DISTRIBUIDORA DE ELECTRODOMESTICOS

LIZ MOREIRA S.A.

La Empresa inicia sus actividades el 1 de enero del 2014.
Carlos Torres entrega una camioneta por $ 30.000.00, una moto por $ 12.000.00.
Anabel Chauca nos entrega $ 17.000.00 en efectivo varios muebles de oficina por $ 4.500.00.
Robinson Tipantua nos entrega computadoras, copiadoras, fax, telfonos, escner por
$10.000.00.
El seor Segundo Piyaguaje nos entrega $ 14.000.00 en efectivo.
Contratamos personal para los siguientes lugares de oficina :
2 CAJEROS
$ 340.00 C/U
1 SECRETARIA $ 340.00
1 CONTADOR $ 340.00
1 GERENTE $ 340.00
Se contrata servicio de seguridad G4A privada para cuidado de un local $ 1500.00 mensual.
Apertura de la cuenta Banco de Pichincha con 40% de aportaciones en efectivo de los socios.
Compramos mercaderas por $200.000.00 la mitad a crdito simple y la diferencia a un ao plazo.
Compramos mercaderas por $ 70.000.00 a crdito a un ao.
Vendemos a la seora Letma Chicaiza $ 20.000.00 a crdito simple.
Vendemos al seor Samuel Tatanuez por $ 30.000.00 y nos firma una letra de cambio el 25 % y la
diferencia a crdito personal.
Pagamos sueldos del mes de Enero.
Pagamos arriendo de oficina por $ 2500.00.
Cancelamos mantenimiento de vehculo de la empresa el 3 % del total de vehculo.
Compramos $ 500.00 en material de suministro de oficina.
Por un apagn de energa la empresa ha perdido equipo de computacin por lo que contratamos
servicio de un tcnico $ 1500.00 para reparacin.
Pagamos sueldos por el mes de Febrero.
Vendemos el 30% de mercaderas.
Los clientes nos pagan todos los crditos simples.
Pagamos todos los crditos simples.
Pagamos mantenimiento de vehculo.
Pagamos sueldos y salarios por el mes de Marzo.

SE PIDE:

Libro Diario
Mayor General

FIRMA GERENTE

FIRMA CONTADOR

FIRMA SECRETARIA

DISTRIBUIDORA DE ELECTRODOMESTICOS
LIZ MOREIRA S.A.
LIBRO DIARIO
01/ENE/2014 al 31/MAR/2014

FECHA
01-ene-14

DETALLE
-1Caja
Muebles de Oficina
Equipo de Computacin
Vehculo
Capital

REF.

DEBE

HABER

31.000,00
4.500,00
10.000,00
42.000,00
87.500,00

R/ Aportacin de Capital por los Socios

05-ene-14

-2Gasto Servicio Seguridad

Caja

1.500,00
1.500,00

R/ Contrato de Servicio de Seguridad

10-ene-14

-3Bancos

12.400,00
Caja

12.400,00

R/ Apertura Cts. Banco Pichincha

15-ene-14

-4Inventario de Mercadera
Cuentas por Pagar
Documentos por Pagar

200.000,00
100.000,00
100.000,00

R/ Compras de Mercadera

20-ene-14

-5Inventario de Mercadera
Documentos por Pagar

70.000,00
70.000,00

R/ Compra de Inv. De Mercadera

24-ene-14

-6Cuentas por Cobrar

Ventas

20.000,00
20.000,00

R/ Venta a la Sra. Letma Chicaiza

26-ene-14

-7Documentos por Cobrar 25%

Cuentas por cobrar
Ventas

7.500,00
22.500,00
30.000,00

R/ Venta al Sr. Samuel Tatanuez

PASAN

FIRMA GERENTE

FIRMA CONTADOR

421.400,00

421.400,00

FIRMA SECRETARIA

DISTRIBUIDORA DE ELECTRODOMESTICOS
LIZ MOREIRA S.A.
LIBRO DIARIO
01/ENE/2014 al 31/MAR/2014

FECHA

DETALLE
BIENEN
28-ene-14
-8Sueldos y Salarios
Bancos

REF.

