Você está na página 1de 16

VERSO APROVADA PELA INSTRUO NORMATIVA MPS/SRP N 12, DE 20/06/2006 - DOU DE 04/07/2006

MANUAL NORMATIVO DE ARQUIVOS DIGITAIS - MANAD


Aplicado Fiscalizao da Secretaria da Receita Previdenciria - SRP
Verso 1.0.0.2
1 Informaes Gerais
1.1 Os arquivos digitais referentes ao perodo anterior a 01 de julho de 2003 podero, por opo da
pessoa jurdica, ser apresentados na forma estabelecida neste ato.
1.2 Em se tratando de empresas sob o regime de Direito Privado, as informaes de que trata o Art.
1 da Portaria MPS/SRP N 58/2005 devero ser apresentadas em arquivo digital padronizado,
atendidos os itens 2 e 3 deste Manual, com o seguinte contedo:
a) Informaes Fiscais
I - fornecedores e clientes;
II - documentos fiscais;
III - comrcio exterior;
IV - relao insumo/produto.
b) Informaes Contbeis
I - lanamentos contbeis;
II - demonstraes contbeis.
c) Informaes Patrimoniais
I - controle de estoque e registro de inventrio;
II - controle patrimonial.
d) Informaes dos Trabalhadores
I - segurados empregados;
II - contribuintes individuais e avulsos;
1.3 As informaes solicitadas no item anterior devero ser apresentadas pelas pessoas jurdicas,
quando solicitadas por Auditor Fiscal da Previdncia Social - AFPS no curso de Ao Fiscal devidamente
autorizada, atendido o disposto neste manual.
1.4 A forma de gerao do arquivo digital que contenha as informaes constantes dos itens bI e dI e
dII ser disciplinada neste manual.
1.5 A especificao dos arquivos digitais que contenham as informaes constantes dos contedos
aI, aII, aIII, aIV, bII, cI e cII quando no definida de forma diversa pela Secretaria da Receita
Previdenciria, devero seguir os padres definidos:
I. pela Secretaria da Receita Federal do Ministrio da Fazenda- SRF/MF, em ato prprio;
II. pelo Conselho Nacional de Poltica Fazendria - CONFAZ, em ato prprio;
III. por atos de convnio firmados entre a Secretaria da Receita Previdenciria e os rgos de
administrao tributria dos Estados e Municpios;

1.6 At o incio da vigncia de tais atos, devero ser observados, com relao s informaes citadas
no item 1.5, os formatos definidos pela Portaria INSS/DIREP n. 42, de 24 de junho de 2003.
1.7 As informaes de que trata o art. 1 da Portaria MPS/SRP N 58/2005 referentes s pessoas
jurdicas sob o regime de Direito Pblico, cujas Normas Gerais de Direito Financeiro para elaborao e
controle dos oramentos esto definidas pela Lei 4.320/64 de 17 de maro de 1964, pela Portaria n 42,
de 14 de abril de 1999 do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto, pela Portaria Interministerial
n 163, de 04 de maio de 2001 e pela Lei Complementar 101, de 04 de maio de 2000, devero ser
apresentadas em arquivo digital padronizado, atendidos os itens 2 e 3 deste manual, contendo:
a) Execuo financeira e oramentria
I - execuo da receita e da despesa
II - balancetes oramentrios
b) Informaes dos servidores do rgo e trabalhadores em geral
I - servidores vinculados ao regime prprio;
II - servidores vinculados do regime geral;
III - agentes polticos, contribuintes individuais (prestadores de servios, condutores autnomos,
contratos temporrios) e outros.
1.8 Os arquivos digitais de que tratam este manual podero ser apresentados em forma diferente da
nele estabelecida inclusive em decorrncia de exigncia de outros rgos pblicos, desde que aceita
pelo AFPS requisitante.
1.9 Podem ser exigidas em meio digital, com fundamento na Lei n. 10.666/03, quaisquer outras
informaes de natureza contbil, fiscal, trabalhista ou previdenciria, ainda que no expressamente
previstas nos subitens 1.2 e 1.5, aplicando-se as especificaes tcnicas previstas no item 1.6 deste
manual, sendo as mesmas gravadas em arquivo parte.
1.10 Os arquivos digitais devero conter informaes relativas a todo o perodo fiscalizado e a todos
os estabelecimentos e obras de construo civil de responsabilidade da empresa, salvo quando o
Auditor-Fiscal, no ato de requisio, limitar a abrangncia em termos de perodo e/ou
estabelecimentos/obras.
1.11 Os arquivos digitais devero ser previamente submetidos ao Sistema de Validao e
Autenticao de Arquivos Digitais (SVA), prprio da SRP, disponvel no site oficial do Ministrio da
Previdncia Social, que efetua a validao dos arquivos verificando a conformidade com o leiaute
MANAD e que tambm faz a autenticao, conferindo a cada arquivo um cdigo nico de identificao.
1.12 Qualquer alterao promovida nos arquivos digitais entregues implicar nova autenticao e,
conseqentemente, gerao de novo cdigo de identificao.
1.13 A pessoa jurdica usuria de sistema de processamento de dados dever manter documentao
tcnica completa e atualizada do sistema, suficiente para possibilitar a sua auditoria, facultada a
manuteno em meio magntico, sem prejuzo da sua emisso grfica quando solicitada (art. 8 da Lei
10.666
de
08/05/2003,
cc
art.
32,
III
da
Lei
8.212
de
24/07/1991).
A Secretaria da Receita Previdenciria - SRP/MPS no realiza certificao de arquivos e sistemas.
2

