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REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS


TTULO

: 1 - Mercado de Cmbio

CAPTULO : 3 - Contrato de Cmbio


SEO

: 1 - Disposies Preliminares

1.

Contrato de cmbio o instrumento especfico firmado entre o vendedor e o comprador de


moeda estrangeira, no qual so estabelecidas as caractersticas e as condies sob as quais
se realiza a operao de cmbio.

2.

As operaes de cmbio so formalizadas por meio de contrato de cmbio e seus dados


devem ser registrados no Sistema Integrado de Registro de Operaes de Cmbio (Sistema
Cmbio), consoante o disposto na seo 2 do captulo 3, devendo a data de registro do
contrato de cmbio no Sistema Cmbio corresponder ao dia da celebrao de referido
contrato.

3.

A formalizao das operaes de cmbio deve seguir o modelo do anexo 1 ou os modelos dos
anexos 7 a 10 deste ttulo.

4.

As caractersticas de impresso do contrato de cmbio podem ser adaptadas pela instituio


autorizada, sem necessidade de prvia anuncia do Banco Central do Brasil, observada a
integridade das informaes requeridas.

5.

Relativamente assinatura dos contratos de cmbio:

6.

a)

o Banco Central do Brasil somente reconhece como vlida a assinatura digital dos
contratos de cmbio por meio de utilizao de certificados digitais emitidos no mbito da
Infraestrutura de Chaves Pblicas (ICP-Brasil), sendo responsabilidade do agente
interveniente a verificao da utilizao adequada da certificao digital por parte do
cliente na operao, incluindo-se a alada dos demais signatrios e a validade dos
certificados digitais envolvidos;

b)

no caso de assinatura manual, esta aposta aps a impresso do contrato de cmbio, em


pelo menos duas vias originais, destinadas ao comprador e ao vendedor da moeda
estrangeira.

No caso de certificao digital no mbito da ICP-Brasil, o agente autorizado a operar no


mercado de cmbio, negociador da moeda estrangeira, deve:
a)

utilizar aplicativo para a assinatura digital de acordo com padro divulgado pelo Banco
Central do Brasil/Departamento de Tecnologia da Informao;

b)

estar apto a tornar disponvel, de forma imediata, ao Banco Central do Brasil, pelo prazo
de cinco anos, contados do trmino do exerccio em que ocorra a contratao ou, se
houver, a liquidao, o cancelamento ou a baixa, a impresso do contrato de cmbio e
dele fazer constar a expresso contrato de cmbio assinado digitalmente;

c)

manter pelo mesmo prazo, em meio eletrnico, o arquivo original do contrato de cmbio,
das assinaturas digitais e dos respectivos certificados digitais.

7.

A assinatura manual pelas partes intervenientes no contrato de cmbio, quando requerida,


constitui requisito indispensvel na via destinada ao agente autorizado a operar no mercado de
cmbio, devendo ser mantida em arquivo do referido agente uma via original dos contratos de
cmbio, pelo prazo de cinco anos, contados do trmino do exerccio em que ocorra a
contratao ou, se houver, a liquidao, o cancelamento ou a baixa.

8.

Na celebrao de operaes de cmbio, as partes intervenientes declaram ter pleno


conhecimento das normas cambiais vigentes, notadamente da Lei n 4.131, de 3 de setembro
de 1962, e alteraes subsequentes, em especial do art. 23 do citado diploma legal, cujo texto
de seus 2 e 3 constar in verbis do contrato de cmbio.

Circular n 3.591, de 02.05.2012 - Atualizao RMCCI n 53

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS


TTULO

: 1 - Mercado de Cmbio

CAPTULO : 3 - Contrato de Cmbio


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: 1 - Disposies Preliminares

9.

A liquidao, o cancelamento e a baixa de contrato de cmbio no elidem responsabilidades


que possam ser imputadas s partes e ao corretor interveniente, nos termos da legislao e
regulamentao vigentes, em funo de apuraes que venham a ser efetuadas pelo Banco
Central do Brasil.

