Escolar Documentos
Profissional Documentos
Cultura Documentos
NOTA ANEXO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y sus equivalentes
Inversiones
Cuentas por cobrar comerciales (Netas)
Otras cuentas por cobrar
Inventarios
ISLR, pagado por anticipado
Otros tributos pagados por anticipado
Otros pagos por anticipado
Otros activos corriente
Total activo corriente
ACTIVO NO CORRIENTE
Activo por impuesto diferido
Inversiones
Cuentas por cobrar comerciales
Otras cuentas por cobrar
Propiedades de inversin (Netas)
Propiedades, planta y equipos (Netas)
Activo intangible (Netos)
Otros activos no corriente
Total activo no corriente
TOTAL ACTIVO
20X1
XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX
A
E
B-1
B-2
C
D-1
D-2
D-3
G
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX
DD-2
E
B-1
B-2
F-1 y 2
F-3
F-4
G
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
20X2
20X1
NOTA ANEXO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones bancarias corrientes
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar corrientes
Impuestos sobre la renta por pagar
Otros tributos por pagar
Pasivos laborales corrientes
Provisiones corrientes
Otros pasivos corrientes
Total pasivo corriente
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones bancarias, no corrientes
Cuentas por pagar comerciales, no corrient
20X2
XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX
AA
BB-1
BB-2
DD-1
DD-3
HH
JJ
GG
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XX
XX
AA
BB
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XX
XX
XX
XX
XX
BB
DD-2
HH
JJ
GG
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XX
XX
XX
XX
XX
XX
NN
NN
NN
MM-1
MM-2
MM-3
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
EstadoDe Resultados
ESTADO DE RESULTADOS
NOTA ANEXO
INGRESOS OPERACIONALES
Provenientes del Sector Pblico
XX
I-1
Provenientes del Sector Privado
XX
I-1
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
COSTOS OPERACIONALES
Costo de produccin y ventas
XX
I-3
Costo de ventas
XX
I-3
Costo de la prestacin de servicios
XX
I-3
Costo de construccin o ejecucin de obras
XX
I-3
Otros Costo
XX
I-3
TOTAL COSTOS OPERACIONALES
RESULTADO BRUTO EN OPERACIONES
TOTAL OTROS INGRESOS EN OPERACIONES
XX
I-6
TOTAL INGRESOS EN OPERACIONES
GASTOS OPERACIONALES
Gastos de distribucin y venta
XX
II-1
Gastos de administracin
XX
II-1
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
RESULTADO EN OPERACIONES
TOTAL OTRAS GANANCIAS O (PRDIDAS)
XX
III
TOTAL BENEFICIO O (COSTO) DE FINANCIAMIEN XX
IV
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
TOTAL INGRESO O (GASTO) IMPUESTO CORRIEN XX DD-1
TOTAL INGRESO O (GASTO) IMPUESTO DIFERIDO XX DD-2
RESULTADO DEL PERODO
TOTAL FONDOS Y RESERVAS
XX MM-2
TOTAL OTRO RESULTADO INTEGRAL
XX MM-3
RESULTADO INTEGRAL, NETO DE FONDOS Y RESERVAS
Pgina 5
20X2
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
(XXX,XX)
(XXX,XX)
(XXX,XX)
(XXX,XX)
(XXX,XX)
(XXX,XX)
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
(XXX,XX)
(XXX,XX)
(XXX,XX)
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
EstadoDe Resultados
20X1
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
(XXX,XX)
(XXX,XX)
(XXX,XX)
(XXX,XX)
(XXX,XX)
(XXX,XX)
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
(XXX,XX)
(XXX,XX)