Validao, Autenticao e Entrega dos Arquivos Digitais


2.1 Validao

Os arquivos digitais devero ser previamente validados pela empresa, utilizando-se o SVA - Sistema
Validador e Autenticador de Arquivos Digitais, disponvel na pgina do Ministrio da Previdncia Social,
para avaliao de sua adequao ao leiaute exigido no presente Manual e indicao de eventuais falhas
a serem corrigidas.
2.2 Autenticao
2.2.1 Os arquivos digitais, entregues na forma do item 2.4, devero ser autenticados utilizando-se
o SVA - Sistema Validador e Autenticador de Arquivos Digitais.
2.2.2 O SVA, mediante varredura nos arquivos eletrnicos, ir gerar um cdigo de identificao
utilizando o algoritmo MD5 - Message-Digest algorithm 5, podendo ser utilizado a qualquer tempo para
verificao da autenticidade dos arquivos fornecidos.
2.2.3 No documento a que se refere o item 2.3 letra a, constaro os cdigos gerados, que
identificaro de forma nica os arquivos digitais entregues.
2.3 Documentao de acompanhamento
Os arquivos digitais sero entregues acompanhados dos seguintes relatrios:
a) Recibo de entrega que conter a identificao dos arquivos e os cdigos gerados pelo sistema
SVA, dentre outras informaes. Esse documento dever ser assinado pelo AFPS requisitante, aps a
conferncia do respectivo cdigo de autenticao, pelo tcnico/empresa responsvel pela gerao dos
arquivos e pelo contribuinte/preposto. O SVA ir gerar somente um relatrio para todos os arquivos
analisados e autenticados.
b) Relatrio de Resumo da Validao que conter a identificao do arquivo e uma tabela
indicando a quantidade total de registros para cada tipo de registro, a quantidade total de registros com
avisos, a quantidade total de registros com erros e o cdigo gerado pelo sistema SVA, dentre outras
informaes. O SVA gera um relatrio para cada arquivo, portanto devero ter tantos relatrios quantos
forem os arquivos que estejam sendo validados no formato padro do presente Manual.
c) Relatrio de Mensagens da Validao que conter a identificao do arquivo e uma tabela
indicando o nmero da linha onde ocorreu erro ou aviso, o tipo de registro, o tipo de mensagem e a
descrio da mensagem de erro/aviso. Este relatrio somente ser gerado, quando houver ocorrncia de
erros e/ou avisos.
O SVA gera um relatrio para cada arquivo, portanto devero ter tantos relatrios quantos forem
os arquivos que estejam sendo validados no formato padro do presente Manual.
2.4 Meios fsicos de entrega
O arquivo digital solicitado pelo Auditor-Fiscal dever ser entregue em mdia digital sem ser
particionado.
2.5 Etiquetas de identificao da mdia
Quando o volume de dados a ser entregue ultrapassar a capacidade de armazenamento da mdia, os
dados devero ser distribudos em tantos dispositivos de armazenamento, com respectiva etiqueta
externa de identificao, quantos forem necessrios.
A etiqueta externa de identificao de cada volume dever conter as seguintes informaes:

a. CNPJ e nome empresarial;