DEBE
421.400,00

HABER
421.400,00

1.539,35
1.539,35

R/ Pago de Sueldos por el mes de Enero

01-feb-14

-9Gasto Arriendo Locales y Oficina

Banco

2.500,00
2.500,00

R/ Pago de Arriendo del Local

05-feb-14

-10Gasto Servicio Mantenimiento Vehculo

Bancos

1.260,00
1.260,00

R/ Mantenimiento de Vehculo

10-feb-14

-11Gasto Suministros de Oficina

Bancos

500,00
500,00

R/ Compra de Suministros

15-feb-14

-12Gasto Servicio Mantenimiento E. Computacin

1.500,00

Banco

1.500,00

R/ Contrato de Servicio de Tcnico

28-feb-14

-13Sueldos y Salarios

1.539,35
Bancos

1.539,35

R/ Pago de Sueldos y Salarios por el mes de Febrero

04-mar-14

-14Caja

81.000,00
Ventas

81.000,00

R/ Venta del 30% de Mercadera

10-mar-14

-15Caja

50.000,00

Cuentas por Cobrar

R/ Nos pagan todos los Crditos
PASAN

FIRMA GERENTE

FIRMA CONTADOR

50.000,00
561.238,70

561.238,70

FIRMA SECRETARIA

DISTRIBUIDORA DE ELECTRODOMESTICOS
LIZ MOREIRA S.A.
LIBRO DIARIO
01/ENE/2014 al 31/MAR/2014

FECHA

DETALLE
VIENEN
20-mar-14
-16Cuentas por Cobrar
Caja

REF.

DEBE
561.238,70

HABER
561.238,70

50.000,00
50.000,00

R/ Pagamos todos los Crditos

26-mar-14

-17Gasto Servicio Mantenimiento Vehculo

Banco

1.260,00
1.260,00

R/ Pago Servicio Mantenimiento Vehculo

28-mar-14

-18Sueldos y Salarios

1.539,35
Bancos

1.539,35

R/ Pago de Sueldos y Salarios por el mes de Marzo

TOTAL

FIRMA GERENTE

FIRMA CONTADOR

614.038,05

614.038,05

FIRMA SECRETARIA

DISTRIBUIDORA DE ELECTRODOMESTICOS
LIZ MOREIRA S.A.
MAYORIZACION
01/FEB/2014 al 31/MAR/2014

CAJA
DEBE

MUEBLES Y ENSERES
HABER

DEBE

EQUIPO DE COMPUTACIN

HABER

DEBE

1.

31.000,00

1.500,00 .2

1.

4.500,00

1.

10.000,00

14.

81.000,00

12.400,00 .3

SA

4.500,00

SA

10.000,00

15.

50.000,00

50.000,00 .16

SA. 162.000,00

63.900,00

VEHICULO
DEBE

HABER

CAPITAL
DEBE

GASTO SERVICIO SEGURIDAD

HABER

DEBE

1.

42.000,00

87.500,00

.1

2.

1.500,00

SA

42.000,00

87.500,00 SD

SA

1.500,00

INVENTARIO DE MERCADERIA
DEBE

HABER

HABER

CUENTAS POR PAGAR

DEBE

HABER

HABER

DOCUMENTOS POR PAGAR

DEBE

HABER

4.

200.000,00

100.000,00 .4

100.000,00 .4

5.

70.000,00

100.000,00 SD

70.000,00 .5

SA

270.000,00

FIRMA GERENTE

170.000,00 SD

FIRMA CONTADOR

FIRMA SECRETARIA

DISTRIBUIDORA DE ELECTRODOMESTICOS
LIZ MOREIRA S.A.
MAYORIZACION
01/FEB/2014 al 31/MAR/2014
DOCUMENTOS POR COBRAR
DEBE

GASTO ARRIENDO DE LOCALES Y

OFICINA

HABER

DEBE

GASTO SERVICIO
MANTENIMIENTO DE VEHICULO

HABER

DEBE

HABER

7.500,00

9.

2.500,00

10.

1.260,00

SA 7.500,00

SA

2.500,00

17.

1.260,00

7.

SA

GASTOS SUMINISTROS DE OFICINA

DEBE

GASTO SERVICIO DE MANT. DE

EQUIPO COMPUTACION

HABER

DEBE

11.

500,00

12.

SA

500,00

SA

BANCO
DEBE
3. 12.400,00

2.520,00

SUELDOS Y SALARIOS

HABER

1.500,00

DEBE
8.

1.500,00

1.539,35

13. 1.539,35
18.

1.539,35

SA

4.618,05

CUENTAS POR COBRAR

HABER

DEBE

HABER

HABER
50.000,00 .15

VENTAS
DEBE

HABER

1.539,35 .8

6.

20.000,00

2.500,00 .9

7.

22.500,00

30.000,00 .7

1.260,00 .10

16.

