06/02/2014

GESTIN DEL RIESGO OPERATIVO

Estrategia Antifraude

Banco de la repblica
Gerencia ejecutiva
Subgerencia de Gestin de riesgo operativo
Departamento de gestin Riesgos y Procesos

Versin 3.0 Enero 2014

OBJETIVO ESTRATEGIA ANTIFRAUDE

El objetivo de la Estrategia antifraude es impulsar una cultura
de prevencin, deteccin y respuesta basada en el principio
de cero tolerancia hacia la comisin de actos ilcitos y
situaciones de fraude y en la aplicacin de los principios de
conducta y comportamiento responsable de todos los
directivos y empleados del Banco de la Repblica.

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Tres razones que justifican la gestin

proactiva del riesgo de fraude:
Porque existe riesgo
Para mantener los
inherente de fraude
mayores niveles de
Para prevenir, detectar
en la generacin de
excelencia y
y responder
productos y prestacin
transparencia en la
oportunamente.
de servicios del Banco
gestin del Banco de la
debido a la naturaleza
Repblica.
de stos.

Esquema de la estrategia antifraude

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los empleados del Banco de la Repblica pueden

ser juzgados como particulares o como
servidores pblicos dada su naturaleza especial

Marco contextual

PRIVADO

PBLICO

Calidad de Particular

Calidad de Servidor
Pblico
Actividades
Relacionadas con el
Cargo

Actividades no
relacionadas con el
Cargo

Bienes de carcter
pblico

Estatuto
Anticorrupcin

EMPLEADO BR
Cdigo Penal
Colombiano Ley
599 del 2000

Cdigo
Disciplinario
nico Ley 734 de
2002

Banco de la
Repblica Ley 31
de 1992

Bienes de carcter
privado / terceros
Cdigo de
Procedimiento
Civil Colombiano

Taxonoma de fraude
banco de la repblica

Marco contextual

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Tringulo del Fraude

Marco contextual

DGRP - 2012

Marco contextual

Personas

Calidad del Recurso Humano

Fortalecimiento de Valores
Procesos de seleccin
Cultura
Clima laboral

Gestin
Antifraude

Tecnologa

Modernizacin y
tecnificacin
Seguridad electrnica
Sistemas de informacin
Seguridad informtica
Impulso a medios
electrnicos

Procesos

Sistema de control
interno
Sistema de Gestin
del riesgo
Normatividad
Auditoras
Proceso de
mejoramiento
Sistema de Gestin
de Continuidad

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Poltica antifraude

polticas

El Banco de la Repblica aplica el principio de Cero Tolerancia hacia la comisin

de toda prctica fraudulenta, corrupta o colusoria en desarrollo de sus actividades
u operaciones .
Fraudulenta
Accin u omisin, incluida la falsa declaracin, contraria a la verdad y a la rectitud, por la que
deliberadamente se induzca o pretenda inducir a error a otra persona a fin de obtener
beneficio indebido, o de eludir una obligacin.

Corrupta
Acto de ofrecer, dar, recibir o solicitar directa o indirectamente cualquier cosa de valor para
influir indebidamente en la actuacin de otra parte, o bien la tentativa de actuar de esa forma.

Colusoria
Colusoria
Acuerdo entre dos o ms partes que tenga una finalidad indebida, lo que puede incluir, entre
otras cosas, influir indebidamente en la actuacin de otra parte.

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polticas

Poltica antifraude
Directrices

La transparencia del Banco debe reflejarse en todas las actuaciones y decisiones de

sus empleados acorde con el cdigo de conducta de la Institucin.

Los responsables de las reas deben conocer y evaluar el riesgo de fraude en los
procesos a su cargo para fortalecer el sistema de control interno.

Los empleados del Banco de la Repblica deben informar los casos de fraude,
efectivo o presunto, o de tentativa de fraude a travs de los medios que se
especifiquen.

Todas las denuncias sern tratadas de manera confidencial y se reservar la identidad

del denunciante si as lo solicita. Adems, se tomarn las medidas administrativas a
que haya lugar para preservar el entorno laboral del denunciante.

Se investigarn los eventos de fraude, presuncin de fraude, tentativa de fraude o

deshonestidad, procediendo en forma imparcial, justa y minuciosa, tomando las
medidas administrativas y/o disciplinarias de acuerdo con los resultados.

