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A

De
Asunto
relacin al

:
:
:

Ejecutante: EPLI S.A.C.

Informe Legal al 20.8.2013


Dr. Jos Luis Hauyn Dall' Orto.
Dr. Germn Jaramillo Villar
Tratamiento legal de los intereses moratorios con
Expediente N08997-2010. Materia: ODSD.

Ejecutado: ZSHULTZ STRONG EIRL.

De acuerdo a lo solicitado, a continuacin le hago llegar el presente informe :


La cuestin es si los intereses moratorios pactados en las letras puestas en
ejecucin constituyen intereses usurarios o prohibidos por la ley, conforme lo
dispone el artculo 21 de la Ley N27287, argumento utilizado por el Juzgador
para declarar Fundada en parte la contradiccin, Denegar la ejecucin y
disponer la conclusin del proceso.
Ley N27287
Artculo 21.- Nulidad del ttulo valor por intereses ilegales
21.1 Podr deducirse la nulidad del ttulo valor obtenido por el tenedor en
representacin o en pago de prstamos con intereses usurarios o prohibidos
por la ley, sin perjuicio de la responsabilidad penal a la que hubiera lugar,
segn la ley de la materia.
En el caso materia de estudio se pact en cada una de las letras lo siguiente:
En caso de no ser cancelada esta letra de cambio a su vencimiento devengar
compensatoriamente el inters mensual en moneda extranjera equivalente a
la tasa activa promedio ponderado efectiva que mantiene el mercado
financiero ms 6 puntos porcentuales por concepto de inters moratorio.
I..

Tratamiento legal de los intereses moratorios.

Pago de intereses en el Cdigo Civil.


Inters compensatorio y moratorio
Artculo 1242.- El inters es compensatorio cuando
contraprestacin por el uso del dinero o de cualquier otro bien.

constituye

la

Es moratorio cuanto tiene por finalidad indemnizar la mora en el pago.


Tasa mxima de inters convencional
Artculo 1243.- La tasa mxima del inters convencional compensatorio
o moratorio, es fijada por el Banco Central de Reserva del Per.
Cualquier exceso sobre la tasa mxima da lugar a la devolucin o a la
imputacin al capital, a voluntad del deudor.
CONCORDANCIA: Ley N 29571, Art. 94 (Cdigo de proteccin y
defensa del consumidor)
Artculo 94.- Determinacin de las tasas de inters
Los proveedores, de conformidad con lo dispuesto en el artculo 1243 del
Cdigo Civil, deben determinar la tasa del inters convencional compensatorio
o moratorio en atencin a los lmites establecidos por el Banco Central de
Reserva del Per.

Las tasas de inters compensatorio y moratorio deben ser expresadas en


trminos de la Tasa de Inters Efectiva Anual (TEA). Asimismo, se debe
proporcionar la Tasa de Costo Efectivo Anual (TCEA) para operaciones en
cuotas, conforme a lo dispuesto en el artculo 82 del presente Cdigo. En
ambos casos se debe considerar que se trata de un ao de trescientos sesenta
(360) das.
Si los proveedores emplean tasas que dependan de un factor variable, se debe
especificar de manera precisa e inequvoca la forma en que se determina en
cada momento, incluyendo su periodicidad de cambio, de ser aplicable.
El cobro de comisiones y gastos debe implicar la prestacin de un servicio
efectivo, tener una justificacin e implicar un gasto real y demostrable para el
proveedor del servicio.
CIRCULAR N 021-2007-BCRP
I. TASAS DE INTERS EN MONEDA NACIONAL
C. TASA DE INTERS MORATORIO
2. Operaciones entre personas ajenas al sistema financiero.
La tasa mxima de inters convencional moratorio es equivalente al
15% de la tasa promedio del sistema financiero para crditos a la
microempresa y se aplica de forma adicional a la tasa de inters
convencional compensatorio o, de ser el caso, a la tasa de inters
legal.
TASA DE INTERS PROMEDIO
(Activas Anuales por Tipo de Crdito)
al 20/08/2013
TIPO
Pequeas empresas
Microempresas
Consumo
Hipotecario

MN

ME
21.35%

13.65%

31.98%

16.1%

42.05%

25.78%

9.33%

8.26%

Tasa de inters legal


Artculo 1244.- La tasa del inters legal es fijada por el Banco Central de
Reserva del Per.
Pago de inters legal a falta de pacto
Artculo 1245.- Cuando deba pagarse inters, sin haberse fijado la tasa, el
deudor debe abonar el inters legal.
Pago del inters por mora
Artculo 1246.- Si no se ha convenido el inters moratorio, el deudor slo est
obligado a pagar por causa de mora el inters compensatorio pactado y, en su
defecto, el inters legal.
LEY No 26702 - TEXTO CONCORDADO DE LA LEY GENERAL DEL