b. Nome do arquivo (correlacionado a seu contedo);
c. Identificao seqencial do volume na forma fracionria: (s/T), onde "T" representa o nmero
total de volumes do arquivo e "s" representa o nmero seqencial do volume em relao ao nmero total;
Em qualquer volume, devem estar presentes os blocos de abertura e encerramento de arquivo, assim
como os registros de abertura e encerramento dos blocos nele contidos, observado as disposies do
item 3.1.1 letra g.
3 Especificaes Tcnicas do Arquivo Digital
O arquivo digital solicitado por AFPS dever obedecer s regras de gerao estabelecidas neste
manual.
3.1 Codificao de dados e organizao do arquivo
3.1.1 Descrio da formatao do arquivo
a/) a) Arquivo no formato texto codificado em ASCII - ISO 8859-1 (Latin-1). No sendo aceitos
campos compactados (packed decimal), zonados, binrios, ponto flutuante (float point), etc.,
ou quaisquer outras codificaes de texto, tais como EBCDIC;
b/) b)
Organizao hierrquica, assim definida pela citao do nvel hierrquico ao qual
pertence o registro;
c/) c)
Caracteres pertencentes tabela ASCII (American Standard Code for Information
Interchange);
d/) d) Cada linha do arquivo digital segue a definio de um tipo de registro e deve conter os
campos na ordem em que esto listados no respectivo registro. Ao final de cada campo, deve
ser inserido o caractere delimitador | (Pipe ou Barra Vertical: caractere 124 da tabela ASCII),
observando que esse caractere no deve ser includo como parte de campos alfanumricos;
e/) e) Num registro, o campo com ausncia de informao, ou seja, com inexistncia de
contedo, deve ser aberto e imediatamente encerrado com o caractere delimitador Pipe, |.
Exemplo:
Ausncia de informao --> ||
As linhas dos registros podero ter tamanho varivel. Ao final de cada linha de registro
f/) f)
no deve ser inserido o caracter pipe |.
Exemplo:
REG

CNPJ

Data

Cd Descrio
Rub Rubrica
Registro: K150 |88888888000191|01011995|0 01|Salrio Normal

g) Cada linha do arquivo digital corresponder a um registro. A gerao e a disposio dos


registros ainda devero obedecer as seguintes regras:
Os quatro primeiros caracteres de uma linha contero o cdigo identificador do tipo de registro.
Os registros de mesmo cdigo identificador devero ser armazenados em uma nica seqncia no
arquivo digital.
As linhas do arquivo digital devero estar ordenadas pelo cdigo identificador do tipo de registro, na
seqncia de sua apresentao neste Manual
Os registros so sempre iniciados na primeira coluna (posio 1) e podem ter tamanho varivel.

3.1.2 Descrio da formatao dos campos


a) Formato dos campos
ALFANUMRICOS : representados por C - todos os caracteres das posies da tabela ASCII,
excetuados o caractere |(Pipe ou Barra Vertical: caractere 124 da Tabela ASCII) e os caracteres noimprimveis (caracteres 00 a 31 da Tabela ASCII), ou seja, os campos alfanumricos podem conter os
caracteres das posies 32 a 123 e 125 a 255 da tabela ASCII.
NUMRICOS : representados por N - algarismos das posies de 48 a 57 da tabela ASCII.
3.1.3 Regras de preenchimento dos campos com contedo alfanumrico (C)
Todos os campos alfanumricos devero conter no mximo de 255 caracteres, exceto se na
observao do registro houver indicao distinta, como no caso dos campos HIST_LCTO, HIST_EMP,
HIST_LIQUID, HIST_PGTO, DESC_TIP_FORN e DESC_SERV_OBRA dos registros de tipo I200, L050,
L100, L150, L750 e L800, respectivamente.
Exemplo:
Jos da Silva & Irmos Ltda --> |Jos da Silva & Irmos Ltda|
Joo Carlos /Sobrinhos S/A --> |Joo Andrade/Sobrinhos S/A|
3.1.4 Regras de preenchimento dos campos com contedo numrico que representam valor,
quantidade ou percentual (N)
a) Os campos com contedo numrico devero ser preenchidos sem os separadores de milhar, sinais ou
quaisquer outros caracteres (tais como ., -, %, $, etc), excetuando-se, quando ocorrerem valores
decimais, o separador de casa decimal, que ser indicado pelo caractere , (Vrgula: caractere 44 da
Tabela ASCII);
Exemplos:
$ 1.129.998,99 --> |1129989,99|
1.255,42 -->|1255,42|
10.000,00 -->|10000,00|
234,567 -->|234,567|
10.000 -->|10000|
b) Os campos numricos concernentes a este subitem no tm limite de algarismos;
c) Deve ser observada a quantidade de casas decimais definida na especificao do respectivo tipo
de registro. Para cada tipo de registro, essa quantidade indicada na coluna Dec de sua respectiva
tabela especificadora, conforme definies do item 4 deste manual;
d) Nmeros percentuais devero ser preenchidos desprezando-se o smbolo de percentual (%) e
sem que se efetue qualquer converso matemtica;
Exemplos:
11% --> |11|
7,65% --> |7,65|
3.1.5 Regras de preenchimento dos campos numricos com contedos que representem data (N)
a) Devem ser informados conforme o padro brasileiro (ddmmaaaa: diamsano), excluindo-se
quaisquer caracteres de separao (tais como ., /, -, etc);
Exemplos:
01 de Janeiro de 2005 --> |01012005|
11.11.1911 --> |11111911|
21-03-1999 --> |21031999|
09/08/04 --> |09082004|

