INDICE

INTRODUCCION
CONTENIDO
CAPITULO I: ASPECTOS GENERALES
1. NOMBRE DEL PROYECTO
2. TIPO DE PROYECTO
3. OBJETIVOS DEL PROYECTO
1. Objetivo General
2. Objetivos Especficos
4. UBICACIN DEL PROYECTO
1. CAPITULO II: ESTUDIO DE MERCADO
1. REA GEOGRFICA DEL ESTUDIO DE MERCADO
1 DEFINICIN DEL PRODUCTO: HOJUELAS DE KIWICHA
1. Usos y especificaciones
2. VIABILIDAD DEL ESTUDIO:
1. Viabilidad Ambiental
2. Viabilidad Tcnica
3. Viabilidad Social
4. Viabilidad Comercial
3. ESTUDIO DE LA DEMANDA.
1. Objetivo del Estudio de la Demanda
2. Proyeccin de la demanda de Kiwicha en Arequipa
3. Identificacin de la Demanda
4. Comportamiento histrico de la demanda de Kiwicha en
Arequipa
4. ESTUDIO DE LA OFERTA
1. Identificacin de la oferta

2. Comportamiento histrico de la oferta de Kiwicha en

Arequipa
3. Proyeccin de la Oferta de Kiwicha en Arequipa
4. Participacin del proyecto en el mercado
5. Demanda del proyecto en el mercado.
5. ANLISIS DEL PRECIO DE LA KIWICHA
1. Tendencia Histrica de los Precios
6. ESTRATEGIA COMPETITIVA DEL PROYECTO
1. Estrategias Genricas
2. Estrategias Operativas
2 ESTUDIO DE COMERCIALIZACION
2. CAPITULO III: ESTUDIO PARCIAL DE LOCALIZACIN
1. OBJETIVO
2. FACTOR DE LOCALIZACION
1. Factores directos
2. Factores indirectos
3. CRITERIO DE LOCALIZACION
1. Criterio privado
2. Criterio social
4. EVALUACIN
1. Escala de valores
2. Localizacin ptima
3. CAPITULO IV: ESTUDIO PACRCIAL DE INGENIERIA.
1. OBJETIVO
2. PROCESO DE PRODUCCIN

1. Proceso de seleccin
2. Pre-cocido
3. Deshidratacin
4. Produccin de hojuelas
3. REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA Kiwicha
4. REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPOS
5. REQUERIMIENTO DE OTROS INSUMOS
1. Envolturas
2. Etiquetas
6. REQUERIMIENTO DE INMOBILIARIO
7. REQUERIMIENTO DE MATERIALES DE OFICINA
8. REQUERIMIENTO DE SERVICIOS
1. Energa elctrica
2. Agua:
9. REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA:
10. AREA DE PRODUCCION.
11. CAPACIDAD DE PRODUCCIN
4. CAPTULO VII: ESTUDIO PARCIAL DE FINANCIAMIENTO
1. ESTUDIO DE LA INVERSION
1. ACTIVOS FIJOS
2. CAPITAL DE TRABAJO
1. COSTO DE PRODUCCION
1. COSTOS DIRECTOS
2. COSTOS INDIRECTOS
3. DEPRECIACION
2. GASTOS OPERATIVOS
3. INVERSIONES DEL PROYECTO
2. FINANCIAMIENTO

5. CAPITULO VI: ORGANIZACIO Y ADMINISTRACION

1. Marco legal:
2. Organizacin
6. CAPITULO VII:PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS
1. COSTOS UNITARIOS Y ESTADOS FINANCIEROS
1. COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION DE OJUELAS DE
KIWICHA
a. PRECIO DE VENTA.
b. VENTAS PREVISTAS
c. PUNTO DE EQUILIBRIO.
2. DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO FINANCIERO
2. ESTADOS FINANCIEROS
1. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS PROYECTADOS
2. ESTADOS DE PRDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADAS:
3. FLUJO DE CAJA PROYECTADO
3. EVALUCION ECONOMICA FINANCIERA:
1. CALCULOS DEL VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO

INTRODUCCION

En el presente proyecto de inversin, denominado ESTUDIO DE

FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACION DE UNA PLANTA PROCESADORA
DE HOJUELAS DE KIWICHA EN EL DEPARTAMENTO DE AREQUIPA, ha
sido elaborado con la finalidad de promover el consumo de hojuelas de Kiwicha
en la regin de Arequipa, contribuyendo de esta forma al desarrollo de las
MYPES. El proyecto se divide en 7 captulos, en los cuales se detallan los
aspectos econmicos y tcnicos que demuestran la necesidad y factibilidad de
su ejecucin.

En el Primer captulo tratamos todo lo concerniente a los aspectos

generales, especificando antecedentes del proyecto, as como los
objetivos y justificacin del mismo.
En el Segundo captulo tratamos todo lo concerniente al estudio de
mercado, analizando la oferta, demanda, precios y mecanismo de
comercializacin existente en el mercado nacional.
En el Tercero captulo tratamos todo lo concerniente al estudio parcial
de localizacin, determinando factores ptimos para localizar la zona
ms apropiada para iniciar el proyecto.
En el Cuarto captulo tratamos todo lo concerniente a la ingeniera del
proyecto, detallando los aspectos tcnicos incidentes en la produccin,
materia prima e insumos, materiales y maquinarias requeridas, as como
las necesidades de mano de obra y otras

CAPITULO I
ASPECTOS GENERALES
1. NOMBRE DEL PROYECTO
Estudio de Factibilidad para la instalacin de una planta procesadora de
hojuelas de Kiwicha en la el departamento de Arequipa.
2. TIPO DE PROYECTO
Proyecto Agro-industrial
3. OBJETIVOS DEL PROYECTO:
1. Objetivo General:

Demostrar su viabilidad tcnica, econmica y financiera.

Asimismo buscar un mayor desarrollo en la zona de su
implementacin.

2. Objetivos Especficos:

Atender la demanda en el mercado Regional y Nacional

Cumplir con los proveedores y acreedores, siendo un medio de

enlace que genere desarrollo en el corto y mediano plazo para
estos, as como la circulacin de efectivo y su mejor
aprovechamiento.

3. Ubicacin del proyecto

Regin
Departamento
Provincia
Distrito

:
:
:
:

Arequipa.
Arequipa.
Arequipa.
Cerro colorado

CAPITULO II
2.1. ESTUDIO DE MERCADO
4. REA GEOGRFICA DEL ESTUDIO DE MERCADO:
El mbito geogrfico que abarca el estudio de mercado de la demanda y la
oferta corresponde a los hogares de Arequipa metropolitana conformados
por todos su miembros en general los padres y fundamentalmente los nios
de 0 a 12 aos los cuales necesitan de mayores nutrientes para su
desarrollo.
2.2. DEFINICIN DEL PRODUCTO: HOJUELAS DE KIWICHA
Hojuelas de kiwicha obtenidos de los granos de kiwicha que han sido perlados
y laminados para formar hojuelas. Estas hojuelas para ser consumidas
requieren de un proceso de coccin completa.
Tendremos que indicar sus propiedades nutritivas como un 14% de protenas,
con un alto nivel de lisina, que es un amoniaco esencial para la nutricin. El
grano de Kiwicha tiene un alto contenido de calcio, fsforo, hierro, potasio, zinc,
vitamina E, complejo vitamina B y su fibra es comparada con la del trigo y otros
cereales como la avena.
2.2.1. Usos y especificaciones
Las hojuelas de Kiwicha son utilizadas tanto en sopas, guisos,
mazamorras y avena para el consumo en los hogares arequipeos.
Existe la necesidad de demostrar al consumidor que la Kiwicha en
comparacin con la avena en los desayunos en los hogares arequipeos
contiene un mayor nivel de protenas y de esta forma con las hojuelas de
Kiwicha brinda un mejor nivel de nutricin y una mejor calidad de vida en
los hogares de Arequipa metropolitana, esto podemos observarlo en el
CUADRO N 01.
CUADRO N 01

