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UNIVERSIDAD ESTATAL DEL SUR DE MANAB

UNIDAD ACADMICA DE CIENCIAS ECONMICAS


CARRERA DE INGENIERIA EN AUDITORIA
TUTORIAL DE:
Auditoria de Seguros

SEMESTRE:
OCTAVO
AUTOR:
Ing. Miguel Angel Jaime Baque

2014

UNIVERSIDAD ESTATAL DEL SUR DE MANABI


Creada mediante Ley N 2001-38, publicada en el Registro Oficial 261 del 7 de febrero del 2001

UNIDAD ACADMICA DE CIENCIAS ECONMICAS


CARRERA DE INGENIERA EN AUDITORIA

UNIDAD TEMTICA I
RIESGO DE AUDITORA:
Riesgo es lo opuesto a la seguridad y es aquel que corre el auditor de no detectar los
errores o irregularidades importantes existentes en un componente, que le haran
modificar su opinin sobre la informacin financiera analizada; estos pueden ser el
resultado de:

1.1.

Errores no intencionales
Irregularidades intencionales
Identificacin del riesgo de auditora

Riesgo empresarial es toda posibilidad de que ocurran eventos adversos, provenientes


de fraudes, incumplimientos legales, ausencia o debilidad de controles, variables del
mercado o todo lo que impida tomar acciones o retarden las acciones correctivas o
disuasivas y, en general, aquellos obstculos que impiden alcanzar los objetivos
programados o afecten los resultados esperados en el conjunto de procesos o en cada
uno de ellos.
Para la aplicacin de ste componente se debe crear una poltica especfica y objetiva
para detectar riesgos, sin maximizar los beneficios ni minimizar las incertidumbres.
A travs de un anlisis de la misin de un organismo y con conocimiento de sus
estrategias, es posible identificar y valorar la posibilidad de la ocurrencia de eventos
desfavorables y determinar los niveles de aceptacin o de tolerancia, as como las
acciones pertinentes para mitigar sus efectos.
Riesgos estratgicos
Riesgos Operativos
Riesgos Financieros o econmicos
Riesgo Estratgico.- Eventos que pueden incidir en la reputacin empresarial, su
imagen, prdida de oportunidades, etc.
Riesgo operativo.- Fallas de los sistemas electrnicos; inadecuados procedimientos
operativos o administrativos, falsos controles, exposicin al fraude, riesgo legal, lavado
de dinero, errores en reportes, personal ineficiente, falta de coordinacin, etc.
Riesgo Financiero o econmico.- Crditos y polticas crediticias inadecuados, exceso
de liquidez, variaciones de mercado, maquillaje de Estados Financieros,

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CARRERA DE INGENIERA EN AUDITORIA

descoordinacin entre las reas jurdicas y financieras, colusin, falsificaciones, coimas,


prestamos relacionados, etc.
1.2.

Concepto general del riesgo

Los directivos de la entidad identificarn los riesgos que puedan afectar el logro de los
objetivos institucionales debido a factores internos o externos, as como emprendern
las medidas pertinentes para afrontar exitosamente tales riesgos.
1.3.

Clasificacin del riesgo

Los riesgos se clasifican en: Riesgos internos y riesgos externos


Riesgos internos.- Incluye la infraestructura, el personal, la tecnologa y los procesos.
Riesgos externos.- Pueden ser econmicos, polticos, tecnolgicos, sociales y
ambientales.
1.4.

1.5.

Actos que pueden incidir en los riesgos


Deshonestidad
Complejidad de las operaciones
Inseguridad jurdica
Intereses polticos o de orden jerrquico
Inestabilidad de las Junta o del Personal clave
Volumen y complejidad de las transacciones
Bajo rendimiento y capacitacin del personal
Actos colusorios internos o externos
Falta de criterios o cultura cabal sobre de los elementos de control etc.
Factores generales a considerarse en la evaluacin y clasificacin de los
riesgos.

El objetivo de una auditora, por lo general, es eliminar los errores importantes de los
estados financieros. Hacerlo con absoluta certeza y en el caso de que fuera posible sera
muy costoso, por lo tanto se considera que las auditoras se efecten a travs de pruebas
selectivas con el riesgo, por pequeo que sea, de que no se puedan descubrir todos los
errores importantes.
Es por esta razn que en los dictmenes de auditora se opina, con un alto grado de
seguridad, que los estados financieros no contienen errores importantes.
Para obtener un bajo nivel de riesgo de errores importantes debemos considerar los
siguientes factores:

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El riesgo de que la suma de los errores existentes y no detectados sea


importante.
El riesgo de que el sistema de control interno no pueda detectar y corregir
esos errores.
El riesgo de que los procedimientos de auditora tampoco permitan detectar
y corregir los errores o irregularidades existentes.

Al planificar una auditora, el auditor, basado en la evaluacin del riesgo inherente y de


control, deber considerar suficientes procedimientos sustantivos para reducir el riesgo
de deteccin a un nivel que, a su juicio, resulte en un nivel de riesgo de auditora
adecuadamente bajo.
Es posible combinar los distintos riesgos de manera diferente y, al mismo tiempo,
mantener el riesgo de auditora a un mismo nivel. Ello indica que se pueden establecer
diferentes estrategias de auditora para obtener suficiente seguridad respecto a cada una
de las condiciones de error importante y a la afirmacin del dictamen.
1.6.

Respuestas de auditora ante los factores de riesgo identificados

Las evaluaciones de la efectividad del control interno y del riesgo de afirmacin


equvoca, lgicamente influye sobre las evaluaciones combinadas de riesgos inherente y
de control y sobre la naturaleza, oportunidad y alcance de nuestros procedimientos. Por
ejemplo, la Al planificar una auditora, el auditor, basado en la evaluacin del riesgo
inherente y de control, deber considerar suficientes procedimientos sustantivos para
reducir el riesgo de deteccin a un nivel que, a su juicio, resulte en un nivel de riesgo de
auditora adecuadamente bajo.
Es posible combinar los distintos riesgos de manera diferente y, al mismo tiempo,
mantener el riesgo de auditora a un mismo nivel. Ello indica existencia de un control
interno efectivo no garantiza la efectividad de controles especficos sobre el
procesamiento de datos o sobre los procesos de estimacin o de informacin no
rutinaria, pero puede ser un factor positivo para reducir el riesgo de errores importantes
en auditora y para las evaluaciones combinadas de riesgo.
Contrariamente, las debilidades en el control interno (o un control inefectivo) pueden
debilitar a controles especficos y ser factores negativos en nuestra evaluacin
combinada de riesgos inherente y de control. Tales debilidades pueden tambin afectar a
nuestras estrategias de auditora en otras formas, tales como la posibilidad de rotar
nuestras pruebas sobre controles, los importes de materialidad y error tolerable en la
planeacin y nuestra habilidad de calificar como cuenta de bajo riesgo inherente (es
decir, cuenta no significativa), a una cuenta cuyo saldo excede al importe del error
tolerable.