3.1.6 Regras de preenchimento dos campos com contedo numrico que representam perodo (N)
a) Devem ser informados conforme o padro brasileiro (mmaaaa: msano), excluindo-se quaisquer
caracteres de separao (tais como ., /, -, etc);
Exemplos:
Janeiro de 2005 --> |012005|
11.1911 --> |111911|
03-1999 --> |031999|
08/04 --> |082004|
3.1.7 Nmeros ou cdigos de identificao e nmeros de telefone ou FAX
a) Os campos nos quais se fazem necessrios registrar nmeros ou cdigos de identificao
(CNPJ, CPF, CEI, NIT) devero seguir a regra de formatao definida pelo respectivo rgo regulador.
Esses campos devero ser informados com todos os dgitos, incluindo os zeros (0) esquerda, se
necessrio, devendo as mscaras (caracteres especiais de formatao, tais como ., /, -, etc) serem
omitidas.
Exemplos:
CNPJ: 123.456.789/0001-10 --> |123456789000110|
CNPJ: 000.456.789/0001-10 --> |000456789000110|
CPF: 882.440.449-40 --> |88234404940|
CPF: 002.333.449-40 --> |00233344940|
b) Os campos que indiquem nmero de telefone ou de FAX tm formatao livre, observando-se,
porm, o item 3.1.1. Tais campos podem conter o cdigo DDD da localidade, bem como o cdigo da
operadora. Eventuais caracteres separadores, para DDD ou prefixo, ou indicadores de cdigo de
operadoras podem estar presentes.

Exemplos:
Telefone: (0xx61) 1001-0001 --> |(0xx61)1001-0001|
Telefone: 0xx61-1001-0001 --> |0xx61-1001-0001|
Telefone: 061 1001-0001 --> |061 1001-0001|
Telefone: 61 1001-0001 --> |61 1001-0001|
Telefone: 61 1001-0001 --> |6110010001|
FAX: (0xx11) 202-0071 --> |11 202 0071|
FAX: (0xx11) 202-0071 --> |0-xx-11-202-0071|
FAX: (0xx11) 202-0071 --> |(011) 202-0071|
c) Os campos que contiverem informaes sobre nmeros ou cdigos de identificao, bem como
nmeros de telefone ou de FAX devem conter o nmero e o tipo (numrico ou no) de caracteres
indicado nas colunas Tam e Tipo das tabelas que definem os respectivos registros.
Exemplos: Alguns campos de uma tabela especificadora de um registro
Tabela 1: Exemplo do item 3.1.7c
N Campo
01 CNPJ
02 CPF
03 CEI
04 NIT
05 UF

Descrio
Tipo Tam Dec
Nmero de inscrio do estabelecimento do contribuinte no CNPJ
N
14
Nmero de inscrio do contribuinte no CPF
N
11
Nmero de inscrio do estabelecimento (obra) no Cadastro Especfico do INSS N
12
Nmero de inscrio no cadastro correspondente (PIS/PASEP/CI/SUS)
N
11
Sigla da unidade da federao do estabelecimento do contribuinte
C
02
-

06 FONE
07 FAX

Nmero do telefone do estabelecimento do contribuinte.


Nmero do FAX do estabelecimento do contribuinte.

08 CNPJ/CEI Campo que pode ser preenchido com CNPJ ou CEI, dependendo da situao

C
C

14
(CNPJ)
ou
12
(CEI)

3.1.8 Significados dos campos das tabelas que definem registros


Cada tipo de registro do arquivo digital definido por uma tabela que contm os detalhes de cada
um dos campos que compe o respectivo tipo de registro. Cada campo caracterizado conforme a
tabela abaixo.
Tabela 2: Itens caracterizadores de um campo
Item
N

Descrio
Nmero que indica a ordem do campo em um dado registro.
Indicador mnemnico do campo sugerido para banco de
dados.