Mejorar el sistema de control interno con las lecciones aprendidas

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polticas

Gobierno Estrategia Antifraude

Consejo de Administracin

Comit de Riesgo Operativo y Continuidad

rganos de control Interno y Externo

Subgerencia General de Servicios Corporativos
Subgerencia de Gestin de Riesgo Operativo

Directivos de rea

Empleados

Terceros

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estrategia

Estrategia antifraude

La Estrategia Antifraude tiene tres componentes principales orientados a romper el

tringulo del fraude que son la prevencin, la deteccin y la respuesta.
Los objetivos especficos de la estrategia
Antifraude son:

PREVENCIN

Monitorear y disminuir la presin que, por

diversas causas, tienen los empleados para
realizar el fraude.
Restringir oportunidades para que se
cometa fraude.
Limitar la capacidad de racionalizar las
acciones fraudulentas.

DISUASIN

RESPUESTA

DETECCIN

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Estrategia antifraude

estrategia

Disuasin:

Prevencin

Romper el triangulo del

fraude

Restringir la
oportunidad

Fortalecimiento del SCI

- Segregacin de funciones
- Principio de mnimo
privilegio

Gestin de Riesgos
Poltica de vacaciones

Monitorear y disminuir
la presin

Revisin peridica poltica

de equidad y competitividad
en la compensacin
Capacitacin en manejo de
finanzas familiares

Limitar la capacidad de
racionalizacin

Cdigo de tica y conducta

Programa de fortalecimiento
de valores, clima
organizacional y alineacin
modelo de competencias
Capacitacin en:
- Poltica anti fraude
- Cdigo de conducta
- Capacitacin en manejo de
finanzas personales y
educacin financiera

Deteccin

Auditoras
Lnea de denuncias
Esquema de seguridad
Reemplazo por
vacaciones

Respuesta

Estrategia de
notificacin y manejo
Investigacin Completa
Proceso disciplinario,
penal y/o laboral

Leccin aprendida
mejoramiento del SCI

Divulgacin de los
resultados de la
estrategia anti fraude

Avances estrategia antifraude

divulgacin

2011
. Definicin Estrategia Antifraude
. Aprobacin Gobierno, polticas, principio,
directrices y estrategia
. Encuesta de Clima Organizacional

2012
2013

. Proyecto de Fortalecimiento de Valores

. Requerimientos para desarrollar un
sistema de informacin para la atencin . Divulgacin de normatividad para el
de denuncias.
Sistema de Atencin al Ciudadano.
. Ampliacin del alcance del proyecto
Lnea Abierta (quejas, reclamos y
felicitaciones) e incluir peticiones y
denuncias de actos de corrupcin para
dar cumplimiento al Plan Anticorrupcin
y de Atencin al Ciudadano.
. Diseo del nuevo sistema de
informacin para la pgina web del
Banco.
. Normatividad
. Encuesta para empleados del Banco
que permiti medir la percepcin de la
exposicin al riesgo de fraude en la
institucin.

. Implementacin de la herramienta de
Atencin al Ciudadano que incluye la gestin
de peticiones y denuncias de actos de
corrupcin.
. Autoevaluacin del Riesgo de Fraude
(encuesta por servicio o producto que
permiti generar un perfil de riesgo de
fraude, las medidas de control y acciones
pertinentes para su tratamiento).
. Semana del ROC (Riesgo Operativo y
Continuidad) con nfasis en riesgo de fraude
. Proyecto de Fortalecimiento de Valores
. Encuesta de Clima Organizacional
.

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Autoevaluacin

divulgacin

Objetivo
Dar cumplimiento al artculo 73 de la Ley 1474 de 2011 (Estatuto Anticorrupcin) en cuanto a:
Establecer la probabilidad de ocurrencia de riesgos de fraude
Conocer posibles medidas de tratamiento a implementar

Aspectos tcnicos
Diseo y realizacin

Universo

Evaluacin de la percepcin de todos los Directores (Bogot) y Gerentes de Sucursales y

Agencias Culturales responsables de la generacin de productos o prestacin de servicios
acerca de la posibilidad de ocurrencia de riesgos de fraude
Servicios BR

Bogot: 185 de 207

Sucursales y Agencias Culturales: 185 de 192

Los resultados que arroja la evaluacin son de tipo descriptivo y corresponden a la posible ocurrencia de eventos de fraude
aunque stos nunca se hayan materializado.

