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INTEGRANTES:
FERNANDEZ VILLALOBOS, YANET
QUILLAS CALIXTO, STEPHANIE
VILLANO ESPINOZA, JACKELINE
NOVIEMBRE - 2011
NDICE
DEDICATORIA
INTRODUCCIN
CAPTULO I:
GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO
1.1Antecedentes
1.2 Resumen ejecutivo
1.3 Nombre del proyecto
1.4 Denominacin del proyecto
1.5 Clasificacin del proyecto
1.6 Importancia y justificacin
1.7 Objetivos
1.8Entorno macroeconmico actual
CAPTULO II:
ESTUDIO DE MERCADO
2.1 Aspectos generales
2.2 Anlisis de la demanda
2.3 Anlisis de proveedores
2.4 Anlisis de oferta
2.5 Anlisis de los competidores
2.6 Demanda insatisfecha
2.7 Demanda para el proyecto
2.8 Comercializacin
CAPTULO III:
LOCALIZACIN Y TAMAO DE PLANTA
3.1 Determinacin de posibles ubicaciones
3.2 Anlisis de los factores de localizacin
3.3 Seleccin de la localizacin optima
3.4 Tamao de planta
CAPTULO IV:
INGENIERA DEL PROYECTO
4.1 Definicin del producto
4.2 Proceso de produccin
4.3 Instalaciones y equipo
4.4 Capacidad instalada
4.5 Calidad total
4.6 Estudio de Impacto ambiental
CAPTULO V:
INVERSIONES
5.1 Inversin fija
5.2Capital de trabajo
5.3Calendariode inversiones
CAPTULO VI:
FINANCIAMIENTO
6.1 Alternativas de financiamiento
6.2 Estructura deuda /capital
6.3 Plan de pago de deuda
CAPTULO VII:
ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN
7.1Organizacin para el funcionamiento de la empresa
7.2 Marco legal
CAPTULO VIII:
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
8.1 Ingresos
8.2 Estados financieros
8.3Punto de equilibrio
CAPTULO IX:
EVALUACIN ECONMICA FINANCIERA
9.1 Evaluacin econmica
9.2 Evaluacin financiera
9.3 Anlisis de la sensibilidad
CAPTULO X: CONCLUSIONES
CONCLUSIONES
CAPTULO XI: RECOMENDACIONES
Recomendaciones
Bibliografa
DEDICATORIA
INTRODUCCIN
Tambin hace referencia a todos los elementos que hacen parte de la operativa de ella
as como sus mecanismos de comercializacin. Adems se focaliz en la Investigacin de
Mercado utilizando como herramienta Marketing Operativo y Estratgico, anlisis y
evaluacin importante como punto de partida de este Proyecto, dado que se determin
con ello la posible cuota de mercado, el potencial absoluto del mercado y cumplir con los
objetivos de la Investigacin de Mercado
CAPTULO I
GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTOS
1.1
ANTECEDENTES
1.2
RESUMEN EJECUTIVO
La empresa est constituida por 3 accionistas los cuales dieron una cuota equitativa y
ser financiada con el (BCP) con una tasa de inters 12%anual, a cuotas fijas. En un
periodo de 5 aos.
1.3.
y comercializacin de
Segn los estudios logramos ver la gran demanda del producto a si como un incremento
en los ltimos meses, el nombre
pronunciar, por eso se ha elegido ese nombre esperando su gran aceptacin por el
pblico.
1.7.
OBJETIVO GENERAL
Desarrollar los conocimientos adquiridos durante nuestra formacin, logrando tener una
posicin en el mercado para satisfacer las necesidades del consumidor ofrecindole gran
variedad de nuestro producto e impulsando a que jvenes empresarios inviertan en la
Industria Peruana.
Econmicos
Especficos
Social
1.8.
11
agropecuaria, gracias
a un
clima
Las
(+32%)
exportaciones
debido
alcanzaron
principalmente
un
rcord
de
US$35,565
millones
ante
Las
importaciones
ascendieron
US$28,815
millones
(+37%)
superando el rcord del 2008. Esta evolucin positiva alcanz a todas las
ramas, destacando el crecimiento de las importaciones de bienes de consumo
(+39%) y bienes de capital (+33%), vinculadas al dinamismo del consumo y la
inversin privada,
respectivamente.
Por
su
parte,
la
expansin
de
la
12
El dficit fiscal se redujo a 0.6% del PBI, luego de haber alcanzado 1.9% en
2009. Las razones de esta mejora se encuentran en el crecimiento de los ingresos
fiscales (+20%) producto tanto de la mayor recaudacin por Impuesto a la Renta
ante el aumento de las utilidades de las empresas mineras como de los mayores
ingresos por Impuesto General a las Ventas (IGV) ante el dinamismo de la
actividad econmica.
