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10

101
104
1041
12
121
1211
14
141
1411
20
201
2011
33
334
3341
335
3351
336
3361

40
401
4011
42
423
4231
44
441

50

LIBRO DE INVENTARIO INICIAL DEL 01 DE ENERO DEL 2009


I ACTIVO
CAJA Y BANCO
CAJA
CUENTAS CORIENTE EN INSTITUCIONES FINANCIERA
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
1041.1CUENTA CORREINTE SCOTIANBANK
CUENTAS X COBRAR COMERCIAL_TERCEROS
FACTURAS,BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES X COBRAR
NO EMITIDAS
1211.1FACTURA N300 X COBRAR A LADY LAGOS
CUENTAS X COBRAR AL PERSONAL O A LOS ACCIONISTAS
PERSONAL
PRESTAMO
1411.1 PRESTAMO X COBRAR A TRABAJADOR
MERCADERIAS
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS
UNIDAD DE TRANSPORTE
VEHICULO MOTORIZADO
MUEBLES Y ENSERES
MUEBLES
EQUIPOS DIVERSOS
EQUIPOS PARA PROCESAMIENTO DE IN FORMACION
TOTAL ACTIVO
II PASIVO
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
GOBIERNO CENTRAL
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
CUENTAS X PAGAR COMERCIALES_TERCEROS
LETRAS X PAGAR
LETRAS N112 A METRO SAC
CUENTAS X PAGAR A LOS ACCIONISTAS SOCIOS, GERENTE.
ACCIONISTA
TOTAL PASIVO
III RESUMEN
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
CAPITAL

GERENTE GENERAL

CONTADOR C.P.C

15,500.00

3,700.00

1,200.00

38,600.00

32,000.00
2,100.00
3,200.00

1,900.00

6,300.00
3,300.00

BALANCE INICIAL DEL 01 DE ENERO DEL 2009


10
12
14
20
33
40
42
44
50

CAJA Y BANCO
CTAS X COBRAR COMERCIALES_ TERCEROS
CTAS X COBRAR AL PERSONAL A LOS ACCIONISTAS
MERCADERIAS
INMUEBLES,MAQUINARIA Y EQUIPOS
TRIBUTOS CONTRAPPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE P.
CUENTAS X PAGAR COMERCIALES _ TERCEROS
CTAS X PAGAR A LOS A ACCIONISTAS,SOCIOS,DIRECTORES, GERENT.
CAPITAL

GERENTE GENERAL

CONTADOR C.P.C

18,400.00
2,900.00
15,500.00

3,700.00
3,700.00

1,200.00
1,200.00

38,600.00
38,600.00
37,300.00
32,000.00
2,100.00
3,200.00
99,200.00
1,900.00
1,900.00
6,300.00
6,300.00
3,300.00
11,500.00
99,200.00
-11,500.00
87,700.00

18,400.00
3,700.00
1,200.00
38,600.00
37,300.00

99,200.00

1,900.00
6,300.00
3,300.00
87,700.00
99,200.00

Libro Diario del 01/01/2009 al 30/01/2009

10

12
14
20
33

40
42
44
50

Aciento 01
CAJA Y BANCOS
101
Caja
104
CTA CTE
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
121
Facturas,boletas y otros comprobantes por cobrar
CTAS X COBRAR AL PERSONAL ALOS ACCIONISTAS SOCIOS,IRECTORES,GERENTES
141
personal
MERCADERIAS
201 mercaderias
INMUEBLE MAQUINARIA I EQUIPO
334
unidades de transporte
335
Muebles y enseres
336
equipos diversos
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENCIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401.1 IGV
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS -TERCEROS
423
letras por pagar
CTAS X COBRAR AL PERSONAL ALOS ACCIONISTAS SOCIOS,IRECTORES,GERENTES
441
accionistas o socios
CAPITAL
501 Capital social
Por el Activo, pasivo y patrimonio al iniciar sus actividades economicas
Aciento 02

60
40
42

COMPRAS
601
mercaderias
TRIBUTOS POR PAGAR
401.1 IGV
PROVEEDORES
421
facturas por pagar
Por la provision de las compras a Santa Isabel
Aciento 03

20 20 MERCADERIAS
201mercaderias manufacturadas
61VARIACION
611 MERCADERIAS
Por el ingreso de mercaderias al almacen
Aciento 04
12
40
70