10.

So os seguintes os tipos de contratos de cmbio e suas aplicaes:


a)

compra: destinado s operaes de compra de moeda estrangeira realizadas pelas


instituies autorizadas a operar no mercado de cmbio;

b)

venda: destinado s operaes de venda de moeda estrangeira realizadas pelas


instituies autorizadas a operar no mercado de cmbio;
I-

(Revogado) Circular n 3.545/2011

II - (Revogado) Circular n 3.545/2011


c)

(Revogado) Circular n 3.545/2011

d)

(Revogado) Circular n 3.591/2012

e)

tipos 7 e 8: alterao de contrato de cmbio celebrado at 30 de setembro de 2011, sendo


as compras tipo 7 e as vendas tipo 8;

f)

tipos 9 e 10: cancelamento de contrato de cmbio celebrado at 30 de setembro de 2011,


sendo as compras tipo 9 e as vendas tipo 10, usados, tambm, por adaptao, para a
documentao da posio cambial;

g)

(Revogado) Circular n 3.545/2011

11.

Clusulas ajustadas entre as partes devem ser inseridas nos contratos de cmbio e somente
devem ser informadas ao Banco Central do Brasil quando solicitadas.

12.

(Revogado) Circular n 3.545/2011

Circular n 3.591, de 02.05.2012 - Atualizao RMCCI n 53

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: 1 - Mercado de Cmbio

CAPTULO : 3 - Contrato de Cmbio


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: 2 - Celebrao e Registro no Sisbacen

SUBSEO : 1 - Disposies Gerais

1.

As instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do


Brasil autorizadas a operar no mercado de cmbio devem observar a seguinte grade horria de
utilizao do Sistema Cmbio, hora de Braslia:
a)

grade padro:
i. registro dos eventos de cmbio no mercado primrio:
abertura:
9h
fechamento:
19h
ii. consultas:
abertura:
fechamento:

8h
21h

iii. servios disponveis no Sistema Cmbio:


abertura:
8h
fechamento:
21h
iv. registro de eventos de contratao de cmbio no mercado interbancrio, exceto os de
arbitragens:
abertura:
9h
fechamento:
17h
v. registro de demais eventos de cmbio no mercado interbancrio, inclusive os de
contratao de arbitragens:
abertura:
9h
fechamento:
19h
b)

grade de exceo: em situao de excepcionalidade e mediante comunicao ao mercado,


o Departamento de Monitoramento do Sistema Financeiro Desig pode estabelecer grade
de exceo para utilizao do Sistema Cmbio;

c)

operaes negociadas aps o fechamento da grade: a data de contratao, para fins de


registro, a do movimento subsequente.

2.

(Revogado) Circular n 3.591/2012

2.A

As informaes referentes s operaes de cmbio com clientes e, a partir de 2 de julho de


2012, as informaes referentes s operaes de cmbio celebradas entre instituies
autorizadas a operar no mercado de cmbio devem ser transmitidas por mensagem, conforme
modelos padronizados divulgados no catlogo de mensagens do Banco Central do Brasil, que
contm as instrues para elaborao e formatao da mensagem, os valores vlidos e
admitidos nos campos, os fluxos seguidos pelo processamento de recepo e crtica das
mensagens.

3.

facultado s corretoras de cmbio, na condio de intermediadoras nas operaes de


cmbio, editar a contratao, a alterao e o cancelamento do contrato de cmbio para
posterior confirmao da instituio autorizada.

4.

As edies de contratao, alterao e cancelamento somente podem ser confirmadas por


banco autorizado no mesmo dia.

Circular n 3.605, de 29.06.2012 - Atualizao RMCCI n 54

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TTULO

: 1 - Mercado de Cmbio

CAPTULO : 3 - Contrato de Cmbio


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: 2 - Celebrao e Registro no Sisbacen

SUBSEO : 1 - Disposies Gerais

a)

(Revogado) Circular n 3.545/2011

b)

(Revogado) Circular n 3.545/2011

5.