El
gasto
pblico
se
expandi
16.4%,
debido
principalmente
al
13
Cuadro 2
iii)
reaccionando
an
los
rezagos
del
estmulo
monetario
implementado durante el 2009 y los primeros meses del 2010. La tasa activa
promedio en soles (TAMN) registr un descenso de 19.9% al cierre del 2009 a
18.8% a fines del 2010, mientras que la tasa activa promedio en moneda
extranjera (TAMEX) se redujo de 8.6% a 8.5%.
14
15
CAPTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
Fuente: Alda
16
El Club Hebraica
17
Fecha
de 06 de Febrero de 1962
Creacin :
Poblacin
Superficie Total
65,75 Km2
Clima
13C31 C
Altitud
255 m.s.n.m.
Por el Norte
Ate Vitarte
Por el Este
Pachacamac
Por el Oeste
Santiago de Surco
Por el Sur
Pachacamac
Lmites
Villa
Mara
Triunfo
N de Urbanizaciones
N
de
94
Asentamientos 05
Humanos
N
de
Asociaciones
de 23
Vivienda
y Conjuntos Residenciales
Fuente: Propia
18
del
DISTRITO TOTAL
LA MOLINA 153,133 5,565 12,898 12,355 12,366 11,332 10,823 10,704 5,165
46,351
Si
b)
No
Opciones Personas
Si
20
57.14%
No
15
42.86%
Total
35
100.00%
19
N de Personas
2
Series1
1
10
15
20
Fuente: propia
Porcentaje (%)
1
0%
43%
57%
Fuente: propia
20
Segmentacin Demogrfica
Con mucha frecuencia, los deseos de los consumidores estn relacionados
con factores demogrficos, como la edad, el sexo y los ingresos. sta es la forma
ms popular para distinguir entre grupos de consumidores. Dichos factores son
ms fciles de medir que la mayora de las variables; son ms accesibles y lo
suficientemente grandes.
Edad
Los deseos y las capacidades de los consumidores cambian con los aos.
Por ello, algunas compaas ofrecen productos diferentes para cada segmento de
edad, pero stos pueden ser engaosos. Para el caso de nuestro proyecto
consideramos a los adultos comprendidos entre los 18 a 49 aos.
Sexo
En nuestro caso para el inicio del proyecto solo estn comprendidas las
mujeres.
Ingresos
La segmentacin por ingresos es una de las prcticas ms antiguas. No
21
Segmentacin Psicogrfica
Dentro de un mismo grupo cronolgico, se pueden encontrar muchas
personas con perfiles psicolgicos muy distintos. Tres variables muy usadas para
la segmentacin Psicogrfica son la clase social, el estilo de vida y la
personalidad.
Clase social
Las clases sociales ejercen mucha influencia al momento de segmentar un
4.3%
Clase Media
27.2%
Clase Baja
44.8%
28.7%
Fuente: propia
Estilo de vida
La variable estilo de vida refleja cmo cada persona pasa el tiempo, y sus
Personalidad
En teora, sta es una buena variable para segmentar mercados, pero es
22
Datos:
p
error muestral de 3%
n= 502 personas
23
2.2.7 LA ENCUESTA
2.
3.
4.
5.
Qu compra ms Ud.?
A.
carteras
B.
billeteras
C.
Otros productos
Mensual
B.
Trimestral
C.
Semestral
D.
Anual
B.
C.
D.
Boutiques
B.
Centros comerciales.
C.
Otros
Si
B.
No.
C.
Regular.
24
6.
7.
B.
Televisin.
C.
Internet.
D.
Otros.
Si
B.
No
C.
Tal vez.
1.
Qu compra ms Ud.?
Opciones
N personas
Porcentaje (%)
Billeteras
210
41.83
carteras
199
39.64
Otros productos
93
18.53
Totales
502
100.00
Este resultado es la base para nuestro proyecto ya que 210 personas (41.83%) de
muestra compra billeteras, siendo favorable para la inversin.
N de personas
Series1
Otros productos
billeteras
Carteras
93
199
210
25
Fuente: propia
Porcentaje (%)
Carteras
billeteras
Otros productos
18%
42%
40%
Fuente: propia
2.
N personas
Porcentaje (%)
Mensual
1.59
Trimestral
250
49.80
Semestral
199
39.64
Anual
45
8.96
Totales
502
100.00
compra
N personas
45
Anual
199
Semestral
250
Trimestral
Mensual
26
Fuente: propia
Porcentaje(%)
Mensual
Trimestral
9%
Semestral
Anual
1%
50%
40%
Fuente: propia
3.
