Asientos 64-78

PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL
1
8201
8201.01
8201.0101
8201.02
8201.0201
8201.020101
8201.03
8201.0301
8201.0302
8201.04
8201.0401
8201.0402
8201.05
8201.0501
8201.0502
8201.0503
8201.0504
PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL

ACTIVO
PRESUPUESTO DE INGRESOS
Recursos Ordinarios
Recursos Ordinarios
Recursos Directamente Recaudados
Alquiler de Local
Recursos Por Operaciones Oficiales De Crdito
Recursos Por Operaciones Oficiales De Crdito Interno
Recursos Por Operaciones Oficiales De Crdito Externo
Donaciones Y Transferencias
Donaciones
Transferencias
Recursos Determinados
Contribuciones A Fondos
Fondo De Compensacin Municipal
Impuestos Municipales
Canon Y Sobrecanon, Regalas, Renta De Aduanas Y Participaciones
ASIENTO DE REGULARIZACION
1ERO
TRANSFERENCIA DE HACIENDA NACIONAL A HACIENDA ADICIONAL
2DO
REGISTRO D CAPITAL DE TRASFERENCIA NO REGISTRADA A SU PROPIEDAD

TRANSFERENCIA DE BIENES
*TRABAJAR SOLO CUENTAS DE BALANCE
*NO TIENE INSIDENCIA PRESUPUESTAL
ASIENTO DE AJUSTE OMISION DE UN PROYECTO
NIC 3 DEFICIT SUPERAVIT ASIENTO DE AJUSTES POSTERIORES
ASIENTO DE AJUSTE OMISION DE UN

PROYECTO
1501.0303
3401.01
Infraestructura Elctrica
DEBE
13,500,000.00
Supervit Acumulado
POR LA OMISION DE LA CONSTRUCCION DE UNA CENTRAL ELECTRICA
CION
L A HACIENDA ADICIONAL
REGISTRADA A SU PROPIEDAD
BIENES
DE BALANCE
SUPUESTAL
PROYECTO
TES POSTERIORES
HABER
13,500,000.00
CENTRAL ELECTRICA
OP.64
OP.67
NO HAY
Por la baja de bienes
5506
550601
1301
1301.05
1301.0501
1301.050102
Por la Responsabilidad del 1202

Almacenero
1202.08
1202.0802
1202.080201
5506
5506.01
OP.68
Por el Ingreso de los
Bienes al Almacen
OP.69
OP.70
1301
1301.05
1301.0501
1301.050102
1202
1202.08
1202.0802
1202.080201
NO HAY
1501
1501.08
Por la Construccion de la
1501.0899
Piscina Municipal
1501.089901
1501.08990101
2103
2103.02
2103.0201
1505
Por los Estudios realizados 1505.01
1505.0101
2103
2103.02
2103.0201
OP.71
NO HAY
OP.72
NO SE HACE ASIENTO
OP.73
NO HAY
OP.74
NO HAY
OP.75
NO HAY
OP.76
OP.77
NO HAY
,
NO HAY
OP.78
NO HAY
DEBE
HABER
OTROS GASTOS DIVERSOS

Baja de Bienes
BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO
Materiales Y tiles
De Oficina
Papelera En General, tiles Y Materiales De Oficina
----------------------X----------------------CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
Al Personal
Responsabilidad Fiscal
Almacenero
Baja De Bienes
5600
----------------------X----------------------BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO

Materiales Y tiles
De Oficina
Papelera En General, tiles Y Materiales De Oficina
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
Al Personal
Almacenero
5000
5600
5600
5600
5000
EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS
Otras Estructuras
Otras Estructuras En Construccin
Por Contrata
Piscina Municipal
CUENTAS POR PAGAR
Activos No Financieros Por Pagar
Construccion de Piscina Municipal
35000
ESTUDIOS Y PROYECTOS
Estudio De Preinversin
Piscina Municipal
CUENTAS POR PAGAR
5250
35000
5250
OP 64
IGUAL OP.12 TASA 15%
OP.67
OP.68
NO HAY
A
OP.69
1202
1202.08
1202.0802
NO HAY

Al Personal
CAJA Y BANCOS
Depsitos En Instituciones Financieras Pblicas
Cuentas Corrientes
OP.70
1101
1101.03
1101.0301
1101.030102
OP.71
OP.72

