INSTITUTO TECNOLOGICO DE TIJUANA

DEPT. CIENCIAS DE LA TIERRA

Proyecto :

Panadera El LOBO
POR:

MONTOYA GONZALEZ CESAR ANTONIO

NO. DE CONTROL:

11210869

Nombre de la Asignatura:
EVALUACION Y FORMULACION DE PROYECTOS DE INVERCION

Catedrtico:
MAE. GUILLERMO CABALLERO
Fecha:
04 DE DICIEMBRE DEL 2014
TIJUANA B.C. MEXICO

INDICE
INDICE.......................................................................................................................2
Capitulo 1.-resumen ejecutivo...............................................................................5
INTRODUCCIN...................................................................................................5
JUSTIFICACION DEL PROYECTO......................................................................6
MISIN..................................................................................................................7
VISIN...................................................................................................................8
OBJETIVOS...........................................................................................................8
Objetivos Comerciales........................................................................................8
Objetivos Econmicos........................................................................................8
Objetivos de Desarrollo de la Organizacin.......................................................8
Objetivos Sociales..............................................................................................8
METAS...................................................................................................................9
Capitulo 2.- ESTUDIO DE MERCADO....................................................................9
Determinacin del tamao de muestra..................................................................9
Frmulas...........................................................................................................10
Clculo del tamao de muestra........................................................................10
Estimacion de la demanda...................................................................................11
Anlisis de la informacin.................................................................................12
SATISFACCION DE DEMANDA..........................................................................12
Capacidad instalada de la empresa....................................................................12
RELACIN ENTRE DEMANDA Y CAPACIDAD INSTALADA............................12
Proyeccin de la demanda..................................................................................13
CAPITULO 3.- ESTUDIO TECNICO.......................................................................14
1. Plan de ventas mensual Panadera El lobo para el ao 2014......................14
2. DATOS GENERALES DE LA EMPRESA........................................................15
Misin...............................................................................................................15
Visin................................................................................................................15
Objetivo.............................................................................................................15
Metas................................................................................................................15
3.- PROCESOS DE PRODUCCIN...................................................................16
3.1 DANS.......................................................................................................16
3.2 BISCOCHO................................................................................................17
4.- MATERIAS PRIMAS.......................................................................................18

2/42

5.- MATERIALES Y ENERGTICOS..................................................................18

6.- MAQUINARIA, HERRAMIENTAS Y EQUIPOS.............................................19
7.- OTROS...........................................................................................................20
8.- TIEMPOS DE PRODUCCIN-RECURSOS HUMANOS UTILIZADOS EN EL
PROCESO...........................................................................................................21
Segundo turno.....................................................................................................22
9.- COSTOS.........................................................................................................25
11.- DISTRIBUCIN DE LAS INSTALACIONES DE PANADERA EL LOBO.30
12.- VOLUMEN DE PRODUCCIN-PUNTO DE EQUILIBRIO..........................31
12. 1 VOLUMEN DE PRODUCCIN...............................................................31
12.2 MINIMIZACIN DE COSTOS..................................................................33
CAPITULO 4.- DEFINICION DE PRECIOS-ESTADO DE RESULTADOS............35
Costo marginal ingreso marginal......................................................................35
costo marginal ingreso marginal......................................................................37
ESTADO DE RESULTADOS...............................................................................40
CONCLUCIONE......................................................................................................41
BIBLIOGRAFIA.......................................................................................................42
ANEXOS..................................................................................................................42
Anexo 1.- Formato de encuesta.......................................................................43
Anexo 2.- Resultados encuestas......................................................................45

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Capitulo 1.-resumen ejecutivo

INTRODUCCIN
Ubicacin de la Microindustria en el Espectro de la Industria Panificadora Nacional.
El panorama general de la industria se sita de modo global en el mercado nacional. Sin
embargo para poder ubicar cual sera nuestro mercado demandante en el desarrollo de nuestro
negocio es recomendable llevar a cabo las siguientes reflexiones.
Como primer punto hay que identificar cual es nuestra actividad, a lo cual hemos escogido por
circunstancias despus descritas incursionar dentro de la elaboracin de pan ; dentro del negocio de la
panificacin como pequea industria debemos definir si se participar como productor distribuidor de
pan, si nuestro negocio ser hacer y/ vender pan imagen estatus, si formaremos parte de un grupo
de productores regionales nacionales.
Debemos ubicarnos con respecto a competidores, tales como las tiendas de autoservicio, que
ofrecen servicio de panificadora dentro del almacn, productores locales pequeas panaderas,
cadenas panificadoras, medianas y grandes empresas; pues todos ellos cubren diferentes puntos de la
demanda de pan.
El anlisis de este rubro nos ayudar a definir cual es son nuestro(s) producto(s), punto
importante no slo para decidir a quien los venderemos, sino tambin para establecer el tipo de
proceso a aplicar.
Establecer el objetivo de la empresa. Definir si se desea ser productor en pequea escala de
pan blanco y/ pan dulce; ser productor y distribuidor, etc.
Una vez establecido el objetivo y definidos nuestro(s) producto(s), ser necesario listar todo aquello con
que contaremos: Recursos humanos capacitados y/ calificados, procesos existentes, equipos, rea
espacio disponible, servicios (agua, electricidad, gas, etc.), proveedores (de materias primas, equipos,
servicios e insumos).
Estos puntos nos servirn para evaluar nuestras fuerzas y debilidades como productores, es
decir, nos dar una idea de la oportunidad real de competitividad de la empresa.
Despus de evaluar con que contamos, estaremos en condiciones de establecer qu podemos
hacer utilizando como base de los recursos, as mismo se puede plantear si ser necesario el reforzar
la infraestructura humana y fsica y por tanto si el capital con el que se cuento se desea invertir es
suficiente (este ltimo punto deber sustentarse con un estudio financiero).
Cuestiones como las de ubicacin geogrfica de la planta panificadora resultan importantes
para dar respuesta a esta pregunta, pues en algunos casos esta ubicacin resulta en una limitacin
para encontrar mano de obra calificada capacitada para poner en marcha nuestro proceso productivo.
Otros rubros como carcter sociocultural (tipo de pan que se consume en una zona sector
de la poblacin); econmico (calidad del pan que se produce proceso con el que se puede contar)
poltico (polticas de precios de materias primas, depreciacin de equipos, pagos de impuestos, por
ejemplo); espacio dentro de la misma planta, capacidades de equipos inadecuadas para pequea
produccin; son limitantes tambin.
Dar respuesta a todos los puntos anteriores, situarn a nuestra empresa dentro de su entorno real de
competencia (oferta-demanda).