(XXX,XX)
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
Pgina 6
EMPRESA:
EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
EFECTIVO EN CAJA
Principal
Produccin
Venta
Saldo
segn
Bancos
ND no
contabilizadas
Errores/Db
Depsitos
en
Trnsito
Caja
Caja Chica
TOTAL
EFECTIVO EN BANCOS
Banco 1
Banco 2
Banco n
TOTAL
INVERSIONES
Entidad
Bancaria
Condiciones
Inversin 1
Inversin 2
Inversin n
TOTAL
ANEXO A
Administracin
Otras
Saldo segn
segn
Contabilidad
NC no
contabilizadas
Errores/Cr
Cheques
en
Trnsito
Saldo segn
segn
Contabilidad
Costo de
Adquisicin
Saldo segn
Valorizacin
segn
(Desvalorizacin) Contabilidad
EMPRESA:
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
CUENTAS POR COBRAR
Condiciones
CUENTAS POR COBRAR SEGN CONTRATO
Cliente 1
Cliente 2
Cliente n
CUENTAS POR COBRAR SIN CONTRATOS
Cliente 1
Cliente 2
Cliente n
Nmero de
Contrato
ANEXO B-1
% de
Avance
Plazo del
Contrato
Saldo segn
segn
Contabilidad
TOTAL
Saldos cuentas
por cobrar
mas de 90 das
%
%
Estimacin
Saldo segn
segn
Contabilidad
EMPRESA:
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Trabajadores
Origen
Fecha
Origen
Fecha
Origen
Fecha
Origen
Fecha
Origen
Fecha
Trabajador 1
Trabajador 2
Trabajador n
Directores
Administradores
Director 1
Director 2
Director n
Accionistas
Accionista 1
Accionista 2
Accionista n
Empresas
relacionadas
Empresa 1
Empresa 2
Empresa n
Otros deudores
Otros 1
Otros 2
Otros n
ANEXO B-2
Garanta
Plazo
Saldo segn
Saldo segn
Contabilidad
Contabilidad
CORRIENTE NO CORRIENTE
TOTAL
Garanta
Plazo
Saldo segn
Saldo segn
Contabilidad
Contabilidad
CORRIENTE NO CORRIENTE
TOTAL
Garanta
Plazo
Saldo segn
Saldo segn
Contabilidad
Contabilidad
CORRIENTE NO CORRIENTE
TOTAL
Garanta
Plazo
Saldo segn
Saldo segn
Contabilidad
Contabilidad
CORRIENTE NO CORRIENTE
TOTAL
Garanta
Plazo
Saldo segn
Saldo segn
Contabilidad
Contabilidad
CORRIENTE NO CORRIENTE
TOTAL
EMPRESA:
INVENTARIOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
INVENTARIOS
Tcnica de
Medicin
del Costo
Materias primas
Productos en proceso
Productos terminados
Materiales y suministros
Repuestos, accesorios y
herramientas
Material de empaque y embalaje
Mercancas
Servicios en proceso
Otros inventarios
TOTAL
Frmula de
clculo del
Costo
ANEXO C
Costo de
Adquisicin o
Produccin
Ajuste
por
Inflacin
Reverso
del deterioro
(Deterioro)
Saldo segn
segn
Contabilidad
EMPRESA:
ISLR, PAGADO POR ANTICIPADO
ISRL, pagado por anticipado
ISLR, Declaracin estimada
ISLR, Retenido por clientes
ISLR, Otros crditos fiscales
TOTAL
Saldo del
Perodo
Anterior
Importe
Pagado en el
el perodo
ANEXO D-1
Importe
Cedido en
el perodo
Importe
Aplicado en
el perodo
Saldo segn
segn
Contabilidad
EMPRESA:
OTROS TRIBUTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Saldo del
Perodo
Anterior
IVA, Excedente de crdito fiscal
IVA, Retenido por clientes
IVA, Otros Crditos fiscales
Otros tributos pagados por anticipado
Importe
Pagado en el
el perodo
ANEXO D-2
ANTICIPADO
Importe
Cedido en
el perodo
Importe
Utilizado en
el perodo
Saldo segn
segn
Contabilidad
EMPRESA:
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Referencia o
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Proveedor
Principal
Intereses
Arrendamiento de bienes inmuebles
Arrendamiento de bienes muebles
Plizas de seguro
FianzafFiel cumplimiento