NO SE HACE ASIENTO
OP.73
1201
1201.01
1201.0101
1201.03
1201.0302
1201.04
1201.0402
CUENTAS POR COBRAR

Impuestos Y Contribuciones Obligatorias
Impuestos
2,073,000.00
Venta De Bienes Y Servicios Y Derechos Administrativos
Derechos Y Tasas Administrativos
3,274,800.00
Rentas de la Propiedad
Renta de la Propiedad Real
814,800.00
OP.74
1101
1101.03
1101.0301
1101.030101
CAJA Y BANCOS
Cuentas Corrientes
Recursos Ordinarios
OP.75
NO HAY
OP.76
NO HAY
OP.77
OP.78
600
33,950.00
6,162,600.00
6,800.00
POR 1101
1101.01
1101.0101
CAJA Y BANCOS
Caja
Caja M.N.
POR 2103
2103.02
2103.0201
CUENTAS POR PAGAR

POR 1101
1101.03
1101.0301
1101.030102
CAJA Y BANCOS
Cuentas Corrientes
POR 2103
2103.01
2103.0101
2103.010102
2103.01010201
2103.01010202
2103.01010203
CUENTAS POR PAGAR

Bienes Y Servicios Por Pagar
Servicios
Luz
Agua
Telfono
1,500.00
3,500.00
1,800.00
600.00
33,950.00
6,162,600.00
6800
LIBRO DIARIO AUXILIAR

PERODO:
ENERO 2014
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOM. O RAZN SOCIAL: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SARTIMBAMBA
rea: INTEGRACIN CONTABLE

Responsable: PALACIOS TORRES KAREN
N
DE
ASIENT.
OP.64
OP.65
N OP.
FEC.
OP.
GLOSA O DESCRIPCION DE LA
OPERACIN
Por el ingreso del 10% de los recibos en

cobranza
Por la provisin de los pensionistas
REF. DE
LA OP
N DEL
DOC.
SUST.
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
MOVIMIENTO
SUB TOTAL
CDIGO
9104
9104.05
9104.0501
9104.050101
9104.050102
9104.0502
9104.050201
9104.050202
9104.050203
9104.050204
9104.0503
9104.0504
9104.0505
9103
9103.05
9103.0501
9103.050101
9103.050102
9103.0502
9104.050201
9104.050202
9104.050203
9104.050204
9103.0503
9103.0504
9103.050401
5201
5201.01
5201.0101
5101.010102
2102
2102.02
DENOMINACIN
VALORES Y GARANTAS POR CONTRA

Cartera De Valores Y Documentos En Cobranza - Recibidos
Impuestos
19,023.00
Impuesto a la Propiedad
17,038.50
Impuesto a la produccin y consumo
Venta de Bienes y Servicios y Derechos y Tasas Administrativos
4,725.00
Venta de Bienes
18,060.00
Vehculos
20,166.00
Venta de Servicios
17,394.00
Venta de Derechos y tasas administrativos
7,233.00
Multas y Sanciones no tributarias
20,557.50
Rentas de la propiedad
7,342.50
Otras Cuentas Por Pagar
VALORES Y GARANTAS
Valores Y Documentos En Cobranza - Recibidos
Impuestos
19,023.00
17,038.50
Venta de Bienes y Servicios y Derechos y tasas administrativos
4,725.00
Venta de Bienes
18,060.00
Vehculos
20,166.00
Venta de Servicios
17,394.00
7,233.00
Multas y sanciones no tributarias
20,557.50
7,342.50
PENSIONES
Pensiones
Pensiones
Personal Administrativo Nombrado (Rgimen Pblico)
REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR
Pensiones Por Pagar
TOTAL
DEBE
131,539.50
Por la emisin del Cheque N015 para el

pago de Pensiones
Para registrar la provisin del gasto
Por la atencin del Cheque emitido
Para registrar la ejecucin del gasto
OP.67
Para registrar la responsabilidad fiscal de

almacenero
REVISARPARECE QUE SOLO VA EN

AREA DE BIENES ES EL MISMO ASIENTO.
OP.68
OP.69
OP.70
2103
2103.99
9103
9103.08
9104
9104.08
2102
2102.02
2103
2103.99
2105
2105.01
9104
9104.08
9103
9103.08
2105
2105.01
4402
4402.01
CUENTAS POR PAGAR

VALORES Y GARANTAS
Cheques Girados
Cheques Girados por Entregar
Pensiones Por Pagar
CUENTAS POR PAGAR
OBLIGACIONES TESORO PBLICO
Gastos Corrientes
VALORES Y GARANTAS
Cheques Girados
Gastos Corrientes
TRASPASOS Y REMESAS RECIBIDOS CORRIENTES
Traspasos Del Tesoro Pblico
1202
1202.08
1202.0802
1202.080201
5506
5506.01