Valor nutritivo de la Kiwicha en comparacin con otros productos de

alimentacin
Aliment
o

Proten
a%

Lisin
a%

Carbohidrato
s (g/100g)

Kiwicha
Avena
Centeno
Alforfn
Arroz
Leche

14
9
13
12
7
3.5

0.85
0.25
0.4
0.58
0.27
0.49

65
74
73
72
77
5

Calcio
(mg/100g
)
236
20
38
33
32
118

Hierro
(mg/100g
)
10
1.8
2.6
2.8
1.6
0.10

Fosforo
(mg/100g
)
455
256
376
282
360
93

Fuente: cuadro elaborado en www.monografiasperuanas.com

El CUADRO N01 nos da a conocer el valor nutritivo de la Kiwicha en
comparacin con otros alimentos como lo son avena, centeno, alforfn, arroz y
leche; observamos que el valor en los diferentes componentes nutritivos es
mayor.
5. VIABILIDAD DEL ESTUDIO:
5.1 Viabilidad Ambiental: El proyecto no generara mayores impactos
negativos, pero se estn considerando las medidas preventivas
correspondientes, en especial en el proceso productivo.
5.2 Viabilidad Tcnica: Este proyecto es tcnicamente viable porque
cuenta con la maquinaria necesaria para la realizacin del proceso
productivo en Arequipa los cual permite escoger la mejor alternativa del
para el proyecto.
5.3 Viabilidad Social: El proyecto tiene como intencin mejorar la calidad
de vida de la poblacin, como la generacin del empleo y el incremento del
nivel nutricional de la poblacin.
5.4 Viabilidad Comercial: El proyecto es viable comercialmente por que
satisface las necesidades de la poblacin la cual estara en busca de un
producto que satisface las necesidades nutritivas en sus hogares.
6. ESTUDIO DE LA DEMANDA:
6.1 Objetivo del Estudio de la Demanda:
Identificar la demanda potencial real del producto: hojuelas de Kiwicha.
NOTA: Es necesario especificar que el producto es un bien sustituto de
la avena, siendo ambos bienes similares, en cuanto a su valor
nutricional, es por ello que algunos datos presentados a continuacin
estarn en funcin a la demanda de la avena.
6.2 Identificacin de la Demanda:

Los demandantes de los productos son los hogares de Arequipa

metropolitana que se tornan cada vez en mayor cantidad segn el
crecimiento de la poblacin.
6.3 Comportamiento histrico de la demanda de Kiwicha en Arequipa.
Segn el CUADRO N 02 la demanda histrica anual presenta una
tendencia creciente debido a que en los ltimos aos se ha registrado un
crecimiento econmico e incremento en poblacin de Arequipa
metropolitana.
No consideramos el precio como una variable que influye en la demanda
de este bien por su comportamiento histrico que se mostrar adelante.
Considerando adems que estos datos han sido elaborados en base a
estimaciones, dado que la demanda de Kiwicha como solo se presenta a
nivel nacional y los datos de la poblacin se presentan segn intervalos
de tiempo en el libro estadstico PERU EN NUMEROS 2010, los datos
mostrados en el CUADRO N 02 es un estimado en base a la
informacin del libro estadstico mencionado anteriormente.
CUADRO N 02
Comportamiento histrico de la demanda de Kiwicha en Arequipa.

Aos
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010

Consumo
de
Kiwicha
TM
798.2
847.2
867.8
915.7
934.6
1012.1
984.1
1008.4
967.4
1077.1

Fuente: elaboracin propia en base a datos de Per en Nmeros 2010

6.4 Proyeccin de la demanda de Kiwicha en Arequipa:
Ct = Co (1+ic)t
Conforme a esta frmula podemos calcular la tasa de consumo
utilizando los datos del CUADRO N 02
1077.1 = 798.2 (1+ic)10
1077.1/798.2 = (1+ic)10

1.34941 = (1+ic)10
Ic = 0.030420
El mtodo presentado anteriormente es el mtodo de proyeccin de la
demanda con interpolacin de tendencia histrica del consumo
(mtodo desarrollado en clase de econometra)
Teniendo en cuenta los datos histricos de la demanda y el mtodo por
interpolacin de tendencia histrica de consumo, se ha proyectado la
demanda para los 10 aos siguientes, como podemos observar en el
CUADRO N 03.
CUADRO N 03.
Proyeccin de la demanda de Kiwicha en Arequipa en el periodo (20102019)
Aos
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019

Demanda de
Kiwicha TM
1113.59
1151.31
1190.29
1230.59
1272.26
1315.34
1359.87
1405.92
1453.52
1502.74

Fuente: Elaboracin propia, estimada en funcin a los datos del

CUADRO N 02.
Segn el CUADRO N 03 muestra que la demanda de Kiwicha va en
aumento, lo cual nos indica que es una buena razn para poder
introducir una planta procesadora de hojuelas de Kiwicha, en este
mercado tan competitivo.
7. ESTUDIO DE LA OFERTA
7.1. Identificacin de la oferta:
Segn el GRAFICO N 01, Los departamentos productores de Kiwicha en
el Per son: La libertad, Ancash, Hunuco, Huancavelica, Arequipa,
Ayacucho, Apurmac y Cusco; siendo Arequipa el departamento que
mejores rendimientos genera produciendo Kiwicha.
GRAFICO N 01
Principales productores de Kiwicha en el Per.

Fuente: Instituto Nacional de Investigacin y Extensin Agraria INIA

7.2 Comportamiento histrico de la oferta de Kiwicha en Arequipa.
En el CUADRO N 04, se aprecia informacin que es estimada del total de
la produccin nacional que abastece al pas dividida del total de la
poblacin existente en Arequipa en este periodo de tiempo (2000-2010).
La produccin este acorde al incremento de la produccin con el
consumo, mostrando que trata de satisfacer sus necesidades de los
consumidores pero veremos que no es as.
CUADRO N 04
Produccin de Kiwicha en Arequipa en TM, en el periodo (2001-2010)
Fuente: Elaboracin propia del cuadro, con base de los datos
proporcionados en el compendio estadstico Per en Nmeros 2010.
7.3 Proyeccin de la Oferta de Kiwicha en Arequipa.
Para proyectar la oferta se considerando parte importante, la tasa de
crecimiento del consumo, de esta manera se podr abastecer el mercado
de Arequipa metropolitana.
Siendo ic = 0.03386 remplazamos los valores como ic = iy dado que la
oferta se incremente conforme el consumo aumenta
1069.48 = 638.19 (1+iy)t
Yt = 638.19 (1 + iy)t
Yt = 638.19 (1 + iy)t
Segn el CUADRO N 05, la oferta proyectada en el periodo (2010 -2019)
se incrementa
CUADRO N 05
Oferta proyectada de Kiwicha en Arequipa en el periodo (2010-2019), en
TM.
Fuente: elaboracin propia, elaborado en funcin a los datos presentados
en el CUADRO N 04.
7.4 Participacin del proyecto en el mercado.
El proyecto tiene como inters cubrir el 36% del mercado meta,
aumantando la capacidad de produccin hasta cubrir el 71% de la
demanda total de Kiwicha en Arequipa, tomando en cuenta nuestra
posicin en el mercado, la capacidad productiva de la empresa y
considerando que este es un estudio preliminar, por obvias razones la
empresa solo estar en la capacidad de cubrir la demanda que no est
siendo cubierta en el mercado real de Arequipa metropolitana, adems