12
40
75

CUENTAS POR COBRAR COMERCIAL_TERCEROS


121 FACTURA,BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
TRIBUTOS CONTRAPRESTAC. Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y ESSALUD POR PAGAR
401.1 IGV
VENTAS
701
MERCADERIAS
Por la provision de la venta de mercaderias a Pedro Alva
Aciento 05
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
121
Facturas,boletas y otros comprobantes por cobrar
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENCIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401.1 IGV
OTROS INGRESOS DE GESTION
754
alquileres
Por la provision del alquiler de la camioneta a Raul Gomez
Aciento 06

60

COMPRAS
603
Materiales Auxiliares

40
42

TRIBUTOS POR PAGAR


401.1 IGV
PROVEEDORES
421
facturas por pagar
Por la provision de las compras de utiles de oficina
Aciento 07

25
61

63
40
42

MATERIALES AUXILIARES SUMINISTRO Y REPUESTOS


251
materiales auxiliares
VARIACION DE EXISTENCIAS
613
materiales auxiliares
Por el ingreso de materiales auxiliares alalmacen
Aciento 08
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
634
mantenimiento y reparaciones
TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES SNP Y ESSALUD POR PAGAR
401.1 IGV
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES_TERCEROS
421
facturas,boletas y otros por pagar
Por la provision del servicio de reparacion de una computadora
Aciento 09

94
79

GASTOS ADMINISTRATIVOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
Por el destino al gasto del servicio de reparacion de maquinaria
Aciento 10

63

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS


632
asesoria y consultoria
TRIBUTOS Y CONTRAPRESTACIONES Y APORTES SNP Y ESSALUD POR PAGAR
401.7 Impuesto a la Renta
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES_TERCEROS
421
Honorarios
Por la provision del servicio de asesoria legal
Aciento 11

40
42

94
79

GASTOS DE ADMINISTRACION
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
Por el destino al gasto del servicio de asesoria legal
Aciento 12

62

40

41

GASTOS DE PERSONAL,DIRECTORES Y GERENTES


621
Remuneraciones
627
Seguridad y previcion social
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENCIONES Y DE SALUD POR PAGAR
403.1 Essalud
403.2 ONP
407
AFP
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411
Remuneraciones por pagar
Provision de la Planilla de Remuneraciones de los Trabajadores
Aciento 13

94
79

GASTOS ADMINISTRATIVOS
CARGAS IMPUTABLES CUENTA DE COSTOS
Por el destino al gasto de la planilla de remuneraciones
Aciento 14

10

CAJA Y BANCOS
101
Caja

10
12

CAJA Y BANCOS
104
CTA CTE
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
121
Facturas,cobrada Gravadas
Por la provision de los ingresos habidos en caja

10
41
42

10

Aciento 13
CAJA Y BANCOS
104
CTA CTE
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411
Remuneraciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
421
Facturas,boletas y otros comprobantes por pagar
423
letras por pagar
424
honorarios por pagar
CAJA Y BANCOS
101
Caja
Por la provision de los egresos havidos en caja

68
39

95
79

69
20

Aciento 14
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVICIONES
681
depresiacion
DEPRESIACION,MORTICIACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO
391
depresiacion acumulada
Depreciacion de Activos
Aciento 19
GASTOS DE VENTAS
CARGA IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
Destino de la Provision de los Activos
Aciento 20
COSTOS DE VENTAS
691
mercaderias
MERCADERIAS
201
mercaderias manufacturadas
Costo de Ventas
Aciento 21

0/01/2009

18,400.00
2,900.00
15,500.00
3,700.00
1,200.00
38,600.00
37,300.00
32,000.00
2,100.00
3,200.00
1,900.00
6,300.00
3,300.00
87,700.00