Campo
facultado aos contribuintes e aos Fiscos a opo de seguir
ou no esta indicao.
Indica a descrio da informao requerida no campo
respectivo
Descrio
Deve-se atentar para as observaes relativas ao
preenchimento de cada campo, quando houver.
Indica o tipo de caractere a ser usado no preenchimento do
campo.
Tipo

N - Numrico (preenchido exclusivamente com algarismos).


C - Alfanumrico (preenchido com algarismos, letras e outros
caracteres, quando permitido).

Indica a quantidade de caracteres com que cada campo deve


ser preenchido.
O preenchimento de cada campo deve seguir rigorosamente
as instrues deste manual.
Quando contm um nmero, representa o tamanho exato do
campo.
Tam

Quando indicado por -, significa que o campo (dado) no


tem tamanho fixo (respeitado, porm, o Limite Mximo de 255
caracteres).
Quando indicado por PSLM, significa que o tamanho mximo
Pode Superar o Limite Mximo (pode superar o limite de 255
caracteres). Em geral, essa indicao surge em campos cujos
contedos so histricos ou descries de fatos ou
operaes, conforme casos citados no item 3.1.3
Indica o nmero de casas decimais para os campos
numricos, quando necessrias.

Dec
Os campos indicados por -, so relativos aos dados que por
sua natureza NO tm casas decimais.
3.1.9 Campos de preenchimento obrigatrio
Todos os campos previstos so de preenchimento obrigatrio, exceto:
- Quando no existir a informao
Exemplo: data de demisso para o trabalhador ainda vinculado empresa
- Quando o campo no se aplicar natureza da empresa
Exemplos: data do ato de nomeao, para empresas de direito privado;
inscrio na SUFRAMA, para empresas no sujeitas mesma;
3.1.10 Preenchimento do campo Data de Incluso ou Alterao (DT_INC_ALC)
Nos registros em que constar o campo DT_INC_ALT (data de incluso ou alterao), este dever
ser preenchido com a data, a partir da qual passou a vigorar a informao daquele registro, no se
admitindo que o mesmo fique vazio, preenchido com zeros ou com datas incompatveis com a vigncia
da informao.
Na impossibilidade de recuperar esta informao, dever ser preenchido o campo DT_INC_ALT
com a data do primeiro dia da primeira competncia da ao fiscal.
As alteraes relacionadas com aquelas informaes devero figurar no arquivo como novos
registros, com o campo DT_INC_ALT informando a data de alterao. Dessa forma, sero mantidos o
registro original (incluso) e os registros modificadores (alteraes) que tenham tido vigncia em
qualquer perodo dentro do informado nos arquivos.
3.1.11 Registros obrigatrios

Todos os tipos de registro so obrigatrios, exceto no caso de indicao em contrrio ou quando a


empresa comprovadamente no utilizar ou no possuir a informao, o que ser verificado pelo AuditorFiscal.
3.2 Blocos do arquivo
Entre o registro inicial e o registro final, o arquivo digital dever ser constitudo por blocos,
correspondendo cada um deles a um agrupamento de informaes correlacionadas, sejam elas
documentos, livros, notas ou cupons fiscais, comprovantes de recolhimento ou declaraes.
Tabela 3: Blocos do arquivo digital
Bloco
0 (zero)
I
K
L
9

Descrio
Abertura, identificaes e referncias
Lanamentos Contbeis
Informaes da Previdncia Social
Sistema Oramentrio e Financeiro dos rgos Pblicos
Controle e encerramento do arquivo digital

3.3
Obrigatoriedade
dos
blocos
O arquivo deve conter todos os blocos aplicveis quele tipo de empresa (direito privado ou direito
pblico), salvo no caso de indicao em contrrio do Auditor-Fiscal requisitante.
3.4 Blocos sem informaes
Caso existam blocos sem informaes a serem fornecidas, o mesmo dever constar do arquivo,
apenas com os correspondentes registros de abertura (que indicar a inexistncia de informao) e
encerramento.
3.5 Quantidade de arquivos digitais a serem entregues
Dever ser entregue ao auditor-fiscal um nico arquivo digital contendo todas as informaes
requisitadas, englobando todo o perodo solicitado e todos os estabelecimentos.
Excepcionalmente, as informaes podero ser particionadas em mais de um arquivo quando:
I. o volume de dados for superior capacidade da mdia de gravao disponvel;
II. forem solicitadas informaes cujo leiaute est definido no MANAD e outras cujos leiautes estejam
definidos em outros atos (por exemplo, na Portaria INSS/DIREP n. 42/2003);
III. quando for exigida ou autorizada pelo Auditor-Fiscal requisitante a gravao das informaes em
arquivos separados, segundo algum dos critrios a seguir:
por perodos;
por estabelecimentos;
por tipo de informao (por exemplo, um arquivo contendo informaes de folha de pagamento e
outro contendo informaes contbeis);
3.6 Organizao do arquivo digital
O arquivo digital dever ser organizado da seguinte forma:

a) abertura do arquivo (contm inclusive as identificaes dos estabelecimentos, do contabilista, ou


empresa de contabilidade, e da empresa ou tcnico responsvel pela gerao dos arquivos digitais);
b) abertura e encerramento dos blocos solicitados pelo AFPS, inclusive daqueles que no contiverem
informao, conforme disposto no item 3.4;
c) encerramento do arquivo.
4 Leiaute do Arquivo Digital
Neste item, esto especificados os tipos de registros que compem os blocos citados na Tabela 3 do
item 3.2. As duas tabelas abaixo, item 4.1, contm os dados correspondentes aos campos 15 e 16,
respectivamente, do registro de tipo 0000, conforme item 4.2.
4.1 Tabelas de cdigo de Verso de Leiaute do MANAD e da Finalidade do Arquivo
Tabela 4: Verso de Leiaute do MANAD
Leiaute institudo
por

Cdigo
001

Portaria MPS/SRP N
63/2004

002

Portaria MPS/SRP N
58/2005

003

Instruo Normativa
MPS/SRP n 12/2006

Verso Leiaute
Obrigatoriedade
do alterado
por
leiaute
n
----- A partir de 01/01/2005
1.0.0.0
A partir de 31/01/2005, com
n
----- reflexos sobre toda competncia
1.0.0.1
janeiro de 2005
A partir de 20/06/2006 com
n
----- reflexos sobre toda a
1.0.0.2
competncia junho de 2006.

Tabela 5: Finalidade do Arquivo


Cdigo Descrio
Solicitao de Auditor-Fiscal da Secretaria da Receita Previdenciria
61
atravs de MPF
Entrega na Secretaria da Receita Previdenciria - Movimento anual de
62
rgo pblico, conforme intimao.
90 Dados Internos UF
4.2 Bloco obrigatrio em todos os arquivos digitais
Bloco 0 (zero) - ABERTURA, IDENTIFICAO E REFERNCIAS
Registro tipo 0000:
Abertura do arquivo digital e identificao dos estabelecimentos (inclusive obras) do
contribuinte.
N Campo
01REG
02NOME
03CNPJ

Descrio
Texto fixo contendo "0000"
Nome empresarial do contribuinte
Nmero de inscrio do contribuinte no CNPJ

TipoTamDec
C 004 C
N 014 -

04CPF
05CEI

Nmero de inscrio do contribuinte no CPF


Nmero de inscrio no Cadastro Especfico do INSS
Nmero de inscrio no cadastro
06NIT
correspondente (PIS/PASEP/CI/SUS)
07UF
Sigla da unidade da federao do contribuinte
08IE
Nmero de Inscrio Estadual do contribuinte
Cdigo do municpio do domiclio fiscal do contribuinte,
09COD_MUN
conforme a tabela do IBGE
10IM
Nmero de Inscrio Municipal do contribuinte
11SUFRAMA Nmero de inscrio do contribuinte na SUFRAMA
Indicador de centralizao de escriturao:
0- Estabelecimento sem centralizao de escriturao;
1- Estabelecimento centralizador de escriturao;
2- Estabelecimento com escriturao centralizada.

N 011 N 012 N 011 C 002 C


N 007 C
C 009 -

S admitida, num mesmo arquivo, a existncia de


um nico estabelecimento centralizador (cdigo 1).
12IND_CENTR

001 -

Na eventual existncia de estabelecimentos


descentralizados, devem ser gerados arquivos
distintos para os mesmos.

Na eventual existncia de centralizadores regionais,


devem ser gerados arquivos distintos, um para cada
centralizador, incluindo os respectivos
estabelecimentos centralizados.
13DT_INI
Data inicial das informaes contidas no arquivo
14DT_FIN
Data final das informaes contidas no arquivo
Cdigo da verso do leiaute conforme item 4.1, Tabela
15COD_VER
4
Cdigo da finalidade do arquivo conforme item 4.1,
16COD_FIN
Tabela 5
Indicador de tipo de entrada de dados:
0- Digitao de dados;

17IND_ED

1- Importao de arquivo texto (arquivo construdo a


partir da manipulao de dados extrados dos
sistemas);