N personas
Porcentaje (%)
76
15.14
147
29.28
187
37.25
S/. 201 a ms
92
18.33
Total
502
100.00
Segn el resultado, el pblico gasta entre s/.151 a s/.200, que es 37.25% de los
encuestados, que nos favorece con relacin a nuestro precio.
N Personas
Series1
S/. 201 a ms
92
187
147
76
Fuente: propia
27
Porcentajes (%)
S/. 50 a S/. 100
S/. 201 a ms
15%
37%
29%
Fuente: propia
4.
N personas
Porcentaje (%)
Boutiques
194
38.65
Centros
211
42.03
Otros
97
19.32
Totales
502
100.00
Comerciales
Fuente: propia
El pblico prefiere hacer sus compras en centro comerciales por su mayor seguridad,
donde colocaremos nuestro producto para su venta.
N personas
Otros
Centros Comerciales
Boutiques
97
211
194
Fuente: propia
28
Porcentaje(%)
Boutiques
Centros Comerciales
Otros
19%
39%
42%
Fuente: propia
5.
N personas
Porcentaje (%)
Si
502
100.00
No
0.00
Regular
0.00
Totales
502
100.00
Fuente:propia
El pblico prefiere calidad en su producto que compra en los centros comerciales, dndole
la garanta correspondiente.
N personas
N personas
Regular
No
0
502
Si
Fuente: propia
29
Porcentaje(%)
Si
No
Regular
0%
100%
Fuente: propia
6.
N personas
Porcentaje (%)
Peridicos
176
35.06
Televisin
186
37.05
Internet
97
19.32
Otros
43
8.57
Totales
502
100.00
Fuente: propia
Las personas se informa o sabe de los productos por la TV, que es el medio ms usado
por las personas, con 37.05 % de los encuestados.
N personas
Otros
Internet
Televisin
Periodicos y/o revistas
43
97
186
176
Fuente: propia
30
Porcentaje(%)
Periodicos y/o revistas
Televisin
Internet
9%
Otros
35%
19%
37%
Fuente: propia
7.
Opciones
N personas
Porcentaje (%)
Si
502
100.00
No
0.00
Tal vez
0.00
Totales
502
100.00
Fuente: propia
N personas
N personas
Tal vez
No
0
502
Si
Fuente: propia
31
Porcentaje(%)
Si
No
Tal vez
0%
100%
Fuente: propia
RUC: 20477212884
CIIU: 91993
32
2.4
ANLISIS DE LA OFERTA
TIZZA
TIZZA SAC
26/11/2004
Fecha
de
Inicio
de
Actividades:
ALDA
Nmero de RUC:
Tipo Contribuyente: SOCIEEDAD ANONIMA CERRADA
Nombre Comercial: ALDA SAC
Fecha de Inscripcin: INICIO EN 1972
33
Empresa
Actividad
ALDA
de
cuero.
Aos
Pieles
Calzados
Billeteras
(pares)
Otros
productos
2001
8205
27350
35556
41026
2002
9541
31803
41344
47704
2003
11094
36980
48074
55470
2004
12900
43000
55900
64500
2005
15000
50000
65000
75000
2006
15150
50500
65650
75750
2007
15302
51005
66307
76508
2008
15455
51515
66970
77273
2009
15609
52030
67639
78045
2010
15765
52551
68316
78826
34
4.
ESTUDIO DE COMERCIALIZACIN
4.1
CANALES DE DISTRIBUCIN
Productor
5.3.
Distribuidor
35
5.4.
36
CAPTULO III
3.1.
37
La Molina
A2:
Miraflores
A3:
San Isidro
F2:
Mnima Competencia
F3:
F4:
La Molina
A1.F1: Nivel socioeconmico La Molina
Los niveles socioeconmicos que predominan en este distrito son A
y B medio alto.
A2.F2: Mnima competencia La Molina
A nivel de competencia con nuestros productos, el distrito de La
Molina cuenta con una competencia mnima.
San Isidro:
A3.F1: Nivel socioeconmico San Isidro
Los niveles socioeconmicos que predominan en este distrito son A
y B (alto y medio alto).
A3.F2: Regular competencia en San Isidro
Debido a que este tipo de distrito donde los estratos sociales se
localizan en A y B; existen una regular cantidad de centros comerciales y
boutiques.