JUSTIFICACION DEL PROYECTO

En los ltimos aos los desrdenes alimenticios se han ido incrementando en la poblacin,
principalmente en adolescentes y mujeres jvenes, una de las causas de esto es la falta de informacin
nutricional basada en parte en falsos mitos y creencias, as como en hbitos alimenticios poco
saludables.
La alimentacin debe cumplir con necesidades bsicas. Es decir que debe contener, caloras,
protenas , grasas, hidratos de carbono, minerales, vitaminas y agua. Esto se cumple con una dieta
equilibrada
y
variada.
Una dieta equilibrada con buena provisin de nutrientes, no slo genera un buen desarrollo,
sino que previene trastornos infecciosos durante la etapa de crecimiento. Segn la OMS las 3 primeras
causas de muerte en nios en Amrica Latina son: infecciones respiratorias agudas, diarreas y mal
nutricin las cuales general 250.000 muertes por ao, pudiendo ser prevenidas.

Una alimentacin correcta es la que cumple con los siguiente criterios:

Variada: contiene los 5 grupos de alimentos.
Suficiente: acode a la etapa de vida y su actividad (desgaste calrico)
Bien distribuida: se debe realizar no menos de 4 comidas al da.
Higinica: siguiendo reglas estrictas para no trasmitir enfermedades txicas o infecciosas.
La dieta debe proporcionar 60% de hidratos de carbono, 15% de protenas y 25% de grasas.
Los alimentos deben ser distribuidos segn la pirmide alimenticia que indica la cantidad y
calidad de nutriente como se muestra en la figura siguiente:

Los 5 grupos de alimentos que componen la

pirmide son:

HARINAS Y CEREALES Incluye

granos: arroz, trigo ,avena(pan ,pastas ,galletitas).Brindan hidratos de carbono que aportan energa
para
el
crecimiento
y
vitaminas.
Recomendacin:4
porciones
por
da.
FRUTAS Y VERDURAS Aportan vitaminas (A y C), minerales , fibras (previenen enfermedades
cancerigenas).Recomendacin: 2 frutas diarias y 2 porciones de verduras de color(no slo papa).

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CARNES, LEGUMBRES Y HUEVOS Es la mas importante fuente de protena de buena

calidad.(vacuna, pollo y pescado)Aportan hierro Legumbres (porotos, lentejas, garbanzos)aportan
hierro y vitamina c. Los huevos aportan hierro, protenas de alta calidad y grasas. Recomendacin: una
porcin
de
carne
diaria,
una
porcin
de
legumbres
diaria
o
un
huevo.
LACTEOS Provee protenas y calcio y vitaminas A y D. La recomendacin es el aporte de 2
vasos de leche por da o sus equivalentes (2 yogures, 2 porciones de queso,2 flanes)

GRASA, AZCARES Aportan energa y vitamina E(aceite) y colesterol.

Como puede observarse, una parte fundamental de esta pirmide son las harinas y cereales,
materias primas a partir de las cuales es elaborado el pan, el cual ha sido el alimento ms consumido
por las sociedades desde la antigedad. Los cereales y principalmente el trigo, constituyen el principal
alimento del hombre.
Debido a la importancia que este tipo de alimento representa en la dieta humana as como de
la necesidad de una panadera que proporcione pan de calidad a los habitantes de la zona influencia
definida(ver mapa en anexo 1). Por lo tanto se plantea como proyecto el establecimiento de este tipo
de microempresa.
Cabe agregar que generalmente los grandes centros comerciales son localizados en zonas
cercanas a los ncleos de poblacin de mayores ingresos (por razones obvias), de manera que la
poblacin de menores ingresos debe recorrer mayores distancias y en condiciones de dificultad para
abastecerse de los alimentos con cierta periodicidad. Este proceso de abastecimiento tiene que ser
complementado con productos adquiridos en los comercios cercanos.

MISIN
Elaborar productos de panadera variados que generen total satisfaccin y beneficios
adicionales en la dieta alimenticia de las personas consumidoras,
mediante la elaboracin
personalizada de productos sanos, con sabor casero, de alta calidad y a precios competitivos.

VISIN
Panadera El Hornito, contar con los mejores productos de pan blanco y dulce, mantendr
altos estndares de calidad e higiene y estar presente en el gusto del consumidor veracruzano,
compitiendo exitosamente con las principales panaderas del mercado local.

OBJETIVOS
Objetivos Comerciales.
Ofrecer a los habitantes de la zona, la posibilidad de poder adquirir productos de panadera
frescos , sabrosos, higinicos , con un costo competitivo, en un local confortable y cerca de sus
viviendas, enfocado a las familias que viven en la zona de influencia delimitada.