(Revogado) Circular n 3.591/2012

6.

Em situaes excepcionais, a anulao do registro da contratao ocorre apenas para corrigir


erros ou eliminar duplicidade, observado que:
a)

se ocorrer em data posterior contratao, o registro anulado por motivo de erro deve ser
vinculado ao registro que o sucedeu e o registro anulado por motivo de duplicidade deve
ser vinculado ao registro que ser mantido na base do Banco Central do Brasil, o qual
poder determinar sua reverso em situaes consideradas indevidas;

b)

se ocorrer no mesmo dia da contratao, a vinculao facultativa.

7.

(Revogado) Circular n 3.545/2011

8.

A contratao de cancelamento de operao de cmbio efetuada mediante o consenso das


partes e observncia aos princpios de ordem legal e regulamentar aplicveis.

9.

As citaes ou informaes complementares que derivem de normas especficas devem ser


includas no campo "Outras Especificaes" do contrato de cmbio.

10.

(Revogado)

11.

So registradas no Sistema Cmbio e dispensadas da formalizao do contrato de cmbio:

12.

a)

as operaes de cmbio relativas a arbitragens celebradas com banqueiros no exterior ou


com o Banco Central do Brasil;

b)

as operaes de cmbio em que o prprio banco seja o comprador e o vendedor da


moeda estrangeira;

c)

os cancelamentos de saldos de contratos de cmbio cujo valor seja igual ou inferior a


US$ 5.000,00 (cinco mil dlares dos Estados Unidos) ou seu equivalente em outras
moedas;

d)

as operaes cursadas no mercado interbancrio e com instituies financeiras do


exterior;

e)

operaes de compra e de venda de moeda estrangeira de at US$ 3.000,00 (trs mil


dlares dos Estados Unidos) ou do seu equivalente em outras moedas.

(Revogado) Circular n 3.545/2011

12-A. Os dados das operaes de cmbio registradas no Sistema Cmbio devem ser compatveis
com os saldos das contas que compem a posio de cmbio das instituies financeiras e
demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.
12-B. O registro de operaes de cmbio em dia diverso do movimento somente ser admitido para
as situaes de que trata o item 6 desta subseo, ressalvadas as solues de contingncia do
Sistema Cmbio ou as situaes decorrentes de fatores alheios vontade das instituies
Circular n 3.605, de 29.06.2012 - Atualizao RMCCI n 54

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: 1 - Mercado de Cmbio

CAPTULO : 3 - Contrato de Cmbio


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: 2 - Celebrao e Registro no Sisbacen

SUBSEO : 1 - Disposies Gerais

autorizadas a operar no mercado de cmbio.


13.

As instituies autorizadas a operar em cmbio devem manter a base de dados de suas


operaes de cmbio atualizada e disponvel ao Banco Central do Brasil, observado que a
referida base de dados substitui, para todos os fins e efeitos, o documento Registro Geral de
Operaes de Cmbio RGO.

14.

As agncias de turismo e os meios de hospedagem de turismo autorizados a operar no


mercado de cmbio pelo Banco Central do Brasil devem registrar, a cada dia til, no Sisbacen transao PMTF, at as doze horas, hora de Braslia, as informaes referentes s suas
operaes realizadas no dia til anterior ou, caso no as tenham realizado, a indicao
expressa de tal inocorrncia, pela mesma via, entendido que os movimentos de sbados,
domingos, feriados e dias no teis sero incorporados ao do primeiro dia til subsequente.

15.

As operaes de cmbio manual realizadas por meio de posto localizado em praa diferente
daquela do agente autorizado a operar no mercado de cmbio devem ser registradas no
Sisbacen at o dia til seguinte data de sua efetivao.

16.

Os cdigos que identificam cada tipo de operao constam do captulo 8.

17.