9,500.00
1,710.00
11,210.00

9,500.00
9,500.00

12,508.00
1,908.00
10,600.00

2,360.00
360.00
2,000.00

300.00

54.00
354.00

300.00
300.00

400.00
72.00
472.00

400.00
400.00

2,500.00
250.00
2,750.00

2,500.00
2,500.00

5,777.00
5,300.00
477.00
1,166.00
477.00
689.00
0.00
4,611.00

5,777.00
5,777.00

31,856.00

16,988.00
14,868.00

15,268.00
4,611.00
12,331.00
6,431.00
3,150.00
2,750.00
32,210.00

7,460.00
7,460.00

7,460.00
7,460.00

0.00

232,094.00

232,094.00

LIBRO CAJA DEL 01 DE ENERO DEL 2009

12

12

10

10

10

Saldo Inicial
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
121
FACT.VOL. Y OTROS X COBRAR
Por el cobro a nuestro cliente Pedro Alva S/fact.310
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
121
FACT.VOL. Y OTROS X COBRAR
Por el cobro a nuestro cliente Raul Gomez S/fact.320
CAJA Y BANCO
104
CTA CTE
Por el retiro de cheque N 101
CAJA Y BANCO
104
CTA CTE
Por el retiro de cheque N 112
CAJA Y BANCO
104
CTA CTE
Por el retiro de cheque N 103

2,900.00
12,508.00

42

2360.00

10

5605.00

42

3150.00

10

472.00

42

42
10

10

10

CAJA Y BANCO
104
CTA CTE
Por el retiro de cheque N 104 de asesoria legal
CAJA Y BANCO
104
CTA CTE
Por el retiro de cheque N 105 de remuneraciones
CAJA Y BANCO
104
CTA CTE
Por el retiro de dinero de la cuenta corriente

2750.00
42
4611.00
41
400.00
31,856.00

10

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS


421
Por la cancelacion del 50% a Santa Isabel
CAJA Y BANCO
104
Por el deposito en cuenta corriente de la factura 3
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
423
Por la cancelacion de la letra N102 con cheque 1
CAJA Y BANCO
104
Por el deposito en cuenta corriente al banco de la
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
421
Por el pago de utiles de oficina fact.414
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
421
Por la cancelacion de la reparacion de la computad
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
424
Por la cancelacion por honorarios de la asesoria le
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGA
411
Por la cancelacion de los sueldos a los trabajadore
CAJA Y BANCO
104
Por el retiro de dinero de la cuenta corriente

34,756.00

E ENERO DEL 2009

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS


Facturas,boletas y otros comprobantes por pagar
Por la cancelacion del 50% a Santa Isabel
CAJA Y BANCO
CTA CTE
Por el deposito en cuenta corriente de la factura 310
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
LETRAS POR PAGAR
Por la cancelacion de la letra N102 con cheque 112
CAJA Y BANCO
CTA CTE
Por el deposito en cuenta corriente al banco de la fact. 320
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
Facturas,boletas y otros comprobantes por pagar
Por el pago de utiles de oficina fact.414
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
Facturas,boletas y otros comprobantes por pagar
Por la cancelacion de la reparacion de la computadora
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
HONORARIOS
Por la cancelacion por honorarios de la asesoria legal
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
REMUNERACIONES POR PAGAR
Por la cancelacion de los sueldos a los trabajadores

5,605.00

12,508.00

3,150.00

2,360.00

354.00

472.00

2,750.00

4,611.00

400.00
CTA CTE
Por el retiro de dinero de la cuenta corriente
32,210.00

32,210.00
Saldo de caja sgte. Mes

2,546.00
34,756.00

LIBRO MAYOR 01 DE ENERO DEL 2009


101
2,900.00
31,856.00

32,210.00

104
15,500.00
15,268.00

16,988.00

34,756.00

32,210.00

30,768.00

16,988.00

20
38,600.00
9,500.00

25
300.00

48,100.00

300.00

40
1,710.00
54.00
72.00
250.00

1,900.00
1,908.00
360.00
1,166.00

2,086.00

5,334.00

50

0.00

4,611.00

42
12,331.00

4,611.00

4,611.00

12,331.00

87,700.00

0.00

70

5,777.00

0.00

10,600.00

0.00

400.00
2,500.00
5,777.00
7,460.00
0.00

0.00

6,300.00
11,210.00
354.00
472.00
2,750.00
21,086.00

9,500.00

63
400.00
2,500.00

79
10,600.00

14,868.00

601
9,500.00

62
5,777.00

0.00

0.00
37,300.00

41
4,611.00

59

61

18,568.00

14,868.00

33
37,300.00

87,700.00

0.00

12
3,700.00
12,508.00
2,360.00

16,137.00

2,900.00

94
400.00
2,500.00
5,777.00

8,677.00

0.00

75
0.00

2,000.00

0.00

2,000.00

0.00

0.00

14
1,200.00

1,200.00

39
7,460.00

2,546.00

EFECTIVO
CTA CTE
0.00

180,530.00
15,663.00

7,460.00
196,193.00

44
3,300.00

0.00

3,300.00

603
300.00

611

300.00

0.00

68
7,460.00

7,460.00

95
7,460.00

7,460.00

0.00

613
9,500.00

300.00

9,500.00

300.00

HOJA DE TRABAJO DEL 01/01/2009 AL 31/01/2009


Cta.