Objetivos Econmicos
Nuestra empresa espera obtener utilidades de un 10% mensual del total de las ventas. Y la
recuperacin de la inversin total en un tiempo promedio de 48 meses (4 aos)

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Objetivos de Desarrollo de la Organizacin

Contar con una cuadrilla de 4 personas integrada por 3 Maestros panaderos, un ayudante de
panadero y una encargada/cajera.
Reclutar personal operativo con experiencia en la elaboracin de pan blanco, dulce y pasteles
con sueldo base oscilante en $2,500.00 M.N. segn experiencia as como personal administrativo con
escolaridad mnima de bachillerato, conocimientos bsicos en computacin y buena presentacin con
sueldo base de $1,700.00 M.N. buscando la garanta de calidad en el producto y servicio.

Objetivos Sociales
Por medio de estos productos, generar total satisfaccin y beneficios adicionales en la dieta
alimenticia de las personas consumidoras, mediante la elaboracin personalizada de productos sanos,
con sabor casero, de alta calidad y a precios competitivos.
Brindar a los vecinos de estos fraccionamiento la comodidad de tener una panadera cercana y
confiable evitando tener que desplazarse a varios kms para comprar este producto necesario en
nuestra dieta.
Fomentar la generacin de empleos en nuestro municipio(directos e indirectos).

METAS
A continuacin se enuncian las metas, mediante las cules se pretenden cumplir los diferentes
objetivos definidos.

La preferencia basada en el buen servicio, variedad, la calidad e higiene de nuestros

productos elaborados principalmente al pan denominado en el mercado como bizcocho y
pan dans.
Obtener cobertura de mercado en el rea de los fraccionamientos: Casas Daz, Casas
Geo, Laguna Real.
Capturar la preferencia del pblico para introducir en el mediano plazo, el rubro de
repostera como una lnea de produccin complementaria.
Contar con las herramientas necesarias y adecuadas para facilitar y agilizar el trabajo en
forma pernamente.
Mantener actualizado al personal para afrontar los nuevos retos del mercado y ser
competitivos.
Ser excelentes clientes para nuestros proveedores

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Capitulo 2.- ESTUDIO DE MERCADO

Determinacin del tamao de muestra
Una parte fundamental para realizar un estudio estadstico de cualquier tipo es obtener unos
resultados confiables y que puedan ser aplicables.
Para calcular el tamao de una muestra es necesario tomar en cuenta tres factores:
1.- El porcentaje de confianza con el cul se quiere generalizar los datos desde la muestra
hacia la poblacin.
2.- El Porcentaje de error que se pretende aceptar al momento de hacer la generalizacin
3.- El nivel de variabilidad que se calcula para comprobar la hiptesis
La confianza o el % de confianza es el porcentaje de seguridad que existe para generalizar los
resultados obtenidos. Esto quiere decir que un % del 100% equivale a decir que no existe ninguna duda
para generalizar tales resultados, pero tambin implica estudiar la totalidad de los casos de la
poblacin.
Para evitar un costo muy alto para el estudio o debido a que en ocasiones llega a ser
prcticamente imposible el estudio de la poblacin, entonces se busca un porcentaje de confianza
menor. Comnmente en las investigaciones se busca un 95%.
El error o porcentaje de error equivale a elegir una probabilidad de aceptar una hiptesis que
sea falsa como si fuera verdadera, o la inversa. Al igual que en el caso de la confianza, si se quiere
eliminar el riesgo de error y considerarlo como 0%, entonces la muestra es del mismo tamao que la
poblacin, por lo que conviene correr un cierto riesgo de equivocarse.
La variabilidad es la probabilidad(o porcentaje) con el que se acept y se rechaz la hiptesis
que se quiere investigar. El % con que se acept tal hiptesis se denomina variabilidad positiva y se
denota por p y el % con el que se rechaz la hiptesis se denomina variabilidad negativa denotada por
q.
Cuando se habla de una mxima variabilidad, en el caso de no existir antecedentes sobre la
investigacin, entonces los valores de variabilidad se consideran como p=q=0.5, es por esto que
nosotros tomaremos estos valores.

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Frmulas
Cuando el tamao de poblacin se desconoce puede utilizarse la siguiente frmula:
n = Z2 pq/E2
n es el tamao de la muestra
Z es el nivel de confianza
p es la variabilidad positiva
q es la variabilidad negativa
E es la precisin o error1
Cuando el tamao de poblacin se conoce, el tamao de la muestra puede calcularse mediante
la siguiente frmula, obteniendo con ella una mayor precisin:
n= (Z2 pqN)/(N E2+ Z2pq)
n es el tamao de la muestra
Z es el nivel de confianza
p es la variabilidad positiva
q es la variabilidad negativa
E es la precisin o error1
N es el tamao de la poblacin

Clculo del tamao de muestra

Realizaremos el clculo con ambas frmulas, para determinar el factor de variacin y que tanto
puede influir el conocer el tamao de la poblacin en el tamao de la muestra.
1) Considerando que no se conoce la poblacin:
Z= 1.96
p= 0.5
q= 0.5
n= 1.962 (0.5)(0.5)/(0.05)2
n=384
De lo anterior se obtiene que el tamao de la debera ser de 384 familias
2) Considerando que se conoce el tamao de poblacin:
Z= 1.96
1

Comnmente se aceptan entre el 4% y el 6% como error, tomando en cuenta que no son complementarios la
confianza y el error
1