A3.F3: Tasa de crecimiento poblacional
La tasa de crecimiento para San Isidro es de 2.4%
39
FACTOR
PONDERACIN
F1
0.25
F2
0.25
F3
0.40
F4
0.10
CLASIFICACIN
PUNTAJE
Excelente
8 10
Bueno
76
Regular
53
Malo
21
40
Alt. Ponderativas
FACTORES
F1
Ponderaciones A1
A2
A3 A1
A2
A3
Nivel 0.25
1.75
1.50 1.50
0.25
1.75
1.75 1.25
3.60
2.80 2.80
F3 Tasa de crecimiento
0.50
0.50 0.50
7.60
6.55 6.05
socioeconmico
F4
Centro
0.10
turstico
distrital
1.00
Fuente; propia
Conclusin:
De acuerdo con el anlisis realizado y habiendo efectuado las alternativas
ponderadas el mayor puntaje lo ha obtenido el distrito de La Molina. Por lo tanto
sugiere el anlisis de macro localizacin que el proyecto se desarrolle en dicho
distrito.
Obteniendo como resultado de los anlisis a nivel de macro localizacin, La
eleccin el distrito de La Molina como ubicacin ptima para nuestro proyecto.
41
Fuente: Wikipedia
42
CAPTULO IV
ESTUDIO DE INGENIERA DEL PROYECTO
PRESUPUESTOS DE VENTAS
PERIODO
1 AO
2 AO
3 AO
4 AO
5 AOS
PRODUCTO 1
12000
13200
13200
13200
13200
la demanda
PLANTA DE PROCESAMIENTO
PIELES
CURTIEMBRE
ACABADOS DE
PIELES
CONFECCION DE
BILLETERAS
COMERCIALIZACION
Nos quedamos con las pieles y las llevamos a la curtiembre; que es un servicio
tercerizado. Con cada lote hacemos pruebas, mejoramos acabados.
44
TAMAO DE PLANTA
SS-HH
ALMACEN
MATERIAS PRIMAS
AREA
ALMACEN
AREA DE VENTA Y MUESTRA
PRODUCTOS
AREA DE
PERSONAL
TERMINADOS
AREA
DE
RR-HH
ADM
SALA DE VISITAS
SS-HH
Fuente: propia
45
4.4
CAPACIDAD INSTALADA
El tamao de la planta, se determina por la capacidad de produccin en
unidades referidas a cada unidad de tiempo. La produccin est en funcin de la
inversin, del financiamiento y de la participacin en el mercado.
PRESUPUESTOS DE VENTAS
PERIODO
1 AO
2 AO
3 AO
4 AO
5 AOS
PRODUCTO 1
12000
13200
13200
13200
13200
Fuente: propia
4.5
CALIDAD TOTAL
Se dirigir no slo hacia el cliente externo sino tambin al interno (siguiente empleado en la
lnea de produccin) y tambin la importancia de alcanzar un compromiso por la calidad
global, desde el operario hasta el presidente de la compaa.
El enfocar la calidad como algo a transmitir nicamente a nuestro producto final sino que
el proceso de transformacin tambin es necesario que sea de calidad si queremos que
nuestro producto alcance una calidad ptima. Una alta tecnologa en el proceso
productivo permite alcanzar mejoras sustanciales en la calidad del mismo.
Uno de los factores importantes de nuestra empresa es aumentar la calidad es travs de
la formacin de sus trabajadores. Los trabajadores deben conocer las ltimas tcnicas y
los ltimos procesos porque de no ser as, la empresa se quedar atrs en la lucha por la
competitividad con el resto de empresas del sector.
Los trabajadores pueden aportar continuas mejoras que si se mantienen a lo largo del
tiempo llevarn a grandes cambios, esto se conoce como mejora continua. Se creara
46
en claro
que la
Nuestra Empresa tiene como poltica ambiental cuidar el medio ambiente y prevenirlo de
contaminacin cumpliendo con la Legislacin Ambiental y mejorando continuamente en
este aspecto para cual tendremos un adecuado manejo en nuestras operaciones por lo
que pondremos nfasis en lo siguiente:
1.
3.
Se identificara los peligros, estimara los riesgos y establecer los medios para
controlarlos.
5.
Definir los colectivos (quienes y que deben hacer) aplicarlos, cuando la vigilancia
47
CAPTULO V
INVERSIONES
5.1. CUADRO DE INVERSIONES
PRESUPUESTO DE INVERSIONES
DESCRIPCION
Valor Unitario
Unidades Requeridas
Costo TOTAL
1500
Infraestructura
Remodelacin del Local
S/.
1,050.00
1050
Instalacin Elctrica
S/.
250.00
250
S/.
200.00
200
Maquinarias y Equipos
S/.
22,950.00
Mquina de Coser
S/.