que la informacin disponible en el medio esta celosamente guardada por

los competidores directos en este mercado es decir que la demanda del
bien producido en el proyecto se presenta en el CUADRO N 06.
CUADRO N 06.
Demanda y oferta proyectada de Kiwicha en Arequipa en TM.
Fuente: Elaboracin propia en base a datos de los CUADROS N 03 y 05.
En conclusin el proyecto va dirigido a la diferencia entre la demanda
proyectada y la oferta proyectada en Arequipa Metropolitana (demanda
insatisfecha cubierta con un bien sustituto).
7.5 Demanda del proyecto en el mercado.
El CUADRO N 07, nos muestra que la demanda insatisfecha de Kiwicha
en Arequipa ser la misma cantidad con la que el proyecto aportara al
mercado, es decir la produccin de la empresa estar destinada a cubrir la
insatisfaccin de los hogares arequipeos, con un producto de mayor
cantidad de protenas y nutrientes para mejorar la calidad de las personas.
CUADRO N 07
Demanda insatisfecha de Kiwicha en Arequipa.
Fuente: elaboracin propia en base a datos del CUADRO N 06
Es este cuadro se presenta la demanda total que presenta nuestro
producto en Arequipa metropolitana al cual tenemos como objetivo
principal satisfacer totalmente esta demanda est proyectada para los
siguientes 10 aos.
8. ANLISIS DEL PRECIO DE LA KIWICHA.
8.1 Tendencia Histrica de los Precios:
El CUADRO N 08, nos muestra cmo es que ha sido el comportamiento
del precio de la Kiwicha, apreciamos que este ha tenido un
decrecimiento y variaciones con respecto al ao 2001 hasta el 2010, con
algunas subas en importantes en los aos del 2002 y 2008.
CUADRO N 08
Precio de la Kiwicha en Arequipa en moneda nacional y extranjera
Fuente: elaboracin propia en base a datos del cuadro n 04, datos del
Ministerio de Agricultura.
(1) valorizado a precio en chacra.
(2) convertido al tipo de cambio de 2.8.
9. ESTRATEGIA COMPETITIVA DEL PROYECTO
9.1 Estrategias Genricas:

La estrategia principal del proyecto se dar por una diferenciacin de

precios, ya que esta nos permitir desplazar a algunos competidores e
ingresar al mercado regional e incluso al nacional.
Otra estrategia est orientada a resaltar la calidad de nuestro producto:
Hojuelas de Kiwicha, la cual es una ventaja natural del producto por estar
ubicada en el distrito de Cerro colorado de la provincia de Arequipa,
ventaja que para ser alcanzada no representa un costo adicional.
Una tercera estrategia del proyecto estar orientada a realizar Alianzas
Estratgicas con los Agricultores de la Zona Interesados en la produccin
de Hojuelas de Kiwicha de tal manera que logremos establecer barreras de
entrada al mercado y la posibilidad de Ofertar cantidades de Hojuelas de
Kiwicha que puedan satisfacer al mercado regional e incluso al mercado
nacional.
9.2 Estrategias Operativas:
En lo referente a los stocks se mantendr el producto terminado por diez
das de la produccin total, est orientada bsicamente a cubrir posibles
requerimientos inesperados por parte de los clientes.
ESTUDIO DE COMERCIALIZACION
Proponemos las siguientes: Con la promocin se pretende captar la atencin
del cliente, y comunicarle todas las bondades que el producto posee, para ello
se deber hacer una serie de actividades que sirvan de apoyo para persuadir a
los futuros consumidores. Se promocionar el producto mediante muestras
gratis (fundas de 50 gramos) en las tiendas y ferias libres de la ciudad.
Debido a que el producto es poco conocido y no existe en el mercado
ecuatoriano a manera de combinacin de harina de zapallo enriquecida con
quinua se repartirn volantes con el fin de que conozcan el producto para
mejorar su salud y empiecen a nutrir de una mejor manera o tenga una opcin
ms de alimentar a sus familiares
Ofrecer gratis nuestro producto envasado y preparado para que las personas
puedan degustar del bien producido y apreciar su sabor, esto se realizara en
centros comerciales, mercados y mini mercados por la concurrencia de
personas.
La distribucin al crdito y contado en las bodegas en los distintos puntos de la
ciudad.
Contar a futuro con locales propios para la venta directa del producto.
Distribucin mediante el puerteo ofreciendo el producto; esto consiste en que
los vendedores que posee la empresa van a ir desplazndose por las calles de
Arequipa metropolitana tocando las puertas ofreciendo el producto a un precio
mucho menor que en el mercado y particularmente regalando muestras
pequeas gratis para que gocen del producto, en esencia para las personas
que por diferentes motivos no han podido ser informados del producto.
Brindando ofertas como un 2 x 1 para las personas y de esta forma tener
posicionamiento en el mercado y una demanda fija.

CAPITULO III
ESTUDIO PARCIAL DE LOCALIZACIN.
10. OBJETIVO:
Presentar alternativas de localizacin a nivel de macro localizacin y micro
localizacin a nivel de Arequipa metropolitana segn alternativas existentes.
11. FACTOR DE LOCALIZACION:
En el presente proyecto tomaremos en cuenta los factores directos de
localizacin ya que estos son los que afectan a los costos de produccin.
1. Factores directos:
El agua.
Mano de obra.
Tierra.
2. Factores indirectos:
El clima
Los subsidios
La orografa
Presiones polticas.
12. CRITERIO DE LOCALIZACION:
En este proyecto nos basaremos en el criterio privado y sin dejar de lado el
criterio social ya que se medir los efectos de este proyecto sobre el lugar
donde se instalara.

Criterio privado.- Este criterio est relacionado directamente con

la minimizacin de costos.
Criterio social.- Este criterio est directamente relacionado con los
programas sociales que exige el gobierno a la empresa privada.

13. ALTERNATIVAS DE LOCALIZCION:

Estas alternativas estn dadas por los factores de localizacin y por los
criterios de localizacin antes mencionados.
CUADRO N 09
Alternativas de localizacin para la instalacin
procesadora de hojuelas de Kiwicha en Arequipa.
ALTERNATI
VAS
Alternativa A
Alternativa B

LUGAR
Alto Selva
Alegre
Parque
Industrial

de

una

planta

Alternativa C

Ro Seco

Fuente: elaboracin propia.