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p= 0.5
q= 0.5
n= 4,537 familias
n= (1.962 (0.5)(0.5)(4537))/((4537) (0.05)2+ 1.962(0.5)(0.5))
n= 354 familias
De lo anterior se obtiene que el tamao de la muestra debera ser 354 familias
Para fines de este estudio no se considerar el tamao de muestra representativa, el clculo se
hizo para determinar con el tamao de muestra considerado para este proyecto que % de error
representa.
n= Z2 pq/E2
Despenjando de la frmula E, se obtiene:
E=(( Z2 pq)/n)
E=(( 1.962 (0.5)(0.5))/50)
E= 14%
De lo anterior se concluye que para el tamao de muestra considerado se tiene un error del 14%

Estimacin de la demanda
Tal y como se indic con anterioridad, para fines de este trabajo no se consider el tamao de
muestra representativa, el clculo se hizo para determinar con el tamao de muestra considerado para
este proyecto que % de error representa.
Para calcular la demanda tomamos en cuenta los siguientes datos y consideraciones:
Con base en la informacin proporcionada por las cas Constructoras de los fraccionamientos
de Casas Daz, Laguna Real y Geovillas, se determin que el nmero de familias que actualmente
habitan en la zona de influencia es de 4,537.
Se realizaron 50 encuestas de manera aleatoria a la poblacin perteneciente a la zona , para
efectos de obtener conocimiento respecto a la cantidad de consumo de pan, que factores son
decisivos en su consumo, etc. (Ver anexo 3-formato de encuesta).

Anlisis de la informacin
Los resultados de las encuestas arrojan que el 86% de las familias de la muestra consumen un
promedio semanal de 3 piezas de pan /familia por lo que el consumo promedio equivale a 11,706
piezas de pan/ semana(en el anexo 4, se adjuntan los resultados de la encuesta aplicada).
Demanda (familias): (86%)(4537) = 3,908 familias

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Demanda (pzas de pan)= ( 3908)(3)= 11,706 piezas pan/semana

SATISFACCION DE DEMANDA
Para poder determinar cul es el porcentaje de la demanda que se puede satisfacer,
planteamos primeramente la capacidad instalada con que se contara y se determin lo siguiente:

Capacidad instalada de la empresa

Partimos de la premisa de que con el equipo que se adquirir para la operacin de la panadera
se producirn en promedio 1,536 pzas por da. El hornito laborar para cumplir con el volumen de
produccin especificado 2 turnos.
Tomando como referencia el % de produccin destinada a pan dans(54%) y pan
biscocho(46%) de una panadera existente, se estima el volumen de produccin para cada tipo de pan,
teniendo entonces lo siguiente:

54% de 1,536 pzas corresponden a pan dans= 829

46% de 1,536 pzas corresponden a pan biscocho = 707

RELACIN ENTRE DEMANDA Y CAPACIDAD INSTALADA.

Con base a los clculos anteriormente presentados se concluye que la capacidad instalada actual
corresponde a:
Capacidad Instalada= (1,536 pzas / da) ( 6 das ) = 9,216 pzas / semana.
Y la demanda estimada es de:
Demanda = (3908 familias) ( 3 pzas/semana)= 11,706 pzas/ semana.
As que con estos datos podemos definir que Panadera el Hornito se encuentra
posibilidad de satisfacer el siguiente porcentaje del total de la Demanda.

en la

%= (9,216/11,706)*100
Demanda satisfecha = 78%

Proyeccin de la demanda.
Para proyectar la demanda se considera como supuesto que aproximadamente en dos aos la
ocupacin de estos fraccionamientos se incrementar en un 44% ( dato estimado en base al
crecimiento en los ltimos 5 aos de nuestra rea de influencia) , y dado que con nuestra capacidad
instalada no seremos capaces de satisfacer esta, el equipo contempla 2 escenarios:

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1) Producir en el segundo turno

2) Adquirir equipo de mayor capacidad para eficientar el proceso.

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CAPITULO 3.- ESTUDIO TECNICO

1. Plan de ventas mensual Panadera El lobo para el ao 2014
Mes

Das habiles Dans x

por mes
mes

Biscocho x Danes (30%

mes
incremento x
temporada)

Biscocho ( 30%
incremento x
temporada)

Total pzas danes por Total pzas

mes
biscocho
por mes

Produccion
general
mensual

Enero

27

22383

19089

6714.9

5726.7

29097.9

24815.7

53913.6

Febrero

24

19896

16968

5968.8

5090.4

25864.8

22058.4

47923.2

Marzo

27

22383

19089

6714.9

5726.7

29097.9

24815.7

53913.6

Abril

26

21554

18382

21554

18382

39936

Mayo

26

21554

18382

21554

18382

39936

Junio

26

21554

18382

21554

18382

39936

Julio

27

22383

19089

22383

19089

41472

Agosto

26

21554

18382

21554

18382

39936

Septiembre

26

21554

18382

21554

18382

39936

Octubre

26

21554

18382

6466.2

5514.6

28020.2

23896.6

51916.8

Noviembre

26

21554

18382

6466.2

5514.6

28020.2

23896.6

51916.8

Diciembre

27

22383

19089

6714.9

5726.7

29097.9

24815.7

53913.6

2. DATOS GENERALES DE LA EMPRESA

Panadera El LOBO es una empresa de nueva creacin que se dedica a la elaboracin de pan dulce y pan de sal 100% casero.
Panadera El Hornito ha planeado cubrir la demanda de plan de los habitantes de Laguna Real, Casas Geo y Casas Daz.

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Misin.
Elaborar productos de panadera variados que generen total satisfaccin y beneficios adicionales en la dieta alimenticia de las personas
consumidoras, mediante la elaboracin personalizada de productos sanos, con sabor casero, de alta calidad y a precios competitivos.

