GERNCIA DE PROJETOS

PLANO FINANCEIRO

INVESTIMENTO TOTAL
1.
2.
3.

Investimentos Fixos
Capital de Giro
Investimentos Pr-operacionais

INVESTIMENTO FIXO
Todos os bens que deve-se comprar para que o
negcio funcione:
Equipamentos
Mquinas
Mveis
Utenslios
Ferramentas
Veculos
Avaliao Make or Buy (evite imobilizar
desnecessariamente).
Possibilidade de terceirizar algumas atividades.

CAPITAL DE GIRO
Montante de recursos necessrios para
o funcionamento normal da empresa,
compreendendo:

Compra de matrias-primas
Mercadorias
Financiamento das vendas
Pagamento de despesas

CAPITAL DE GIRO
ESTIMATIVA DE ESTOQUE INICIAL:

Pesquisa junto aos fornecedores pechinchas

Capacidade de produo
Tamanho do mercado X potencial de vendas
Controle apurado dos estoques (maior estoque de itens de
maior consumo)

CAPITAL DE GIRO
CAIXA MNIMO:
o capital de giro prprio necessrio para movimentar o seu
negcio (dinheiro disponvel para a empresa cobrir custos e
contas a receber)
1 Passo: Contas a receber Clculo do prazo mdio de vendas
2 Passo: Fornecedores Clculo do prazo mdio de compras
3 Passo: Estoques Clculo da necessidade mdia de estoques
4 Passo: Clculo da necessidade lquida de capital de giro em
dias

INVESTIMENTOS PROPERACIONAIS
Compreende os gastos realizados antes da atividade da empresa:

Despesas de legalizao

Obras civis e/ou reformas

Divulgao

Cursos e treinamento

ESTIMATIVA DE
FATURAMENTO MENSAL

Quanto a empresa ir faturar por ms:

O preo praticado pelos concorrentes

diretos.

O quanto seus potenciais clientes

esto dispostos e pagar.

ESTIMATIVA DO CUSTO
UNITRIO DE MATRIAPRIMA, MATERIAIS
DIRETOS E EMBALAGENS

Ser calculado o custo com materiais para

cada unidade fabricada

Matria-prima e embalagem so
classificados como custos variveis.

ESTIMATIVA DOS CUSTOS

DE COMERCIALIZAO

Aqui sero registrados os gastos com impostos e

comisses de vendedores ou representantes.

SIMPLES: IRPJ, PIS, COFINS,

Contribuio Social e IPI.
ICMS
CSLL
ISS

APURAO DOS CUSTOS

DOS MATERIAIS DIRETOS
E/OU MERCADORIAS
VENDIDAS

CMD Custo com Materiais Diretos (industria)

CMV Custo das Mercadorias Vendidas
(comrcio)
Valor a ser baixado do estoque pela sua venda
efetiva

ESTIMATIVA DOS CUSTOS

COM MO-DE-OBRA
Quantas pessoas sero contratadas?
Quanto cada um receber?
Os encargos sociais (contabilista!):

FGTS

Frias

13 salrio

INSS

Horas-extras

Aviso prvio

Etc

ESTIMATIVA DOS CUSTOS

COM DEPRECIAO

Mquinas, equipamentos e ferramentas desgastam-se ou tornam-se

ultrapassados com o passar dos anos, sendo necessria sua reposio.
Utilize a planilha dos investimentos fixos.
Vida til (Receita Federal):

Imveis 25 anos

Mquina 10 anos

Equipamento 5 anos

Mveis e utenslios 10 anos

Veculos 5 anos

Computadores 3 anos

ESTIMATIVA DOS CUSTOS

FIXOS OPERACIONAIS
Custos fixos no se alteram em funo do
volume de produo (Ex.: aluguis, energia,
salrios, etc).
No esquea a margem de segurana.
Procure reduzir ao mximo os custos fixos.
Pr-labore a remunerao do dono e deve ser
includa como custo.
Depreciao um tipo de custo operacional fixo.

DEMONSTRATIVO DE
RESULTADOS
Aps reunir as informaes, podemos
verificar se a empresa ir operar
com lucro ou prejuzo:

Estimativas de faturamento
Custos totais (fixos e variveis)

INDICADORES DE
VIABILIDADE

Ponto de equilbrio
Lucratividade
Rentabilidade
Prazo de retorno do investimento (Pay back)

Qual deve ser o volume de produo necessrio para cobrir os

custos fixos?

Qual deve ser o volume de produo necessrio para cobrir os

custos fixos?