14. EVALUACIN
Para este proyecto se utilizara el mtodo de FACTORES PONDERADOS
POR RANKIN DE FACTORES
1. Escala de valores:
CUADRO N 10
Escala de valores para evaluar las alternativas de localizacin.
Fuente: elaboracin propia.
2. Peso de criterios:
CUADRO N 11
Pero se criterios para evaluar las alternativas de localizacin
Fuente: elaboracin propia.
3. Localizacin ptima
CUADRO N 12
Criterios y alternativas de localizacin.
Fuente: elaboracin propia, en base a datos presentados de los
CUADROS N 09, 10 y 11.
Segn el CUADRO N 12, El resultado del mtodo nos indica elegir la
alternativa 1 es decir el distrito de Alto Selva Alegre, los puntos en los
criterios de evaluacin se dieron de esta manera primero porque en este
distrito se cuenta con un local aportado por un socio del proyecto,
segundo la disponibilidad de las materias primas las cuales lo
proporcionara un vecino del distrito.
CAPITULO IV
15. ESTUDIO PARCIAL DE INGENIERIA.
1. OBJETIVO:
El objetivo del estudio parcial de ingeniera es identificar el proceso de
produccin que permita al proyecto alcanzar los objetivos planteados adems
de escoger la mejor alternativa.
2. PROCESO DE PRODUCCIN:
La produccin y elaboracin de hojuelas de Kiwicha estn sometidas a
varios tratamientos y procesos con el fin de obtener este producto final y
de gran demanda.
Para obtener los granos de Kiwicha, estos pasan antes por unos
procesos aqu mencionados.
Cosecha: Cuando los granos estn semiduros y el follaje amarillento
en proceso de secado ah se recomienda el corte de las plantas.

La Trilla: Se comienza a escoger los granos de Kiwicha de las ramas

de la planta.
Venteo y Limpieza: A travs del viento se realiza la limpieza del
grano del polvo u otro tipo de impurezas.
Secado al sol
Almacenamiento: Que consiste en vaciar la Kiwicha en sacos para
su proteccin

As el proceso de produccin comienza de la siguiente manera:

Proceso de seleccin:
Consiste en separar y los granos de Kiwicha de posibles piedras y/o
cscaras que pueda tener, pues el proceso de venteo y limpieza por el
que pasaron en la cosecha no garantiza la total limpieza de la materia
prima es por eso los sometimos a una mquina de seleccin y limpieza
nuevamente.
Cualquier impureza podra echar a perder el proceso de produccin
Pre-cocido:
Luego de pasar por el proceso de seleccin procedemos a introducir la
materia prima ya seleccionada a un caldero de coccin por espacio de 1
a 2 minutos con el objetivo de obtener los granos pre-cosidos y no
perder sus propiedades nutritivas de estos.
Deshidratacin:
Una vez pre cosidos los granos de Kiwicha procedemos a quitarla del
agua al que fue sometida y as someterlas a un proceso de ventilacin
para evitar que los granos se peguen
Produccin de hojuelas:
Es el penltimo proceso consiste en insertar los granos de Kiwicha para
ser prensados por la mquina y convertirlos en hojuelas para que de
esta manera que den listos para ser empaquetados (envasados).
Envasado o empaquetado:
Ya listas las hojuelas procedemos a introducirlas en la envolturas
correspondientes de ,1/2 kilo respectivamente

DIAGRAMA DE BLOQUES

SELECCION

Piedras, Tierra,
Impurezas, Paja
1.12%
PRE-COCIDO

Vapor de agua

DESHIDRATACIO
N
Agua, Vapor de
agua
4%

Vapor de agua
PRODUCCION
DE HOJUELA:
LAMINACION Y
MOLIENDA

Residuos,
Cascaras
3%
ENVASADO
1/2 KG Y 1 KG
Perdidas de
material
0.8%

Preservantes
0.05%
KIWICHA
EMBOLSADA
3. REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

Kiwicha:
Es el principal insumo a utilizarse en la realizacin de las hojuelas, es un
alimento de alto valor nutritivo con un 18% de protenas a diferencia de

otro alimentos, alto nivel de lisina, calcio, zinc, vitamina E, fsforo,

potasio y muchas protenas ms.
Obtendremos la materia prima de los Valles de Majes siendo uno de los
principales productores de Kiwicha al igual que Cotahuasi.
La disponibilidad de materia prima lo observamos en el CUADRO N 04
para poder hacer frente a la demanda insatisfecha mostrada en el
CUADRO N 07.
En el CUADRO N 13 mostramos los requerimientos que se necesitan
para la elaboracin del producto, este caso presentamos un
requerimiento mayor a la demanda insatisfecha del CUADRO N 07 por
que durante el proceso de produccin se pierde materia prima que con el
pasar del tiempo que dura en proyecto se va a tecnificar ms para
disminuir la perdida de la materia prima.
CUADRO N 13
Requerimiento de materia prima (Kiwicha)
Fuente: elaboracin propia, en base al CUADRO N 07
4. REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPOS
Maquina seleccionadora
Precio: $ 1500
Funcionamiento: A electricidad
Dimensiones: 1020 x 2m
Peso: 280 Kg.
Potencia: 3.5 HP
Consumo de energa: 7.5 KW/h
Marca: Dynamic
Mquina para pre cosido (caldero)
Funcionamiento: A gas
Precio: $ 1000
Capacidad: 100 lts
Marca: Dynamic
Mquina de deshidratacin
(secadora)
Precio: $ 2000
Funcionamiento: A electricidad
Ventiladores: 4
Manufactura local
Marca: Dynamic
Maquina procesadora de Kiwicha
Precio: $1890
Motor: 10 HP trifsico
Marca: Dynamic
Funcionamiento: A electricidad
Produccin: 250 Kg. /h
Manufactura local

Maquina seleccionadora
Precio: $ 1800
Funcionamiento: A electricidad
Dimensiones: 1220 x 2m
Peso: 300 Kg.
Potencia: 3.5 HP
Consumo de energa: 7.5 KW/h
Marca: ONIX
Mquina para pre cosido (caldero)
Funcionamiento: A gas
Precio: $ 1500
Capacidad: 120 lts
Marca: ONIX
Mquina de deshidratacin
(secadora)
Precio: $ 2000
Funcionamiento: A petrleo
Ventiladores: 4
Manufactura local
Marca: ONIX
Maquina procesadora de Kiwicha
Precio: $2050
Motor: 10 HP trifsico
Marca: JACASA
Funcionamiento: A electricidad
Produccin: 300 Kg. /h
Manufactura local

Empaquetadora manual
Precio: $ 200
Funcionamiento: A electricidad
Marca: Dynamic
Balanza elctrica:
Precio. $700
Capacidad: 350 Kg.
Pantalla grande
Adaptador con bateras
Plataforma inoxidable
Cabezal con medicin giratorio
Marca: Dynamic
Balanzas para culminar el proceso
de produccin
Cantidad: 2
Precio: $ 200
Capacidad: 20 Kg.
Mesas de clasificado para productos
terminados
Dimensiones: 4x1x 0.85
Material: Acero inoxidable
Marca: Dynamic
Precio: $ 50

Empaquetadora manual
Precio: $ 280
Funcionamiento: A electricidad
Marca: Dynamic
Balanza elctrica:
Precio. $1000
Capacidad: 450 Kg.
Pantalla grande
Adaptador con bateras
Plataforma inoxidable
Cabezal con medicin giratorio
Marca: OPTION
Balanzas para culminar el proceso
de produccin
Cantidad: 2
Precio: $ 200
Capacidad: 20 Kg.
Mesas de clasificado para productos
terminados
Dimensiones: 4x1x 0.85
Material: Acero inoxidable
Marca:
Precio: $ 50