Visin
Panadera El LOBO contar con los mejores productos de pan blanco y dulce, mantendr altos estndares de calidad e higiene y estar
presente en el gusto del consumidor veracruzano, compitiendo exitosamente con las principales panaderas del mercado local.
Ser una empresa

Objetivo.
Satisfacer la demanda de pan dulce y pan blanco, en la zona establecida como permetro indicado (creo sera bueno anexar un croquis donde
sealemos el rea), brindando un servicio de calidad a un precio accesible con variedad en los productos.
Brindar a nuestros clientes un alimento nutritivo, fresco, higinico y de buen sabor.
Contribucin al desarrollo urbano de la zona.
Generacin de empleos directos e indirectos.

Metas.

Obtener cobertura de mercado en el rea de los fraccionamientos: Casas Daz, Casas Geo, Laguna Real
La preferencia basada en el buen servicio, variedad, la calidad e higiene de nuestros productos
Generacin de utilidades y retorno de inversin a x plazo
Capturar la preferencia del pblico para introducir en x tiempo el rubro de repostera como una lnea de produccin
complementaria.

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3.- PROCESOS DE PRODUCCIN

3.1 DANS

Inicia

Prepara mezcla

Reposar masa

Cortar y Formar piezas

Colocar piezas sobre charola

Reposar piezas

Hornear

Fin

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3.2 BISCOCHO

Inicia
Prepara Mezcla 1*

Reposar masa

Prepara la Mezcla 2*

Integrar ambas mezclas en una

sola

Reposar masa

Cortar y Formar piezas

Colocar piezas en charola

Preparar pasta para cubierta

Aplicar pelicula de
mantequilla a las piezas

Colocar cubierta sobre las

piezas

Reposar piezas

Hornear
Fin

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4.- MATERIAS PRIMAS

MATERIAS PRIMAS
HUEVO
AZUCAR
HARINA
SAL
MEJORANTE
VAINILLA
LEVADURA
MANTECA VEGETAL
MANTEQUILLA

PRECIOS COTIZADOS
$
950
390
240
130
49
56
60
430
260

UNIDAD
CJA /360 PZA
SACO 50 KG
SACO 44 KG
SACO 25 KG
KG
GALON
KG
CAJA /24 KG
CAJA /10 KG

5.- MATERIALES Y ENERGTICOS

PRECIOS
ENERGETICOS
GAS BUTANO
ENERGIA ELECTRICA
AGUA

UNIDAD
Lt
Kwt

MATERIALES
BOLSAS PAPEL ESTRAZA

75
83

MILLAR # 2
MILLAR # 3

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6.- MAQUINARIA, HERRAMIENTAS Y EQUIPOS

MAQUINARIA
CORTADORA
AMASADORA
HORNO
MOBILIARIO
MESA INOXIDABLE
ALACENA
REFRIGERADOR
MESETA
ESPIGUEROS
ANAQUELES
MOSTRADOR
CAJA REGISTRADORA
BANCO

PRECIOS COTIZADOS
3,500
9,000
3,000

2,500
2,500
8,000
1,000
1,200
500
4,500
3,500
180

HERRAMIENTAS Y OTROS EQUIPOS MENORES (enseres)

BASCULA
500
FILTRO PURIFICADOR
3,300
MOLDES
45
PINZAS
3.50
MOLDES DE CUBIERTAS
23
CHAROLAS DE SERVICIO
45
BROCHAS 3
25
CHAROLAS PARA HORNEAR
70
ESPATULAS
97
CUCHARON SERVIDOR
97
CACEROLAS
835
TINAS DE ALUMINIO
110

ESPECIFICACIONES
* slo p/36 pzs
Acero Inox. 30 kg
Tipo Gaveta 6 chaloras

Madera
18 charolas
Madera c/6 entrepaos
Madera con frmica

Mecnica 20 Kg
Cap. 15 Lts por min.
Pza
Pza
Pza
Pza
Pza
Pza
Pza
Pza
Pza
Pza

7.- OTROS

19/42

GASTOS DE APERTURA E INSTALACION

CONTRATOS COMERCIALES E
INSTALACIONES
LUZ
TELEFONO
GAS ESTACIONARIO
AGUA
PERMISOS Y LICENCIAS
ROTULO DE ANUNCIO
RENTAS
DEPOSITOS
OTROS NO ESPECIFICADOS

3,500
8,000

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8.- TIEMPOS DE PRODUCCIN-RECURSOS HUMANOS UTILIZADOS EN EL PROCESO

Tiempos estndar de produccin-Recursos Humanos aplicados al proceso

PANADERIA EL LOBO
Primer turno
Panadero 1/ayudante
Panadero 2
Panadero 3
6:00 a 6:30
A.M.
6:30 a 6:40
A.M.
6:40 a 7:10
A.M.

Preparar
masa(22.75 kg)
480 pzas
Reposar
Cortar-formar-96
pzas(dans)

6:00 a
6:20A.M.

Preparar pie de
pan(biscocho)

6:20 a 6:50
A.M.
6:50 a 7:00
A.M.
7:00 a 7:10
A.M.

Reposar-elaborar
6:20 a 6:50
mezcla 2(biscocho) A.M.
Integrar
mezclas(biscocho)
Reposar(biscocho) 7:00 a 7:10
A.M.
Cortado, formado- 7:10 a 7:20
cubierta- 96 pzas
A.M.
(biscocho)
7:20 a 8:20
A.M.

7:10 a 7:40
A.M.

Cortar-formar-96
pzas(dans)

7:40 a 8:10
A.M.

Cortar-formar-96
pzas(dans)

8:10 a 8:40
A.M.
8:40 a 9:10
A.M.

Cortar-formar-96
pzas(dans)
Cortar-formar-96
pzas(dans)

9:30 a 10:00
A.M.