3,500.00
S/.
14,000.00
Mesa de Corte
S/.
800.00
S/.
1,600.00
Computadora
S/.
2,000.00
S/.
4,000.00
Impresora
S/.
350.00
S/.
350.00
Extintores
S/.
500.00
S/.
500.00
Desbastadora
S/.
2,500.00
S/.
2,500.00
840
Herramientas
Tijeras
S/.
30.00
120
S/.
90.00
360
Placa de pirograbado
S/.
180.00
360
Muebles y enseres
1980
Mesa de Trabajo
S/.
150.00
300
Sillas
S/.
30.00
180
Estantes
S/.
300.00
600
Escritorios
S/.
300.00
900
TOTAL INVERSIN
S/.
27,270.00
Fuente: propia
48
GASTOS PREOPERATIVOS
ESTUDIO DEL PROYECTO
CONSTITUCION LEGAL
ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL
DPTO DE GARANTIA (alquiler )
LICENCIA DE APERTUTA
TOTAL INTANGIBLES
Valor
Unitario
DESCRIPCION
1 COSTOS DIRECTOS
Materia Prima e Insumos
Tela de Cuero
Tintes
Cierres
Hilos
Pegamento
Broches
Mano de obra
Operarios
TOTAL DE COSTOS DIRECTOS
2 COSTOS INDIRECTOS
Gastos Pre operativos
Gastos Administrativos
Mantenimiento del local
sueldo del personal
Administrativo
Sueldo Gerente
Sueldo Asistente
Luz agua
Telfono
Transporte
tiles de oficina
Gastos de Ventas
Vendedor
Publicidad (catlogos)
TOTAL DE COSTOS
INDIRECTOS
COSTO TOTAL
S/.
400.00
S/.
500.00
S/.
300.00
S/.
2,400.00
S/.
300.00
S/.
3,900.00
PRESUPUESTO
unidades
requeridas
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
8.00
16.00
2.00
1.50
2.00
0.50
1000
500
2000
500
500
2000
S/.
675.00
costo
fijo
costo
total variables
S/. 22,750.00
S/. 8,000.00
S/. 8,000.00
S/. 4,000.00
S/.
750.00
S/. 1,000.00
S/. 1,000.00
m (cuadrado)
2
unid
unid
unid
unid
S/.
S/.
4,050.00
4,050.00
325.00
2,530.00
20.00
1,000.00
1,300.00
100.00
60.00
50.00
20.00
S/.
10.00
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
1,000.00
650.00
100.00
60.00
50.00
10.00
1
2
1
1
1
2
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
1.00
2.50
1000
30
S/. 22,750.00
S/.
1,000.00
1,000.00
S/.
75.00
S/.
5,480.00
S/.
S/.
9,530.00
S/. 23,750.00
Fuente: propia
49
CAPTULO VI
ESTUDIO DE FINANCIAMIENTO
prstamos o
financiamiento con diferentes tasas, y plazo o periodos de pago. Algunos de ellos son los
bancos, financieras, cajas de crdito, COFIDE, etc. Sin embargo, se eligi al Banco
Crdito del Per por su prestigio y su garanta.
Inversin total
123,333,00
49,333,00
Financiado (60%)
74,000,00
Fuente: propia
50
CUADRO DE PRESTAMOS
AO
PRESTAMO
AMORTIZACION
INTERES
SERVICO A
SALDO
LA DEUDA
1
S/. 74,000.00
S/. 11,648.00
S/. 8,880.00
S/. 20,528.00
S/. 62,352.00
S/. 62,352.00
S/. 13,046.00
S/. 7,482.00
S/. 20,528.00
S/. 49,306.00
S/. 49,306.00
S/. 14,611.00
S/. 5,917.00
S/. 20,528.00
S/. 34,695.00
S/. 34,695.00
S/. 16,365.00
S/. 4,163.00
S/. 20,528.00
S/. 18,330.00
S/. 18,330.00
S/. 18,331.00
S/. 2,197.00
S/. 20,528.00
0.00
Fuente: propia
51
CAPTULO VII
ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN
7.1 ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN Y DE LA ADMINISTRACIN
Requisitos
Bsqueda mercantil
Aviso en el peruano
Constitucin de la empresa:
Escritura pblica ante notario, pago de arancel de ingreso a registro pblico y otros
52
Libro de contabilidad
Caja
Legalizacin municipal
Denominacin
La denominacin debe incluir la indicacin "Sociedad Annima Cerrada", o
las siglas S.A.C.
RAZN SOCIAL
FLEGYC S.A.C.