Fianza garanta laboral
Otros pagos anticipado (Especificar)
Existencia artculos de oficina
Existencia artculos de limpieza
Otras existencias (Especificar)
TOTAL
Saldo del
Perodo
Anterior
ANEXO D-3
Importe
Contratado en
el perodo
Reinitegro
Aplicacin o
Amortizacin
Saldo segn
segn
Contabilidad
EMPRESA:
INVERSIONES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
INVERSIONES
RIF
Instrumento
Condiciones
CLASIFICADAS COMO ACTIVO CORRIENTE
Empresa 1
Empresa 2
Empresa n
Otras inversiones
TOTAL
Subsidiarias,
INVERSIONES
RIF
Instrumento
Empresa 1
Empresa 2
Empresa n
TOTAL
Condiciones
ANEXO E
Prdida por
Costo de
Deterioro del
Adquisicin
Valor
COMO ACTIVO CORRIENTE
Ajuste
por
Inflacin
Saldo segn
segn
Contabilidad
Costo de
Adquisicin
Ajuste
por
Inflacin
Saldo segn
segn
Contabilidad
EMPRESA:
PROPIEDADES DE INVERSIN MEDIDAS AL VALOR RA
PROPIEDADES DE
INVERSIN
(VALORES ACTUALIZADOS)
Costo de
Adquisicin
TERRENOS
Cambios en
Saldo S/
Valor Razonable Contabilidad
SALDO Al 31/12/20X0
Transferidas desde PP&E
Adquisiciones del perodo
Transferidas a PP&E
SALDO al 31/12/20X1
Transferidas desde PP&E
Adquisiciones del perodo
Transferidas a PP&E
SALDO al 31/12/20X2
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
PROPIEDADES DE
INVERSIN
(VALORES ACTUALIZADOS)
Propiedad
Propiedad
Propiedad
Propiedad
TOTAL
1
2
3
n
Propiedad
Propiedad
Propiedad
Propiedad
TOTAL
1
2
3
n
RELACIN DE PROPI
Ubicacin
TERRENOS
EDIFICIOS
ANEXO F-1
S AL VALOR RAZONAB
EDIFICIOS
Costo de
Cambios en
Saldo S/
Adquisicin Valor Razonable Contabilidad
EMPRESA:
PROPIEDADES DE INVERSIN MEDIDAS AL COSTO
PROPIEDADES DE
INVERSIN
(CIFRAS ACTUALIZADAS)
Costo de
Adquisicin
TERRENOS
Ajuste por
Saldo S/
Inflacin
Contabilidad
SALDO Al 31/12/20X0
Transferidas desde P/Inversin VR
Adquisiciones del perodo
Transferidas a P/Inversin VR
SALDO al 31/12/20X1
Transferidas desde P/Inversin VR
Adquisiciones del perodo
Transferidas a P/Inversin VR
SALDO al 31/12/20X2
PROPIEDADES DE
INVERSIN
(CIFRAS ACTUALIZADAS)
DEPRECIACIN ACUMULADA
SALDO Al 31/12/20X0
Depreciacin del ejercicio
Prdida por deterioro
Reverso prdida por deterioro
SALDO al 31/12/20X1
Depreciacin del ejercicio
Prdida por deterioro
Reverso prdida por deterioro
SALDO al 31/12/20X2
Valor
Nominal
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
PROPIEDADES DE
INVERSIN
(VALORES ACTUALIZADOS)
Propiedad
Propiedad
Propiedad
Propiedad
TOTAL
1
2
3
n
Costo
De
Adquisicin
TERRENOS
Ajuste por
Saldo S/
Inflacin
Contabilidad
RELACIN DE PROPIEDADES
Ajuste
Saldo
Por
Segn
Inflacin
Contabilidad
TERRENOS
EDIFICIOS
Propiedad
Propiedad
Propiedad
Propiedad
TOTAL
1
2
3
n
DAS AL COSTO
ANEXO F-2
Costo de
Adquisicin
EDIFICIO
Ajuste por
Inflacin
Saldo S/
Contabilidad
Valor
Nominal
EDIFICIO
Ajuste por
Inflacin
Saldo S/
Contabilidad
EMPRESA:
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS
PROPIEDADES, PLANTA Y
EQUIPOS
(VALORES ACTUALIZADO)
COSTO DE ADQUISICIN
SALDO Al 31/12/20X0
Adquisiciones del perodo
Revaluaciones
SALDO al 31/12/20X1
Adquisiciones del perodo
Revaluaciones
SALDO al 31/12/20X2
PROPIEDADES, PLANTA Y
EQUIPOS
(VALORES ACTUALIZADO)
DEPRECIACIN ACUMULADA
SALDO Al 31/12/20X0
Depreciacin del perodo
Prdida por deterioro
Reverso prdida por deterioro
SALDO al 31/12/20X1
Depreciacin del perodo
Prdida por deterioro