SISTEMA FINANCIERO Y DEL SISTEMA DE SEGUROS Y ORGANICA DE LA


SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS.
Artculo 9.- LIBERTAD PARA FIJAR INTERESES, COMISIONES Y TARIFAS.
Las empresas del sistema financiero pueden sealar libremente las tasas de
inters, comisiones y gastos para sus operaciones activas y pasivas y servicios.
Sin embargo, para el caso de la fijacin de las tasas de inters debern
observar los lmites que para el efecto seale el Banco Central,
excepcionalmente, con arreglo a lo previsto en su Ley Orgnica. La disposicin
contenida en el primer prrafo del artculo 1243 del Cdigo Civil no alcanza a
la actividad de intermediacin financiera.
Las empresas del sistema de seguros determinan libremente las condiciones
de las plizas, sus tarifas y otras comisiones.
Las tasas de inters, comisiones, y dems tarifas que cobren las empresas del
sistema financiero y del sistema de seguros, as como las condiciones de las
plizas de seguros, debern ser puestas en conocimiento del pblico, de
acuerdo con las normas que establezca la Superintendencia.
Ley Orgnica del BCR
Artculo 51.- El Banco establece de conformidad con el Cdigo Civil, las tasas
mximas de inters compensatorio, moratorio, y legal, para las operaciones
ajenas al Sistema Financiero.
Las mencionadas tasas, as como el Indice de Reajuste de Deuda y las tasas de
inters para las obligaciones sujetas a este sistema, deben guardar relacin
con las tasas de inters prevalecientes en las entidades del Sistema Financiero.
Artculo 52.- El Banco propicia que las tasas de inters de las operaciones del
Sistema Financiero sean determinadas por la libre competencia, dentro de las
tasas mximas que fije para ello en ejercicio de sus atribuciones.
Excepcionalmente, el Banco tiene la facultad de fijar tasas de intereses
mximos y mnimos con el propsito de regular el mercado.
CONCORDANCIAS: R. N 018-2009-BCRP, inc. i), num. 20.1, Art. 20.

II.

Conclusiones.

1)
El artculo 51 de la Ley Orgnica del BCR dispone que las empresas
que no pertenecen al sistema financiero no pueden cobrar montos
superiores a las tasas mximas de inters convencional establecidas
por ste, de conformidad con lo establecido en el artculo 1243 del
Cdigo Civil.
2)
Lo dispuesto por el artculo 1243 del Cdigo Civil sobre la aplicacin de
lmites a las tasas de inters aplicables a las operaciones de crdito otorgadas
por empresas ajenas al sistema financiero establecidos por el BCR, es una
disposicin de carcter imperativo y plenamente exigible y, en consecuencia,
debe ser acatada por este tipo de empresas.
3)
Las medidas correctivas aplicables ante el incumplimiento de dicha
disposicin implica la devolucin de los cobros supuestamente indebidos, en
particular la devolucin de intereses que superan los lmites legales
establecidos.

4)
El ejercicio del derecho a la libertad de empresa se ve limitado por el
reconocimiento de los derechos de los consumidores establecidos por la
normativa vigente, vale decir el cumplimiento de los lmites a las tasas de
inters antes mencionados, ante los cuales no cabe pacto en contrario.
5)
En el caso sub materia se pacta por encima de la tasa promedio que fija
el BCR por lo que dicho exceso se encuentra prohibido. Sin embargo, para el
juzgador no existe usura.
Si el juez consideraba que existan indicios de delito (usura, por ejemplo)
debi aplicar el artculo 3 del CPP: Cuando en la sustanciacin de un
procedimiento civil aparezcan indicios razonables de la comisin de un delito
perseguible de oficio, el juez dar conocimiento al representante del Ministerio
Pblico para que entable la accin penal correspondiente. En este caso, el juez
suspender la tramitacin civil, siempre que juzgue que la sentencia penal
puede influir en la que debe dictarse sobre el pleito civil..
6)
El artculo 21 de la Ley N27287 slo es aplicable al caso de ttulo
valores obtenidos por el tenedor en representacin o en pago de prstamos,
lo que no es aplicable en este caso donde lo que existe entre las partes es una
relacin comercial y no una relacin de crdito o financiera.
Asimismo, considerando que el artculo 21 de la Ley N27287 repite en
su numeral 21.1 los mismos trminos del artculo 22 de la norma derogada
(Ley 16587) y con relacin a ello existe jurisprudencia relevante (Casacin de
la Sala Civil Permanente en Exp. 001693-1996, procedente de Lambayeque, de
fecha 05-05-1998 citada por el Dr. Beaumont Callirgos, Ricardo en
http://sisbib.unmsm.edu.pe/bibvirtualdata/tesis/human/beaumont_cr/enpdf/cap
3.pdf, p.157), que establece que la nulidad de los ttulos valores que contengan
intereses usurarios o prohibidos debe plantearse en va de accin, porque la
causal de nulidad del titulo valor slo puede referirse a su aspecto formal, no
encontramos debidamente fundamentado el razonamiento del juzgador en el
presente caso.
Es todo cuanto tengo que informar,
Atentamente,
Germn Jaramillo Villar
Abogado