DGRP - 2012

divulgacin

encuesta de autoevaluacin
de riesgo de fraude 2013
Metodologa

1. Identificacin de productos y servicios.

2. Especificacin de taxonoma de riesgo de fraude.
3. Definicin de los cuatro niveles de probabilidad con base en potenciales
ocurrencias.
4. Diseo y aplicacin de encuesta de autoevaluacin de percepcin de riesgo de
fraude a cada producto o servicio identificado:
Identificar la aplicabilidad de las categoras de riesgo de fraude
para cada producto o servicio.
Valorar la posibilidad de ocurrencia de cada modalidad teniendo en cuenta
los controles existentes (percepcin de ocurrencias potenciales).
Identificar si maneja informacin sensible y la posibilidad de que se haga
uso indebido de sta.
Valorar la eficacia de los controles, ambiente de control y medidas de
monitoreo.
Seleccionar medidas potenciales de tratamiento que podran aplicar.
Proponer medidas de tratamiento.
5. Consolidacin de resultados y presentacin de los mismos.
6. Diseo del plan de gestin para 2014 basado en los resultados.

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divulgacin

En la gran mayora de productos y servicios del Banco se percibe baja probabilidad de riesgo de
fraude segn la autoevaluacin de 2013
Porcentaje*deproductosyserviciosVselnivelpercibidode
probabilidaddefraude.
Porcentajedeproductososervicios

100%
90%
80%

Baja

70%
60%

Media

85,6%

88,3%

87.3%

50%

Alta

40%

MuyAlta

30%
20%
10%

9,6%
3,4%

7,2%

0% 1,4%
MALVERSACINDEACTIVOS

4,1%
0,4%

CORRUPCIN

11,9%
0,4%
0,4%

La grfica muestra la percepcin de lo

que podra ocurrir, aunque no haya
eventos registrados al respecto

FALSEDADENDOCUMENTOS

Categorasderiesgodefraude
* Se refiere a la participacin sobre el total de servicios en los cuales aplica cada
modalidad de Fraude

divulgacin

Resultados 2013
Hechos relevantes de la encuesta de autoevaluacin de
riesgo de fraude

En la gran mayora de productos y servicios del Banco se percibe baja

probabilidad de riesgo de fraude segn la autoevaluacin de 2013.
Los resultados hacen referencia a la percepcin de lo que podra pasar,
aunque nunca haya ocurrido.
En muy pocos productos o servicios (menos del 1,4% del total), que por
su naturaleza estn sujetos a riesgo de fraude, se identific una
percepcin de probabilidad muy alta de riesgo residual. Sin embargo,
al analizar estos casos con detenimiento, se pudo concluir que dicha
percepcin estuvo sustentada en aspectos que podran no comprometer
al producto o servicio ni afectar significativamente la reputacin del
Banco. Por ejemplo el caso de apropiacin de tiles de oficina.

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Resultados 2013

divulgacin

Percepcin de probabilidad de Riesgo de corrupcin

En el 88.3% de los productos o servicios generados por el Banco en los
que aplica riesgo de corrupcin, se percibe una probabilidad baja de este
riesgo.
De todos los productos y servicios encuestados, solamente en dos de ellos
se percibi una probabilidad muy alta en una sola modalidad de seis
posibles : Aceptar ddivas a manera de recompensa en desarrollo de
sus funciones, la cual se percibi como posible en dos de los productos o
servicios generados por el Banco asociado a ddivas de bajo valor:

En agradecimiento cuando finaliza un trmite pensional

Para que se permita el acceso de vendedores ambulantes a reas

del Banco con trnsito pblico.

DGRP - 2012

Resultados 2013

divulgacin

Percepcin de probabilidad de Riesgo de malversacin de activos

En el 85.6% de los productos o servicios generados por el Banco se percibe una probabilidad
baja de riesgo de malversacin de activos (apropiacin o uso indebido) y muy alta en el 1.4%
de stos, principalmente por:

El uso de tiles, papelera o recursos tecnolgicos empleados en la generacin del

producto o prestacin del servicio.
El manejo de efectivo en el recaudo por concepto de inscripcin a servicios culturales y
en servicios de tesorera tales como atencin por ventanilla al pblico y clasificacin,
recuento y destruccin de billetes.
El prstamo de libros sin carn

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Resultados 2013

divulgacin

Percepcin de probabilidad de Riesgo de falsedad en

documentos
En el 87.2% de los productos o servicios generados por el Banco se percibe
una probabilidad baja de riesgo de falsedad en documentos y muy alta
solamente en un producto:
Alterar informacin contenida en cualquier documento expedido o
emitido por el Banco (certificaciones, constancias, informes, etc.).

DGRP - 2012

divulgacin

Plan de accin - 2014

Proyecto de Fortalecimiento de Valores

Divulgacin Estrategia Antifraude
Revisin de los productos y servicios en los que se percibe que la
posibilidad de ocurrencia de fraude es alta.
Educacin financiera para empleados

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