C.E.

I MORALES IZABAL
LESTER EMMANUEL RAMIREZ GALVEZ
CARNE No. 0911356
TUTOR: HEYDI RUANO

PARTE 1,2 Y 3 APACE

SABADO 12/11/2014
CEI MORALES IZABAL

INDICE

CPM PERT..........................................................................................................................2
DIAGRAMA CPM PERT...................................................................................................3
ANALISIS DE LAS ACTIVIDADES PARA LA IMPLEMENTACION DE LA NUEVA
PROPUESTA.........................................................................................................................4
DIAGRAMA DE GANTT.....................................................................................................5
PUNTO DE EQUILIBRIO....................................................................................................6
Anlisis del Punto de Equilibrio...............................................................................9
RETORNO DE INVERSION...............................................................................................9
Anlisis del Retorno de Inversin.........................................................................10
FLUJO DE EFECTIVO........................................................................................................11

CPM PERT
Para poder reflejar las interdependencias entre las actividades del
proyecto, utilizaremos en el presente inciso un diagrama de red. A
travs

de

este

diagrama

determinaremos

las

actividades

necesarias y el momento necesario para su desarrollo, se buscar

un plazo mnimo para la ejecucin del proyecto, se identificaran
las actividades crticas y el camino crtico, y tambin se
identificara las holguras de las actividades no crticas.

Actividad
A
B
C
D
E
F
G
H
I
J
K
L
M
N

Descripcin
Anlisis del Problema actual
Estudio de Factibilidad
Aprobacin del nuevo sistema
Funciones del nuevo sistema
Implementacin de la restructuracin del nuevo sistema
Capacitacin del personal
Pruebas del nuevo sistema
Implementacin de la configuracin de la Pagina Web
Fortalecimiento del perfil del cliente
Actualizacin de la pagina web
Implementacin de Estrategias publicitarias (nuevos paquetes y ofertas
promocionales)
Restructuracin de los nuevos puestos
Implementacin de la reestructura para la reubicacin del personal
Implementacin del sistema

DIAGRAMA CPM PERT

ANALISIS DE LAS ACTIVIDADES PARA LA IMPLEMENTACION DE LA

NUEVA PROPUESTA

Activida
d

Precedent
e

Descripcin

Consecuen
te

Tiemp
o

Ocurrencias
EI

EJ

LI

LJ

Anlisis del Problema actual

Ninguna

C,D

Estudio de Factibilidad

Ninguna

Ninguna

29

Aprobacin del nuevo sistema

H,L

15

Funciones del nuevo sistema

Implementacin de la restructuracin del nuevo sistema

Capacitacin del personal

G
H

Ruta
Critica
Ruta
Critica

Total

Holguras
Indepen
Libre te

25

20

NO
Ruta
Critica

16

24

NO

C,D

F,G

16

19

24

29

19

24

19

24

Pruebas del nuevo sistema

Ninguna

19

21

19

21

NO
Ruta
Critica
Ruta
Critica

Implementacin de la configuracin de la Pagina Web

15

20

20

25

-5

Fortalecimiento del perfil del cliente

Ninguna

24

29

24

29

NO
Ruta
Critica

20

22

25

27

NO

-5

Actualizacin de la pagina web

Implementacin de Estrategias publicitarias (nuevos paquetes y
ofertas promocionales)

H,J

Ninguna

22

24

27

29

NO

-5

Reestructuracin de los nuevos puestos

A,E

15

18

20

24

NO

-5

Implementacin de la reestructura para la reubicacin del personal

Ninguna

18

23

24

29

-6

Implementacin del sistema

Ninguna

21

29

21

29

NO
Ruta
Critica

Ficticia 1

Ficticia 2

Ficticia 3

DIAGRAMA DE GANTT

PRESUPUESTO DE INVERSION PARA LA IMPLEMENTACION

DEL NUEVO SISTEMA

PUNTO DE EQUILIBRIO
Para determinarlo es necesario hacer un presupuesto de los
ingresos esperados y de los costos. De acuerdo a la informacin
recibida se recibirn 5,100 llamadas diarias, haciendo un total
de 153,000 llamadas al mes que se convertirn en ventas unas 20
mil a un costo de Q.50.00 cada venta, lo que genera un total de
Q.1,000,000.00 de ingresos por mes.