Preparar
masa(16.54 kg)
349 pzas
Reposar

9:30 a 10:30
A.M.

Preparar horno

10:30 a 11:30
A.M.

10:00 a 10:10
A.M.
10:10 a 11:00
A.M.

7:10 a 8:10
A.M.

8:10 a 9:10
A.M.

Cortar, formar,
aplicar cubierta- 96
pzas(biscocho)

6:00 a
6:20A.M.

Cajera
Elaborar pie de
pan(biscocho)
Reposar-elaborar
mezcla 2(biscocho)

Integrar
mezclas(biscocho)
Reposar(biscocho)

Cortar, formar,
aplicar cubierta- 96
pzas(biscocho)

8:20 a 9:20
A.M.

Cortar, formar,
aplicar cubierta- 96
pzas(biscocho)

Cortar, formar,
aplicar cubierta- 96
pzas(biscocho)

9:40 a 10:40
A.M.

Cortar, formar,
aplicar cubierta- 96
pzas(biscocho)

Cortar, formar,
aplicar cubierta- 96
pzas(biscocho)

10:40 a 11:40
A.M.

Cortar, formar,
aplicar cubierta- 96
pzas(biscocho)

21/42

11:40 a 12:10
P.M.
11:00 a 13:30
P.M.

Hornear

13:30 a 13:50
P.M.
Segundo turno
Panadero 1/ayudante
14:00 a 16:00
P.M.
16:00 a 18:00
P.M.
18:00 a 19:00
P.M.
19:00 a 21:00
P.M.
21:00 a 22:00

Hornear
Limpieza

Formar-cortar 96
pzas(dans)

11:40 a 12:10
P.M.

12.10 a 12:40 Formar-cortar 96

12:10 a 13:30
P.M.
pzas(dans
P.M.
12:40 a 13:10 Formar-cortar 96
P.M.
pzas(dans
13:10 a 13:30 Formar-cortar 96
P.M.
pzas(dans
Dejar el pan de la tarde listo para hornear

Panadero 2

Acomodar en
racks, materias
primas,etc
Limpieza

9:00 a
14:00 P.M.

Panadero 3

Atencin
clients/limpieza
local

Cajera
14:00 a 16:00

Comida

16:00 a 19:00

Atencin
clientes

No laboran

Atencin clientes
Acomodar
pan/dejar listo
para da siguiente

22/42

9.- COSTOS

Materias Primas
Harina
levadura
azucar
sal
mejorante
huevos
vainilla
mantequilla
manteca vegetal

Materias Primas
Harina
levadura
azucar
sal
mejorante
Manteca vegetal
agua

COSTOS VARIABLES DE PRODUCCION POR PIEZA ( Biscocho)

U.M
cant
costo unitario
kgs
0.045
kgs
0.000375
kgs
0.02
kgs
0.00025
kgs
0.00025
kgs
0.00175
lts
0.000125
kgs
0.00625
kgs
0.0001
COSTO UNITARIO

costo total
3.61
0.16245
44
0.0165
6.2
0.124
2.64
0.00066
29
0.00725
0.75
0.0013125
7.5
0.0009375
17
0.10625
9.60
0.0012
$0.4206

COSTOS VARIABLES DE PRODUCCION POR PIEZA ( Pan danes)

U.M
cant
costo unitario
costo total
kgs
.0435
3.61
kgs
.00021
44
kgs
.00044
6.2
kgs
.00044
2.64
kgs
.00022
29
kgs
.00022
9.6
COSTO UNITARIO

0.157
0.010
0.003
0.001
0.006
0.025
$0.2017

Costos indirectos de fabricacin

Renta de luz
Suministro de gas
Renta de local (zona de trabajo)

COSTOS FIJOS DE PRODUCCIN

U.M CANT.
P. UNITARIO
mes
1
mes
1
mes
1
subtotal rentas

Area de trabajo (considerando depreciacin)

Mesetas de madera
Alacena
Refrigerador / congelador
Mesa inox para lavado
Banco

COSTO TOTAL
1000
3400
4000

1000
3400
4000
8400

8.33
20.83
66.67
20.83
1.50

16.67
20.83
66.67
20.83
3.00

25
29.17
75

25
29.17
75

4.17
37.50
20.88
2.75
1.13

4.17
75.00
41.75
5.50
3.38

Depreciacin
pza
pza
pza
pza
pza

2
1
1
1
2

Maquinaria y equipos (considerando depreciacin)

Horno
pza
Cortadora
pza
Revolvedora
pza

Depreciacin
1
1
1

Herramientas y equipos menores

Bascula
Rack para colocar pan saliente
Cacerolas de aluminio
Tinas de aluminio
Moldes para cortar

1
2
2
2
3

Depreciacin
pza
pza
pzas
pzas
pzas

24/42

Molde para cubierta de bomba

Cucharon servidor
Charolas para hornear
Filtro purificador

pzas
pzas
pzas
pza

5
2
36
1

0.58
2.43
1.75
220.00

2.88
4.85
63.00
220.00

SUBTOTAL DEPRECIACIN
$681.9

Mano de obra
Panadero
Ayudante de panadero

suel
suel

3
1
subtotal m.o

2495
1724

7485
1724
9209

25/42

Suma costos fijos

Capacidad normal
Costo Fijo
CT= CV+CF
CT= CV+CF Pan dans (pesos)
CT= CV+CF biscocho ( pesos)

$18290.9
36864
$0.49617

$0.69788
$0.91617

26/42

Panadero 1/ayudante

Panadero 3

Panadero 2
Preparar mezcla 1
(20 min)

Preparar mezcla 1
(20 min)