Al Personal
Almacenero
Baja De Bienes
9101
9101.01
9102
9102.01
9102
9102.01
9101
9101.01
CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS

Contratos Y Proyectos Aprobados
CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA
Contratos Y Proyectos Por Ejecutar
35,000.00
9103
9103.08
9104
9104.08
9104
9104.08
9103
VALORES Y GARANTAS
Cheques Girados
VALORES Y GARANTAS
33,950.00
5,600.00
NO HAY
NO HAY
Para registrar el contrato de contruccin
Por la atencin del contrato
35,000.00
INSERTAR EL ASIENTO DE LA RETENCION

3%
Por la emisin del Cheque N037
Por la atencin del Cheque emitido
33,950.00
OP.71

cobranza
OP.72
NO HAY
OP.73
NO HAY
OP.74
Para crear la Orden de Servicios
Por el servicio Recibido
9104
9104.05
9104.0501
9104.050101
9104.050102
9104.0502
9104.050201
9104.050202
9104.050203
9104.050204
9104.0503
9104.0504
9103.050401
9103
9103.05
9103.0501
9103.050101
9103.050102
9103.0502
9103.050201
9103.050202
9103.050203
9103.050204
9103.0503
9103.0504
9103.050401

Impuestos
12,682.00
11,359.00
3,150.00
Venta de Bienes
12,040.00
Vehculos
13,444.00
Venta de Servicios
11,596.00
4,822.00
13,705.00
4,895.00
VALORES Y GARANTAS
Impuestos
12,682.00
11,359.00
3,150.00
Venta de Bienes
12,040.00
Venta de Servicios
13,444.00
11,596.00
4,822.00
13,705.00
4,895.00
9101
9101.09
9101.0901
9101.0902
9101.0903
9102
9102.09
9102.0901
9102.0902
9102.0903
5302
5302.02
5302.0201
5302.020101
5302.020102
5302.0202
5302.020202
2103
2103.01
2103.0101

Ordenes De Servicio Aprobadas
Luz
Agua
Telfono
Ordenes De Servicio Por Ejecutar
Luz
Agua
Telfono
CONTRATACION DE SERVICIOS
Servicios Bsicos, De Comunicaciones, Publicidad Y Difusin
Servicios De Energa Elctrica, Agua Y Gas
Servicio De Suministro De Energa Elctrica
Servicio De Agua Y Desage
Servicio De Telefona E Internet
Servicio De Telefona Fija
CUENTAS POR PAGAR
87,693.00
6,800.00
1,500.00
3,500.00
1,800.00
1,500.00
3,500.00
1,800.00
6,800.00
1,500.00
3,500.00
1,800.00
2103.010102
2103.010102
2103.010102
2103.010102
Por el servicio atendido
9102
9102.09
9102.0901
9102.0902
9102.0903
9101
9101.09
9101.0901
9101.0902
9101.0903
Por la emisin del Cheque N040 para pagar los servicios
9103
9103.08
9104
9104.08
Por el cobro del cheque emitido
9104
9104.08
9103
9103.08
OP.75
Para registrar la parte alcuota de las

obligacones previsionales
Por el gasto devengado de obligaciones

previsionales
Para registrar la rebaja de la parte

alcuota de las obligaciones previsionales
OP.76
Para crear el contrato de la obra
Servicios
Luz
Agua
Telfono
Ordenes De Servicio Por Ejecutar
Luz
Agua
Telfono
Ordenes De Servicio Aprobadas
Luz
Agua
Telfono
VALORES Y GARANTAS
Cheques Girados
VALORES Y GARANTAS
Cheques Girados
1,500.00
3,500.00
1,800.00
6,800.00
1,500.00
3,500.00
1,800.00
1,500.00
3,500.00
1,800.00
2,600.00
2,600.00
9107
9107.02
9107.0201
9108
9108.02
9108.0201
OBLIGACIONES PREVISIONALES
Rgimen De Pensiones DL. N 20530
Pensionistas
CONTROL DE OBLIGACIONES PREVISIONALES
Control Rgimen De Pensiones DL. N 20530
Pensionistas
35,450.00
5101
5101.11
5101.1101
5101.110101
2102
2102.05
2102.0501
2102.050101
PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES - RETRIBUCIONES Y COMPLEMENTOS EN EFECTIVO