Reverso prdida por deterioro
SALDO al 31/12/20X2
Terrenos
Edificio e
Maquinarias y
Instalaciones
Equipos
Terrenos
Edificio e
Maquinarias y
Instalaciones
Equipos
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Costo
Ajuste
Saldo
PROPIEDADES, PLANTA Y
De
Por
Segn
EQUIPOS
(VALORES ACTUALIZADOS)
Adquisicin
Inflacin
Contabilidad
CATEGORA DE ELEMENTOS DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQU
TOTAL
ANEXO F-3
Vehculos y
Equipos de
Transporte
Mobiliario y
Equipos de
Oficina
Sistemas y
Equipos de
Computacin
Otros
Activos
Fijos
Construcciones
en Proceso
TOTAL
Vehculos y
Equipos de
Transporte
Mobiliario y
Equipos de
Oficina
Sistemas y
Equipos de
Computacin
Otros
Activos
Fijos
Construcciones
en Proceso
TOTAL
Depreciacin
Ajuste
Acumulada
Por
Nominal
Inflacin
OPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS
Saldo
Saldo Neto
Segn
Segn
Contabilidad Contabilidad
EMPRESA:
ACTIVO INTANGIBLE
ACTIVO INTANGIBLE
(CIFRAS ACTUALIZADAS)
SALDO Al 31/12/20X0
Adquisiciones del perodo
Revaluaciones
SALDO al 31/12/20X1
Adquisiciones del perodo
Revaluaciones
SALDO al 31/12/20X2
Costo
de
Adquisicin
Ajuste
Por
Inflacin
Saldo
Segn
Contabilidad
ANEXO F-4
ACTIVO INTANGIBLE
(CIFRAS ACTUALIZADAS)
Amortizacin Acumulada
Del Costo
de
Adquisicin
SALDO Al 31/12/20X0
Amortizacin del perodo
Prdida por deterioro del valor
Reverso de prdida por deterioro
SALDO al 31/12/20X1
Amortizacin del perodo
Prdida por deterioro del valor
Reverso de prdida por deterioro
SALDO al 31/12/20X2
Ajuste
Saldo
Por
Segn
Inflacin Contabilidad
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
ACTIVO INTANGIBLE
(VALORES ACTUALIZADOS)
Activo Intangible
Activo Intangible
Activo Intangible
Activo Intangible
TOTAL
Costo
De
Adquisicin
Ajuste
Por
Inflacin
1
2
3
n
Amortizaci
n
Depreciaci
Saldo
n
Segn
Acumulada
Contabilidad Nominal
Ajuste
Por
Inflacin
Saldo
Saldo Neto
Segn
Segn
Contabilidad Contabilidad
EMPRESA:
OTROS ACTIVOS
OTROS ACTIVOS CORRIENTES
Referencia o
Proveedor
Principal
Saldo del
Perodo
Anterior
Referencia o
Proveedor
Principal
Saldo del
Perodo
Anterior
TOTAL
TOTAL
ANEXO G
Importe
Contratado en
el perodo
Reinitegro
Aplicacin o
Amortizacin
Saldo segn
segn
Contabilidad
Importe
Contratado en
el perodo
Reinitegro
Aplicacin o
Amortizacin
Saldo segn
segn
Contabilidad
EMPRESA:
OBLIGACIONES BANCARIAS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
OBLIGACIN
Entidad
Bancaria
Tasa de inters
Garanta
CORRIENTE
NO CORRIENTE
ANEXO AA
Vencimiento
CORRIENTE
O CORRIENTE
Intereses
del perodo
Intereses por
pagar
Importe de la
deuda
EMPRESA:
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20x2
CUENTAS POR PAGAR
Condiciones
Proveedor 1
Proveedor 2
Proveedor n
ANEXO BB-1
CORRIENTE
Saldo segn
segn
Contabilidad
TOTAL
0.00
NO CORRIENTE
Saldo segn
segn
Contabilidad
TOTAL
0.00
EMPRESA:
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Trabajadores
Tipo de Prstamo
Fecha
Origen
Fecha
Origen
Fecha
Origen
Fecha
Empleado 1
Empleado 2
Empleado n
Directores
Administradores
Director 1
Director 2
Director n
Accionistas
Accionista 1
Accionista 2
Accionista n
Empresas
relacionadas
Empresa 1
Empresa 2
Empresa n
Otros deudores
Otros deudores
Origen
Otros 1
Otros 2
Otros n
Fecha
ANEXO BB-2
Garanta
Plazo
TOTAL
Garanta
Plazo
TOTAL
Garanta
Plazo
Saldo segn
Saldo segn
Contabilidad