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Cuando los factores de riesgo no estn suficientemente compensados por controles u


otros factores, se debe reconsiderar el enfoque de auditora, que se afectar por la
naturaleza e importancia de los factores. En muchos casos la naturaleza, oportunidad y
alcance de los procedimientos planeados constituyen por s mismos una respuesta
adecuada al o a los factores de riesgo. En otros, se determinar que las condiciones
ameritan modificar la naturaleza, oportunidad o alcance de los procedimientos.
En estas circunstancias, se considerar si los factores de riesgo y evaluaciones de
control interno y del riesgo de afirmacin equvoca proveniente defraude, requieren una
respuesta general o bien especfica para el saldo de una cuenta, clase de transacciones o
afirmacin o a los dos niveles.
La respuesta puede afectar a la auditora en diferentes formas:

El debido cuidado profesional requiere que se aplique escepticismo profesional


actitud interrogante y evaluacin crtica de evidencia de auditora. Algunos
ejemplos incluyen: PRIMERO.- mayor sensibilidad al seleccionar la naturaleza
y alcance de la documentacin que debemos examinar en respaldo de
transacciones importantes y SEGUNDO.- necesidad de corroborar las
explicaciones y representaciones de la direccin en aspectos tales como
procedimientos analticos y verificacin de documentacin.
Los conocimientos, destrezas y habilidad de los auditores y personal
especializado, incluyendo la participacin oportuna y directa del supervisor o
Director de Auditora, debe ser congruente con la evaluacin y los factores de
riesgo identificados.
Los principios y polticas contables de la entidad deben ser considerados ms a
fondo cuando existe preocupacin de s los adoptados por la entidad se aplican
en forma apropiada, sobre todo con relacin a la contabilizacin de ingresos,
valuacin de activos o eleccin entre cargos al activo o a los gastos.
Cuando los factores de riesgo identificados tienen implicaciones de control, no
eliminan la necesidad de que se logre comprensin sobre los cinco componentes
de control interno suficiente para planear la auditora. Es ms, tal comprensin
puede ser de particular importancia al considerar los controles (o su ausencia)
que la entidad ha implantado para enfrentar a los factores de riesgo que se
identifican.
La naturaleza de los procedimientos determinados puede modificarse para
obtener evidencia ms confiable o informacin corroborativa adicional (Por
ejemplo: ms evidencia de fuentes externas a la entidad; mayores observaciones
fsicas oinspeccin de ciertos activos).
El alcance de los procedimientos puede aumentar (mayor tamao de muestras o
procedimientos analticos ms extensos).

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Las respuestas a las evaluaciones de pender de los tipos o combinaciones de factores


de riesgo identificados, y de los saldos de las cuentas, clases de transacciones y
afirmaciones a que afectan.
Si estos factores indican un riesgo particularmente aplicable a ciertas cuentas o tipos de
transacciones, se disearn procedimientos de auditora que, a juicio del auditor, limiten
el riesgo de auditora a un nivel bajo apropiado.
Los siguientes son ejemplos de respuestas especficas:

1.7.

Solicitar que se cuenten los inventarios en una fecha ms cercana al fin del ao.
Observar recuentos en localidades que antes no se haban visitado. Confirmar
trminos importantes de contratos.
Modificar el enfoque de auditora de ao en ao; p. ej., enviar confirmaciones a
grupos diferentes de deudores; obtener informacin adicional y diferente, o tener
contactos verbales con los principales deudores.
Probabilidad del riesgo

Ponderacin 1 3
De acuerdo a su ocurrencia, las probabilidades que se traduzcan en riesgos, pueden
tener las siguientes connotaciones:

1.8.

BAJO

MEDIO

ALTO

Ponderacin y niveles de incidencia

La ponderacin es la importancia o la significacin que se atribuye a cada variable,


dentro de un conjunto de eventos, que se pretende medir o expresar a travs de ndices.
Los niveles de incidencia constituyen los indicadores analticos resultado de la
probabilidad e impacto de riesgos.
1.9.

Nivel evaluado de riesgo de control

El nivel de riesgo de control que usa el auditor para determinar el riesgo de deteccin
aceptable para una afirmacin de los estados financieros y, por consiguiente, para
determinar la naturaleza, oportunidad, alcance de las pruebas sustantivas. Este nivel

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podr variar en una escala de mximo y mnimo, siempre y cuando el auditor haya
obtenido la evidencia comprobatoria para apoyar ese nivel auditado.
1.10. Nivel mximo de riesgo de control:
La probabilidad mayor que una declaracin incorrecta material que pudiese ocurrir en
una afirmacin de los estados financieros, no se evitar ni detectar oportunamente por
medio del control interno de una entidad.
1.11. Nivel de confianza:
Una medida del grado de seguridad que el auditor desea u obtiene de la evidencia de
una auditora. Para el muestreo de atributos, el nivel de confianza es el 100% menos el
riesgo de aceptacin incorrecta.
1.12. Riesgos de control:
El riesgo de que una declaracin incorrecta importante que pudiera ocurrir en una
afirmacin, no se evitar ni detectar oportunamente por medio de los procedimientos o
polticas de control interno de una entidad.
1.13. Riesgo de deteccin:
El riesgo que un auditor no detectar una declaracin incorrecta importante que existe
en una afirmacin.
1.14. Riesgos inherentes:
La susceptibilidad de una afirmacin a una declaracin incorrecta, suponiendo que no
existen los correspondientes procedimientos, ni polticas de control interno.
1.15. Riesgo de muestreo:
Estimacin del riesgo de que la evidencia de la muestra respalde la conclusin del
auditor de aceptar un universo cuando el saldo de la cuenta esta mal expresado o el
grado de cumplimiento no justifican la evaluacin de los controles.
El riesgo de aceptacin incorrecta es 100% menos el nivel de confianza.

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UNIDAD TEMTICA II
NOCIONES GENERALES SOBRE LA ACTIVIDAD ASEGURADORA
2.1. Generalidades
El seguro es una relacin contractual, en la que el asegurado (persona natural o
jurdico), solicita a la Compaa de seguros la cobertura de los riesgos a los cuales est
sometido, en todas las circunstancias en que el riesgo se pueda producir y la Compaa
de Seguros cubre, a la prima conveniente, los riesgos en la forma que se solicita.
El seguro es respaldar la seguridad y estabilidad de lo hecho con el esfuerzo del
Hombre.
El seguro es fundamentalmente un servicio que se presta a la colectividad, ya que
oficialmente el seguro no pertenece al comercio ni a la industria, sino al sector de
servicios.
Este servicio lo prestan todos los que colaboran en una u otra forma, dentro de la
Institucin del Seguro, cumpliendo una funcin netamente social.
2.2. Resea Histrica
Los seguros, como convenciones de amparo, son muy antiguos, pertenecen a la
necesidad de buscar proteccin contra los hechos imprevistos que nos causan dao, o
los que nos infieren voluntaria o involuntariamente las personas. Estas convenciones
tienen antecedentes muy arcaicos.
La evocada figura del rey de Babilonia, Hammurabi, data de 18 siglos antes de Cristo.
Los romanos antiguos elaboraban tablas de mortalidad para llevar las cuentas de los
muertos en las guerras y reponer los nmeros. Sus legionarios tenan asociaciones en
forma de mutuas para costear los gastos de los funerales, incluyendo numerosas
plaideras que lloraran a gritos el dolor de los deudos. Los comerciantes y navegantes
helenos en Rodas, crearon los principios que todava se aplican para indemnizar la
avera gruesa o comn en los seguros de transporte.
Los hombres de la edad media, crearon las guildas y tambin reunan sus esfuerzos para
ayudar a quienes tocaba la desgracia, Es probable que muchos acuerdos que contenan
el germen de la institucin aseguradora se realizaron como tpicas apuestas, como
suceda con el prstamo a la gruesa aventura. Lo cierto es que los seres humanos
siempre han especulado con el destino de sus actos, de sus bienes, de sus viajes, de la
incertidumbre del futuro.

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Segn Mario Giovannonni37, la primera pliza de seguro martimo de la historia fue


celebrada el 23 de octubre de 1347, entre Messer Bartolomeo Basso, dueo de una nave
de vela del tipo llamado cocca, y Giorgio Lecavello, genovs, en la casa de los
hermanos Carlos y Bonifacio Usodimare, en la ciudad de Gnova. El idioma usado y el
inters era proteger la nave contra los riesgos de mar y de los piratas argelinos y
tunecinos que infestaban el Mediterrneo en aquella poca. El viaje tena por objeto
llevar una valiosa mercadera de Gnova hasta Mallorca. Como en aquellos tiempos las
leyes de la Repblica prohiban celebrar contratos de seguros, se le dio al pacto la forma
de mutuo.
Es probable que los legisladores que vinieron despus, en Gnova y el mundo,
aceptaron no sin dificultades, al seguro como institucin, de tal suerte que se convirtiera
con el pasar del tiempo en una de las ms apreciadas actividades de servicio creadas por
el hombre.
En el Ecuador, las normas sobre seguros eran las de la Colonia y las del Cdigo de
Comercio Espaol de 1829 hasta mayo de 1882 en que entr en vigencia nuestro primer
Cdigo de Comercio, que se promulg siendo presidente el General Ignacio de
Veintimilla. Copia del mismo sera el Cdigo Alfaro de 1906 que mantuvo las
disposiciones sobre seguros en el Libro Segundo, ttulo XVI.
Y luego de haber pasado por varias modificaciones desde el Cdigo Alfaro de 1906
hasta 1970, los principales aspectos de la actividad de seguros privados en el Ecuador,
estn regidos por los siguientes instrumentos:
-

La accin de las compaas de seguros, por la Ley General de Seguros dictada por el
Plenario de las Comisiones Legislativas el 26 de marzo de
1998, publicada en el Registro Oficial No. 290 del 3 de abril de 1998.
El contrato de seguros, por el Decreto Supremo No. 1147 del 29 de noviembre de
1963, publicado en le Registro Oficial No. 123 del 7 de diciembre de 1963.