SUMAS
Deudor

SALDOS
Acreedor

Debe

AJUSTES CONTABLES
Haber

Debe

Haber

INVENTARIO
Activo

Pasivo

101

34,756.00

32,210.00

2,546.00

2,546.00

104

30,768.00

16,988.00

13,780.00

13,780.00

12

18,568.00

14,868.00

3,700.00

3,700.00

14

1,200.00

1,200.00

20

48,100.00

48,100.00

10,000.00
300.00

25

300.00

300.00

33

37,300.00

37,300.00

39

1,200.00

0.00

38,100.00
0.00
37,300.00

7,460.00

7,460.00

7,460.00

40

2,086.00

5,334.00

3,248.00

3,248.00

41

4,611.00

4,611.00

0.00

0.00

42

12,331.00

8,755.00

21,086.00

8,755.00

44

3,300.00

3,300.00

3,300.00

50

87,700.00

87,700.00

87,700.00

59

0.00

601

9,500.00

9,500.00

603

300.00

300.00

0.00

0.00

9,500.00

611

9,500.00

613

300.00

0.00

300.00

62

5,777.00

5,777.00

63

2,900.00

2,900.00

68

7,460.00

7,460.00

70

10,600.00

0.00

75

2,000.00

0.00

79

16,137.00

300.00

0.00
0.00
10,600.00
2,000.00
16,137.00

94

8,677.00

8,677.00

0.00

95

7,460.00

7,460.00

0.00

94

0.00

95

0.00

300.00
}
300.00
0.00

0.00
69

10,000.00
232,094.00

232,094.00

149,000.00

149,000.00

10,600.00

10,600.00

96,626.00

110,463.00

13,837.00
110,463.00

AJUSTES CONTABLES
691

10,000.00

201

10,000.00
POR EL COSTO

611

300.00

25

300.00
POR EL CONSUMO

95
79

300.00
300.00

110,463.00

ESTADO DE GANAC. Y PERD.


Perdida

Ganancia

transferencias
debe

BALANCE GENERAL

haber

activo

pasivo
2,546.00
13,780.00
3,700.00
1,200.00
38,100.00
37,300.00
0.00

7,460.00
3,248.00

0.00

0.00
8,755.00
3,300.00
87,700.00

13,837.00

13,837.00
0

10,600.00
2,000.00
8,677.00
7,760.00

10,000.00
26,437.00

12,600.00
13,837.00

26,437.00

26,437.00
89.00

0.00

13,837.00

13837

13837

110,463.00

110463.00

BALANCE FINAL AL 31 DE ENERO DEL 2009


Aciento 01
10

12

CAJA Y BANCOS
101

caja

2,900.00

104

ctas ctes en instituciones financieras

15,500.00

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS


121

14

39

mercaderias
37,300.00

unidades de transportes

32,000.00

335

muebles y enseres

2,100.00

336

equipos diversos

3,200.00

DEPRECICION,AMORTIZACION Y AGOTAMIENTOS ACUMULADOS


depreciacion acumulada

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENCIONES Y DE SALUD POR PAGAR


IGV

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS -TERCEROS


423

44

38,100.00

334

401.1
42

personal

INMUEBLE MAQUINARIA I EQUIPO

391
40

1,200.00

MERCADERIAS
201

33

3,700.00

Facturas,boletas y otros comprobantes por cobrar

CUENTAS X COBRAR AL PERSONAL A LOS ACCIONISTAS SOCIOS,DIRECTORES


141

20

18,400.00

letras por pagar

CUENTAS X PAGAR A LOS ACCIONISTAS SOCIOS DIRECTORES Y GERENTES


441

accionistas o socios

50

CAPITAL

59

RESULTADOS ACUMULADOS

501

592

Capital social
13,837.00

perdida acumulada

Por el Activo, pasivo y patrimonio al iniciar sus actividades economicas

112,537.00

7,460.00

3,248.00

8,755.00

3,300.00

87,700.00

110,463.00