50.000,00

81.000,00 .14

500,00 .11

SA

92.500,00

50.000,00

20.000,00 .6

131.000,00 SD

1.500,00 .12
1.539,35 .13
1.260,00 .17
1.539,35 .18
12.400,00

FIRMA GERENTE

11.638,05 SD

FIRMA CONTADOR

FIRMA SECRETARIA

DISTRIBUIDORA DE ELECTRODOMESTICOS
LIZ MOREIRA S.A.
1. Cunto es el porcentaje de aportacin en Activos Fijos?
Vehculo
Muebles y Enseres
Equipo de Computacin
TOTAL

$42.000.00
$ 4.500.00
$10.000.00

64.57%

$56.500.00

2. Cunto es el porcentaje de aportacin de Activos Circulante?

Caja

35.43%

$31.000.00

3. Elabore atribucin de Capital por Socio.

Carlos Torres
Anabel Chauca
Robinson Tipantua
Segundo Piyaguaje

48 %
24.5 %
11.5 %
16 %

$ 42.000.00
$ 21.500.00
$ 10.000.00
$ 14.000.00

4. Cul es el total de Pasivo de la Empresa?

$270.000.00
5. Cul es el total de Activo Exigible de la Empresa?
$50.000.00
6. Cul es el Saldo de los Inventarios al Finalizar el Mes de Marzo?
$139.000.00
7. Cul es el saldo de las cuentas de Gastos y Cules son?

Gasto Servicio de Seguridad

Gasto Arriendo Locales y Oficina
Gasto Servicio Mantenimiento Vehculo
Gastos Suministros de Oficina
Gasto Servicio Tcnico
TOTAL
8. Determinar el Saldo A8

$ 1.500.00
$2.500.00
$1.260.00
$ 500.00
$1.500.00
$7.260.00

$ 27.700.65

9. Determinar el Saldo de las Cuentas de Activo Exigible

FIRMA GERENTE

FIRMA CONTADOR

FIRMA SECRETARIA

DISTRIBUIDORA DE ELECTRODOMESTICOS
LIZ MOREIRA S.A.
DOCUMENTOS POR COBRAR

CUENTAS POR COBRAR

DEBE
20.000,00

HABER

DEBE

50.000,00

7.500,00

22.500,00

HABER

7.500,00

50.000,00
92.500,00

50.000,00

Total $ 50.000.00
10. Elabore un Resumen de Clientes

Sra. Telma Chicaiza

$20.000.00

Sr. Samuel Tatanuez

$30.000.00

Sr. Juan Carrin

$81.000.00

Ventas
Sra. Telma Chicaiza

Sr. Samuel Tatanuez

Sr. Juan Carrin

15%

23%
62%

11. Elabore un resumen de Proveedores

FIRMA GERENTE

FIRMA CONTADOR

FIRMA SECRETARIA

DISTRIBUIDORA DE ELECTRODOMESTICOS
LIZ MOREIRA S.A.

COMPRAS
TOY SA.

MARGARET SA.

26%

74%

12. Determinar el Proveedor que ms le vendemos en el mes de Marzo

Sr. Juan Carrin con una venta del 30% de Mercadera con un valor de $ 81.000.00

13. Elaborar Rol de Pagos del mes de Enero, Febrero y Marzo.

FIRMA GERENTE

FIRMA CONTADOR

FIRMA SECRETARIA

DISTRIBUIDORA DE ELECTRODOMESTICOS
LIZ MOREIRA S.A.
DISTRIBUIDORA DE ELCTRODOMESTICOS LIZ MOREIRA SA.
ROL DE SEPTIEMBRE 2014
NOMBRE: ROSA
N. DIAS:
BUSTAMANTE
90
CEDULA IDENTIDAD:
N.2100667218
1
CARGO: CAJERA 1
INGRESOS
DESCUENTOS
SUELDO BASICO
1.020,00
I.E.S.S. 9.45%
96,39
H. EXTRAS
0,00
Anticp.
0,00
0,00
Ptamos
0,00
FONDO RESERVA
SEPTIEMBRE
0,00
Descuento
0,00
ANT. DEC. 13 SUELDO
0,00
OTROS
0,00
ANT. DEC. 14 SUELDO
0,00
Falt. Caja
0,00
SUBSIDIO DE
RESPONSABILIDAD
0,00
I.E.S.S. Ptamos.
0,00

SUMAN INGRESOS:

USD 1.020,00

TOTAL A RECIBIR:

USD

SUMAN DESCUENTOS:

USD 96,39

923,61
RECIBI CONFORME

DISTRIBUIDORA DE ELCTRODOMESTICOS LIZ MOREIRA SA.