Preparar mezcla
(30 min)

Reposar
(30 min)

Reposar
(10 min)

Elaborar mezcla 2
(15 min)

Reposar
(30 min)

Integrar mezclas (10 min)

Cortadoformado(dans)
(30 min)

Reposar
(30 min)

Reposar(10 min)

Cortadoformado(dans)
(30 min)

Reposar
(30 min)

Cortar-formarcubierta
(60 min)

Integrar mezclas (10 min)

Reposar(10 min)

Inicia 9:30 (2 etapa)

C
Cortadoformado(dans)
(30 min)

Cortar-formarcubierta
(60 min)

Reposar
(30 min)

Reposar
(60 min)
Reposar
(30 min)

Cortadoformado(dans)
(30 min)
120 min

Elaborar mezcla 2
(15 min)

Inicia 9:34 (2 etapa)

Cortar-formarcubierta
(60 min)

A
Cortadoformado(dans)
(30 min)

Reposar
(60 min)

Cortar-formarcubierta
(60 min)

Reposar
(60 min)
Reposor
(30 min)

Reposar
(120 min)

Reposar
(60 min)
Reposar
(120 min)

Horneado

Limpieza

C
B
27/42

11.- DISTRIBUCIN DE LAS INSTALACIONES DE PANADERA EL LOBO

28/42

12.- VOLUMEN DE PRODUCCIN-PUNTO DE EQUILIBRIO

En base a la capacidad normal de produccin de la empresa y a la demanda estimada se tiene que el volumen de produccin diario sera el siguiente
con sus respectivos recursos necesario para su realizacin.

12. 1 VOLUMEN DE PRODUCCIN

No. de trabajadores
0
1
2
3
4
5
6

Produccin diaria en base a demanda estimada

Producto Total(Pt) Piezas
Produccin promedio
0
0
480
480
864
432
1248
416
1536
384
2016
403.2
2016
336

Produccin marginal
0
480
384
384
288
480
0

29/42

Volumen de produccin

Piezas producidas

2500
2000
1500
1000
500
0
1

No. de trabajadores

30/42

12.2 MINIMIZACIN DE COSTOS

Producto total(pzas)

Cvariables
0
100
200
300
400
500
600
700
900
1100
1490
1536
2304
3500

Produccin diaria
Costos fijos
Costos totales
Costo medio
Costo marginal
0
762
762
42
762
804.00
8.04
0.42000000000
84
762
846.00
4.23
0.42000000000
126
762
888.00
2.96
0.42000000000
168
762
930.00
2.325
0.42000000000
210
762
972.00
1.944
0.42000000000
228
762
990.00
1.65
0.18000000000
266
762
1028.00
1.468571429
0.38000000000
342
762
1104.00
1.226666667
0.38000000000
418
762
1180.00
1.072727273
0.38000000000
566.2
762
1328.20
0.891409396
0.38000000000
583.68
762
1345.68
0.87609375
0.38000000000
806.4
1228
2034.40
0.882986111
0.89677083333
1750
1990
3740.00
1.068571429
1.42608695652

31/42

Punto de equilibrio entre costos-Produccin

9
8
7
6
5
4
3
2
1
0
1

Costo medio

10

11

12

13

14

Costo marginal

32/42

CAPITULO 4.- DEFINICION DE PRECIOS-ESTADO DE RESULTADOS

Costo marginal ingreso marginal

Costo Marginal-Ingreso Marginal(produccin diaria)

Producto total
0
100
200
300
400
500
600
700
900
1100
1490
1536
2304
3500

Costo total Precio

762
1.65
793
1.65
824
1.65
855
1.65
886
1.65
918
1.65
924
1.65
951
1.65
1005
1.65
1059
1.65
1164
1.65
1177
1.65
1804
1.65
3740
1.65

Ingreso Total

ingreso marginal
0
165
330
495
660
825
990
1155
1485
1815
2458.5
2534.4
3801.6
5775

Costo marginal
1.65
1.65
1.65
1.65
1.65
1.65
1.65
1.65
1.65
1.65
1.65
1.65
1.65

0.31
0.31
0.31
0.31
0.31
0.06
0.27
0.27
0.27
0.27
0.27
0.82
1.62

33/42

Relacin Ingreso Marginal-Costo Marginal

1.8
1.6
1.4
1.2

Maximizacin de
ganancias

1
0.8
0.6
0.4
0.2
0
0

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

4000

Produccin
Costo marginal

Ingreso marginal

34/42

COSTO MARGINAL INGRESO MARGINAL

Costo Marginal-Ingreso Marginal(produccin diaria)
Producto total Costo Fijo
Costo total Precio
0
762
762
100
762
793
200
762
-8
300
762
-8
400
762
-8
500
762
-8
600
762
-8
700
762
-8
900
762
-8
1100
762
-8
1490
762
-8
1536
762
-8
2304
1228
0
3500
1990
0

1.65
1.65
1.65
1.65
1.65
1.65
1.65
1.65
1.65
1.65
1.65
1.65
1.65
1.65

Ingreso Total ingreso marginal

0
165
1.65
330
1.65
495
1.65
660
1.65
825
1.65
990
1.65
1155
1.65
1485
1.65
1815
1.65
2458.5
1.65
2534.4
1.65
3801.6
1.65
5775
1.65

Costo marginal
-7.62
-0.08
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.01
0.00