2.3. Concepto y definiciones


Al seguro podramos definirlo como la mxima expresin, inconsciente quizs, pero
cierta de la fraternidad o solidaridad humana.
Posiblemente a muchos les parecer insustancial esta definicin, otros pensarn que
queremos crear un giro literario para definir a una ciencia, que rigindose por los duros
moldes de los clculos matemticos, resultados estadsticos, formas legales y principios
econmicos, nada tiene que ver con la fraternidad humana.
Sin embargo, si pensamos y analizamos detenidamente lo que el seguro representa, la
funcin social que realiza y la idea fundamental que conlleva, que fue precisamente el

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ncleo inicial de lo que hoy se ha convertido y definido como la ciencia del seguro,
llegaremos a la conclusin de que la definicin dada anteriormente es real y positiva.
Lgicamente todos estamos acostumbradas a las clsicas definiciones que se han dado
del seguro, que ms que ir al fondo de la idea misma y ahondar profundamente en sus
races, se han limitado a definir la forma exterior delseguro, como el artculo 1 del
Registro Oficial que lo define al seguro como un contrato mediante el cual una de las
partes, el asegurador, se obliga, a cambio del pago de una prima, a indemnizar a la otra
parte, dentro de los lmites convenidos, de una prdida o un dao producido por un
acontecimiento incierto; o a pagar un capital o una renta, si ocurre la eventualidad
prevista en el contrato.
Otra definicin del seguro establece que el seguro es la ciencia que distribuye las
prdidas sufridas por pocos, entre muchos.
Segn Eduardo Pea Trivio El contrato de seguro es, por naturaleza un contrato
bilateral, oneroso, principal, conmutativo y aleatorio.
Bilateral porque tanto el asegurador como el asegurado se obligan recprocamente, ste
a pagar una prima, y aquel a pagar una indemnizacin si ocurre la eventualidad prevista
en el contrato, es decir el siniestro.
Es oneroso por cuanto las partes reciben una utilidad al proteger el bien u objeto que
asegura. Ambas partes gravan sus economas, el asegurado por desembolsar la prima, y
el asegurador por los gastos que debe afrontar en la operacin del seguro, tales como los
de adquisicin y administracin, y eventualmente por verse obligado, en casos
indeterminados pero que ocurren ciertamente, al desembolso del capital asegurado o del
importe del dao que ha de indemnizar.
Es principal, porque su existencia no depende de la de otro y tiene su propia autonoma.
No obstante, este principio no se aplica a los seguros de fianza porque estos son siempre
accesorios a un contrato principal que les da origen.
Es conmutativo en cuanto que la prima que paga quien contrata un seguro est
suficientemente compensada por la proteccin y tranquilidad que recibe. Adems por la
expectativa de recibir una indemnizacin, luego de ocurrido el siniestro. Por parte del
asegurador el hecho de recibir la prima convenida, es equivalente a la proteccin que
otorga.

Y es aleatorio en cuanto que el asegurador y el asegurado, al celebrar el contrato,


desconocen si su resultado va a significarles ganancia o prdida.

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2.4. Clases de Seguros


En primer lugar, segn se hallen a cargo del Estado, en su funcin de tutela o de la
actividad aseguradora privada, se dividen en seguros sociales y seguros privados.
2.5. Seguros sociales:
Los seguros sociales tienen por objeto amparar a la clase trabajadora contra ciertos
riesgos, como la muerte, los accidentes, la invalidez, las enfermedades,
la desocupacin o la maternidad. Son obligatorios sus primas estn a cargo de los
asegurados y empleadores, y en algunos casos el Estado contribuye tambin con su
aporte para la financiacin de las indemnizaciones. Otra de sus caractersticas es la falta
de una pliza, con los derechos y obligaciones de las partes, dado que estos seguros son
establecidos por leyes y reglamentados por decretos, en donde se precisan esos derechos
y obligaciones.
El asegurado instituye al beneficiario del seguro, y si faltase esa designacin sern
beneficiarios sus herederos legales, como si fuera un bien ganancial, en el orden y en la
proporcin que establece el Cdigo Civil. Por consiguiente, producido el fallecimiento
del asegurado la Caja Nacional de Ahorro y Seguro abona el importe del seguro a los
beneficiarios instituidos por aqul o a sus herederos.
2.6. Seguros mixtos:
Constituyen una combinacin de los seguros de muerte y de vida. Por lo tanto, el
importe del seguro se paga a los beneficiarios si el asegurado muere antes de vencer el
contrato, y se le entrega a l si supervive a esa fecha.
2.7. Seguros privados:
Estos seguros son los que el asegurado contrata voluntariamente para cubrirse de ciertos
riesgos, mediante el pago de una prima que se halla a su cargo exclusivo. Adems de
estas caractersticas podemos sealar: Los seguros privados se concretan con la emisin
de una pliza el instrumento del contrato de seguro en la que constan los derechos y
obligaciones del asegurado y asegurador.
De acuerdo con su objeto los seguros privados pueden clasificarse en seguros sobre las
personas y seguros sobre las cosas.

2.7.1. Seguros de vida:

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El seguro sobre las personas comprende los seguros sobre la vida, los seguros contra
accidentes y los seguros contra enfermedades. En realidad, constituyen un
solo grupo denominado seguro de vida, pues los seguros contra accidentes y
enfermedades no son sino una variante de los seguros de vida.
2.7.2. Accidentes personales
Cubre al asegurado contra muerte e incapacidad total y permanente y gastos mdicos
como consecuencia de un accidente corporal que pueda sufrir en el ejercicio de su
ocupacin, como en el desenvolvimiento de normales actividades fuera del trabajo.
2.7.3 Fidelidad privada
Cubre el prejuicio econmico probado por cualquier acto doloso de uno o ms
implicados del asegurado.
2.7.4. Seguro de transporte:
Puede ser martimo pluvial, terrestre y areo, y cubre los riesgos que pesan sobre
los medios de transportes, los efectos transportados y los pasajeros. La compaa
indemniza al propietario de los medios de transporte los daos que estos puedan sufrir
en el cumplimiento de su misin por diversos accidentes, conforme al capital asegurado.
Tambin cubre este seguro los daos o lesiones que puedan sufrir los pasajeros como
consecuencia de accidentes de transportes.
2.7.5. Seguro de cristales:
Con este seguro se prev la indemnizacin a favor de una persona o empresa por los
daos que puede acarrearle la rotura de los cristales de su negocio o propiedad.
2.7.6. Seguro de crditos:
Cubre el quebranto que le ocasiona a una persona o empresa la insolvencia de sus
prestatarios. Mediante una determinada prima la compaa de seguros se compromete a
resarcirle esa prdida y lo sustituye en las acciones que se pueden intentar para
perseguir el cobro de la deuda.
2.7.7. Seguro Incendio
Cubre la prdida o daos materiales causados a los bienes asegurados por incendio y/o
rayo, explosin, terremoto, temblor y/o erupcin volcnica, motn y huelga, acto
malicioso o vandalismo, daos por agua, colapso y cobertura extendida. Igualmente
daos a consecuencia de las medidas adoptadas para evitar la propagacin del siniestro