As agncias de turismo e os meios de hospedagem de turismo registram suas operaes no


Sisbacen observado o seguinte procedimento:
a)

quando interligadas ao Sisbacen: promovem os registros diretamente naquele Sistema,


inclusive a indicao de no ter realizado operaes no dia;

b)

quando no interligadas ao Sisbacen: promovem os registros atravs de sua instituio


centralizadora, qual devem transmitir diariamente as informaes necessrias, inclusive,
se for o caso, a indicao de no ter realizado operaes no dia, observado que s
permitida a eleio de uma instituio centralizadora para cada cidade em que opere a
instituio autorizada, ainda que nela existam vrias dependncias/postos de cmbio
autorizados para a instituio.

18.

A instituio centralizadora a que se refere o subitem 17.b anterior livremente escolhida pela
instituio autorizada, exigindo-se que, alm de estar interligada ao Sisbacen, esteja autorizada
a operar no mercado de cmbio.

19.

A eventual alterao de instituio centralizadora deve ser objeto de prvia comunicao ao


Banco Central do Brasil (Departamento de Monitoramento do Sistema Financeiro e de Gesto
da Informao - Desig), com antecedncia mnima de trinta dias data da efetivao da
mudana, observando-se os seguintes procedimentos:
a)

da correspondncia encaminhada ao Banco Central do Brasil deve constar a expressa


concordncia da nova instituio centralizadora e a cincia da instituio a ser substituda;

b)

a data de incio do registro das operaes deve ser fixada para o primeiro dia til da
semana;

c)

no havendo comunicao em contrrio do Banco Central do Brasil, a partir da data fixada


a nova instituio centralizadora assumir a responsabilidade pela transmisso dos dados
ao Sisbacen, sendo-lhe facultado o acesso a todos os dados da instituio centralizada,
inclusive s antigas operaes e respectivos consolidados.

Circular n 3.605, de 29.06.2012 - Atualizao RMCCI n 54

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TTULO

: 1 - Mercado de Cmbio

CAPTULO : 3 - Contrato de Cmbio


SEO

: 2 - Celebrao e Registro no Sisbacen

SUBSEO : 1 - Disposies Gerais

20.

As mensagens do Banco Central do Brasil destinadas aos agentes autorizados a operar no


mercado de cmbio so transmitidas por meio do Sisbacen diretamente ou instituio por eles
indicada como autorizada para registrar no Sistema suas operaes, caso o agente no esteja
interligado ao Sisbacen.

21.

O agente autorizado a operar no mercado de cmbio no interligado ao Sisbacen e sua


instituio centralizadora so responsveis pelas informaes que fizerem constar do Sistema,
cabendo instituio centralizadora a responsabilidade pelo fiel registro da informao que lhe
for transmitida.

22.

Relativamente aos contratos de cmbio celebrados at 30 de setembro de 2011:


a) eventuais alteraes, cancelamentos ou baixas so promovidos nas funes especficas
disponveis no Sisbacen e sujeitam-se s normas aplicveis s operaes da espcie;
b) o registro de alterao, de liquidao, de cancelamento ou de baixa deve ser realizado com
utilizao da transao PCAM300, podendo, em carter de excepcionalidade, exceto no
que respeita alterao, ser utilizada a transao PCAM500.

Circular n 3.605, de 29.06.2012 - Atualizao RMCCI n 54

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TTULO

: 1 - Mercado de Cmbio

CAPTULO : 3 - Contrato de Cmbio


SEO

: 2 - Celebrao e Registro no Sisbacen

SUBSEO : 2 - (Revogada) Circular n 3.545/2011

Circular n 3.545, de 04.07.2011 - Atualizao RMCCI n 45

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TTULO

: 1 - Mercado de Cmbio

CAPTULO : 3 - Contrato de Cmbio


SEO

: 3 - Adiantamento sobre Contrato de Cmbio

1.

O adiantamento sobre contrato de cmbio constitui antecipao parcial ou total por conta do
preo em moeda nacional da moeda estrangeira comprada para entrega futura, podendo ser
concedido a qualquer tempo, a critrio das partes.