Contabilidad
CORRIENTE NO CORRIENTE
0.00
0.00
Saldo segn
Saldo segn
Contabilidad
Contabilidad
CORRIENTE NO CORRIENTE
0.00
0.00
Saldo segn
Saldo segn
Contabilidad
Contabilidad
CORRIENTE NO CORRIENTE
0.00
TOTAL
Garanta
Plazo
0.00
0.00
Saldo segn
Saldo segn
Contabilidad
Contabilidad
CORRIENTE NO CORRIENTE
TOTAL
Saldo segn
Contabilidad
Saldo segn
Contabilidad
Garanta
Plazo
TOTAL
CORRIENTE
0.00
NO CORRIENTE
0.00
EMPRESA:
CONCILIACIN FISCAL DE RENTAS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
20X2
Certificado Electrnico
Ingresos
Costos
Gastos
Resultado contable
MAS:
Tributos No pagados
Provisiones, reservas y apartados
Multas y sanciones pecunarias
Gastos deducidos en ejercicios anteriores no pagados
Ingresos causados en ejercicios anteriores cobrados
Excedentes de sueldos a directores
Depreciacin y amortizacin
Otros
Utilidad ajuste por inflacin
MENOS:
Ingresos contabilizados y no cobrados
Gastos causados en perodos anteriores y pagados en el ejercicio
Depreciacin y amortizacin
Otros
Prdida por inflacin
Resultado fiscal
Menos regalas mineras u demas enriquecimientos netos tarifa 3
Menos rentas sujetas a impuestos proporcionales
Menos enriquecimientos o rentas exentas o exoneradas
Enriquecimiento neto - Fuente territorial
Prdida aos anteiores
Enriquecimiento gravable
Enriquecimiento neto - Fuente extraterritorial
Prdida aos anteiores
Enriquecimiento gravable
RENTA MUNDIAL
Impuesto determinado segn tarfa
Impuesto acreditable pagado en el exterior
ANEXO DD-1
20X1
EMPRESA:
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
BASE
Activos y pasivos con efectos tributarios FINANCIERA
TOTAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
BASE
FISCAL
ANEXO DD-2
DIFERENCIA
TEMPORARIA
TARIFA
AID/(PID)
EMPRESA:
OTROS TRIBUTOS POR PAGAR
Tributo
Saldo
Perodo
Anterior
ANEXO DD-3
Importe
Gasto
del perodo
Improte
Pago
del perodo
Saldo segn
segn
Contabilidad
EMPRESA:
OTROS PASIVOS
OTROS PASIVOS CORRIENTES
Referencia o
Proveedor
Principal
Saldo del
Perodo
Anterior
Referencia o
Proveedor
Principal
Saldo del
Perodo
Anterior
TOTAL
TOTAL
ANEXO GG
Importe
Contratado en
el perodo
Reinitegro
Aplicacin o
Amortizacin
Saldo segn
segn
Contabilidad
Importe
Contratado en
el perodo
Reinitegro
Aplicacin o
Amortizacin
Saldo segn
segn
Contabilidad
EMPRESA:
PASIVO LABORAL
CONCEPTO
CORRIENTE
NO CORRIENTE
Saldo
Perodo
Anterior
ANEXO HH
Importe
Gasto
del perodo
Importe
Pago
del perodo
Saldo segn
segn
Contabilidad
EMPRESA:
PROVISIONES
CONCEPTO
CORRIENTE
NO CORRIENTE
Saldo
Perodo
Anterior
ANEXO JJ
Aplicacin
o Amortizacin
del perodo
Importe
Provisionado
del perodo
Saldo segn
segn
Contabilidad
EMPRESA:
CAPITAL SOCIAL
Concepto
Fechas
Aporte
Constitucin de la empresa
Saldo al 31/12/20X0
Saldo al 31/12/20X1
Saldo al 31/12/20X2
Origen
Aportes
de los
Accionistas
Incremento
correccin
monetaria
ANEXO NN
Ajuste
por
Inflacin
Total
Capital Social
Actualizado
Primas o
Descuentos
Acciones en
Tesorera
EMPRESA:
ANEXO MM-1
RESULTADOS ACUMULADOS
Concepto
Saldo al 31/12/20X0
Saldo al 31/12/20X1
Saldo al 31/12/20X2
Resultados Acumulados
Valor
Valor
Nominal
Constante
EMPRESA:
FONDOS Y RESERVAS
Concepto
Fechas
Aporte Origen
Saldo al 31/12/20X0
Saldo al 31/12/20X1
Saldo al 31/12/20X2
ANEXO MM-2
FONDOS Y RESERVAS
Valor
Valor
Nominal
Constante
EMPRESA:
ANEXO MM-3