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y daos y prdidas por incendio, a consecuencia de explosin del gas comn para
cualquier uso domstico.
2.7.8. Seguro Robo
Cubre robo y/o asalto incluido los daos por intento de robo, prdidas, deterioro o
destruccin de los objetos asegurados, cuando el dao haya sido causado por:
Robo con violencia: Apoderarse ilegalmente de la propiedad asegurada, por medios
violentos o de fuerza y en tal forma que queden seales evidentes en los lugares de
entrada y salida.
Robo con amenaza: Robo mediante amenaza o intimidacin a las personas.
Hurto: Desaparicin misteriosa.
2.7.9. Seguro Responsabilidad civil
Cubre daos a terceras personas en lo que el asegurado legalmente sea responsable por
daos a bienes y personas. Es la obligacin de indemnizar el perjuicio o la
responsabilidad que se adquiere por el perjuicio que se ha causado a una persona natural
o jurdica.
2.7.10. Seguro Todo riesgo petrolero
Cubre daos y/o prdidas en los equipos, instalaciones y productos de una empresa
petrolera.
2.7.11. Seguro Todo riesgo contratista
Ampara todos los daos materiales o bienes del asegurado o de terceros que pueden
ocurrir en la construccin de un proyecto.
2.7.12. Seguro Todo riesgo de montaje
Cubre los daos ocurridos en el montaje de maquinaria nueva y/o usada, as como los
daos de estructuras metlicas e instalaciones que forman parte del montaje, desde el
pre-almacenaje hasta las pruebas y puesta en marcha del proyecto.
2.7.13. Seguro Equipo y maquinaria
Ampara los daos en todo tipo de equipos para la construccin o maquinaria agrcola
que opere en tierra firme.
2.7.14. Seguro Rotura de maquinaria

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Ampara la maquinaria y equipos contra cualquier daos fsico, averas internas, fallas en
el funcionamiento y prdida que pueda sufrir accidental, imprevisible y repentinamente,
tanto en la operacin, mientras estn paradas o en proceso de montaje y desmontaje para
limpieza y mantenimiento.
2.7.15. Seguro Lucro cesante por rotura de maquinaria
Cubre la prdida de beneficios como consecuencia de una paralizacin de actividades
por un ao producido por rotura de maquinaria.
2.7.16. Seguro Equipo electrnico
Cubre los daos causados a aparatos electrnicos. adicionalmente se puede cubrir los
portadores externos de datos y el incremento en el costo de operacin a consecuencia de
un siniestro.
2.7.17. Seguro Vehculos

Prdida total y parcial por robo


Prdida total y parcial por dao
Responsabilidad Civil
Gastos Mdicos

2.7.18. Seguro Garantas Aduaneras


Garantizan el pago de impuestos y el cumplimiento de formalidades aduaneras para la
importacin de bienes, internacin y exportacin temporal de equipos y maquinarias y
otros riesgos especficos.
No afecta capacidad operativa del afianzado o contratista. Afecta capacidad o cupo de
crdito, lo cual disminuye liquidez en la obra a ejecutar.
Respaldo de Reaseguradores permite mayor capacidad operativa para afianzar contratos
grandes. Monto del aval depender de la capacidad de crdito del afianzado.
Relacin directa entre Cia. de Seguros, Obra y Contratista que garantiza en mayor grado
el seguimiento al contrato Indiferencia del garante (banco) en obra a ejecutar, solo
analiza capacidad financiera del contratista.
2.8. Fianzas seguros general
Es un contrato por el cual la Cia de Seguros se compromete con el acreedor a pagar por
el deudor, si este no lo hace.

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El seguro es un contrato indemnizatorio de prdidas por la realizacin de un evento


fortuito.
En la fianza intervienen el Beneficiario, el contratista y la aseguradora.
En el seguro intervienen el asegurado y la aseguradora.
La fianza garantiza el cumplimiento de una obligacin ajena.
El seguro garantiza el pago de daos ocasionados por el siniestro.
En la fianza el respaldo de la operacin es la contra garanta.
En el seguro, el cobro de primas de muchos paga los siniestros presentados.
Estamos en riesgo desde el momento de la entrega de la garanta al beneficiario, por lo
que debemos tributar inmediatamente y no podemos cancelar la operacin por falta de
pago de las primas.
Estamos en riesgo si el cliente ha pagado la prima, caso contrario existe posibilidad de
cancelar la operacin.
2.9. Los Seguros en el Ecuador
La Superintendencia de Bancos y Seguros es la entidad reguladora y control de las
compaas de seguros, de los agentes de seguros sin relacin de dependencia, de las
agencias productoras de seguros y de los intermediarios de reaseguros nacionales.
2.10. Compaas de Seguros
El total de Compaas de Compaas de Seguros que operan en ramos generales y en
vida a nivel nacional son cuarenta y un compaas, segn los datos de la
Superintendencia de Bancos y Seguros.
Las compaas de seguros legalmente constituidas en el pas se indican a continuacin
en el siguiente cuadro.
2.11. Los agentes de seguros
Son personas naturales que a nombre de una empresa de seguros se dedican a gestionar
y obtener contratos de seguros, se regirn por el contrato de trabajo suscrito entre las
partes y no podrn prestar tales servicios en ms de una entidad aseguradora por clase
de seguros, y los agentes de seguros, personas naturales que a nombre de una o varias
empresas de seguros se dedican a obtener contratos de seguros, se regirn por el
contrato mercantil de agenciamiento suscrito entre las partes.

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En el pas estn constituidas legalmente 383 agentes asesores de seguros sin relacin de
dependencia, a continuacin detallaremos por provincias los agentes de seguros.
2.12. Las agencias asesoras productoras de seguros
Son personas jurdicas, con organizacin propia, cuya nica actividad es la de gestionar
y obtener contratos de seguros, para una o varias empresas de seguros o de medicina
prepagada autorizada a operar en el pas. Las empresas de seguros sern solidariamente
responsables por los actos ordenados o ejecutados por los agentes de seguros y las
agencias asesoras productoras de seguros, dentro de las facultades contenidas en los
respectivos contratos.
A continuacin el nmero de agencias productoras de seguros legalmente autorizadas
por la Superintendencia de Bancos, clasificadas por ciudades.
2.13. Intermediarios de seguros Intermediarios de reaseguros
Son personas jurdicas cuya nica actividad es la de gestionar y colocar reaseguros y
retrocesiones para una o varias empresas de seguros o compaas de reaseguros.
A continuacin los intermediarios de reaseguros que estn legalmente autorizados por la
superintendencia de bancos y seguros.

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UNIDAD TEMTICA III


CONOCER LOS FUNDAMENTOS BSICOS DEL CONTRATO DE SEGURO
3.1. Situacin de los seguros en el pas
Las compaas aseguradoras del pas estn en una franca guerra de plizas, que pone
en peligro su patrimonio futuro.
Lo que estas obtienen de primaje por siniestros es menor a lo tcnicamente
recomendable. A junio del ao 2004 las primas netas por seguros generales recibidas
por treinta y tres compaas bajaron 46.3% respecto a diciembre del ao pasado,
mientras los seguros de vida cayeron en una 45.3%.
En el semestre primero del 2004 el primer rubro totalizo 209.9 millones y el segundo
37.1 millones.
Los vehculos ocuparon la mayor participacin del mercado, seguidos por los incendios
y la transportacin de acuerdo a los datos de la Superintendencia de Bancos y Seguros
del Ecuador.
Las primas por automviles, al 30 de junio anterior totalizaron USD. 61.1 millones y las
de incendio 31 millones de dlares.
En los ltimos meses las 42 empresas que operan en todas las ramas han intensificado
su lucha por lograr una mayor participacin del mercado aunque su paraguas corra el
riesgo de romperse.
La situacin a corto plazo de las Compaas de Seguros es muy preocupante en el
sentido de que la gran mayora, por no decir todas, estn en una guerra detasas. Eso,
ms temprano que tarde, les causara un dao patrimonial, porque cobran una prima
insuficiente frente al riesgo que estn asumiendo con la contratacin de una pliza.
Una guerra de tarifas puede funcionar en pases donde las tasas pasivas (que pagan los
bancos por los ahorros) son elevadas, pero no es el caso de Ecuador donde se capta
dinero a travs de plizas de acumulacin a una tasa inferior al 3%.
El resultado tcnico de eso es que no hay una ganancia, es decir, que el rendimiento
frente a la exposicin de riesgo no es suficiente.
Esto va a producir un deterioro en las finanzas de las compaas, porque aumentan
gastos operativos, se les genera una falta de liquidez y atraso en los pagos a los clientes.