En esta seleccin de maquinaria y equipo tomaremos la columna N 1 la

cual es maquinaria marca Dynamic por tener mejores precios y ms
comodidades como el peso y el tamao.
5. REQUERIMIENTO DE OTROS INSUMOS
Envolturas:
Para mantener clasificado el producto por la cantidad que contiene y
sobretodo mantenerlo seguro.
Etiquetas:
Las etiquetas diferencias nuestro producto de los muchos que hay en el
mercado y sobretodo distinguen el nombre del producto
6. REQUERIMIENTO DE INMOBILIARIO
DESCRIPCIN
Computadora
Impresora
DESCRIPCIN
Estantes
Escritorios

CANTIDA
D
LG
2

HP
$800

2
$70
CANTIDA Mariscal
D
Castilla
3
$150
2
$160

$1,000
$90
(multifuncional)
A. Avelino
Caceres
$180
$175

SAMSUN
G
$900
$80
Los Incas
$170
$200

Sillas

12

$220

$240

$260

Para la eleccin del inmobiliario escogemos todo del centro productor conocido
Mariscal Castilla dado que son ellos mismos productores y nos dejan el
inmobiliario a menor costo, en l caso de la impresora escogemos la HP por ser
multi funcin y la computadora tomamos la marca LG por el precio menor
adems por presentar una capacidad similar a las otras dos alternativas.
7. REQUERIMIENTO DE MATERIALES DE OFICINA
CANTIDA
DESCRIPCION
D
Cartuchos de impresora
4
Reloj
2
Lapiceros
20
Sellos
4
Perforador
2
Engrapador
2
8. REQUERIMIENTO DE SERVICIOS
Energa elctrica
Se requiere de suministros de energa elctrica para el funcionamiento
de maquinarias y equipos.
Adems se requiere de energa elctrica para servicios generales de
planta y oficina.
Para maquinaria requerimos de energa trifsica
Maquinaria
M. Seleccionadora
M. de hidratacion
M. procesadora
M. empaquetadora

Cantida
d
1
1
1
1

KW/h
7.5
-------

Funcionamient
o diario (horas)
8
8
8
8

KW/dia
7.5
-------

Agua
El proyecto requiere de agua para el proceso de produccin para la
etapa de pre-cosido adems de las reas administrativas,
9. REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA:
Los requerimientos de mano de obra se determinan de acuerdo al
tamao de la planta, nmero de maquinarias a operarse y los turnos de
trabajo en que opera la planta de produccin.

Descripcin
Recepcionista de materia prima

Nmero de
trabajadore
s
2

Operadores de maquinaria y
equipo
Empaquetado
Gerente
Secretaria
Jefe de rea
Total

8
3
1
1
1
16

10. AREA DE PRODUCCION.

El rea del proyecto abarcara 300 metros cuadrados, el rea de
produccin o de trabajo ser de 250 metros cuadrados realizando una
disposicin interna de la siguiente manera.
Descripcion
Maquinaria
Materia Prima
Productos terminados
rea de oficinas
rea de carga total
Total

rea m2
40
60
50
20
80
250

11. CAPACIDAD DE PRODUCCIN

CUADRO N 12
PRODUCCIO
AOS
N
2010
200
2011
200
2012
220
2013
240
2014
210
2015
215
2016
220
2017
230
2018
240
2019
260
Elaboracin propia del cuadro.
En este cuadro apreciamos la produccin total del proyecto y tambin el
aporte al mercado potencial hojuelas de Kiwicha como producto sustituto
(demanda insatisfecha del mercado de avena) que es de un 80%
aproximadamente; y que es un 17% a 20% aproximadamente el aporte
al mercado real de avena con el producto AVENA DE KIWICHA

(HOJUELAS DE KIWICHA).
COMERCIAL DE KIWIAVENA.

EL

PRODUCTO

CON

NOMBRE

CAPTULO V
8. ESTUDIO PARCIAL DE FINANCIAMIENTO
9.1. ESTUDIO DE LA INVERSION
Inversin es todo gasto que se efecta en una unidad de tiempo en la
adquisicin de determinados recursos para la implementacin de una
nueva unidad de produccin, el mismo que en el transcurso del tiempo
va permitir tener flujos de beneficios.
ACTIVOS FIJOS
Los siguientes cuadros nos mostraran la desagregacin de los activos fijos
CUADRO N13
CUADRO DE ACTIVOS FIJOS TANGIBLES TERRENO
ACTIVOS FIJOS TANGIBLES MONTO EN $
TERRENO PARA LA PLANTA
20000
TOTAL DE TERRENO
20000
CUADRO N14
ACTIVOS FIJOS TANGIBLES (EDIFICACIONES)
ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES
EDIFICACIONES Y CONSTRUCCIONES
OFICINA DE ADMINISTRACION Y SSHH
PLANTA DE PROCESAMIENTO
ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS
ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS
TOTAL EDIFICACIONES Y CONSTRUCCIONES

CANTIDAD
20 M2
100 M2
100 M2

MONTO EN $
10000
1991.2
2212.22
3000.54
2100.25
19304.21

CUADRO N15
ACTIVOS FIJOS TANGIBLES (maquinaria y equipo)
ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES (MAQ. Y EQP.)
MAQUINA SELECCIONADORA
MAQUINA PARA EL PRE COSIDO (CALDERO)
MAQUINA DE DESHIDRATACION (SECADORA)
MAQUINA PROCESADORA DE KIWICHA
MESAS CLASIFICADOS PARA PROD. TERM.
TOTAL DE MAQUINARIA Y EQUIPO
CUADRO N16
ACTIVOS FIJOS TANGIBLES

CANTIDAD MONTO EN $
1
1800
1
1500
1
1560
1
1890
2
100
6850

ACTIVOS FIJOS TANGIBLES (MUEBLES,

VEHICULOS, OTROS)
COMPUTADORAS
IMPRESORAS
ESTANTES
ESCRITORIOS
SILLAS
TELEFONO
EXTINGUIDORES CONTRA INCENDIO
BOTIQUINES
MATERIALES E ESCRITORIO
TOTAL MAQUINARIA EQUIPO
TOTAL DE INTANGIBLES

CANTIDAD
2
2
3
2
12
100
1
1

MONTO EN $
1800
160
540
320
200
100
60
50
100
3330
49454.21

CUADRO N17
ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES
ACTIVOS INTANGIBLES
CONSTITUCION DE LA EMPRESA
LICENCIAS
ESTUDIOS TECNICOS
TRANSPORTE MATERIA PRIMA
CAPACITACION PERSONAL
PUESTA EN MARCHA
TOTAL DE ACTIVOS INTANGIBLES

MONTO $
200
100
1000
700
200
100
2300

CUADRO N18
CUADRO DE ACTIVOS FIJOS IMPREVISTOS.
ACTIVOS IMPREVISTOS
ACTIVOS FIJOS IMREVISTOS (5% DE TANGIBLES E INTANGIBLES)
TOTAL IMPREVISTOS
CUADRO N19
RESUMEN DE INVERSION FIJOS
ACTIVOS FIJOS
MONTO TOTAL US$
ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
49454.21
ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES
2300
IMPREVISTOS
4754.49
TOTAL DE INVERSION FIJA
56508.7
CAPITAL DE TRABAJO

MONTO $
4754.49
4754.49

Es el conjunto de recursos reales y financieros que forma parte del patrimonio

del proyecto q son utilizados para la operacin normal de la planta. Durante el
siglo productivo.
COSTO DE PRODUCCION
Son los gastos de los recursos naturales financieros y humanos utilizados para
la produccin de bienes y servicios para un periodo dado.
COSTOS DIRECTOS.
Estn conformados por la mano de obra directa y los materiales directos estos
incluyen materia prima insumos, sueldos, y salarios. Gratificaciones
indemnizaciones y pensiones.
COSTOS INDIRECTOS.
Son los servicios complementarios para la produccin y estn conformados
por la mano de obra indirecta gastos indirectas, intereses, alquileres,
combustibles, etc.
CUADRO N19
COSTOS DIRECTOS.
MANO DE OBRA DIRECTA