OTROS COMPONENTES DEL PATRI
Concepto
Fechas
Aporte Origen
Saldo al 31/12/20X0
Saldo al 31/12/20X1
Saldo al 31/12/20X2
I-1
EMPRESA:
INGRESOS OPERACIONALES
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
PROVENIENTE DEL SECTOR PRIVADO
N Contrato
Venta
Servicios
Obras
% de
Avance
Otras
Operacio
nes
Pgina 72
I-1
ANEXO
I-1
E 20X2
PROVENIENTES DEL SECTOR PBLICO
Venta
Servicios
Obras
% de
Avance
Otras
Operacio
nes
O CONTRATOS
Pgina 73
I-2
EMPRESA:
PERODO
CERTIFICADO
ELECTRNIC
O
INGRESOS
SUJETOS
A IVA
INGRESOS
NO SUJETOS
A IVA
INGRESOS
TOTALES
S/LIBRO VTA
PERODO
20X2
20X1
ENERO
ENERO
FEBRERO
FEBRERO
MARZO
MARZO
ABRIL
ABRIL
MAYO
MAYO
JUNIO
JUNIO
JULIO
JULIO
AGOSTO
OCTUBRE
AGOSTO
SEPTIEMBR
E
OCTUBRE
NOVIEMBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
DICIEMBRE
SEPTIEMBRE
DIFERENCIA
DIFERENCIA
Pgina 74
I-2
CERTIFICADO
ELECTRNIC
O
INGRESOS
SUJETOS
A IVA
INGRESOS
NO SUJETOS
A IVA
ANEXO
I-2
INGRESOS
TOTALES
S/LIBRO VTA
Pgina 75
I-3
EMPRESA:
COSTOS OPERACIONALES
COSTO DE PRODUCCIN Y VENTA
Inventario inicial de materias primas y materiales
Costo de adquisicicn de materias primas y materiales
Otros costos de materias primas y materiales
Inventario final de materias primas y materiales
Costo de materias primas y materiales
Mano de obra directa de produccin
Depreciacin y amortizacin de activos directos de produccin
Otros costos directos de produccin
Costo directo de produccin
Mano de obra indirecta de produccin
Depreciacin y amortizacin de activos indirectos de produccin
Otros costos indirectos de produccin
Costo indirecto de produccIn
Costo de la produccin
Inventario inicial de productos en proceso
Inventario final de productos en proceso
Variacin de inventario de productos en proceso
Costo de la produccin teminada en el perodo
Inventario inicial de productos terminados
Inventario final de productos terminados
Variacin de inventario de productos en terminados
TOTAL COSTO DE PRODUCCIN Y VENTA
(XXX,XX)
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
(XXX,XX)
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
(XXX,XX)
XXX,XX
XXX,XX
COSTO DE VENTA
Inventario inicial de mercancas
Costo de adquisicin de mercancas
Inventario final de mercancas
TOTAL COSTO DE VENTAS
20X2
XXX,XX
XXX,XX
(XXX,XX)
XXX,XX
20X2
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
Costo de personal
Otros costos de la prestacin de servicios
Pgina 76
20X2
XXX,XX
XXX,XX
I-3
TOTAL COSTO DE LA PRESTACIN DE SERVICOS
XXX,XX
20X2
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
Pgina 77
I-3
ANEXO
I-3
20X1
XXX,XX
XXX,XX
(XXX,XX)
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
(XXX,XX)
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
(XXX,XX)
XXX,XX
XXX,XX
20X1
XXX,XX
XXX,XX
(XXX,XX)
XXX,XX
20X1
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
Pgina 78
I-3
XXX,XX
20X1
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
XXX,XX
Pgina 79
I-4
EMPRESA:
COSTO DE PERSONAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Produccin
Concepto
MDO
Directa
MDO
Indirecta
SALARIO:
OTROS BENEFICIOS:
Pgina 80
Servicos
MDO
Directa
I-4
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1
Concepto
Produccin
MDO
MDO
Directa
Indirecta
Salario
Remuneraciones a productores y productoras
Remuneraciones a prosumidores y prosumidoras