COSTOS FIJOS
Internet
Alquiler
Publicidad
Sueldos
Agua
Gastos de Oficina

TOTAL
COSTOS VARIABLES

Telfono
Energa Elctrica
Sueldos
TOTAL

VALOR
2,000.00
22,000.00
15,000.00
102,000.00
2,000.00
5,000.00
148,000.00
VALOR
10,000.00
8,000.00
122,500.00
140,500.00

El objetivo es aumentar las ventas de los servicios a travs de

promocionar nuevos destinos tursticos y paquetes de hospedaje
en los hoteles afiliados. Segn el estudio de mercado, las ventas
se deben incrementar en un 50%.

Clculos:
reservaciones diarias
cada reservacin vale
Costos Variables
Costos Fijos
Costos Totales

909
50
140,500.00
1,372,500.00
1,513,959.00

45,450.00 diario

produccin
239,976.00 total
11,998,800.00 ventas

Anualmente se venden
El valor de la produccin es de
Contribucin Marginal
(ventas-costos variables)/produccin total
Costo variable unitario
costos variables/produccin total
Punto de equilibrio en unidades
costos fijos/(precio-costo variable unitario)

49.41
0.59

27,775.23

Punto de equilibrio en valores

costos fijos/1-(costos variables/ventas)

PUNTO DE EQUILIBRIO

1,388,761.71

Aos

1
2
3
4
5
6
7
8

Costos
Fijos

Costo
Variable

Unitario

Produccin Precio
unidades Unitario

Ingresos
Ventas

Costo Variable
de Produccin

Total de
Costos

1,372,500.00

0.59

10000

50.00

500,000.00

5,900.00

1,378,400.00

1,372,500.00

0.59

20000

50.00

1,000,000.00

11,800.00

1,384,300.00

1,372,500.00

0.59

30000

50.00

1,500,000.00

1,372,500.00

0.59

40000

50.00

2,000,000.00

23,600.00

1,396,100.00

1,372,500.00

0.59

50000

50.00

2,500,000.00

29,500.00

1,402,000.00

1,372,500.00

0.59

60000

50.00

3,000,000.00

35,400.00

1,407,900.00

1,372,500.00

0.59

70000

50.00

3,500,000.00

41,300.00

1,413,800.00

1,372,500.00

0.59

80000

50.00

4,000,000.00

47,200.00

1,419,700.00

Anlisis del Punto de Equilibrio

10

17,700.00 1,390,200.00

En la grfica de costos e ingresos totales, tomando en cuenta una

proyeccin de 8 aos, se observa que en el Tercer Ao, se
obtendr el punto de equilibrio
(Q.1, 388,761.71) con todos los
cambios del sistema. Por lo que es totalmente factible
implementarlo, se vera despus del tercer ao que las
ganancias
aumentan considerablemente.
Aun as se deben
supervisar y controlar para detectar posibles fallas, realizar
cambios para fortalecer los procesos ya existentes y obtener los
resultados esperados.

RETORNO DE INVERSION

PERIODO

COSTOS

COSTOS
ACUMULADOS

BENEFICIOS
ACUMULADOS

BENEFICIOS

390,000.00

390,000.00

22,000.00

412,000.00

222,222.00

222,222.00

28,000.00

440,000.00

222,222.00

444,444.00

33,200.00

473,200.00

232,000.00

676,444.00

38,100.00

511,300.00

269,000.00

945,444.00

11

Anlisis del Retorno de Inversin

Segn la grafica se puede determinar que es factible la
implementacin del nuevo sistema. Pero siempre es importante
mas adelante realizar un anlisis para la reduccin de costos.

12

FLUJO DE EFECTIVO
AO 1
1o.
2o.
3o.
4o.
TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE
SALDO INICIAL
(+) INGRESOS
Sueldo del Personal
Administrativo
Sueldo del Contador y Auxiliar
Sueldo del rea Tcnica
Sueldo Gerente de
Operaciones
Costos de Papelera y tiles
TOTAL COSTOS
ADMINISTRATIVOS
TOTAL COSTOS OPERATIVOS

TOTAL DE EGRESOS
SALDO FINAL

0
666,666.00

-126,834.00
710,000.00

-161,834.00
805,200.00

-92,634.00
902,452.00

219,000.00

219,000.00

210,000.00

219,000.00

60,000.00
454,500.00

60,000.00
418,000.00

60,000.00
418,000.00

60,000.00
454,500.00

45,000.00
15,000.00

45,000.00
3,000.00

45,000.00
3,000.00

45,000.00
9,000.00

339,000.00 327,000.00
454,500.00 418,000.00
793,500.00 745,000.00
-126,834.00 -161,834.00

318,000.00
418,000.00
736,000.00
-92,634.00

333,000.00
454,500.00
787,500.00
22,318.00

13