N 008 N 008 N 003 N 002 -

N 001 -

2- Validao de arquivo texto (arquivo gerado


diretamente por sistema informatizado, j no leiaute
requerido)
Observaes:
Registros: obrigatrios (ao menos um registro do tipo 0000)
Ocorrncia: vrios (1 por estabelecimento ou obra de construo civil da empresa, dentro do perodo
fiscalizado)
Registro tipo 0001:
Abertura do bloco 0 (zero)
Campo
N
01 REG

Descrio
Texto fixo contendo "0001"

Tipo Tam Dec


C
004
-

02 IND_MOV

Indicador de movimento:
0- Bloco com dados informados;
1- Bloco sem dados informados

001

Observaes:
Ocorrncia - 1 por arquivo
Registro tipo 0050:
Dados do contabilista
TipoTamDec
NCampo Descrio
01REG
Texto fixo contendo "0050"
C 004 02NOME Nome do contabilista/escritrio de contabilidade
C
Nmero de inscrio do escritrio de contabilidade no
03CNPJ
N 014 CNPJ
04CPF
Nmero de inscrio do contabilista no CPF
N 011 Nmero de inscrio do contabilista no Conselho Regional
05CRC
C 011 de Contabilidade
06DT_INI Data de incio da prestao do servio de contabilidade
N 008 07DT_FIN Data de trmino da prestao do servio de contabilidade N 008 Endereo do imvel
C
08END
09NUM
Nmero do imvel
C
C
10COMPL Dados complementares do endereo
11BAIRRO Bairro em que o imvel est situado
C
12CEP
Cdigo de Endereamento Postal
N 008 Sigla da unidade da federao do contabilista/escritrio de
13UF
C 002 contabilidade
14CP
Caixa postal
N
15CEP_CPCdigo de Endereamento Postal da caixa postal
N 008 16FONE Nmero do telefone
C
17FAX
Nmero do fax
C
C
18EMAIL Endereo do correio eletrnico
Observaes:
Ocorrncia - vrios (todos os contabilistas que prestaram servio empresa dentro do perodo das
informaes)
Registro tipo 0100:
Dados do tcnico/empresa responsvel pela gerao do arquivo digital
NCampo
01REG

Descrio
TipoTamDec
Texto fixo contendo "0100"
C 004 Nome da empresa/tcnico responsvel pela
02EMP_TEC
C
gerao do arquivo
Cargo do responsvel na empresa
03CARGO
C
Data de incio da prestao do servio de
04DT_INI_SERV_INF informtica (fornecimento do sistema de
N 008
gerao dos arquivos digitais)
Data de trmino da prestao do servio de
05DT_FIM_SERV_INF
N 008
informtica
06CNPJ
Nmero de inscrio da empresa responsvel
N 014 -

pela gerao do arquivo no CNPJ


Nmero de inscrio do tcnico responsvel
pela gerao do arquivo no CPF
Nmero do telefone
Nmero do fax
Endereo do correio eletrnico

07CPF
08FONE
09FAX
10EMAIL

N 011 C
C
C

Observaes:
Ocorrncias - vrios (todos os tcnicos/empresas que prestaram servio empresa dentro do perodo
das informaes)
Registro tipo 0990:
Encerramento do bloco 0
N Campo
01 REG
02 QTD_LIN_0

Descrio
Texto fixo contendo "0990"
Quantidade total de linhas do Bloco 0

Tipo Tam Dec


C
004 N
-

Observaes:
Ocorrncia - 1 por arquivo.
A quantidade total de linhas do bloco 0 dever levar em considerao todos os registros entre o
primeiro 0000 e o 0990.
4.3 Bloco obrigatrio s empresas definidas no item 1.2 - Regime Jurdico de Direito Privado
Bloco I - LANAMENTOS CONTBEIS
Registro tipo I001:
Abertura do bloco I
N Campo
01 REG

Descrio
Texto fixo contendo "I001"
Indicador de movimento:

02 IND_MOV

0- Bloco com dados informados;

Tipo Tam Dec


C
004
-

001

1- Bloco sem dados informados.