2.

No cancelamento ou baixa de contrato de cmbio com adiantamento deve ser observado o


disposto na seo 7 deste captulo.

3.

No caso de exportao, o valor do adiantamento deve ser consignado no prprio contrato de


cmbio, mediante averbao do seguinte teor: "Para os fins e efeitos do artigo 75 (e seus
pargrafos) da Lei 4.728, de 14.07.1965, averba-se por conta deste contrato de cmbio o
adiantamento de R$ _______".

4.

A averbao acima indicada, a critrio das partes, pode ser acrescida da seguinte expresso:
"Operao vinculada utilizao de crdito obtido junto ao (indicar nome do banqueiro no
exterior, pas e cidade). ".

5.

Nos casos de falncia, liquidao extrajudicial ou interveno na instituio financeira que


concedeu o adiantamento sobre contrato de cmbio de exportao, devem ser observados os
seguintes procedimentos com vistas satisfao das obrigaes decorrentes da utilizao de
crditos obtidos no exterior para financiamento das exportaes:
a)

os pagamentos so realizados com base nos recursos recebidos e oriundos dos contratos
de cmbio de exportao, objeto dos adiantamentos concedidos, observada a
proporcionalidade em relao ao total dos crditos tomados;

b)

na hiptese de o contrato de cmbio conter averbao na forma do item 4 acima, os


recursos recebidos do exportador devem ser utilizados no pagamento do respectivo crdito
tomado no exterior, observado que se houver caracterizao de inadimplncia do
exportador, o pagamento ao banqueiro ocorre na forma da alnea "a" acima.

Circular 3.291, de 08.09.2005 Atualizao RMCCI n 02

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TTULO

: 1 - Mercado de Cmbio

CAPTULO : 3 - Contrato de Cmbio


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: 4 - Alterao

1.

No contrato de cmbio no so suscetveis de alterao o comprador, o vendedor, o valor em


moeda estrangeira, o valor em moeda nacional, o cdigo da moeda estrangeira e a taxa de
cmbio.

2.

Entre as alteraes admitidas nos contratos de cmbio, devem ser necessariamente registradas
no Sisbacen e formalizadas nos termos da seo 2 deste captulo aquelas relativas aos
seguintes elementos:

3.

a)

prazo para liquidao do contrato de cmbio;

b)

clusulas e declaraes obrigatrias para contratos de cmbio celebrados at 30 de


setembro de 2011;

c)

forma de entrega da moeda estrangeira;

d)

natureza da operao;

e)

pagador/recebedor no exterior para contratos de cmbio celebrados at 30 de setembro de


2011;

f)

percentual de adiantamento para contratos de cmbio celebrados a partir de 3 de outubro


de 2011;

g)

cdigo do Registro Declaratrio Eletrnico para contratos de cmbio celebrados a partir de


3 de outubro de 2011.

Para as demais clusulas pactuadas nos contratos de cmbio, passveis de alterao, admitese o acolhimento, pelos bancos, de comunicao formal dos clientes confirmando as
modificaes ajustadas, a qual deve constituir parte integrante do contrato de cmbio
respectivo.

Circular n 3.545, de 04.07.2011 - Atualizao RMCCI n 45

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: 1 - Mercado de Cmbio

CAPTULO : 3 - Contrato de Cmbio


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: 5 - Liquidao

1.

A liquidao de contrato de cmbio ocorre quando da entrega de ambas as moedas, nacional e


estrangeira, objeto da contratao ou de ttulos que as representem.

2.

A liquidao pronta obrigatria nos seguintes casos:

3.

a)

operaes de cmbio simplificado de exportao ou de importao;

b)

compras ou vendas de moeda estrangeira em espcie ou em cheques de viagem;

c)

compra ou venda de ouro - instrumento cambial.

