Fecha: 20 de enero del 2015. Nombre: Edwer Peralta Gomez Este examen sustituye a la exposicin del Informe de Auditoria inscrito en el aula virtual. -
Anote el informe de Auditoria Inscrito: examen especial a la jefatura
de parques y jardines e infraestructura de menor Entidad: municipalidad distrital de san borja Ao: 2006 SOA u otro:
Considerando el informe inscrito desarrolle lo siguiente:
1. Describa el origen de su examen: la presente auditoria se realizo mediante resolucin de contralora N 008-2006-CG del 17 de enero del 2006. 2. Describa naturaleza de su examen: La naturaleza de la auditora realizada corresponde a un examen especial. 3. Describa el objetivo de su examen: OBJETIVO GENERAL: determinar el grado de cumplimiento de metas y objetivos planteados por la jefatura de parques y jardines e infraestructura menor. 4. Describa el alcance de su examen: Comprende del 01 de enero al 31 de diciembre del 2005 5. Describa la comunicacin de hallazgos de su examen: Se ha determinado observaciones significativas y como consecuencia de ello se ha comunicado hallazgos, en concordancia con la norma de auditoria de auditoria gubernamental NAGU 3.60 6. Describa si se emiti Memorandum de control interno su examen: No se ha emitido memorndum de control interno 7. Escriba la Sumila de la Observacin 1: EL SEOR MIGUEL HERNAN GARCIA REINOSO, GERENTE DE SERVICIOS A LA CIUDAD DE LA MUNICIPALIDAD DE SAN BORJA, PERCIBIO DOBLE REMUNERACION EN EL ESTADO, EN EL MES DE ENERO DE 2003 8. Escriba la condicin de la Observacin 1: En el mes de enero de 2003 el seor Miguel Hernn Garca Reinoso, actual gerente de servicios a la ciudad de la municipalidad de san Borja, percibi doble remuneracin en el estado, debido a que en la fecha indicada el funcionario se encontraba laborando en la municipalidad metropolitana de lima, como jefe de la divisin de reas verdes de la direccin municipal de servicios a la ciudad y a su vez tambin ejerca funciones en la municipalidad distrital de san Borja en el cargo de sub gerente de parques y jardines. 9. Escriba el criterio de la Observacin 1:
Se ha
infringido las siguientes normas:
El art. 130 del dec.supremo N 005-90-PCM El art. 40 de la constitucin poltica del Per de 1993 EL REGLAMENTO INTERNO DE TRABAJO, aprobado con resolucin de alcalda N 1948-2000-cdsb DE FECHA 28 DE DIC.2000: normas tcnicas de control interno 10.Escriba la causa de la Observacin 1: La causa es que el seor Miguel Hernn Garca Reinoso efectu el cobro remuneracin correspondiente al mes de enero de 2003 en dos instituciones publicas. 11.Escriba el efecto de la Observacin 1: El efecto es que ha ocasionado perjuicio econmico al estado por s/. 3043.53. Constatndose adems la falta de controles internos de asistencia y permanencia de los funcionarios por parte de la municipalidad de san Borja. 12.Escriba el comentario y aclaracin del primer involucrado en de la Observacin 1: El seor Miguel Hernn Garca Reinoso manifiesta lo siguiente: que efectivamente preste servicio en la municipalidad metropolitana de lima desde el 01 de julio de 1996 hasta el mes de diciembre de del 202 como jefe de la divisin de reas verdes perteneciente a la direccin de ecologa de la direccin municipal de servicios a la ciudad 13.Escriba la evaluacin del Auditor respecto al acpite anterior: En la aclaracin vertida por el seor Miguel Hernn Garca reinoso reconoce haber presentado renuncia al cargo de jefe de divisin de reas verdes de la municipalidad metropolitana de lima. Tambin reconoce haber percibido remuneracin en el mes de enero del 2003, tanto en la municipalidad metropolitana de lima como en la municipalidad de san Borja, sin embargo el suscrito menciona que asumi el pago realizado por la municipalidad metropolitana de lima como pago de sus beneficios sociales, lo cual no es coincidente con la boleta de pagos. 14.Escriba la opinin del Auditor respecto del comentario de la Observacin 1: Los comentarios expuestos por el seor Miguel Hernn Garca reinoso no desvirtan los aspectos observados 15.Escriba la responsabilidad establecida por el Auditor de la Observacin 1: Se ha identificado responsabilidad administrativa por incumplimiento del art. 21 inciso a) del decreto legislativo N 276 16.Escriba la conclusin de la Observacin 1: el seor Miguel Hernn Garca reinoso gerente de servicios de la municipalidad de san Borja , percibio doble remuneracin del estado correspiondiente al mes de enero de 2003 , hecho que ha ocasionado perjuicio econmico al estado por s/. 3043.53. Constatndose adems la falta de controles internos de asistencia y permanencia de los funcionarios por parte de la municipalidad de san Borja.
17.Escriba la recomendacin de la Observacin 1:
18.Escriba la primera recomendacin incluida en el Memorandum de Control interno: 19.Las que se registra en el sistema de seguimiento de la Contraloria son las Conclusiones o Recomendaciones? 20.Las responsabilidades que se identifican son los siguientes: Envie su examen a travs del aula virtual en el horario definido. Suerte