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Nos hemos dado cuenta que hay una competencia agresiva sobre todo en seguros
generales, donde las primas estn por debajo de los mrgenes recomendables.
Si bien el primaje del sector de seguros ha aumentado, gran parte del mismo esta
vinculado a la venta de seguros al sector pblico y asociado a ramos de alta
siniestralidad, tal es el caso de Petroecuador, y las empresas elctricas, entre otras
entidades estatales, por lo que el porcentaje de reaseguro es mayor.
An con los problemas que presentan financieramente las empresas, siguen
incrementando el nmero de plizas contratadas.
Se cree que en el 2005 ser necesario entrar ms al rubro de seguros de vehculos,
viviendas y buscar espacio en los negocios pequeos debido a que en los ltimos tres
aos no ha habido inversiones medianas o grandes en las cuales se pueda ampliar el
mercado de las aseguradoras.
Por estos motivos que hemos expuesto, vemos muy importante nuestro tema de estudio
ya que por el momento las compaas de seguros estn sumamente preocupadas por la
guerra de tasas que tienen entre ellas, pero no se dan cuenta lo importante que es la
imagen corporativa. Esta ser una base importante para que las compaas se puedan
mantener con clientes fieles y por otro lado a su pblico interno quien es la base
fundamental para el buen servicio que las compaas deben dar a sus clientes.
A continuacin en el siguiente captulo, hablaremos de la empresa objeto de estudio
Aseguradora del Sur, su historia, misin, visin, valores y objetivos corporativos, sus
planes, estrategias y metas, para luego poder realizar el diagnstico de la imagen
corporativa.
3.2. Caractersticas del seguro

El seguro es un servicio y no una actividad industrial.


La actividad aseguradora tiene un marcado acento financiero y econmico.
Facilita la redistribucin de capitales al evitar que un elevado nmero de
patrimonios se puedan ver afectados por perdidas (siniestros).
Contribuye a la economa del pas mediante las inversiones y reservas
econmicas.
Ayuda a las economas familiares estimulando el ahorro y dando prestacin
financiera cuando es ms necesaria.
Ofrece: Asistencia tcnica, especialmente en los riesgos de naturaleza industrial.
Asistencia mdica, clnica, quirrgica o de rehabilitacin.
Servicio de asistencia judicial, defensa procesal, prestacin de fianzas, etc.

3.3. Finalidad

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La finalidad de los seguros es prevenir contingencias. Un seguro se puede definir como


un sistema que permite prever las consecuencias econmicas de los hechos futuros e
inciertos, cuya eventual realizacin asegurada y, adems, busca anular sus efectos.
En resumen se puede decir que los seguros constituyen un sistema de transferencia de
riesgos.
Relacin y diferencias entre el seguro y el juego, la apuesta, el ahorro, la
mutualidad, las fianzas y el aval.
Semejanzas y diferencias entre el seguro y la fianza
Criterio de
anlisis
Tipo de
contrato

El seguro

La fianza

Contrato bipartita, es decir


entre asegurado y
aseguradora.
Se puede cancelar en
cualquier momento, o al
concluir el periodo pagado.

Contrato tripartita: intervienen el fiado


(solicitante), el beneficiario y el fiador
(Compaa Afianzadora).
Cancelacin
Se cancela cuando se extingue y
comprueba la obligacin garantizada
(excepto en las fianzas de fidelidad y
las fianzas de vigencia cerrada).
Recuperacin Generalmente no se recupera Cuando la fianza es reclamada y
lo pagado por un siniestro.
pagada, se recupera lo pagado a travs
del fiado y obligados solidarios.
Forma de pago El siniestro es pagado
La Afianzadora puede convenir ante el
de la
en dinero, generalmente.
beneficiario y cumplir la obligacin o
reclamacin
pagar.
Cobertura
Ampara daos ajenos a la
Cubre obligaciones contradas o
voluntad del asegurado. Es
asumidas voluntariamente. Es un
un contrato principal que
contrato accesorio.
indemniza daos.
Causas del
El siniestro ocurre por causa El incumplimiento o exigibilidad de la
incumplimiento accidental, no
fianza obedece a una accin
por accin voluntaria.
voluntaria.
Prima
Si no se cubre, se cancela la Aunque no se pague, surte sus efectos,
proteccin
por lo que es necesario cobrarla.

De acuerdo a lo establecido en el cuadro anterior podemos decir que:


1.- Hay tres partes involucradas en un contrato de fianza, en tanto que en un contrato de
seguro slo son dos, el ASEGURADO y el ASEGURADOR. El beneficiario en una

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fianza corresponde al asegurado en un contrato de seguro. El fiador en una fianza (la


parte que acuerda indemnizar al beneficiario contra cualquier prdida). Est en la misma
condicin que la Compaa de Seguros en contrato de seguro. Hay, sin embargo, una
tercera parte en la fianza, el fiado, este es el que ha acordado hacer algo: por ej. Ejecutar
un contrato o cumplir sus obligaciones en el puesto que desempee, de acuerdo con
la ley. Si el hace lo que est supuesto a hacer no habr reclamo bajo la fianza. Por el
otro lado si el no cumple en la ejecucin de su obligacin y no puede remediar la
falta, su fianza tendr que responder.
2.- Celebrado u obligacin es siempre el origen de una fianza. Este, al que se llama
contrato principal, puede ser un contrato escrito y en algunos casos orales; en otros an
es
un
contrato
estatutario
tal
como
la
obligacin
de
ejecutar funciones como administrador bajo los trminos de la ley aplicable.
3.- Es el hecho de que en un contrato de seguro la compaa toma todo el riesgo y las
primas son calculadas sobre la probabilidad de prdida basada sobre una experiencia
cierta o probable. En fianzas, la compaa siempre tiene al fiado entre ella y la prdida,
puesto que el fiador tiene la responsabilidad primera ante el beneficiario y se obliga a
indemnizar al fiador en el caso de que ste sea exigido a pagar bajo su fianza. De aqu
sigue que el precio que se cobra por la fianza no tiene concepto de prima sino el de
honorarios por servicios.
4.- Los contratos de seguros generalmente estn sujetos a cancelacin de parte del
asegurador, mientras que la mayora de las fianzas no contiene clusula de cancelacin.
De aqu que las fianzas representan extensin de 2.- La segunda diferencia entre fianza
y seguro es que los contratos de seguros raras veces estn basados en otros contratos o
contratos principales. En fianzas, sin embargo, algn contrato anteriormente crdito que
en la mayora de los casos son irrevocables una vez que son firmadas, selladas y
entregadas: "la liberacin de la fianza no es posible hasta que la obligacin bsica del
fiado ha sido cumplida.
3.4. Relacin y diferencias entre el seguro y el juego
Del modo en que es usado en este estudio, el juego de azar ser definido como sigue: El
juego de azar es la accin de apostar en la que dos o ms personas mutuamente de
acuerdo anticipadamente concuerdan que cada jugador arriesgar la perdida de alguna
posesin material con los otros jugadores, a cambio de la oportunidad de ganar las
posesiones materiales colocadas en riesgo por los otros jugadores, el ganador (o
ganadores) y el perdedor (o perdedores) es determinado por el resultado de algn juego
de chance, sin ningn valor favorable que deba ser dado al perdedor para recompensar
su prdida mientras que el seguro es un contrato por una prestacin de servicio por el
pago de una prima.