CANTIDAD DE
TRABAJADORES

COSTO
UNITARIO

750

31500

2
2

750
750

21000
21000

2
3
12

750
750

21000
31500
126000

PERSONAL PARA EL PROCESO DE

SELECCION
PERSONAL PARA EL PROCESO DE
PRE COCIDO
PERSONAL PARA DESHIDRATACION
PERSONAL PARA PROCESO DEL
PRENSADO
PERSONAL PARA EL EMPAQUETADO
TOTAL DE MANO DE OBRA DIRECTA

MONTO
ANUAL

CUADRO N20
COSTOS DIRECTOS (MATERIAS PRIMAS)
MATERIAS PRIMAS
MONTO ANUAL $
TOTAL MATERIAS PRIMAS (1 AO)
45229.29
TOTAL DE MATERIAS PRIMAS
45229.29
CUADRO N21
COSTOS INDIRECTOS
COSTOS INDIRECTOS
MANO DE OBRA INDIRECTA
SEVICIOS INDIRECTOS
INSUMOS INDIRECTOS
MONTO TOTAL

MONTO UNIT M $
620
500
300

MONTO ANNUAL $
7440
6000
3600
17040

CUADRO N21
RESUMEN DE COSTOS DE PRODUCCION.
RESUMEN DE COSTOS DE PRODUCCION
A. COSTOS DIRECTOS
B. COSTOS INDIRECTOS
TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCION

MONTO ANUAL $
146029.29
17040
163069.29

DEPRECIACION.
Con el transcurso del tiempo los activos tangibles renovables (maquinarias,
edificios).Experimenta una prdida de valor que puede deberse a razones
fsicas o econmicas. La disminucin del valor originado por el deterioro fsico o
desgaste por el uso, constituye la depreciacin propiamente dicho.
CUADRO N22
CALCULO DE DEPRECIACIONES (MAQUINARIA Y EQUIPO.)
PERIO
DO DE
VIDA

DEPRECIAC
ION
UNITARIA

TIEMPO
DE
TRABAJO

19304.21

20

965.2105

965.2105

MAQUINA SELECCIONADORA

1800

10

180

180

MAQUINA PARA EL PRE COCIDO (CALDERO)

1500

10

150

150

MAQUINA DE DESHIDRATACION (SECADORA)

1560

10

156

156

1891

10

189.1

189.1

100

10

10

10

MONTO
TOTAL

CONCEPTO
A. EDIFICACIONES Y CONSTRUCCIONES

DEPRECIA
CION
ANUAL

MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA PLANTA

MAQUINA PROCESADORA DE HOJUELAS

KIWICHA
MESAS CLASIFICADOS PARA PRODUCTOS
TERMINADOS
TOTAL DE DEPRECIACIONES

26155.21

1650.3105

CUADRO N23
CALCULO DE DEPRECIACIONES (MUEBLES, VEHICULOS Y OTROS).
CONCEPTO

MONT
O
TOTAL
$

PERIODO
DE VIDA

DEPRECIACIO
N UNITARIA
$/AO

TIEMPO
DE
TRABAJO

DEPRECIAC
ION ANUAL
$

A. MUEBLES
ESCRITORIO

320

10

32

32

SILLAS

200

10

20

20

TELEFONO

100

10

10

10

1800

10

180

180

COMPUTADORA
EXTINGUIDORES CONTRA
INCENDIO

60

10

IMPRESORAS

160

10

16

16

BOTIQUINES

50

10

100

10

10

10

MATERIALES DE ESCRITORIOS
TOTAL DE
DEPRECIACIONES

2790

CUADRO N24
RESUMEN DE DEPRECIACIONES.

279

DEPRECIACION
EDIFICACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEBLES, VEHICULOS Y OTROS
TOTAL DEPRECIACION

MONTO
TOTAL $
19304.21
6851
2790
28945.21

DEPRECIACION
ANUAL
965.21
685
279
1929.31

GASTOS OPERATIVOS.
Son aquellos recursos monetarios que se destinan para gastos de venta o
distribucin del producto, para gastos generales o administracin. Los gastos
de venta son destinados para la distribucin oportuna del producto principal al
mercado de consumo o al consumidor final en el tiempo establecido por el
proyecto:
Los gastos generales y de administracin permiten cumplir con las
remuneraciones de los trabajadores, materiales, tiles de oficina alquileres,
depreciacin seguros e impuestos.
CUADRO N25
RESUMEN DE COSTOS OPERATIVOS.
RESUMEN DE COSTOS OPERATIVOS
A. GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE COMERCIALIZACION
TOTAL DE COSTOS OPERATIVOS
CUADRO N26
RESUMEN DEL CAPITAL DE TRABAJO
RESUMEN DEL CAPITAL DE TRABAJO
COSTOS DE PRODUCCION
COSTOS OPERATIVOS
TOTAL DE CAPITAL DE TRABAJO

MONTO ANUAL
5431.92
9791.49
15223.41

MONTO ANUAL
163069.29
15223.41
178292.7

INVERSIONES DEL PROYECTO

Las inversiones del proyecto son todo los gastos que se efectan en unidades
de tiempo para la adquisicin de determinados factores o medios productivos
los cuales permiten implementar una UNIDAD DE PRODUCCION que atreves
del tiempo genera flujos de beneficio.
CUADRO N27
ESTRUCTURA DE LA INVERSION.
FUENTES DE FINANCIAMIENTO: APORTE DE ACCIONISTAS Y BANCA
PRIVADA
CONCEPTO
APORTE BANCA APORTE PROPIO INVERSION
ACTIVOS FIJOS
31288.7
25220
56508.7
CAPITAL DE TRABAJO
0
14857.725
14857.725
INVERSION TOTAL
31288.7
40077.725
71366.425
FINANCIAMIENTO

Se ha previsto que el 44% (US$31288.70) de la inversin sea financiado por un

Banco Local; el 56% restante ser aporte de los accionistas de la empresa.

CUADRO N28
FINANCIAMIENTO
PRESTAMOS BANCARIO
MONTO:
31288.7
FACTOR: 0.0528711
PLAZO: 36
TASA:
MESES
2%
CUOTA: 1654.23
PERIO
DO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15

SALDO
31288
30259.
53
29210.
49
28140.
47
27049.
05
25935.
8
24800.
28
23642.
06
22460.
67
21255.
65
20026.
53
18772.
83
17494.
06
16189.
71
14859.
27
13502.
22

INTERE
S

AMORTIZACI
ON

625.76

1028.47

605.19

1049.04

584.21

1070.02

562.81

1091.42

540.98

1113.25

518.72

1135.51

496.01

1158.22

472.84

1181.39

449.21

1205.02

425.11

1229.12

400.53

1253.7

375.46

1278.77

349.88

1304.35

323.79

1330.44

297.19

1357.04

CUOTA
1654.2
3
1654.2
3
1654.2
3
1654.2
3
1654.2
3
1654.2
3
1654.2
3
1654.2
3
1654.2
3
1654.2
3
1654.2
3
1654.2
3
1654.2
3
1654.2
3
1654.2
3