35/42

36/42

Punto de equilibrio
financiero

Maximizacin de
ganancias

ESTADO DE RESULTADOS

PE

CFijos
18291

6831 pzas / mes 284.63 pzas / da

Contr.M arg inalPonderada 2.6777

ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 AL 31 DE ENERO DE ENERO

Ingresos por ventas (No pzas * precio venta)=

$
$
$

39,002.11
19,906.56
58,908.67

Biscocho
Pan dans

Costo de ventas. CT pza x numero piezas vend

15,535.90

Biscocho

37/42

$
$

13,892.39
29,428.29

Utilidad bruta= (Ingreso -costo)

29,480.38

Gastos de administracin
Gastos de venta

$
$

6,639.42
1,027.00

Utilidad de Operacin

21,813.96

Gastos financieros

2,292.00

Utilidad antes de impuestos

Impuesto (33% ISR)
Utilidad Neta

$
$
$

19,521.96
6,442.25
13,079.72

Pan dans

CONCLUCIONE
A lo largo del transcurso de esta investigacin y haciendo uso de las
herramientas y factores administrativos que influyen dentro de la toma de
decisiones para determinar la factibilidad de invertir o no en la creacin de una
microempresa, hablando concretamente de nuestra Panificadora El Hornito, y
anexando como evidencia los anlisis, clculos y consideraciones que
surgieron desde la investigacin de la demanda que tendramos en base a una
encuesta realizada en el rea de influencia delimitada, pasando por una
bsqueda de los equipos, materiales, mano de obra y herramientas que
requeriramos para consolidar nuestros costos, hasta formar as un plan de
produccin que nos permitiera optimizar todos los recursos al mximo ( en este
caso dentro de los lmites que nuestra capacidad instalada y nuestra liquidez
nos marcaba) para as determinar nuestro costo de venta en base a un criterio
de apegarse a los costos que el mercado establece, logramos determinar que
esta inversin es FACTIBLE, dndonos as un porcentaje mayor de las
ganancias que al inicio de este trabajo nos fijamos como meta.
Paralelamente a la ejecucin de esta investigacin nos concientizamos de
que una toma de decisiones de tal envergadura como invertir en un nuevo

38/42

negocio, debe ser analizada crticamente involucrando todos los factores y

parmetros antes mencionados para disminuir al menos el alto riesgo que
emprender un negocio conlleva y no dejarse llevar solo por el nimo o buen
presentimiento de que Pegar o ser un xito por ser idea novedosa.

BIBLIOGRAFIA

o
o

Introduccin a la Metodologa de la Investigacin

Santiago Zorrilla Arena
Aguilar Len y Cal Editores
Revista Administrarte hoy

ANEXOS.

Anexo 1: Formato de encuesta

Anexo 2: Resultados de la Encuesta

39/42

Anexo 1.- Formato de encuesta

Con objeto de evaluar la factibilidad de instalar una panadera para cubrir la demanda de este
producto, correspondiente a los habitantes de los fraccionamientos Laguna Real, Casas Daz y
Casas Geo se est realizando dicha encuesta. Su aportacin es de suma importancia para la
evaluacin y estudio de dicho proyecto.
De estar de acuerdo, agradeceremos contestar las siguientes preguntas:
1.- Dentro de su dieta dioaria Consume usted pan?
Si_________

No______ _______

De ser no la respuesta pase a la pregunta 7

2.- No. de personas que integran la familia:
Personas: ________________
3.- Tipo de pan que compra:
Pan dulce:______

Pan blanco: ______ Pan integral: _________ Todos: ________

4.- No. promedio de piezas que compra a la semana:

1-5: ________
5-10: ________
Mayor de 10: ____________
5.- Lugar es donde realiza la compra:
Panadera:__________
Centro comercial(gigante, Wallmart, etc):___________
Tienda de abarrotes: ______________________
Otro(especifique): ________________________
6.- Factores que influyen principalmente en la compra de pan(puede especificar varias opciones)
Precio:________________
Calidad: _____________
Sabor:________________
Higiene:________________
Otro(especifique): ________
7.- De existir un producto bajo en caloras, que contribuya con su salud, estara dispuesto a
comprarlo: De ser s la respuesta pase a la siguiente pregunta
S: __________

No: ________ _____

8.- A qu precio?:
Menor al precio promedio del pan dulce-Blanco: ________
Igual que el pan dulce-blanco: ____________
Mayor que el pan dulce y blanco: _________

40/42

9.- En qu temporada del ao consumo ms pan?

Primer trimestre: ___________
Segundo trimestre: __________
Tercer trimestre: ___________
Cuarto trimestre:___________
Todos:___________________

41/42

Anexo 2.- Resultados encuestas

1.- Dentro de su dieta diaria, consume UD. pan?
Si
86%
2.- N de personas que integran su familia
No. De
1
2
Integrantes
6%
27%
3.- Tipo de pan que compra:
Dulce
31%

No
14%

3
28%

4
21%

Francs
17%

5
16%

Integral
21%

6
2%

Todos
31%

4.- No. promedio de piezas que compra a la semana:

1-5
60%

5-10
31%

>10
9%

5.- Lugar es donde realiza la compra:

Panadera
26%

Centro Comercial
54%

Abarrotes
20%

Otros

6.- Factores que influyen principalmente en la compra de pan(puede especificar varias

opciones)
Precio
11%

Calidad
31%

Sabor
34%

Higiene
23%

Otros
1%

7.- De existir un producto bajo en caloras, que contribuya con su salud, estara dispuesto a
comprarlo: De ser s la respuesta pase a la siguiente pregunta
Si
80%

No
20%

8.- A qu precio?
< Precio pan blanco y pan francs
12%

= Precios Existentes

> Precios Existentes

56%

32%

9.- En qu periodo del ao incrementa su consumo de pan?

1er. Trim.
22%

2do. Trim.
6%

3er. Trim.
8%

4to. Trim
42%

Todo el ao
22%

42/42