ROL DE SEPTIEMBRE 2014
NOMBRE: ELZA PILLAGUAJE
N. DIAS:
CEDULA IDENTIDAD:
N.21005784720
CARGO: CAJERA 2
INGRESOS
DESCUENTOS
SUELDO BASICO
1.020,00
I.E.S.S. 9.45%
H. EXTRAS
0,00
Anticp.
0,00
Ptamos
FONDO RESERVA
SEPTIEMBRE
0,00
Descuento
ANT. DEC. 13 SUELDO
0,00
OTROS
ANT. DEC. 14 SUELDO
0,00
Falt. Caja
SUBSIDIO DE
RESPONSABILIDAD
0,00
I.E.S.S. Ptamos.

SUMAN INGRESOS:

USD

1.020,00

TOTAL A RECIBIR:

USD

923,61

SUMAN DESCUENTOS:

90
1

96,39
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

USD 96,39

RECIBI CONFORME

FIRMA GERENTE

FIRMA CONTADOR

FIRMA SECRETARIA

DISTRIBUIDORA DE ELECTRODOMESTICOS
LIZ MOREIRA S.A.
DISTRIBUIDORA DE ELCTRODOMESTICOS LIZ MOREIRA SA.
ROL DE SEPTIEMBRE 2014
NOMBRE: CARMEN TIPAN
N. DIAS:
CEDULA IDENTIDAD:
N.2100762141
CARGO: SECRETARIA 1
INGRESOS
DESCUENTOS
SUELDO BASICO
1.020,00
I.E.S.S. 9.45%
H. EXTRAS
0,00
Anticp.
0,00
Ptamos
FONDO RESERVA SEPTIEMBRE
0,00
Descuento
ANT. DEC. 13 SUELDO
0,00
OTROS
ANT. DEC. 14 SUELDO
0,00
Falt. Caja
SUBSIDIO DE
RESPONSABILIDAD
0,00
I.E.S.S. Ptamos.

SUMAN INGRESOS:

USD

1.020,00

TOTAL A RECIBIR:

USD

923,61

SUMAN DESCUENTOS:

90
1

96,39
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

USD 96,39

RECIBI CONFORME

DISTRIBUIDORA DE ELCTRODOMESTICOS LIZ MOREIRA SA.

ROL DE SEPTIEMBRE 2014
NOMBRE: RAMIRO CADENA
N. DIAS:
CEDULA IDENTIDAD:
N.2100784695
CARGO: CONTADOR 1
INGRESOS
DESCUENTOS
SUELDO BASICO
1.020,00
I.E.S.S. 9.45%
H. EXTRAS
0,00
Anticp.
0,00
Ptamos
FONDO RESERVA SEPTIEMBRE
0,00
Descuento
ANT. DEC. 13 SUELDO
0,00
OTROS
ANT. DEC. 14 SUELDO
0,00
Falt. Caja
SUBSIDIO DE
RESPONSABILIDAD
0,00
I.E.S.S. Ptamos.

SUMAN INGRESOS:

USD

1.020,00

TOTAL A RECIBIR:

USD

923,61

SUMAN DESCUENTOS:

FIRMA CONTADOR

96,39
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

USD 96,39

RECIBI CONFORME

FIRMA GERENTE

90
1

FIRMA SECRETARIA

DISTRIBUIDORA DE ELECTRODOMESTICOS
LIZ MOREIRA S.A.
DISTRIBUIDORA DE ELCTRODOMESTICOS LIZ MOREIRA SA.
ROL DE SEPTIEMBRE 2014
NOMBRE: CRISTHOPER WONG
N. DIAS:
CEDULA IDENTIDAD:
N.214579635
CARGO: GERENTE
INGRESOS
DESCUENTOS
SUELDO BASICO
1.020,00
I.E.S.S. 9.45%
H. EXTRAS
0,00
Anticp.
0,00
Ptamos
FONDO RESERVA SEPTIEMBRE
0,00
Descuento
ANT. DEC. 13 SUELDO
0,00
OTROS
ANT. DEC. 14 SUELDO
0,00
Falt. Caja
SUBSIDIO DE
RESPONSABILIDAD
0,00
I.E.S.S. Ptamos.

SUMAN INGRESOS:

USD

1.020,00

TOTAL A RECIBIR:

USD

923,61

SUMAN DESCUENTOS:

FIRMA CONTADOR

96,39
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

USD 96,39

RECIBI CONFORME

FIRMA GERENTE

90
1

FIRMA SECRETARIA