16

12118.
03
10706.
16
9266.0
5
7797.1
4
6298.8
5

270.04

1384.19

242.36

1411.87

214.12

1440.11

185.32

1468.91

155.94

1498.29

125.98

1528.25

95.41

1558.82

23

4770.6
3211.7
8
1621.7
9

64.24

1589.99

24

32.44
8413.5
4

1621.79

17
18
19
20
21
22

SUMA

31287.98

1654.2
3
1654.2
3
1654.2
3
1654.2
3
1654.2
3
1654.2
3
1654.2
3
1654.2
3
1654.2
3
39701.
52

CAPITULO VI
9. ORGANIZACION Y ADMINISTRACION
1. Marco legal:
La puesta de ejecucin del presente proyecto, deber estas ceida a las
normas legales dadas para el desarrollo de las actividades agroindustriales.
El decreto legislativo N 757 Ley para el crecimiento de la inversin privada
fomenta igualmente las actividades agroindustriales puesto que tiene por
objetivo garantizar la libre iniciativa y las inversiones privadas efectuadas o por
efectuarse en todos los sectores de las actividades econmicas otorgando:
La estabilidad jurdica de rgimen econmico
A nivel tributario, el Decreto Legislativo 774 Ley de impuestos a la renta
considera a los ingresos provenientes de actividades agrcolas como la renta
de tercera categora sujetas al 30% del impuesto a la renta. Adems las
empresas agrarias no estn afectadas al 2% de impuestos de los activos fijos.
El decreto Legislativo 775 ley de impuesto general a las ventas.
2. Organizacin
Considerando el tamao de los niveles de produccin establecidos en el
Estudio de Ingeniera se ha determinado la siguiente estructura organizativa:
a) la empresa ser conformada bajo la modalidad de sociedades annimas,
adoptando consecuentemente la estructura correspondiente, es decir, est
formado por:
Descripcin de las funciones generales

a) Junta General de accionistas

Las funciones estn claramente definidas en su artculo 120 al 175 de la ley
general de sociedades mercantiles y se constituyen en los mximos rganos de
decisin dela empresa.
b) Gerencia general:
Es el rgano ejecutivo de la empresa y representa legalmente a esto. Sus
facultades y atribuciones estn establecidas en nuestro artculo 176 al 187 de
la ley general de sociedades mercantiles
c) Gerente de operaciones:
Tiene como funciones:
adquirir la materia prima
supervisar los procesos de pre cocidos y deshidratacin en la
produccin de hojuelas.
d) Gerente administrativo
Tiene como funciones coordinar la contratacin del personal requerido por la
empresa.
Efectuar las compras de materia prima e insumos requeridos para el proceso
de hojuelas de Kiwicha
Tener actualizados los libros de contabilidad de otros requeridos por la ley.
Otras funciones que le asigne la gerencia.
e) Gerencia de Recursos Humanos
El personal requerido para el funcionamiento de la empresa procesadora de la
hojuela de Kiwicha es de:
Personal permanente
Gerente (economista)
Tcnico en industrias alimentarias
Personal calificado para cada una de las reas
Tcnicos en mantenimiento de maquinarias.

EXTERNALIDADES POSITIVAS

La clasificacin del producto se realiza sobre la base de sus cualidades

y caractersticas organolpticas (calidad, sabor, color y transparencia)
y de sus contenidos qumicos (humedad, aceites voltiles, cenizas y
fibra cruda), caractersticas favorable que posee nuestro producto, para
lo cual la ubicacin geogrfica del proyecto es ptima.

A travs de la informacin disponible del Comercio de productos de

cereales, se determina que la hojuela de Kiwicha tiene una participacin
entre el 15% y el 25%.

RIESGOS Y EXTERNALIDADES NEGATIVAS

Se considera como un riesgo y a la vez como una externalidad negativa

el impulso al cultivo de Kiwicha se va perdiendo por la poca demanda
existente

Una externalidad negativa muy importante a considerar es que en los

mercados actualmente se da mucha importancia a la calidad del
producto y a su naturaleza orgnica. El presente proyecto ofrece un
producto que no tendra problemas bajo estas condiciones, sin embargo
esto no influira en la calidad de producto producida por nuestros
competidores, que podran ofrecer un producto de baja calidad y as
repercutir negativamente tanto en la demanda como en el precio de
nuestro producto.

CAPITULO VII
10. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS
1. COSTOS UNITARIOS Y ESTADOS FINANCIEROS
1. COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION DE OJUELAS DE KIWICHA
De acuerdo a la produccin del primer ao obtenemos costos unitarios
S/.2.60
CUADRO N29
DETERMINACION DEL COSTO UNITARIO DE PRODUCCION
COSTOS DE PRODUCCION
A) COSTOS DIRECTOS
MATERIAS PRIMAS (PRIMER AO)
MANO DE OBRA (PRIMER AO)
B) COSTOS INDIRECTOS
REMUNERACIONES. SERVICIOS E INSUMOS
DEPRECIACIONES
GASTOS OPERATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE COMERCIALIZACION
GASTOS FINANCIEROS
TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCION
HOJUELAS DE KIWICHA PRODUCIDO 1ER
AO
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION

COSTO ANUAL $ 1ER

AO
146029.29
45229.29
100800
17040
1929.31
15223.41
5431.92
9791.49
25311.53
163069.29
110456
2.6

2. PRECIO DE VENTA.
El precio ser estimado teniendo presente las caractersticas del producto.
Consideramos el siguiente precio de venta de hojuelas de Kiwicha.
CUADRO N30
PRECIOS DE VENTA DE HOJUELAS DE KIWICHA, PUESTO EN

MERCADO
PRODUCTO
HOJUELA DE KIWICHA POR KILORAMO

PRECIO SIN IGV

3.3

3. VENTAS PREVISTAS
En cuanto a las ventas previstas anuales son de 110456 kg. Para el primer ao
con un crecimiento del 5% para los siguientes aos
CUADRO N31
VENTA DE OJUELAS DE KIWICHA.
|producto
|precio sin IGV
ANUALES 1ER AO
|
|
|3.3
|
|TOTAL DE INGRESOS POR VENTAS
|
364504.8
|

|VENTAS
|110456
|

4. PUNTO DE EQUILIBRIO.
Esta dado por los costos fijos y variables.
DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO FINANCIERO
CUADRO N32
ESTRUCTURA DE COSTOS FIJOS Y VARIABLES (ANUALES).
|CONCEPTO
|COSTO TOTAL
|COSTO FIJO
|COSTO VARIABLES
|
|COSTO DE PRODUCCION
|163,069.29
|17,040.00
|146,029.29
|
|GASTOS DE ADMINISTRACION
|5431.92
|5431.92
|
|
|GASTOS D COMERCIALIZACION
|9791.49
|9791.49
|
|
|GASTOS POR DEPRECIACION
|1,929.31
|1,929.31
|
|
|GASTOS FINANCIEROS
|25311,53
|25311,54
|
|
|TOTAL
|180,222.01
|34,192.72
|146,029.29
|
|PORCENTAJE
|100%
|18.97%
|81.03%
|
Punto de equilibrio [pic]= 57047.1746 ANUALES
5. ESTADOS FINANCIEROS
7.5.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS PROYECTADOS