Estimaciones de Obligaciones Previsionales
Pensiones
Obligaciones Previsionales
Pensiones
35,450.00
9108
9108.02
9108.0201
9107
9107.02
9107.0201
CONTROL DE OBLIGACIONES PREVISIONALES

Control Rgimen De Pensiones DL. N 20530
Pensionistas
OBLIGACIONES PREVISIONALES
Pensionistas
35,450.00
9101
9101.01
9102

2,485,000.00
Por el gasto de servicios devengado
Para registrar la rebaja del contrato

suscrito
Por el gasto devengado
Para registrar el gasto pagado por el

Banco de la Nacin
No se porque es este asiento
OP.77

cobranza
9102.01
1205
1205.04
1205.0401
2103
2103.01
2103.0101
2103.010102
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

Anticipo A Contratistas Y Proveedores
Contratistas
CUENTAS POR PAGAR
Servicios
2,485,000.00
9102
9102.01
9101
9101.01

2,485,000.00
2103
2103.01
2103.0101
2103.010102
2105
2105.02
CUENTAS POR PAGAR

Servicios
Gastos De Capital
2,485,000.00
2105
2105.02
4404
4404.01

Gastos De Capital
TRASPASOS Y REMESAS RECIBIDOS DE CAPITAL
Traspasos Del Tesoro Pblico
2,485,000.00
9103
9103.04
9104
9104.04
VALORES Y GARANTAS
Garantas Recibidas
Control De Garantas De Terceros
2,485,000.00
9104
9104.05
9104.0501
9104.050101
9104.050102
9104.0502
9104.050201
9104.050202
9104.050203
9104.050204
9104.0503
9104.0504
9104.0505
9103
9103.05
9103.0501
9103.050101

Impuestos
12,682.00
11,359.00
3,150.00
Venta de Bienes
12,040.00
Vehculos
13,444.00
Venta de Servicios
11,596.00
4,822.00
13,705.00
4,895.00
VALORES Y GARANTAS
Impuestos
12,682.00
87,693.00
OP.78
Por la creacin del Recibo de Ingresos
Por la Provisin de ingresos
Para controlar el ingreso recaudado
9103.050102
9103.0502
9103.050201
9103.05020101
9103.050202
9103.050203
9103.0503
9103.0504
9103.050401
11,359.00
3,150.00
Venta de Bienes
12,040.00
Vehculos
13,444.00
Venta de Servicios
11,596.00
4,822.00
13,705.00
4,895.00
9103
9103.05
9104
9104.05
VALORES Y GARANTAS
10,500.00
4303
4303.05
4303.0501
4303.050101
1201
1201.03
1201.0303
1201.030305
1201.030305
VENTA DE SERVICIOS
Ingresos Por Alquileres
Inmuebles Y Terrenos
Edificios E Instalaciones
CUENTAS POR COBRAR
Venta De Bienes Y Servicios Y Derechos Administrativos
Venta De Servicios
Ingresos por Alquiler
Alquileres de inmuebles
10,500.00
9104
9104.05
9103
9103.05

