que algumas empresas estruturaram a sua aplicao de forma a prescindir
desta consulta, com vantagens operacionais e de controle para a prpria empresa;
Identificado que a resposta deste Web Service no determina a entrada ou no em
contingncia, em que a resposta do Web Service pode ser normal, mas a empresa no
consegue autorizar a NF-e; a resposta do Web Service pode indicar problema (timeout,
por exemplo), mas a empresa consegue autorizar NF-e normalmente.