Inversin total
123,333,00
49,333,00
Financiado (60%)
74,000,00
Fuente: propia
53
GERENTE GENERAL
SECRETARIA
CONTADOR
LOGISTICA
Cortador
Aparador
Armador
Operarios
54
MANUAL DE FUNCIONES
Gerente General
Cortador
Aparador
Armador
Operarios
Asesora
legal
Contador
Diseador
Fuente: propia
55
REQUERIMIENTOS DE PERSONAL
Cargo
Requisitos
Gerente General
Cortador
Aparador
Armador
Operarios
56
SEOR NOTARIO:
SIRVASE EXTENDER EN SU REGISTRO DE ESCRITURAS PBLICAS, UNA
CONSTITUCIN DE SOCIEDAD ANOMINA CERRADA, QUE OTORGAN:
dividido en 33,
57
Seorita
STEPHANIE
QUILLAS
CALIXTO,
SUSCRIBE
DIECISEIS
MIL
Seorita
JAQUELINE
VILLANO
ESPINOZA,
SUSCRIBE
DIECISEIS
MIL
MIL
ESTATUTO
ARTICULO 1. DENOMINACIN- DURACIN- DOMICILIO: LA SOCIEDAD SE
DENOMINA: EMPRESA INDUSTRIAL FLEGYCSOCIEDAD ANOMINA CERRADA,
PUDIENDO UTILIZAR LA ABREVIATURA: LUA S.A.C. TIENE UNA DURACIN
INDETERMINADA, INICIA SUS OPERACIONES EN LA FECHA DE ESTE PACTO
SOCIAL Y ADQUIERE PERSONALIDAD JURDICA DESDE SU INSCRIPCIN EN EL
REGISTRO DE PERSONAS JURDICAS DE LIMA SU DOMICIIO ES LA PROVINCIA DE
LIMA DEPARTAMENTO DE LIMA, PUDIENDO ESTABLECER SUCURSALES U
OFICINAS EN CUALQUIER LUGAR DEL PAS O EN EL EXTRANJERO.
58
00/100
NUEVOS
SOLES)
REPRESENTADO
POR
33,280,00
ACCIONES
ARTICULO
TRANSFERENCIA
ADQUISICIN
DE
ACCINES:
LOS
LEY
LOS
ACCIONISTAS
AUNTOS
INCLUSO
PROPIOS
LOS
DE
SU
DISIDENTES
COMPETENCIA.
Y
LOS
QUE
TODOS
NO
LOS
HUBIERAN
59
EN
PRIMER
GRADO
PIDIENDO
EXTENDERSE
LA
REMOCIN
RESPONSABILIDADES
SE
SUJETA
LOS
LEY
26636
DEMAS
NORMAS
CONEXAS
60
DELEGACIN O SUSTITUCIN
LA
LAS
ATRIBUCIONES
SEALADAS.
AEMAS
ACTUARA
EN
FORMA
61
7.2.
MARCO LEGAL
Ley del Impuesto General a las Ventas Impuesto Selectivo al Consumo D.L.
N 775 y sus modificatorias.
62
CAPTULO VIII
8.1 INGRESOS
1 AO
2 AO
3 AO
4 AO
5 AOS
PRODUCTO 1
12000
13200
13200
13200
13200
Fuente: propia
PRESUPUESTOS DE INGRESOS
PERIODO
1 AO
2 AO
3 AO
4 AO
5 AO
PRODUCTO 1
540000
594000
594000
594000
594000
Fuente: propia
63
PRESPUESTO DE COSTOS
DESCRIPCIN
Valor
unidades
costo
costo
Unitario
requeridas
fijo
total variables
1 COSTOS DIRECTOS
Materia Prima e Insumos
S/. 22,750.00
Tela de Cuero
S/.
8.00
1000
m2
S/.
8,000.00
Tintes
S/.
16.00
500
S/.
8,000.00
Cierres
S/.
2.00
2000
unid
S/.
4,000.00
Hilos
S/.
1.50
500
unid
S/.
750.00
Pegamento
S/.
2.00
500
unid
S/.
1,000.00
Broches
S/.
0.50
2000
unid
S/.
1,000.00
S/.
675.00
Mano de obra
Operarios
TOTAL
DE
COSTOS
S/. 4,050.00
S/. 4,050.00
DIRECTOS
S/. 22,750.00
2 COSTOS INDIRECTOS
Gastos Pre operativos
S/.
Gastos Administrativos
S/. 2,530.00
10.00
S/.
Sueldo Gerente
S/. 1,000.00
S/. 1,000.00
Sueldo Asistente
S/.
650.00
S/. 1,300.00
Luz agua
S/.