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1. Un juego de suerte - una competencia de xito incierto. Este podra ser un evento
inventado por los jugadores de manera que puedan jugar sobre este, o podra ser un
evento que habra ocurrido de alguna forma, pero los jugadores usan este como un
evento para apostar (tal como el xito de una eleccin o los eventos deportivos)
mientras que el seguro es un contrato real y no depende de la suerte.
2. Las apuestas - Cada jugador originalmente posee algn artculo(s) de valor material,
el cual est deseando arriesgar a perder a cambio de una oportunidad para tratar de
tomar lo que los otros poseen mientras que en l se seguro no se est arriesgando a
perder nada porque el asegurado es dueo de su pliza.
3. La falta de compensacin favorable - Ningn bien o servicio de beneficio material es
producido o dado a cambio de lo que se pierde, ni hay ninguna intencin para que esto
sea as. Este no es un caso de produccin y luego de canje de los bienes o servicios de
valor favorable. Es entendido desde antes que el juego empiece que el perdedor del
juego perder sus posesiones sin ser recompensado adecuadamente, y el ganador
obtendr las posesiones del perdedor sin restiturselo. Por tanto, el nico propsito del
juego son los acuerdos, ms la emocin y el estmulo del riesgo.
3.5. El Contrato de Seguro
Consiste en una pliza que especifica los trminos estipulados entre las partes, por la
cual el asegurador se compromete a indemnizar al asegurado una determinada cantidad
en funcin de la prima desembolsada. El contrato de seguro tiene por objeto toda clase
de riesgos si existe inters asegurable, salvo prohibicin expresa de la ley.
El contratante o tomador del seguro, que puede coincidir o no con el asegurado, por su
parte, se obliga a efectuar el pago de esa prima, a cambio de la cobertura otorgada por
el asegurador, la cual le evita afrontar un perjuicio econmico mayor, en caso de que
el siniestro se produzca.
El contrato de seguro es consensual; los derechos y obligaciones recprocos de
asegurador y tomador, empiezan desde que se ha celebrado la convencin, an antes de
emitirse la pliza o documento que refleja datos y condiciones del contrato de seguro.
Al realizar un contrato de seguro, se intenta obtener una proteccin econmica de bienes
o personas que pudieran en un futuro sufrir daos.

3.6. Elementos del contrato de seguros

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3.6.1. El Asegurador: nicamente pueden actuar como aseguradores las sociedades


annimas, las cooperativas y las sociedades de seguros mutuos. Tambin puede
asegurar el Estado.
Las aseguradoras deben ser autorizadas para funcionar por la Superintendencia de
Seguros de la Nacin. Esta institucin las fiscaliza, establece las condiciones de las
plizas y monto de las primas, determina las inversiones y reservas que deben efectuar y
controla su administracin y situacin econmica y financiera.
3.6.2. El Asegurado:
La ley distingue las personas del tomador del seguro, del asegurado y del beneficiario.

El tomador del seguro es la persona que celebra el contrato.


El asegurado es el titular del inters asegurable.
El beneficiario es el que percibir la indemnizacin.

El tomador se diferencia del asegurado cuando estipula el seguro por cuenta de un


tercero o por cuenta "de quien corresponda". Por su parte, el asegurado y beneficiario
generalmente coinciden. Se separan por ejemplo en los seguros de vida, cuando se
asegura la propia vida en beneficio de otra persona.
3.7. Duracin del contrato y prescripcin
La duracin del contrato ser determinada en la pliza, la cual no podr fijar un plazo
superior a diez aos. Sin embargo, podr establecerse que se prorrogue una o ms veces
por un perodo no superior a un ao cada vez. Las partes pueden oponerse a la prrroga
del contrato mediante una notificacin escrita a la otra parte, efectuada con un plazo de
dos meses de anticipacin a la conclusin del perodo del seguro en curso.
Lo dispuesto en los prrafos precedentes no ser de aplicacin en cuanto sea
incompatible con la regulacin del seguro sobre la vida. Las acciones que se deriven del
contrato de seguro prescribirn en el trmino de dos aos si se trata de seguro de daos
y de cinco si el seguro es de personas.
Por ltimo, destacar que ser juez competente para el conocimiento de las acciones
derivadas del contrato de seguro el del domicilio del asegurado, siendo nulo cualquier
pacto en contrario.
3.8. La pliza: Es el instrumento escrito en el cual constan las condiciones del contrato.
Aunque no es indispensable para que exista el contrato, la prctica aseguradora la
ha impuesto sin excepciones. Puede emitirse a la orden o al portador, salvo en los
seguros de personas, en que debe ser nominativa.

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El texto es, en general, uniforme para los distintos tipos de seguros. Las clusulas
adicionales y especiales y las modificaciones al contenido de la pliza se denominan
endosos y se redactan en hoja separada, que se adhiere a aquella.
3.9. Plazo: Si el plazo del contrato no est determinado en el contrato, se presume que
es de un ao, salvo que por la naturaleza del riesgo la prima se calcule por un tiempo
distinto.
Las obligaciones del asegurador comienzan a las doce horas del da establecido y
terminan a las doce horas del ltimo da de plazo. A pesar del plazo pactado, cualquiera
de las partes puede rescindir el contrato antes de su vencimiento, con reintegro al
tomador de la prima proporcional por el plazo no corrido.
3.10. Caractersticas:
a) Es un acto de comercio.- Efectivamente el contrato de seguro constituye un contrato
mercantil, regulado en el Cdigo de Comercio y en otros aspectos supletoriamente por
la legislacin civil.
b) Es un contrato solemne.- El contrato de seguro es solemne, ya que su
perfeccionamiento se produce a partir del momento en que el asegurador suscribe la
pliza, la firma del asegurador sirve para solemnizar el acuerdo previo de voluntades
entre las partes contratantes, respecto a los elementos del seguro.
c) Es un contrato bilateral.- En razn de que genera derechos y obligaciones para cada
uno de los sujetos contratantes, GARRIGUES al respecto seala : "..el tomador de
seguros se obliga a pagar la prima y el asegurador se obliga a una prestacin pecuniaria:
si bien esta prestacin est subordinada a un evento incierto, cual es la realizacin del
siniestro".
d) Es un contrato oneroso.- Es oneroso, porque significa para las partes un
enriquecimiento y empobrecimiento correlativos. "Por cuanto al tomador del seguro se
le impone la obligacin de pagar la prima y al asegurador la asuncin del riesgo de la
que deriva la prestacin del pago de la indemnizacin de la que queda liberado si no se
ha pagado la prima antes del siniestro".

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UNIDAD TEMTICA IV
4.1. Las compaas de seguros legalmente constituidas en el pas se indican a
continuacin en el siguiente cuadro.
COMPAAS DE SEGUROS
ACE
AIG METROPOLITANA
ALIANZA
AMEDEX
AMERICAN HOME
ASEGURADORA DEL SUR
ATLAS
BMI
BOLIVAR
CERVANTES
COLON
COLONIAL
COLVIDA
CONDOR
CONFIANZA
COOPSEGUROS
ECUATORIANO SUIZA
EL FENIX
EQUINOCCIAL
EQUIVIDA
FILANSEGUROS

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GENERALI
HISPANA
INTEGRAL
INTEROCEANICA
LA UNION
MEMORIAS
OLYMPUS
ORIENTE
PAN AMERICAN LIFE INSURANCE
PANAMERICANA DEL ECUADOR
PORVENIR
PRIMMA
RIO GUAYAS
ROCAFUERTE
SEGUROS DEL PICHINCHA
SEGUROS UNIDOS
SUCRE
SUD AMERICA
SUL AMERICA
VAZ SEGUROS S.A.