Pgina 81
Servicios
Personal
Asignado
I-4
Bonificacin especial
Nmina contratados
Vacaciones
Bono vacacional
Participacin en las utilidades o bonificacin fin de ao
Compensaciones
Primas
Complementos de salarios
Trabajos especiales
Suplencias
Transporte al Personal
Fiestas y agasajos
Alimentos y bebidas
Mdicos y medicinas
Cesta Ticket
Capacitacin y adiestramiento
Dotacin uniformes
Ayudas socio-econmicas
Prestaciones sociales
Intereses sobre prestaciones sociales
Aporte patronal IVSS
Aporte patronal FAOV
Aporte patronal INCES
Aporte patronal Vivienda y Hbitat
Otros costos y gastos de personal
TOTAL GASTOS DE PERSONAL
0.00
Pgina 82
0.00
0.00
I-4
ANEXO
I-4
Servicos
MDO
Indirecta
Obras
MDO
Directa
MDO
Indirecta
Total
Costo de
Personal
Pgina 83
I-4
Obras
Personal
Directo
Otros
Personal
Asignado
Total
Gasto de
Personal
0.00
0.00
0.00
Pgina 84
I-4
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Pgina 85
I-5
EMPRESA:
DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Produccin
Concepto
Directo
AMORTIZACIN:
DEPRECIACIN:
Pgina 86
Indirecto
I-5
ANEXO
I-5
Servicio
Directo
Indirecto
Obras
Directo
Otros
Indirecto
Directo
Pgina 87
Indirecto
Total
Depreciacin
Amortizacin
I-6
EMPRESA:
OTROS INGRESOS EN OPERACIONES
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Arrendamiento
B/Inmuebles
B/Muebles
Regalas
Dividendo
s
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Pgina 88
I-6
ANEXO
I-6
CIONES
E DE 20X2
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
URAS O CONTRATOS
Pgina 89
II-1
EMPRESA:
ANEXO
II-1
GASTO OPERACIONALES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Ventas
Gastos de personal
Bienes y servicios
Depreciacin y amortizacin
Tributos
Otros gastos
Pgina 90
Administraci
Total
Gastos
II-2
EMPRESA:
ANEXO
II-2
GASTO DE PERSONAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
SALARIO:
Personal de
Personal
Distribucin
Administrativ
y
o
Venta
OTROS BENEFICIOS:
Pgina 91
Total
Gasto de
Personal
II-2
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1
Otros
Personal
Asignado
Concepto
Salario
Remuneraciones a productores y productoras
Remuneraciones a prosumidores y prosumidoras
Pgina 92
Total
Gasto de
Personal
0.00
0.00
0.00
II-2
Bonificacin especial
Nmina contratados
Vacaciones
Bono vacacional
Participacin en las utilidades o bonificacin fin de ao
Compensaciones
Primas
Complementos de salarios
Trabajos especiales
Suplencias
Transporte al Personal
Fiestas y agasajos
Alimentos y bebidas
Mdicos y medicinas
Cesta Ticket
Capacitacin y adiestramiento
Dotacin uniformes
Ayudas socio-econmicas
Prestaciones sociales
Intereses sobre prestaciones sociales
Aporte patronal IVSS
Aporte patronal FAOV
Aporte patronal INCES
Aporte patronal Vivienda y Hbitat
Otros costos y gastos de personal
TOTAL GASTOS DE PERSONAL
0.00
Pgina 93
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
II-3
EMPRESA:
BIENES Y SERVICIOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Gastos Operacionales
Concepto
Ventas
SERVICIOS PROFESIONALES:
REPARACIN Y MANTENIMIENTOS:
SEGUROS Y FIANZAS
OTROS GASTOS
Pgina 94
Administracin
II-3
ANEXO
II-3
Total
Bienes y
Servicios
Pgina 95
II-4
EMPRESA:
DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Concepto
Distribucin y
ventas
AMORTIZACIN:
DEPRECIACIN:
Pgina 96
II-4
ANEXO
II-4
Total