El presupuesto de ingresos y egresos se refieren a las entradas y salidas en

efectivo tanto como a las ventas, como a los gastos administrativos, de
comercializacin, financieros y a los costos de produccin empleado
CUADRO N33
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS PROYECTADOS
|PARTIDA
|1
|2
|3
|4
|5
|
|VENTA DE KIWICHA DE OJUELA
|110,456.00
|115,978.80
|
121,777.74
|127,866.63
|134,259.96
|
|INGRESOS
|364,504.80
|382730.04
|401866.542
|421959.8691
|443057.8626
|
|EGRESOS
|327,720.54
|328,664.71
|337,436.85
|347,676.64
|364,299.30
|
|COSTO DE PRODUCION
|287,185.60
|301,544.88
|
316,622.12
|332,453.23
|349,075.89
|
|GASTOS DE ADMINISTRATIVOS
|5431.92
|5431.92
|
5431.92
|5431.92
|5431.92
|
|GASTOS FINANCIEROS
|25311.53
|11896.4191
|
5591.316977
|0
|0
|
|GASTOS DE COMERCIALIZACION
|9791.49
|9791.49
|
9791.49
|9791.49
|9791.49
|
|UTILIDAD BRUTA
|36,784.26
|54,065.33
|64,429.69
|74,283.23
|78,758.56
|
7.5.2. ESTADOS DE PRDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADAS:
Sirve para obtener la utilidad neta del proyecto en un determinado periodo de
tiempo a partir de las ventas por ao, para determinar el estado de prdidas y
ganancias se tiene que determinar los ingresos proyectados para el periodo por
analizar.
CUADRO N34
ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS PROYECTADOS
|CONCEPTO
|1
|2
|3
|4
|5
|
|INGRESOS
|364,504.80
|382,730.04
|401,866.54
|421,959.87
|443,057.86
|
|Ventas de hojuela de Kiwicha
|110,456.00
|115978.8
|
121777.74
|127866.627
|134259.9584
|
|COSTOS DE PRODUCCION
|163,069.29
|171,222.75
|
179,783.89
|188,773.09
|198,211.74
|
|UTILDAD BRUTA
|201,435.51
|211,507.29
|
222,082.65
|233,186.78
|244,846.12
|
|GASTOS DE ADMINISTRACION
|5431.92
|5431.92
|
5431.92
|5431.92
|5431.92
|
|GASTOS DE COMERCIALIZACION
|9791.49
|9791.49
|
9791.49
|9791.49
|9791.49
|

|UTILIDAD OPERATIVA
|186,212.10
|196283.8755
|
206859.2398
|217963.3723
|229622.7114
|
|Gastos de depreciacin
|1,929.31
|1,929.31
|1,929.31
|1,929.31
|1,929.31
|
|Gastos financieros
|25,312
|11,896
|5,591
|0
|0
|
|UTILIDAD NETA
|158,971.26
|182,458.15
|199,338.61
|216,034.06
|227,693.40
|
7.5.3. FLUJO DE CAJA PROYECTADO
En el movimiento de dinero en efectivo dentro de la empresa, es decir el grado
de liquide< con que cuenta la entidad, tambin constituye un elemento de
mucha importancia para verificar la rentabilidad del proyecto para realizar la
evaluacin financiera
CUADRO N35
FLUJO DE CAJA PROYECTADOS
|
|0
|1
|2
|3
|4
|5
|
|INGRESOS POR VENTAS
|
|364504.80
|
382730.04
|401866.54
|421959.87
|443057.86
|
|TOTAL DE INGRESOS(S/.)
|
|364504.80
|382730.04
|401866.54
|421959.87
|443057.86
|
|EGRESOS OPERATIVOS
|
|
|
|
|
|
|
|Materia primas
|
|45229.29
|47490.75
|
49865.29
|52358.56
|54976.48
|
|Mano de obra directa
|
|100800.00
|103824.00
|106938.72
|110146.88
|113451.29
|
|Remuneraciones, servicios e insumos |
|17040.00
|17551.20
|18077.74
|18620.07
|19178.67
|
|Gastos administrativos
|
|5431.92
|5431.92
|
5431.92
|5431.92
|5431.92
|
|Gastos de comercializacin
|
|9791.49
|9791.49
|9791.49
|9791.49
|9791.49
|
|Otros gastos
|
|0.00
|0.00
|0.00
|0.00
|0.00
|
|Amortizaciones
|
|13793.94
|17494.07
|
0.00
|0.00
|0.00
|
|Gastos financieros
|
|25311.53
|11896.42
|
|
|
|
|Impuesto a la renta (30%)
|
|47691.38
|54737.44
|59801.58
|64810.22
|68308.02
|
|TOTAL DE EGRESOS OPERATIVOS
|
|265089.55
|
268217.30
|249906.74
|261159.14
|271137.87
|
|SALDO OPERATIVO DE CAJA
|
|99415.25
|
114512.74
|151959.80
|160800.73
|171919.99
|
|INVERSIONES
|
|0.00
|0.00
|0.00
|0.00
|0.00
|

|prestamos
|31288.7
|0.00
|0.00
|0.00
|0.00
|0.00
|
|aportes de capital
|40077.725
|0.00
|0.00
|
0.00
|0.00
|0.00
|
|SALDO FINAL DE CAJA
|71366.425
|99415.25
|
114512.74
|151959.80
|160800.73
|171919.99
|
6. EVALUCION ECONOMICA FINANCIERA:
La evaluacin econmica financiera es aquella que utiliza flujos netos
considerando el financiamiento por endeudamiento, determinando indicadores
de decisin universalmente aceptados.
La evaluacin econmica busca determina los beneficios y medir los
impactos que a tener el proyecto.
CUADRO N36
FLUJO DE EVALUACION ECONOMICA FINANCIERA
|
|0
|1
|2
|3
|4
|5
|
|INVERSION
|-71366.425
|
|
|
|
|
|
|INGRESOS TOTALES
|
|364504.8
|382730.04
|401866.542
|421959.869
|443057.863
|
|COSTOS DE PRODUCCION
|
|163,069.29
|
171,222.75
|179,783.89
|188,773.09
|198,211.74
|
| GASTOS ADMINISTRATIVOS
|
|5431.92
|5431.92
|5431.92
|5431.92
|5431.92
|
|GASTOS DE COMERCIALIZACION
|
|9791.49
|
9791.49
|9791.49
|9791.49
|9791.49
|
|DEPRECIACION
|
|1,929.31
|1,929.31
|
1,929.31
|1,929.31
|1,929.31
|
|SALDOOPERATIVO
|
|184,282.79
|194,354.57
|204,929.93
|216,034.06
|227,693.40
|
|RECUPERACION DE CAPITAL DE TRABAJO |
|
|
|
|
|
|
|VALOR RESIDUALES DE ACTIVOS FIJOS
|
|
|
|
|
|
|
|FLUJO ECONOMICO
|-71366.425
|184,282.79
|
194,354.57
|204,929.93
|216,034.06
|227,693.40
|
|PRESTAMOS
|
|0
|0
|0
|0
|0
|
|SERVICIO DE LA DEUDA
|
|6056.83
|2356.71
|0
|0
|0
|
|FLUJO FINANCIERO
|-71366.425
|178,225.96
|
191,997.86
|204,929.93
|216,034.06
|227,693.40
|
1. CALCULOS DEL VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO
Valor actual neto es la actualizacin de los beneficios (valores aprecios de hoy
o periodo base) y los beneficio netos del proyecto, utilizando una tasa de
descuento denominado costo de oportunidad del capital

Criterios para la toma de decisiones:

VAN>0 se ejecuta el proyecto
VAN=0 indiferencia de ejecutar o no el proyecto
VAN