100.00
S/.
100.00
Telfono
S/.
60.00
S/.
60.00
Transporte
S/.
50.00
S/.
50.00
tiles de oficina
S/.
10.00
S/.
20.00
Vendedor
S/.
1.00
1000
Publicidad (catlogos)
S/.
2.50
30
sueldo
del
S/.
325.00
20.00
personal
Administrativo
Gastos de Ventas
TOTAL
DE
INDIRECTOS
COSTO TOTAL
COSTOS
S/.
1,000.00
S/. 5,480.00
S/.
1,000.00
S/. 9,530.00
S/. 23,750.00
S/.
75.00
S/.33,280
Fuente: propia
64
CUADRO DE DEPRECIACIN
Valor
Depreciacin
Inicial
1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO total
Valor
Residual
Infraestructura
1500
45
45
45
45
45
225
Maquinarias y Equipos
17800
890
890
890
890
890
4450 13350
Herramientas
840
42
42
42
42
42
210
630
Muebles y Enseres
1840
92
92
92
92
92
460
1380
1069
1069
1069
1069
1069
5345
TOTAL DEPRECIACION
1275
65
FLUJO DE CAJA
DESCRIPCIN
1 AO
2 AO
3 AO
4 AO
5 AO
540000
594000
594000
594000
594000
-S/.
S/.
S/.
S/.
EGRESOS
257,650.00
407,920.00
410,600.00
410,600.00
S/. 410,600.00
S/. 410,600.00
COSTOS DE VENTAS
S/. 26,800.00
S/. 29,480.00
ADMINISTRATIVOS
S/. 30,360.00
GASTOS DE VENTAS
S/. 77,760.00
COSTOS
S/.
S/.
S/.
273,000.00
273,000.00
273,000.00
S/. 273,000.00
S/. 273,000.00
S/. 3,900.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
fijo)
S/. 27,270.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
Capital de trabajo
S/. 199,680.00
S/.
S/.
S/.
132,080.00
183,400.00
183,400.00
S/. 183,400.00
S/. 183,400.00
INGRESOS
GASTOS
DE
PRODUCCIN
GASTOS
PREOPERATIVOS
INVERSIONES
SALDO
(activo
ANTES
DE
IMPUESTOS
IMPUESTO
LA
RENTA
FLUJO
CAJA -S/.
ECONMICO
257,650.00
PRESTAMO RECIBIDO
S/. 74,000.00
AMORTIZACIONES
FLUJO
DE
S/.
128,380.00
S/. 128,380.00
CAJA -S/.
FINANCIERO
S/.
183,650.00
S/.
S/. 80,808.00 115,334.00
S/. 55,020.00
S/. 128,380.00
S/. 18,331.00
S/.
113,769.00
S/. 112,015.00
S/. 110,049.00
S/. 18,331.00
Fuente: propia
66
El anlisis del punto de equilibrio facilita a los administradores el evaluar que tan
conveniente resultan nuevos proyectos e inversiones; aporta informacin relativa al
mnimo de ventas requerido para conservar la rentabilidad actual de la empresa,
emplendose tambin en anlisis de fabricar o compraren el que se utilizan las
instalaciones de plantas, de costos diferenciales de una o ms alternativas, estudio de
eliminacin de una divisin o rama donde los costos eliminables sean probablemente
variables, etc.
CFu =
= S/.
9.53
CVu =S/.23.75
67
CTu=S/.
33.28
CFT
PV - Cvu
S/.
9,530.00
S/.
36.25
263 UND
68
CAPTULO IX
EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA
CONCEPTO
1 AO
2 AO
3 AO
4 AO
5 AO
Ingreso de ventas
540000
594000
594000
594000
594000
Costo de ventas
S/.
26,800.00
S/.
29,480.00
S/.
29,480.00
S/.
29,480.00
S/.
29,480.00
Gastos administrativos
S/.
30,360.00
S/.
30,360.00
S/.
30,360.00
S/.
30,360.00
S/.
30,360.00
Gastos de ventas
S/.
77,760.00
S/.
77,760.00
S/.
77,760.00
S/.
77,760.00
S/.
77,760.00
S/.
3,900.00
S/.
3,900.00
S/.
3,900.00
S/.
3,900.00
S/.
3,900.00
Depreciacin
S/.
1,069.00
S/.
1,069.00
S/.
1,069.00
S/.
1,069.00
S/.
1,069.00
Utilidad
antes
de
impuesto e intereses
S/. 400,111.00
S/. 451,431.00
S/. 451,431.00
S/. 451,431.00
S/. 451,431.00
Intereses
S/. 8,880.00
S/.