4.2. Los mediadores de seguros


Los mediadores de seguros son profesionales que colaboran con las entidades de
seguros en la distribucin de sus productos entre el pblico. El mediador nos informa

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del producto, nos presenta la pliza para que la firmemos y gestiona la relacin con la
compaa de seguros, en particular en caso de siniestro.
4.3. Clases de mediadores de seguros
4.3.1. Agente de Seguros Exclusivo.- Opera con una sola Entidad.
4.3.2. Agente de Seguros Vinculado.- Puede operar con varias Entidades, precisando el
consentimiento de la 1 aseguradora, si procediera de Agente Exclusivo.
4.3.3. Operador de Banca-Seguros Vinculado.- Sometido al Rgimen General de los
Agentes.
4.3.4. Corredor De Seguros.- Profesional Totalmente Independiente, puede celebrar
contratos con cuantas Aseguradoras estime oportuno.
4.3.5. Corredor De Reaseguros.- Las propias de su actividad

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UNIDAD TEMTICA V
5.1. Adaptacin al cambio climtico
Adaptacin al cambio climtico Un ajuste en los sistemas naturales o humanos como
respuesta a los estmulos climticos reales o esperados o sus efectos los cuales moderan
el dao o explotan las oportunidades beneficiosas. Segn el Grupo Intergubernamental
de Expertos sobre el Cambio Climtico (IPCC por sus siglas en ingls) la adaptacin al
cambio climtico se define como al ajuste de los sistemas humanos o naturales frente a
entornos nuevos o cambiantes. La adaptacin al cambio climtico se refiere a los ajustes
en sistemas humanos o naturales como respuesta a estmulos climticos proyectados o
reales, o sus efectos, que pueden moderar el dao o aprovechar sus aspectos
beneficiosos. Se pueden distinguir varios tipos de adaptacin, entre ellas la preventiva y
la reactiva, la pblica y privada, o la autnoma y la planificada.
Comentario: Esta definicin aborda el cambio climtico y su fuente es la secretara de
la Convencin Marco de las Naciones Unidas sobre el Cambio Climtico (CMNUCC).
El concepto de adaptacin en su sentido ms amplio tambin se aplica a factores no
climticos, tales como la erosin del suelo o la subsidencia de la superficie. La
adaptacin puede ocurrir de forma autnoma, por ejemplo mediante los cambios
experimentados en los mercados, o como resultado de polticas y planes intencionales
de adaptacin. Muchas medidas para la reduccin del riesgo de desastres pueden
contribuir de forma directa a lograr una mejor adaptacin.
5.2. Amenaza
Un fenmeno, sustancia, actividad humana o condicin peligrosa que pueden ocasionar
la muerte, lesiones u otros impactos a la salud, al igual que daos a la propiedad, la
prdida de medios de sustento y de servicios, trastornos sociales y econmicos, o daos
ambientales.
Comentario: Tal como se seala en la nota al pi de pgina 3 del Marco de Accin de
Hyogo, las amenazas relevantes en el campo de la reduccin del riesgo de desastres son
amenazas de origen natural y desastres y riesgos ambientales y tecnolgicos
conexos. Tales amenazas surgen de una gran variedad de fuentes geolgicas,
meteorolgicas, hidrolgicas, ocenicas, biolgicas y tecnolgicas que algunas veces
actan de forma combinada. En contextos tcnicos, se describen las amenazas de forma
cuantitativa mediante la posible frecuencia de la ocurrencia de los diversos grados de
intensidad en diferentes zonas, segn se determinan a partir de datos histricos o
anlisis cientficos.

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Vase otros trminos relacionados con las amenazas dentro de esta terminologa:
amenaza biolgica, amenaza geolgica, amenaza hidrometeorolgica, amenaza natural,
amenaza socio-natural, y amenaza tecnolgica.
5.2.1. Amenaza biolgica
Un proceso o fenmeno de origen orgnico o que se transporta mediante vectores
biolgicos, lo que incluye la exposicin a microorganismos patgenos, toxinas y
sustancias bioactivas que pueden ocasionar la muerte, enfermedades u otros impactos a
la salud, al igual que daos a la propiedad, la 06prdida de medios de sustento y de
servicios, trastornos sociales y econmicos, o daos ambientales.
Comentario: Entre los ejemplos de las amenazas biolgicas se incluyen los brotes de
enfermedades epidmicas, contagios de plantas o animales, insectos u otras plagas e
infestaciones. Amenaza geolgica Un proceso o fenmeno geolgico que podra
ocasionar la muerte, lesiones u otros impactos a la salud, al igual que daos a la
propiedad, la prdida de medios de sustento y de servicios, trastornos sociales y
econmicos, o daos ambientales.
Comentario: Las amenazas geolgicas incluyen procesos terrestres internos, tales como
terremotos, actividades y emisiones volcnicas, y procesos geofsicos afines como el
movimiento de masas, aludes, desprendimiento de rocas, derrumbes en a superficie y
corrientes de barro o escombros. Los factores hidrometeorolgicos son elementos que
contribuyen considerablemente a algunos de estos procesos. Es difcil categorizar a los
tsunamis puesto que, a pesar de que se desencadenan debido a terremotos submarinos y
otros eventos geolgicos, estos son procesos ocenicos que se manifiestan como una
amenaza hidrolgica costera.
5.2.2. Amenaza hidrometeorolgica. Un proceso o fenmeno de origen atmosfrico,
hidrolgico u oceanogrfico que puede ocasionar la muerte, lesiones u 07otros impactos
a la salud, al igual que daos a la propiedad, la prdida de medios de sustento y de
servicios, trastornos sociales y econmicos, o daos ambientales.
Comentario: Entre las amenazas hidrometeorolgicas se encuentran los ciclones
tropicales (tambin conocidos como tifones y huracanes), tempestades, granizadas,
tornados, tormentas de nieve, fuertes nevadas, avalanchas, marejadas, inundaciones
(entre stas las inundaciones repentinas), sequas, olas de calor y de fro. Las
condiciones meteorolgicas tambin pueden representar un factor para otras amenazas,
tales como aludes, incendios forestales, plagas de langosta, epidemias, y el transporte y
la dispersin de sustancias txicas y material de erupciones volcnicas.

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5.2.3. Amenaza natural


Un proceso o fenmeno natural que puede ocasionar la muerte, lesiones u otros
impactos a la salud, al igual que daos a la propiedad, la prdida de medios de sustento
y de servicios, trastornos sociales y econmicos, o daos ambientales.
Comentario: Las amenazas naturales son un subgrupo de todas las amenazas. Este
trmino se utiliza para describir eventos relacionados con amenazas existentes al igual
que condiciones latentes de que podran ocasionar el surgimiento a acontecimientos
futuros. Algo falta.
Las amenazas naturales se pueden caracterizar por su magnitud o intensidad, su
velocidad en un principio la duracin y el rea que abarcan. Por ejemplo, los terremotos
son de corta duracin y por lo general afectan regiones relativamente pequeas,
mientras que el desarrollo y el desvanecimiento de las sequas son lentos y
generalmente afectan regiones ms grandes.
En algunos casos, las amenazas se pueden combinar, tal como sucede con una
inundacin ocasionada por un huracn, o un tsunami que surge a raz de un terremoto.
5.2.4. Amenaza socio-natural
El fenmeno de una mayor ocurrencia de eventos relativos a ciertas amenazas geofsicas
e hidrometeorolgicas, tales como aludes, inundaciones, subsidencia de la tierra y
sequas, que surgen de la interaccin de las amenazas naturales con los suelos y los
recursos ambientales explotados en exceso o degradados.
Comentario: Este trmino se utiliza para aquellas circunstancias en las que las
actividades humanas estn incrementando la ocurrencia de ciertas amenazas, ms all de
sus probabilidades naturales.
La evidencia seala que hay una creciente carga de los desastres que ocasionan estas
amenazas. Las amenazas socio-naturales pueden reducirse y hasta evitarse a travs de
una gestin prudente y sensata de los suelos y de los recursos ambientales.
5.2.5. Amenaza tecnolgica
Una amenaza que se origina a raz de las condiciones tecnolgicas o industriales, lo que
incluye accidentes, procedimientos peligrosos, fallas en la infraestructura o actividades
humanas especficas que pueden ocasionar la muerte, lesiones, enfermedades u otros
impactos a la salud, al igual que daos a la propiedad, la prdida de medios de sustento
y de servicios, trastornos sociales o conmicos, o daos ambientales.