Administraci Depreciacin
n
Amortizacin
Pgina 97
II-5
EMPRESA:
TRIBUTOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Concepto
Distribucin y
ventas
AMORTIZACIN:
DEPRECIACIN:
Pgina 98
II-5
ANEXO
II-5
Total
Administraci
n
Otros
Tributos
Pgina 99
II-6
EMPRESA:
ANEXO
II-6
OTROS GASTOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Gastos Operacionales
Concepto
Ventas
Pgina 100
Administracin
Total
Otros
Gastos
III
EMPRESA:
OTRAS GANANCIAS O (PRDIDAS)
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Concepto
Venta de
Activo Fijo
Venta de
Venta de
Inversiones Otros activos
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Retiro de
Activo
0.00
0.00
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Concepto
Activo Fijo
inversiones
IMPORTE RECUPERABLE
IMPORTE REGISTRADO,NETO
DIFERENCIA
0.00
0.00
Si la diferencia es NEGATIVA
PRDIDA POR DETERIORO
0.00
0.00
Si la diferencia es POSITIVA
COSTO QUE HUBIERA TENIDO
REVERSO DEL PERODO
0.00
0.00
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
OTRAS GANANCIAS 0
(PERDIDAS)
TOTAL
Ganancia
Prdida
0.00
Pgina 101
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
III
ANEXO
III
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1
Venta de
Activo Fijo
0.00
0.00
Venta de
Inversiones
0.00
0.00
Venta de
Otros activos
0.00
0.00
Retiro de
Activo
0.00
0.00
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1
Activo Fijo
inversiones
Inventarios
Otros
Activos
0.00
0.00
0.00
Si la diferencia es NEGATIVA
0.00
0.00
0.00
Si la diferencia es POSITIVA
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1
OTRAS GANANCIAS 0
(PERDIDAS)
TOTAL
Ganancia
0.00
Prdida
0.00
Pgina 102
IV-1
EMPRESA:
BENEFICIO O (COSTO) DE FINANCIAMIENTO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Intereses
Bancarios
Comerciales
Otros
TOTAL
Efectivo
Por cobrar
Por pagar
TOTAL
Ganados
Pagados
BENEFICIO O (COSTO)
Otro (especificar)
Bolvares por (OTRO TIPO DE CAMBIO)
Conversin en bolvares
Importe registrado
BENEFICIO O (COSTO)
Pgina 103
IV-1
ANEXO
IV
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1
Bancarios
Comerciales
Otros
TOTAL
Efectivo
Por cobrar
Por pagar
TOTAL
Pgina 104
IV-2
EMPRESA
CUENTAS
20X0
CIFRAS
20X1
CIFRAS
S/EDOS
S/EDOS
Pgina 105
0.00
0.00
IV-2
Otros costos de produccin
Inventario inicial en proceso
Inventario final en proceso
Inventario inicial terminado
Inventario final terminado
Depreciacin y amortizacin (Distribucin)
Otros gasos de distribucin
Depreciacin y amortizacin (Ventas)
Otros gasos de venta
Depreciacin y amortizacin (Administracin)
otros gastos de administracin
Ganancia o (prdida) en desincorporacin de activos
(Ingreso) o gasto impuesto corriente
(Ingreso) o gasto impuesto diferido
Apropiacin de fondos y reservas
Otro resultado integral
Intereses (ganados) o pagados
(Ganancia) o prdida en cambio
(Ingreso) o gastos por reajustabilidad de cuentas
Resultado en la posicin monetaria neta
Resultado del ejercicio
Totales
Pgina 106
IV-2
20X2-20X1
20X2
CIFRAS
VARIACIN
DE LAS
S/EDOS
CUENTAS
0.00
0.00
20X2-2
ELIMINACIONES
DEBE
HABER
0.00
Pgina 107
0.00
ESTADO
DEMOS.
VARIACIN
DE LAS
PMN
CUENTAS
0.00
0.00
IV-2
0.00
0.00
Pgina 108
0.00
0.00
0.00
IV-2
ANEXO
IV-2
20X2-20X0
ELIMINACIONES
DEBE
0.00
ESTADO
DEMOS.
HABER
0.00
PMN
0.00
Pgina 109
IV-2
0.00
0.00
0.00
Pgina 110