As operaes de cmbio contratadas para liquidao pronta devem ser liquidadas:


a)

no mesmo dia, quando se tratar:


I-

de compras e de vendas de moeda estrangeira em espcie ou em cheques de


viagem; ou

II - de operaes ao amparo da sistemtica de cmbio simplificado de exportao;


b)

em at dois dias teis da data da contratao, nos demais casos, excludos os dias no
teis nas praas das moedas envolvidas (dias no teis na praa de uma moeda e/ou na
praa da outra moeda).

4.

A contratao de cmbio de exportao e de importao deve observar os prazos


estabelecidos nos captulos 11 e 12 deste ttulo, respectivamente.

5.

As operaes de cmbio abaixo indicadas podem ser contratadas para liquidao futura,
devendo a liquidao ocorrer em at:
a)

1.500 dias, no caso de operaes interbancrias e de arbitragem, bem como nas


operaes de natureza financeira em que o cliente seja a Secretaria do Tesouro Nacional;

b)

360 dias, no caso de operaes de cmbio de importao e de natureza financeira, com ou


sem registro no Banco Central do Brasil;

c)

3 dias teis, no caso de operaes de cmbio relativas a aplicaes de ttulos de renda


varivel que estejam sujeitas a registro no Banco Central do Brasil.

5.A.

O prazo mnimo para liquidao das operaes de venda de moeda estrangeira realizadas a
ttulo de doaes de valor igual ou superior a R$100.000,00 (cem mil reais) de um dia til.
(NR)

6.

admitida liquidao em data anterior data originalmente pactuada no contrato de


cmbio para as operaes de natureza financeira de compra e para as operaes de
natureza financeira de venda referentes a obrigaes previstas na Resoluo n 3.844,
de 23.3.2010.

7.

As operaes de cmbio interbancrias podem ser contratadas para liquidao a termo em at


1.500 dias.

Circular n 3.653, de 27.03.2013 Atualizao RMCCI n 58

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: 1 - Mercado de Cmbio

CAPTULO : 3 - Contrato de Cmbio


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: 6 - Cancelamento ou Baixa

1.

O cancelamento de contrato de cmbio ocorre mediante consenso das partes e formalizado


por meio de novo contrato, no qual as partes declaram o desfazimento da relao jurdica
anterior, com a observncia aos princpios de ordem legal e regulamentar aplicveis.

2.

Nos casos em que no houver consenso para o cancelamento, podem os bancos autorizados a
operar em cmbio proceder baixa do contrato de cmbio de sua posio cambial, observadas
as exigncias e os procedimentos regulamentares aplicveis a cada tipo de operao.

3.

A baixa na posio de cmbio representa operao contbil bancria e no implica resciso


unilateral do contrato nem alterao da relao contratual existente entre as partes.

4.

O contravalor em moeda nacional das baixas de contratos de cmbio calculado com base na
mesma taxa de cmbio aplicada ao contrato que se baixa.

5.

So livremente canceladas por acordo entre as partes ou baixadas da posio cambial das
instituies as operaes de cmbio, exceo das operaes de cmbio de exportao, as
quais esto sujeitas aos procedimentos constantes no captulo 11, deste Ttulo.

6.

O Sistema Cmbio no admite o registro do evento de baixa de contratos de operaes


simultneas de cmbio com os cdigos de grupo da natureza da operao 46 ou 47.

Circular n 3.545, de 04.07.2011 - Atualizao RMCCI n 45

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: 1 - Mercado de Cmbio

CAPTULO : 3 - Contrato de Cmbio


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: 7 - Encargo Financeiro

1.

Tendo em vista o disposto no artigo 12 da Lei 7.738, de 09.03.1989, alterado pela Lei 9.813, de
23.08.1999, o cancelamento ou a baixa de contrato de cmbio relativo a transferncias
financeiras do exterior ou de contrato de cmbio de exportao previamente ao embarque das
mercadorias para o exterior ou da prestao dos servios sujeita o vendedor da moeda
estrangeira ao pagamento de encargo financeiro.

2.