7,482.00
S/.
5,917.00
S/.
S/.
S/. 408,991.00
S/. 458,913.00
S/.
457,348.00
S/. 455,594.00
S/. 453,628.00
Impuestos
S/. 122,697.30
S/. 137,673.90
S/.
137,204.40
S/. 136,678.20
S/. 136,088.40
Utilidad neta
S/. 286,293.70
S/. 321,239.10
S/.
320,143.60
S/. 318,915.80
S/. 317,539.60
4,163.00
2,197.00
69
FLUJO DE CAJA
DESCRIPCION
1 AO
2 AO
3 AO
4 AO
5 AO
540000
594000
594000
594000
594000
-S/.
S/.
S/.
S/.
257,650.00
407,920.00
410,600.00
410,600.00
INGRESOS
EGRESOS
S/.
S/. 410,600.00 410,600.00
S/.
GASTOS
29,480.00
S/.
ADMINISTRATIVOS
30,360.00
S/.
GASTOS DE VENTAS
77,760.00
COSTOS
S/.
S/.
S/.
S/.
273,000.00
273,000.00
273,000.00
S/. 3,900.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
fijo)
S/. 27,270.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
Capital de trabajo
S/. 199,680.00
S/.
S/.
S/.
132,080.00
183,400.00
183,400.00
DE
PRODUCCION
GASTOS
PREOPERATIVOS
INVERSIONES (activo
SALDO
ANTES
DE
IMPUESTOS
IMPUESTO
LA
S/.
RENTA
FLUJO
S/.
CAJA -S/.
ECONOMICO
257,650.00
S/.
S/. 92,456.00 128,380.00
S/.
128,380.00
55,020.00
S/.
PRESTAMO
RECIBIDO
S/. 74,000.00
S/.
AMORTIZACIONES
18,331.00
S/.
FLUJO
DE
CAJA -S/.
FINANCIERO
FLUJO
FINAL
DE
183,650.00
S/.
S/. 80,808.00 115,334.00
S/.
113,769.00
S/.
112,015.00
CAJA
110,049.00
S/.
-S/. 74,000.00
18,331.00
70
VAN
El Valor actual neto tambin conocido valor actualizado neto (en ingls Net present value),
cuyo acrnimo es VAN (en ingls NPV), es un procedimiento que permite calcular el valor
presente de un determinado nmero de flujos de caja futuros, originados por una
inversin. La metodologa consiste en descontar al momento actual (es decir, actualizar
mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto. A este valor se le resta la
inversin inicial, de tal modo que el valor obtenido es el valor actual neto del proyecto.
VAN ECONOMICO
VANE
S/.41,461.41
71
VAN FINANCIERO
VANF
S/.71,047.75
ejemplo si la tasa de rendimiento es del 15% y el VAN = /. 71,047.75 significa que para
que la inversin alcance el rendimiento del 15% le hace falta /. 71,047.75 unidades
monetarias. Tambin puede interpretarse como una perdida que se obtiene respecto a la
inversin en la mejor alternativa descartada
TIR
72
TIR ECONMICO
TIRE
35%
TIRF
47%
TIR FINANCIERO
La interpretacin de la TIR.
73
COK
VAN
10
S/.196,353.02
20
S/.96,348.12
25
S/.58,860.57
35
00.00
45
S/.41,644.98
55
S/.73,498.72
65
S/.98,064.12
ANLISIS DE SENSIBILIDAD
20000000%
15000000%
10000000%
5000000%
0%
-5000000%
-10000000%
COK
1
10%
2
20%
3
25%
4
35%
5
45%
6
55%
7
65%
(S/.73,
(S/.98,
Fuente: propia
74
CAPTULO X
CONCLUSIONES
1.
cubre las expectativas para poder producir artculos de uso personal de cuero y sus
derivados.
2.
a la poblacin.
3.
4.
75
CAPTULO XI
RECOMENDACIONES
1.
propietarios del local para mantener los presupuestos y flujos de caja obtenidos en el
presente Plan de Negocios.
2.
preliminar para la puesta en marcha del mismo, para evitar retrasos en la apertura del
negocio.
3.
lograr introducir con xito los productos al mercado y de esta manera conseguir la
preferencia del consumidor y lograr posicionarse en el mercado.
76
BIBLIOGRAFA
1.
2.
Baca Urbina, G. (1993). Evaluacin de Proyectos. Mxico: Edit. Mc. Graw Hill, 2a.
Edic.
3.
4.
Haime Levy, Luis. (1995). Planeacin Financiera en la Empresa Moderna. Ed. ISEF,
EL Comercio
7.
8.
77