VALORES Y GARANTAS
10,500.00
15,523,875.50
TOTAL
31,047,751.00
MOVIMIENTO
HABER
131,539.50
5,600.00
35,000.00
35,000.00
33,950.00
33,950.00
87,693.00
6,800.00
6,800.00
6,800.00
2,600.00
2,600.00
35,450.00
35,450.00
35,450.00
2,485,000.00
2,485,000.00
2,485,000.00
2,485,000.00
2,485,000.00
2,485,000.00
87,693.00
10,500.00
10,500.00
10,500.00
15,523,875.50
31,047,751.00
OP.64
OP.67
OP.68
OP.69
8501
Por la Ejecucion del 8501.02
Ingreso
8501.0201
8501.020101
8501.020102
8501.0202
9104.050201
9104.05020200
9104.050203
9104.050204
8501.0203
8501.0204
8501.0205
8201
8201.02
8201.0201
8201.020101
8201.020102
8201.0202
9104.050201
9104.050202
9104.050203
9104.050204
8201.0203
8201.0204
8201.0205
NO HAY
NO HAY
8101
8101.01
Por la reduccion del
8101.0101
Presupuesto de
8101.02
Ingreso en un 5%
8101.0201
8101.04
8101.05
8101.0502
8101.0503
8101.0504
8101.050401
8201
8201.01
8201.0101
8201.02
8201.0201
8201.04
8201.05
8201.0502
8201.0503
8201.0504
8201.050401
8301
Por la Reduccion
8301.01
del Presupuesto de
8301.0101
Gasto en un 5%
8301.02
8301.0201
8301.04
8301.05
8301.0502
8301.0503
8301.0504
8301.050401
8101
8101.01
8101.0101
8101.02
8101.0201
8101.04
8101.05
8101.0502
8101.0503
8101.0504
8101.050401
OP.71
8501
Por la Ejecucion del
8501.02
Ingreso 10% de los
8501.0201
Recibos
8501.020101
8501.020102
8501.0202
8501.020201
8501.020202
8501.020203
8501.020204
8501.0203
8501.0204
8501.0205
8201
8201.02
8201.0201
8201.020101
8201.020102
8201.0202
8201.020201
8201.02020101
8201.020202
8201.020203
8201.0203
8201.0204
8201.0205
OP.72
NO HAY ASIENTO
OP.73
8501
8501.02
8501.0201
Ingreso
8501.02011
8501.06
8501.0601
8501.05
8501.0503
8201
8201.02
8201.0201
8201.020109
8201.06
8201.0601
8201.05
8201.0503
OP.74
8301
Por el compromiso 8301.02
8301.0201
8301.020101
8301.020102
8301.020103
8401
8401.02
8401.0201
8401.020101
8401.020102
8401.020103
Por la Ejecucion del 8401
Gasto
8401.02
8401.0201
8401.020101
8401.020102
8401.020103
8601
8601.02
8601.0201
8601.020101
8601.020102
8601.020103
OP.75 NO HAY
OP.76 NO HAY
OP.77
8501
8501.02
Ingreso 10% de los
8501.0201
Recibos
8501.020101
8501.020102
8501.0202
8501.020201
8501.020202
8501.020203
8501.020204
8501.0203
8501.0204
8501.0205
8201
8201.02
8201.0201
8201.020101
8201.020102
8201.0202
8201.020201
8201.02020101
8201.020202
8201.020203
8201.0203
8201.0204
8201.0205
OP.78
8501
por la ejecucion del
8501.02
ingreso
8501.0201
8501.020101
8201
8201.02
8201.0201
8201.020101
8501
OP.77 Por la Ejecucion del 8501.02
Ingreso
8501.0201
8501.020101
8501.020102
8501.0202
8501.020201
8501.020202
8501.020203
8501.020204
8501.0203
8501.0204
8501.0205
8201
8201.02
8201.0201
8201.020101
8201.020102
8201.0202
8501.020201
8501.020202
8501.020203
8501.020204
8201.0203
8201.0204
8201.0205
EJECUCIN DE INGRESOS
Venta de Bienes, Servicios Derechos y Tasas
Venta de Bienes
Vehculos
Venta de Servicios
Venta de Bienes
Vehculos
Venta de Servicios
DEBE
131,539.50
19,023.00
17,038.50
4,725.00
18,060.00
20,166.00
17,394.00
7,233.00
20,557.50
7,342.50
19,023.00
17,038.50
4,725.00
18,060.00
20,166.00
17,394.00
7,233.00
20,557.50
7,342.50
7,855,950.00
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, MODIFICACIONES Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL
MODIFICADO
1,235,400.00
Recursos Ordinarios
Recursos Ordinarios
1,931,400.00
1,631,250.00
1,972,500.00
1,085,400.00
Canon Minero
1,235,400.00
Recursos Ordinarios
Recursos Ordinarios
1,931,400.00

Canon Minero
1,631,250.00
1,972,500.00
1,085,400.00
7,855,950.00
PRESUPUESTO DE GASTOS
1,235,400.00
Recursos Ordinarios
Recursos Ordinarios
1,931,400.00
1,631,250.00
1,972,500.00
1,085,400.00
Canon Minero
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, MODIFICACIONES Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO
1,235,400.00
Recursos Ordinarios
Recursos Ordinarios
1,931,400.00
1,631,250.00
1,972,500.00
1,085,400.00
Canon Minero
Venta de Bienes
Vehiculos
Venta de Servicios
DEBE
87,693.00
12,682.00
11,359.00
3,150.00
12,040.00
13,444.00
11,596.00
4,822.00
13,705.00
4,895.00