O encargo financeiro de que trata o item anterior calculado:


a)

sobre o valor em moeda nacional correspondente parcela do contrato de cmbio


cancelado ou baixado;

b)

com base no rendimento acumulado da Letra Financeira do Tesouro - LFT, durante o


perodo compreendido entre a data da contratao e a do cancelamento ou baixa,
deduzidos a variao cambial ocorrida no mesmo perodo e o montante em moeda
nacional equivalente a juros calculados pela taxa de captao interbancria de Londres
("Libor") sobre o valor em moeda estrangeira objeto do cancelamento ou da baixa.

3.

O banco notificado do valor do encargo financeiro por intermdio do Sistema de Lanamentos


do Banco Central (SLB), ou por outro meio que assegure o recebimento.

4.

O valor em moeda nacional do encargo financeiro deve ser recolhido pelo banco comprador da
moeda estrangeira, observados os seguintes procedimentos:

5.

a)

assegurado o prazo de cinco dias teis, que se inicia na data do recebimento da


notificao, para o recolhimento do encargo financeiro;

b)

o valor recolhido aps o prazo fixado na alnea anterior acrescido de juros de mora e
multa de mora, nos termos do art. 37 da Lei 10.522, de 19.07.2002;

c)

o no-pagamento do encargo acarreta a inscrio do dbito na Dvida Ativa do Banco


Central do Brasil, bem como a inscrio do devedor no Cadastro Informativo de Crditos
no Quitados Cadin, na forma da legislao e regulamentao em vigor.

Vencido o prazo de que trata a alnea "a" do item anterior e no tendo ocorrido o recolhimento
do encargo financeiro em decorrncia de decretao de falncia do vendedor da moeda
estrangeira ou de interveno ou de liquidao extrajudicial do banco comprador da moeda
estrangeira, aplicam-se os procedimentos a seguir indicados:
a)

nos casos de falncia do vendedor da moeda estrangeira, cumpre ao banco comprador da


moeda estrangeira:
I-

na data do cancelamento ou da baixa do contrato de cmbio, comunicar ao sndico da


massa falida, na forma do anexo 12 deste ttulo, a existncia de dbito referente ao
encargo financeiro, encaminhando ao Banco Central do Brasil (Departamento de
Monitoramento do Sistema Financeiro e de Gesto da Informao - Desig),cpia da
correspondncia com comprovao de recebimento pelo destinatrio;

II - quando do recebimento do valor do encargo, informar ao Banco Central do Brasil, at


o dia til seguinte, para fins do recolhimento do encargo financeiro, na forma
constante desta seo;
b)

nos casos de interveno ou de liquidao extrajudicial do banco, cumpre ao interventor ou


ao liquidante:

Circular 3.401, de 15.08.2008 Atualizao RMCCI n 24

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: 1 - Mercado de Cmbio

CAPTULO : 3 - Contrato de Cmbio


SEO

: 7 - Encargo Financeiro

I-

na data do cancelamento ou da baixa do contrato de cmbio, providenciar a cobrana


do encargo junto ao vendedor da moeda estrangeira, na forma do anexo 13 deste
ttulo, encaminhando ao Desig, cpia da correspondncia com comprovao de
recebimento pelo destinatrio;

II - na hiptese de vir a ser decretada a falncia do vendedor da moeda estrangeira,


comunicar ao sndico da massa falida, na data do cancelamento ou da baixa do
contrato de cmbio, a existncia de dbito referente ao encargo financeiro, na forma
do anexo 14 deste ttulo, encaminhando ao Desig, cpia da correspondncia com
comprovao de recebimento pelo destinatrio;
III - quando do recebimento do valor do encargo, informar ao Banco Central do Brasil, at
o dia til seguinte, para fins do recolhimento do encargo financeiro na forma constante
desta seo, ou para repasse direto ao Banco Central do Brasil do valor recebido.
6.