Observaes:
Ocorrncias - 1 por arquivo
Registro tipo I005:
Identificao da escriturao contbil
NCampo

Descrio

TipoTamDec

01REG

Texto fixo contendo "I005"


Indicador do tipo de escriturao contbil:

02IND_ESC G- Dirio Geral;


A- Dirio Auxiliar/Razo Auxiliar (inclusive Livro Caixa)
Cdigo da conta analtica do Dirio Geral que recebe os
03COD_CTA
lanamentos globais (se IND_ESC = A)

C 004 -

C 001 -

Observaes:
Ocorrncias - 1 por tipo de escriturao
Devem ser identificadas, ao longo dos registros I005, todas as contas analticas da escriturao
contbil que sofram escriturao globalizada ou por totais, com a utilizao de registros
auxiliares. Relativamente a estas contas, a empresa estar obrigada apresentao dos registros
auxiliares, em arquivo digital distinto, quando solicitado pela autoridade requisitante.
Registro tipo I050:
Plano de contas
NCampo
01REG
02DT_INC_ALT

Descrio
TipoTamDec
Texto fixo contendo "I050"
C 004 Data da incluso ou alterao da conta no
sistema contbil da empresa, conforme item N 008 3.1.10
Indicador da natureza:
Contas Patrimoniais:
1 - Ativo
2 - Passivo
3 - Patrimnio Lquido

03IND_NAT

N 001 Contas de Resultado:


4 - Despesa ou Custo
5 - Receita

9 - 0utros
Indicador do tipo de grupo:
04IND_GRP_CTA
S - Sinttico;
A - Analtico
05NVEL
Nvel da conta/grupo de contas
06COD_GRP_CTA
Cdigo da conta/grupo de contas
Cdigo da conta/grupo de contas de nvel
07COD_GRP_CTA_SUP
imediatamente superior
08NOME_GRP_CTA
Nome da conta/grupo de contas
Observaes:

C 001 N
C

Ocorrncias - vrios
Para as contas sintticas de nvel mais elevado, o campo COD_GRP_CTA_SUP deve ficar vazio.
O cdigo da conta informado deve permitir a identificao da mesma de forma nica. Assim sendo, no
caso de empresa que trabalhe com classificao idntica para diversas contas analticas, dever ser
informado o cdigo reduzido ou outro que identifique a conta de maneira nica. A codificao utilizada
dever ser observada tambm nos demais registros do bloco I onde constar campo especfico para
cdigo da conta, bem como no registro K200 (contabilizao da folha de pagamento)
Registro tipo I100:
Centro de custos
Descrio
TipoTamDec
NCampo
01REG
Texto fixo contendo "I100"
C 004 02DT_INC_ALTData da incluso ou alterao do centro de custo, se
N 008 houver, conforme item 3.1.10
03COD_CCUS Cdigo do centro de custos
C
04CCUS
Nome do centro de custos
C
Observaes:
Ocorrncias - vrios
Registro tipo I150:
Saldos mensais
NCampo
01REG
02COD_CTA

Descrio
TipoTamDec
Texto fixo contendo "I150"
C 004 Cdigo da conta analtica
C
Ms e ano a que se referem os saldos inicial e final,
N 006 03COMP_SALDO
conforme item 3.1.6
Valor do saldo inicial. No caso de saldo inicial nulo,
04VL_SLD_INI
N
- 02
preencher com 0 (zero).
Indicador da situao do saldo inicial:
05IND_SLD_INI D- Devedor;
C 001 C- Credor
Valor total dos dbitos no ms. No caso de no ter
06VL_DEB
N
- 02
havido dbitos, preencher com 0 (zero).
Valor total dos crditos no ms. No caso de no ter
07VL_CRED
N
- 02
havido crditos, preencher com 0 (zero)
Valor do saldo final. No caso de saldo final igual
08VL_SLD_FIN
N
- 02
nulo, preencher com 0 (zero).
Indicador da situao do saldo final:
09IND_SLD_FIN D- Devedor;
C 001 C- Credor
Observaes:
Ocorrncias - vrios

Devem ser informados os saldos mensais de todas as contas analticas, inclusive daquelas que no
possuram movimentao no ms.
Registro tipo I200:
Lanamento contbil
NCampo
01REG
02DT_LCTO
03COD_CTA
04COD_CCUS
05COD_CP
06

VL_
DEB_CRED

07

IND_
DEB_CRED

08NUM_ARQ
09NUM_LCTO
10IND_LCTO
11HIST_LCTO

Descrio
Texto fixo contendo "I200"
Data do lanamento
Cdigo da conta analtica debitada/creditada
Cdigo do centro de custos
Cdigo da conta de contrapartida analtica
debitada/creditada
Valor total debitado/creditado
Indicador da natureza do lanamento:
D- Dbito;
C- Crdito
Nmero ou cdigo de arquivamento dos
documentos
Nmero ou cdigo do lanamento contbil
Indicador do tipo de lanamento:
N- Lanamento normal;
E- Lanamento de encerramento
Histrico do lanamento

Tipo Tam Dec


C 004 N 008 C
C
C

02

001

001

C PSLM -