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Comentario: Entre los ejemplos de amenazas tecnolgicas se encuentran la


contaminacin industrial, la radiacin nuclear, los desechos txicos, la ruptura de
represas, los accidentes de transporte, las explosiones de fbricas, los incendios y el
derrame de qumicos. Las amenazas tecnolgicas tambin pueden 09surgir directamente
como resultado del impacto de un evento relativo a las amenazas naturales.
5.2.6. Cambio climtico
(a) El Grupo Intergubernamental de Expertos sobre el Cambio Climtico (IPCC, por sus
siglas en ingls) define al cambio climtico como un cambio en el estado del clima que
se puede identificar (por ejemplo mediante el uso de pruebas estadsticas) a raz de un
cambio en el valor medio y/o en la variabilidad de sus propiedades, y que persiste
durante un perodo prolongado, generalmente decenios o perodos ms largos. El
cambio climtico puede obedecer a procesos naturales internos o a cambios en los
forzantes externos, o bien, a cambios antropognicos persistentes en la composicin de
la atmsfera o en el uso del suelo.
(b) La Convencin Marco de las Naciones Unidas sobre el Cambio Climtico
(CMNUCC) lo define como un cambio del clima atribuido directa o indirectamente a
actividades humanas que alteran la composicin de la atmsfera mundial, y que viene a
aadirse a la variabilidad natural del clima observada durante perodos de tiempo
comparables.
Comentario: Para propsitos de la reduccin del riesgo de desastres, cualquiera de
estas dos definiciones puede ser adecuada, dependiendo del contexto particular. La
definicin de la CMNUCC es ms restringida, puesto que excluye el cambio climtico
que puede ser atribuible a causas naturales. Por su parte, la definicin del IPCC puede
parafrasearse de 10la siguiente forma para utilizarla en comunicaciones e informacin
popular: Un cambio en el clima que persiste durante dcadas o perodos ms
prolongados y que surge ya sea de una causa natural o de las actividades humanas.
5.3. Capacidad
La combinacin de todas las fortalezas, los atributos y los recursos disponibles dentro
de una comunidad, sociedad u organizacin que pueden utilizarse para la consecucin
de los objetivos acordados.
Comentario: La capacidad puede incluir la infraestructura y los medios fsicos, las
instituciones y las habilidades de afrontamiento de la sociedad, al igual que el
conocimiento humano, las destrezas y los atributos colectivos tales como las relaciones
sociales, el liderazgo y la gestin. La capacidad tambin puede describirse como
aptitud. La evaluacin de las capacidades es un trmino para describir un proceso en el
que se revisan las capacidades de un grupo en comparacin con los objetivos deseados,
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y se identifican brechas relativas a las capacidades con el fin de tomar acciones


posteriores.
5.3.1. Capacidad de afrontamiento
La habilidad de la poblacin, las organizaciones y los sistemas, mediante el uso de los
recursos y las destrezas disponibles, de enfrentar y gestionar condiciones adversas,
situaciones de emergencia o desastres.
Comentario: La capacidad de afrontamiento requiere de una concientizacin continua,
al igual que de 11 recursos y una gestin adecuada, tanto en tiempos normales como
durante las crisis o condiciones adversas. Las capacidades de afrontamiento contribuyen
a la reduccin del riesgo de desastres.
5.4. Cdigo de construccin
Una serie de ordenamientos o reglamentos relacionados con estndares que buscan
controlar aspectos de diseo, construccin, materiales, modificaciones y ocupacin de
cualquier estructura, los cuales son necesarios para velar por la seguridad y el bienestar
de los seres humanos, incluida la resistencia a los derrumbes y a los daos.
Comentario: Los cdigos de construccin pueden incluir estndares tcnicos y
funcionales. Estos cdigos deben incorporar las lecciones extradas de las experiencias
internacionales y deben adaptarse a las circunstancias nacionales y locales. Un requisito
fundamental de apoyo a los cdigos es contar con un rgimen sistemtico de
cumplimiento para poder lograr su ejecucin eficaz.
5.5. Concientizacin/sensibilizacin pblica
El grado de conocimiento comn sobre el riesgo de desastres los factores que conducen
a stos y las acciones que pueden tomarse individual y colectivamente para reducir la
exposicin y la vulnerabilidad frente a las amenazas.
Comentario: La concientizacin pblica es un factor fundamental para la reduccin
eficaz del riesgo de desastres. Su desarrollo se logra, por ejemplo, mediante la
elaboracin y la diseminacin de informacin a travs de los medios de comunicacin,
campaas educativas, establecimiento de centros de informacin, institucin de redes,
desarrollo de acciones comunitarias o participativas, al igual que la promocin por parte
de funcionarios pblicos de alto nivel y lderes comunitarios.

5.6. Degradacin ambiental

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La disminucin de la capacidad del medio ambiente para responder a las necesidades y


a los objetivos sociales y ecolgicos. Comentario: La degradacin del medio ambiente
puede alterar la frecuencia y la intensidad de las amenazas naturales y aumentar el grado
de vulnerabilidad de las comunidades. Los tipos de degradacin inducida por el ser
humano son variados e incluyen el uso indebido de los suelos, la erosin y la prdida de
stos, la desertificacin, los incendios forestales, la prdida de la diversidad biolgica, la
deforestacin, la destruccin de los manglares, la contaminacin de los suelos, del agua
y del aire; el cambio climtico, la elevacin del nivel del mar y el agotamiento de la
capa de ozono.
5.7. Desarrollo de capacidades
El proceso mediante el cual la poblacin, las organizaciones y la sociedad estimulan y
desarrollan sistemticamente sus capacidades en el transcurso del tiempo, a fin de lograr
sus objetivos sociales y econmicos, a travs de 13mejores conocimientos, habilidades,
sistemas e instituciones, entre otras cosas.
Comentario: El desarrollo de las capacidades es un concepto que ampla el trmino de
aumento de las capacidades para abarcar todos los aspectos de la creacin y el
mantenimiento del incremento de tales capacidades en el transcurso del tiempo. El
concepto incluye el aprendizaje y varios tipos de capacitacin, al igual que un esfuerzo
continuo para desarrollar las instituciones, la concientizacin pblica, los recursos
financieros, los sistemas tecnolgicos y un entorno propicio ms amplio en los mbitos
social y cultural.
5.8. Desarrollo sostenible
Desarrollo que satisface las necesidades del presente sin comprometer la capacidad de
las generaciones futuras de satisfacer sus propias necesidades.
Comentario: Esta definicin, creada en 1987 por la Comisin Brundtland, es sucinta
pero deja varias preguntas sin responder sobre el significado de la palabra desarrollo,
y los procesos sociales, econmicos y ambientales relacionados a ste. El riesgo de
desastres est vinculado a elementos insostenibles del desarrollo tales como la
degradacin ambiental, y por otro lado, la reduccin del riesgo de desastres puede
contribuir a alcanzar el desarrollo sostenible por medio de la reduccin de prdidas y la
mejora de prcticas de desarrollo.

5.9. Desastre

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Una seria interrupcin en el funcionamiento de una comunidad o sociedad que ocasiona


una gran cantidad de muertes al igual que 14prdidas e impactos materiales,
econmicos y ambientales que exceden la capacidad de la comunidad o la sociedad
afectada para hacer frente a la situacin mediante el uso de sus propios recursos.
Comentario: Con frecuencia, se describe a un desastre como el resultado de la
combinacin de la exposicin a una amenaza, las condiciones de vulnerabilidad
presentes, y capacidades o medidas insuficientes para reducir o hacer frente a las
posibles consecuencias negativas. El impacto de los puede incluir muertes, lesiones,
enfermedades y otros efectos negativos en el bienestar fsico, mental y social humano,
conjuntamente con daos a la propiedad, la destruccin de bienes, la prdida de
servicios, trastornos sociales y econmicos y la degradacin ambiental.

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