Nos casos de que trata o item anterior, o Banco Central do Brasil, aps receber comunicao
do banco comprador da moeda estrangeira sobre o recebimento do valor do encargo financeiro:
a)

reapresenta a notificao nos termos do item 3 anterior, sendo, nesse caso, assegurado o
prazo de um dia til, que se inicia na data do recebimento da notificao, para o
recolhimento do encargo financeiro;

b)

dispensa a reapresentao da notificao, nos casos de repasse direto.

7.

Na situao de interveno ou liquidao extrajudicial do banco comprador da moeda


estrangeira, em que no tenha ocorrido a decretao de falncia do vendedor da moeda
estrangeira, h o acrscimo de juros de mora e multa de mora, nos termos do art. 37 da Lei
10.522, de 19.07.2002, contados a partir da data de cancelamento/baixa do contrato,
implicando, quando for o caso, a inscrio do dbito na Dvida Ativa do Banco Central do Brasil,
e a do devedor no Cadin.

8.

Na impossibilidade de pagamento ao banco sob interveno ou em liquidao extrajudicial, o


devedor do encargo deve fazer o recolhimento diretamente ao Banco Central do Brasil,
hiptese em que o banco comprador das divisas fica desobrigado do recolhimento do encargo
financeiro.

9.

O montante em moeda nacional do encargo financeiro de que se trata ser apurado


observando-se a seguinte frmula:
EF =

(RLFT - VTC) x VME x TX1


100

VME x J x t x TX2
36.000

onde:
a) EF

valor do encargo financeiro, em moeda nacional;

b) RLFT =

fator de remunerao da LFT entre a data da contratao da operao de cmbio e


a data do seu cancelamento ou baixa;

c) VTC =

variao da taxa de cmbio de compra para a moeda da operao, entre a data da


contratao da operao de cmbio e a data do seu cancelamento ou baixa;

d) VME =

valor em moeda estrangeira do cancelamento ou da baixa;

Circular 3.401, de 15.08.2008 Atualizao RMCCI n 24

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS


TTULO

: 1 - Mercado de Cmbio

CAPTULO : 3 - Contrato de Cmbio


SEO

10.

11.

: 7 - Encargo Financeiro

e) TX1

taxa de cmbio da operao que se cancela ou se baixa;

f) J

taxa Libor para 1 (um) ms, divulgada pelo Banco Central do Brasil para a moeda
da operao, com data de cotao do dia da contratao de cmbio, deduzida de
1/4 (um quarto) de 1% (um por cento);

g) t

nmero de dias transcorridos entre a data da contratao e a data do cancelamento


ou da baixa;

h) TX2 =

taxa de compra, para a moeda, disponvel no Sisbacen, transao PTAX800, opo


5 - cotaes para contabilidade, referente ao dia do cancelamento ou da baixa.

O fator de remunerao da LFT (RLFT) no perodo de referncia ser apurado mediante


utilizao das informaes constantes da transao PTAX880 do Sisbacen, opo 1, da
seguinte forma:
a)

data-incio: data da contratao;

b)

data-fim: dia til anterior ao do cancelamento ou da baixa;

c)

RLFT: ndice acumulado (ltima coluna da linha relativa data-incio), multiplicado por 100
(cem).

A variao da taxa de cmbio (VTC) no perodo ser obtida efetuando-se a seguinte operao:

VTC =

12.

Taxa de compra, para a moeda, disponvel no Sisbacen, transao


PTAX800, opo 5 - cotaes para contabilidade, referente ao dia
do cancelamento ou da baixa.
---------------------------------------------------------------------------------------------Taxa de compra, para a moeda, disponvel no Sisbacen, transao
PTAX800, opo 5 - cotaes para contabilidade, referente ao dia
da contratao da operao

x 100

O encargo financeiro de que trata este ttulo no se aplica a cancelamento ou baixa de valor
igual ou inferior a US$ 5.000,00 (cinco mil dlares dos Estados Unidos), ou o equivalente em
outra moeda, desde que, cumulativamente, no representem mais de dez por cento do valor
total do contrato de cmbio.

Circular 3.401, de 15.08.2008 Atualizao RMCCI n 24