Venta de Bienes
Vehiculos
Venta de Servicios
derechos y tasas administrativas
Rentas de la Propiedad Real
Derechos y tasas administrativas
Rentas de la Propiedad Real
PRESUPUESTO DE GASTOS
Luz
Agua
Telefono
ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
Luz
Agua
Telefono
ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
12,682.00
11,359.00
3,150.00
12,040.00
13,444.00
11,596.00
4,822.00
13,705.00
4,895.00
6,162,600.00
2,073,000.00
3,274,800.00
814,800.00
2,073,000.00
3,274,800.00
814,800.00
6,800.00
1,500.00
3,500.00
1,800.00
1,500.00
3,500.00
1,800.00
6,800.00
Luz
Agua
Telefono
EJECUCIN DE GASTOS
Luz
Agua
Telefono
Venta de Bienes
Vehiculos
Venta de Servicios
Venta de Bienes
Vehiculos
Venta de Servicios
Alquiler de Local
1,500.00
3,500.00
1,800.00
1,500.00
3,500.00
1,800.00
DEBE
87,693.00
12,682.00
11,359.00
3,150.00
12,040.00
13,444.00
11,596.00
4,822.00
13,705.00
4,895.00
12,682.00
11,359.00
3,150.00
12,040.00
13,444.00
11,596.00
4,822.00
13,705.00
4,895.00
10,500.00
10,500.00

Alquiler de Local
Venta de Bienes
Vehiculos
10,500.00
DEBE
87,693.00
12,682.00
11,359.00
3,150.00
12,040.00
Venta de Servicios
Venta de Bienes
Vehiculos
Venta de Servicios
13,444.00
11,596.00
4,822.00
13,705.00
4,895.00
12,682.00
11,359.00
3,150.00
12,040.00
13,444.00
11,596.00
4,822.00
13,705.00
4,895.00
HABER
131,539.50
7,855,950.00
7,855,950.00
HABER
87,693.00
6,162,600.00
6,800.00
6,800.00
HABER
87,693.00
10,500.00
HABER
87,693.00

Asientos 64-78

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PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL

PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL

TRANSFERENCIA DE HACIENDA NACIONAL A HACIENDA ADICIONAL

REGISTRO D CAPITAL DE TRASFERENCIA NO REGISTRADA A SU PROPIEDAD

ASIENTO DE AJUSTE OMISION DE UN PROYECTO

NIC 3 DEFICIT SUPERAVIT ASIENTO DE AJUSTES POSTERIORES

ASIENTO DE AJUSTE OMISION DE UN

POR LA OMISION DE LA CONSTRUCCION DE UNA CENTRAL ELECTRICA

Por la baja de bienes

Por la Responsabilidad del 1202

OTROS GASTOS DIVERSOS

----------------------X----------------------BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO

IGUAL OP.12 TASA 15%

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

IGUAL OP.12 TASA 10%

CUENTAS POR COBRAR

IGUAL OP.12 TASA 10%

CUENTAS POR PAGAR

CUENTAS POR PAGAR

LIBRO DIARIO AUXILIAR

rea: INTEGRACIN CONTABLE

Por el ingreso del 10% de los recibos en

Por la provisin de los pensionistas

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

VALORES Y GARANTAS POR CONTRA

Por la emisin del Cheque N015 para el

Para registrar la provisin del gasto

Por la atencin del Cheque emitido

Para registrar la ejecucin del gasto

Para registrar la responsabilidad fiscal de

REVISARPARECE QUE SOLO VA EN

CUENTAS POR PAGAR

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS

Por la atencin del contrato

INSERTAR EL ASIENTO DE LA RETENCION

Por la atencin del Cheque emitido

Por el ingreso del 10% de los recibos en

Para crear la Orden de Servicios

Por el servicio Recibido

VALORES Y GARANTAS POR CONTRA

CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS

Para registrar la parte alcuota de las

Por el gasto devengado de obligaciones

Para registrar la rebaja de la parte

Para crear el contrato de la obra

PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES - RETRIBUCIONES Y COMPLEMENTOS EN EFECTIVO

CONTROL DE OBLIGACIONES PREVISIONALES

CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS

Por el gasto de servicios devengado

Para registrar la rebaja del contrato

Por el gasto devengado

Para registrar el gasto pagado por el

No se porque es este asiento

Por el ingreso del 10% de los recibos en

Contratos Y Proyectos Por Ejecutar

SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA

CUENTAS POR PAGAR

OBLIGACIONES TESORO PBLICO

VALORES Y GARANTAS POR CONTRA

Por la creacin del Recibo de Ingresos

Por la Provisin de ingresos